а Постановление ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
24 августа 2007 г. № 166
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ ОРГАНИЗАЦИИ НАЛИЧНОГО ДЕНЕЖНОГО
ОБРАЩЕНИЯ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ
На основании статей 26, 30 Банковского кодекса Республики
Беларусь Правление Национального банка Республики Беларусь
ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить прилагаемые Правила организации наличного
денежного обращения в Республике Беларусь.
2. Признать утратившими силу:
постановление Правления Национального банка Республики Беларусь
от 31 октября 2002 г. № 213 «Об утверждении Правил организации
наличного денежного обращения в Республике Беларусь» (Национальный
реестр правовых актов Республики Беларусь, 2002 г., № 132, 8/8775);
постановление Правления Национального банка Республики Беларусь
от 29 октября 2003 г. № 182 «О внесении изменений и дополнений в
Правила организации наличного денежного обращения в Республике
Беларусь» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь,
2003 г., № 129, 8/10198);
постановление Правления Национального банка Республики Беларусь
от 3 июня 2005 г. № 84 «О внесении изменений и дополнений в Правила
организации наличного денежного обращения в Республике Беларусь»
(Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2005 г.,
№ 104, 8/12758);
пункт 3 постановления Правления Национального банка Республики
Беларусь от 14 июля 2005 г. № 102 «О внесении изменений и признании
утратившими силу некоторых нормативных правовых актов Национального
банка Республики Беларусь, определяющих порядок представления
отчетности» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь,
2005 г., № 120, 8/12934);
пункт 2 постановления Совета директоров Национального банка
Республики Беларусь от 13 января 2006 г. № 10 «О внесении изменений,
признании утратившими силу отдельных нормативных правовых актов
Национального банка Республики Беларусь по вопросам представления
отчетности банками и небанковскими кредитно-финансовыми
организациями» (Национальный реестр правовых актов Республики
Беларусь, 2006 г., № 35, 8/13904);
постановление Правления Национального банка Республики Беларусь
от 29 декабря 2006 г. № 234 «О внесении изменений и дополнений в
постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от
31 октября 2002 г. № 213» (Национальный реестр правовых актов
Республики Беларусь, 2007 г., № 42, 8/15707).
3. Настоящее постановление вступает в силу после его
официального опубликования.
Председатель Правления П.П.Прокопович
УТВЕРЖДЕНО
Постановление Правления
Национального банка
Республики Беларусь
24.08.2007 № 166
ПРАВИЛА
организации наличного денежного обращения в Республике Беларусь
ГЛАВА 1
ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Правила организации наличного денежного обращения в
Республике Беларусь (далее - Правила) разработаны на основании
статей 26 и 30 Банковского кодекса Республики Беларусь.
2. Настоящие Правила обязательны для выполнения центральным
аппаратом Национального банка Республики Беларусь, главными
управлениями Национального банка Республики Беларусь по областям,
специализированным управлением Национального банка Республики
Беларусь и банками Республики Беларусь (далее - банки) и определяют
порядок их работы на территории Республики Беларусь в наличных
белорусских рублях (далее - наличные деньги).
3. Для целей настоящих Правил нижеперечисленные термины имеют
следующие значения:
предприниматели - индивидуальные предприниматели, открывшие в
соответствии с законодательством текущие (расчетные) банковские
счета и осуществляющие деятельность на территории Республики
Беларусь;
подразделения - все подразделения юридического лица, включая
обособленные подразделения (филиалы, представительства), их
подразделения;
обслуживающий банк - банк, осуществляющий расчетное и кассовое
обслуживание юридических лиц, подразделений, предпринимателей,
частных нотариусов;
выручка - все наличные деньги, поступившие в кассу юридического
лица, подразделения, предпринимателя, частного нотариуса (за
исключением наличных денег, полученных по чеку в обслуживающем
банке, и возврата наличных денег, ранее выданных на командировочные
расходы, на расчеты, осуществляемые между юридическими лицами,
предпринимателями, частными нотариусами, выплаты, входящие в состав
фонда заработной платы);
касса - помещение или место осуществления расчетов наличными
деньгами, а также приема, выдачи, хранения наличных денег,
ценностей, кассовых документов;
лимит остатка кассы - предельный остаток, максимально
допустимая сумма наличных денег, которая может находиться в кассе
юридического лица, подразделения (предпринимателя, частного
нотариуса в случае установления им лимита остатка кассы) по
состоянию на конец рабочего дня;
наличное денежное обращение - непрерывное движение наличных
денег, выполняющих функции средства обращения и платежа,
опосредствующее оплату товаров, оказываемых услуг и другие платежи;
наличный денежный оборот - совокупность платежей наличными
деньгами за определенный период времени. Характеризуется
использованием наличных денег физическими лицами, юридическими
лицами, подразделениями, предпринимателями, частными нотариусами как
средства обращения и платежа;
оплата труда - выплаты, входящие в состав фонда заработной
платы в соответствии с Инструкцией по заполнению форм
государственной статистической отчетности по труду, утвержденной
постановлением Министерства статистики и анализа Республики Беларусь
от 17 сентября 2001 г. № 80 (Национальный реестр правовых актов
Республики Беларусь, 2001 г., № 94, 8/7299), выплаты алиментов;
прогноз наличного денежного оборота - оценка перспектив
развития наличного денежного оборота, в составе которого
определяются источники поступлений и направления выдач наличных
денег, размер выпуска наличных денег или изъятие наличных денег из
оборота;
специализированный кооператив - жилищный, жилищно-строительный,
дачный, гаражный кооператив и садоводческое товарищество;
счет физического лица - счет физического лица, открытый по
договору текущего (расчетного) банковского счета, договору
банковского вклада (депозита), договору карт-счета;
уполномоченные лица - агенты, распространители, инспекторы,
продавцы мелкорозничной (павильоны, киоски, палатки, передвижные
средства развозной и разносной торговли) сети и другие материально
ответственные лица, осуществляющие деятельность от имени
юридического лица, предпринимателя;
эмиссионный результат - разница между поступлениями наличных
денег в кассы банков и выдачами их из касс банков, которая
определяется за конкретный период как выпуск наличных денег в
обращение (превышение выдач из касс банков над поступлениями) или
изъятие наличных денег из обращения (превышение поступлений наличных
денег в кассы банков над выдачами из касс банков).
ГЛАВА 2
ОРГАНИЗАЦИЯ ОБРАЩЕНИЯ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ
4. Обслуживающий банк устанавливает по согласованию с
исполнительным (или иным) органом управления (далее - руководитель)
юридического лица, обособленного подразделения, предпринимателем,
частным нотариусом ежегодно, как правило, в течение I квартала
исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и
своевременного поступления их в банки порядок и сроки сдачи наличных
денег, порядок использования наличных денег из выручки юридическим
лицам, подразделениям, предпринимателям, частным нотариусам, лимит
остатка касс юридическим лицам, подразделениям.
5. Лимит остатка кассы не устанавливается юридическим лицам,
подразделениям с круглосуточным режимом работы, религиозным
организациям, предпринимателям, частным нотариусам, а также
специализированным кооперативам, общественным организациям
(объединениям), осуществляющим предпринимательскую деятельность,
направленную только на решение уставных целей и задач в порядке,
установленном законодательством. Вся выручка (за исключением остатка
фактической потребности в разменных наличных деньгах, но не более
пяти базовых величин в расчете на одно рабочее место кассира)
сдается в кассу этих юридических лиц, подразделений,
предпринимателей, частных нотариусов либо в банк, организациям
Министерства связи и информатизации Республики Беларусь в порядке и
сроки, установленные обслуживающим банком.
Порядок и сроки сдачи выручки, размер расходования наличных
денег из выручки не устанавливаются предпринимателям независимо от
использования ими наемного труда, если они соблюдают следующие
условия:
осуществляют прием выручки только с использованием кассовых
суммирующих аппаратов или специальных компьютерных систем,
билетопечатающих машин, таксометров;
имеют в течение календарного года ежемесячный размер выручки,
поступившей наличными деньгами, не более 500 базовых величин.
Обслуживающие банки не вправе отказать при обращении
вышеуказанных юридических лиц, подразделений, предпринимателей,
частных нотариусов в установлении им лимитов остатков касс, порядка
и сроков сдачи выручки, размера расходования наличных денег из
выручки. В этом случае юридические лица, подразделения,
предприниматели, частные нотариусы обязаны соблюдать установленные
обслуживающим банком лимиты остатков касс, порядок и сроки сдачи
выручки, размер расходования наличных денег из выручки в течение
срока, установленного в решении обслуживающего банка.
6. Для установления порядка и сроков сдачи выручки, размеров
расходования наличных денег из выручки юридическим лицам,
подразделениям, предпринимателям, частным нотариусам, а также
лимитов остатка касс юридическим лицам, подразделениям в
обслуживающий банк представляется заявка по форме согласно
приложению 1 к настоящим Правилам.
Установленные лимит остатка кассы, порядок и сроки сдачи
выручки, разрешение на расходование наличных денег из выручки
действительны в течение срока, указанного в решении банка.
7. Юридическим лицам, предпринимателям, имеющим несколько
текущих (расчетных) банковских счетов в разных банках, лимит остатка
кассы, порядок и сроки сдачи выручки, размер расходования наличных
денег из выручки устанавливаются одним из банков по решению
юридического лица, предпринимателя. Разрешение на проведение
расчетов наличными деньгами между юридическими лицами,
предпринимателями, частными нотариусами дает банк, устанавливающий
лимит остатка кассы, порядок и сроки сдачи выручки, размер
расходования наличных денег из выручки.
Юридические лица, предприниматели обязаны направить всем
остальным банкам, в которых открыты текущие (расчетные) банковские
счета, копию заявки, согласно которой установлены лимит остатка
кассы, порядок и сроки сдачи выручки, размер расходования наличных
денег из выручки, копию разрешения на расчеты наличными деньгами
между юридическими лицами, предпринимателями, частными нотариусами.
Выручка может сдаваться с зачислением на любой из текущих
(расчетных) банковских счетов, открытых для указанных юридических
лиц, предпринимателей.
Допускается получение юридическими лицами, предпринимателями,
имеющими несколько текущих (расчетных) банковских счетов в разных
банках, наличных денег в любом из банков, в которых открыты их
текущие (расчетные) банковские счета. Банки не осуществляют контроль
за выдачами наличных денег на расчеты между юридическими лицами,
предпринимателями, частными нотариусами клиентам, имеющим несколько
текущих (расчетных) банковских счетов в разных банках. При этом
ответственность за соблюдение предельного размера расчетов между
юридическими лицами, предпринимателями, частными нотариусами несут
юридические лица, предприниматели, имеющие несколько текущих
(расчетных) банковских счетов в разных банках.
Учет юридических лиц, предпринимателей, имеющих несколько
текущих (расчетных) банковских счетов в разных банках, которым
установлен ежедневный срок сдачи выручки, и осуществление контроля
за своевременностью и полнотой сдачи выручки указанными юридическими
лицами, предпринимателями ведется в банке, установившем лимит
остатка кассы, порядок и сроки сдачи наличных денег, размер
расходования наличных денег из выручки. Учет ведется на основании
информации, полученной от юридических лиц, предпринимателей в
произвольной форме с указанием причин снижения объемов или
непоступления выручки в отдельные дни и принятых банком мер
реагирования.
8. Устанавливаются следующие сроки сдачи выручки:
ежедневно независимо от дня поступления выручки в кассу
юридического лица, подразделения, предпринимателя, частного
нотариуса - для юридических лиц, подразделений, предпринимателей,
частных нотариусов, расположенных в населенном пункте, где имеются
банки или организации Министерства связи и информатизации Республики
Беларусь;
один раз в несколько дней, но не реже одного раза в 7
календарных дней, - для юридических лиц, подразделений,
предпринимателей, частных нотариусов, расположенных в населенном
пункте, где нет банков или организаций Министерства связи и
информатизации Республики Беларусь, или находящихся на отдаленном
расстоянии от них, и для юридических лиц, подразделений,
предпринимателей, частных нотариусов, имеющих незначительные
ежедневные либо периодические поступления выручки в кассы
юридических лиц, подразделений, предпринимателей, частных
нотариусов.
В отдельных случаях исходя из особенностей деятельности
юридического лица, подразделения, предпринимателя, частного
нотариуса по их обоснованному ходатайству решением руководителя
обслуживающего банка устанавливаются другие сроки сдачи выручки. При
этом учитывается необходимость ускорения оборачиваемости и
своевременного поступления денег в банки, обеспечение сохранности,
специфика работы юридического лица, подразделения, предпринимателя,
частного нотариуса.
9. Лимит остатка кассы устанавливается по времени на конец
рабочего дня юридических лиц, подразделений с учетом особенностей
деятельности, режима работы, порядка и сроков сдачи выручки в банк,
времени заезда инкассации, обеспечения сохранности и сокращения
встречных перевозок наличных денег, среднедневной выручки,
среднедневного расхода наличных денег (кроме расходов на оплату
труда, стипендий, пенсий, пособий, дивидендов).
Лимит остатка кассы устанавливается либо в пределах
среднедневного прихода, либо среднедневного расхода, либо
среднедневного прихода и среднедневного расхода наличных денег
исходя из целесообразности, по усмотрению руководителя
обслуживающего банка, с учетом специфики работы юридического лица,
подразделения.
При установлении лимита остатка кассы не учитывается сумма
выручки, поступившей от продажи товаров (выполнения работ, оказания
услуг), оплаченных в безналичном порядке с использованием чеков из
чековых книжек, расчетных чеков, банковских пластиковых карточек и
других форм безналичных расчетов.
При этом для юридических лиц, подразделений устанавливается
следующий лимит остатка кассы:
имеющих выручку и сдающих наличные деньги в банки или
организации Министерства связи и информатизации Республики Беларусь
ежедневно в конце рабочего дня - в размерах, необходимых для
обеспечения работы юридического лица, подразделения с начала
следующего рабочего дня;
имеющих выручку и сдающих наличные деньги в банки или
организации Министерства связи и информатизации Республики Беларусь
в течение рабочего дня либо не ежедневно - в зависимости от
установленных порядка, сроков сдачи и суммы выручки;
не имеющих выручки - в пределах среднедневного расхода наличных
денег (кроме расходов на оплату труда, стипендий, пенсий, пособий,
дивидендов);
не имеющих иных кассовых оборотов, кроме расходов на оплату
труда, стипендий, пенсий, пособий, дивидендов, - исходя из
целесообразности по усмотрению руководителя обслуживающего банка;
вновь созданных или планирующих рост поступлений выручки,
увеличение расхода наличных денег - исходя из прогнозируемых ими
данных с последующим пересмотром по фактически сложившимся оборотам
за 1-3 месяца работы.
В отдельных случаях, учитывая особенности деятельности
юридического лица, подразделения и на основании обоснованного
ходатайства, по решению руководителя обслуживающего банка может
устанавливаться лимит остатка кассы в размерах, превышающих нормы,
установленные настоящим пунктом.
10. Воинским частям, организациям Министерства обороны
Республики Беларусь, имеющим бюджетное финансирование, лимиты
остатка касс устанавливаются Министерством обороны Республики
Беларусь по согласованию со специализированным управлением
Национального банка Республики Беларусь. Указанные воинские части и
организации сообщают установленные лимиты остатка касс
обслуживающему банку по его требованию (запросу).
Другие организации Министерства обороны Республики Беларусь
представляют в обслуживающий банк в общеустановленном порядке заявку
по форме согласно приложению 1 к настоящим Правилам на установление
лимитов остатка касс, порядка и сроков сдачи выручки, порядка
использования наличных денег из выручки.
Воинским частям и иным подразделениям Государственного комитета
пограничных войск Республики Беларусь, имеющим бюджетное
финансирование, лимиты остатка касс устанавливаются в порядке,
установленном в части первой настоящего пункта.
Комитету государственной безопасности Республики Беларусь и его
подведомственным органам лимит остатка кассы устанавливается
Председателем Комитета государственной безопасности Республики
Беларусь без согласования с обслуживающими банками. Установленные
лимиты остатка кассы сообщаются обслуживающим банкам.
11. Лимит остатка кассы, порядок и сроки сдачи выручки,
разрешение на расходование наличных денег из выручки могут быть
пересмотрены обслуживающим банком в течение года на основании
представленной заявки по форме согласно приложению 1 к настоящим
Правилам по обоснованной просьбе юридического лица, обособленного
подразделения, предпринимателя, частного нотариуса в случае
изменения объемов кассовых оборотов, условий сдачи выручки и по
другим обоснованным причинам.
Лимит остатка кассы, порядок и сроки сдачи выручки могут быть
пересмотрены обслуживающим банком самостоятельно по результатам
осуществления контроля за своевременностью и полнотой сдачи выручки
в случае уменьшения объемов кассовых оборотов.
В этом случае руководителем обслуживающего банка выносится
соответствующее решение, копия которого направляется юридическому
лицу, обособленному подразделению, предпринимателю, частному
нотариусу. В решении указываются основание для пересмотра и вновь
установленные лимит остатка кассы, порядок и сроки сдачи выручки.
Решение вступает в силу по истечении десяти рабочих дней после его
вынесения и является неотъемлемой частью заявки на установление
лимита остатка кассы, порядка и сроков сдачи выручки и оформление
разрешения на расходование наличных денег из выручки.
12. Порядок и сроки сдачи выручки, лимит остатка кассы, порядок
использования наличных денег из выручки, поступившей в кассу,
устанавливаются на основании представленной заявки согласно
приложению 1 к настоящим Правилам по:
обособленным подразделениям - обслуживающим банком по
согласованию с руководителем обособленного подразделения отдельно
обособленному подразделению и каждому его подразделению.
Обособленное подразделение доводит установленные порядок и сроки
сдачи выручки, лимит остатка кассы, порядок использования наличных
денег из выручки, поступившей в кассу, каждому из своих
подразделений приказом руководителя обособленного подразделения;
подразделениям юридического лица, не являющимся обособленными
подразделениями, сдающим выручку непосредственно с зачислением на
текущий (расчетный) банковский счет юридического лица (минуя кассу
юридического лица) либо сдающим выручку непосредственно в кассу
юридического лица, - обслуживающим банком отдельно юридическому лицу
и каждому подразделению. Юридическое лицо доводит установленные
порядок и сроки сдачи выручки, лимит остатка кассы, порядок
использования наличных денег из выручки, поступившей в кассу,
каждому из подразделений приказом руководителя юридического лица.
13. Юридическим лицам, подразделениям, имеющим в своем составе
уполномоченных лиц, обслуживающим банком устанавливается общий лимит
остатка кассы, размер расходования наличных денег из выручки с
учетом уполномоченных лиц. Лимит остатка кассы уполномоченным лицам
не устанавливается.
Порядок и сроки сдачи выручки для уполномоченных лиц
устанавливаются самим юридическим лицом, подразделением,
предпринимателем в соответствии с правилами ведения кассовых
операций и расчетов наличными денежными средствами в Республике
Беларусь.
14. Обслуживающие банки устанавливают размер расходования
наличных денег из выручки, поступившей в кассы юридических лиц,
подразделений, предпринимателей:
реализующих товары (работы, услуги) за наличные деньги и
имеющих постоянное их поступление, в том числе содержащих на своем
балансе магазины и мелкорозничную сеть;
занимающихся одновременно производственной и торговой
деятельностью, в кассы которых постоянно поступает выручка.
По другим юридическим лицам, подразделениям, предпринимателям,
а также частным нотариусам решение об установлении размера
расходования наличных денег из выручки принимается обслуживающим
банком в исключительных случаях исходя из целесообразности.
Обслуживающие банки ведут учет юридических лиц, подразделений,
предпринимателей, частных нотариусов, сдающих выручку в банк
ежедневно, и юридических лиц, подразделений, предпринимателей,
частных нотариусов, которым установлен ежедневный срок сдачи
выручки, и осуществляют контроль за своевременностью и полнотой
сдачи выручки указанными юридическими лицами, подразделениями,
предпринимателями, частными нотариусами. Учет ведется в произвольной
форме с указанием причин снижения объемов или непоступления выручки
в отдельные дни и принятых банком мер реагирования.
15. Разрешение обслуживающего банка на расходование наличных
денег из выручки в соответствии с законодательством не требуется:
юридическим лицам, обособленным подразделениям,
предпринимателям, частным нотариусам - при выплате сумм,
соответствующих 1,5 размера бюджета прожиточного минимума для
трудоспособного населения, скорректированного в период между
утверждениями его размеров на индекс потребительских цен на каждого
работника с учетом коэффициентов повышения тарифных ставок рабочих в
установленном порядке, исходя из списочной численности работников, и
размеру оплаты отпусков, выходных пособий, алиментов, пособий по
государственному социальному страхованию;
юридическим лицам, обособленным подразделениям - при выплате
наличных денег физическим лицам, не осуществляющим
предпринимательскую деятельность, за закупаемую в соответствии с
законодательством сельскохозяйственную и дикорастущую продукцию,
вторичное сырье, возвратную стеклотару;
предпринимателям, частным нотариусам - при использовании
наличных денег на расчеты между юридическими лицами,
предпринимателями, частными нотариусами в пределах норм,
установленных законодательством;
юридическим лицам, обособленным подразделениям,
предпринимателям - на расчеты с магазинами-складами в пределах норм,
установленных законодательством;
предпринимателям независимо от использования ими наемного
труда, осуществляющим деятельность только с использованием кассовых
суммирующих аппаратов или специальных компьютерных систем,
билетопечатающих машин, таксометров и имеющим в течение календарного
года ежемесячный размер выручки, поступившей наличными деньгами, не
более 500 базовых величин;
юридическим лицам, подразделениям, предпринимателям, частным
нотариусам - при выплатах физическим лицам в соответствии с
законодательством о защите прав потребителей;
комиссионным магазинам на выплату физическим лицам -
комитентам.
Разрешение обслуживающего банка не требуется юридическим лицам,
подразделениям, предпринимателям, частным нотариусам при
использовании возврата наличных денег, ранее выданных на оплату
труда, командировочные расходы, на расчеты, осуществляемые между
юридическими лицами, предпринимателями, частными нотариусами, на
указанные цели.
16. Разрешение юридическим лицам, подразделениям,
предпринимателям, частным нотариусам на расходование наличных денег
из выручки выдается (пересматривается) ежегодно (как правило, в
течение I квартала) на основании представленной заявки согласно
приложению 1 к настоящим Правилам при отсутствии претензий к
текущему (расчетному) банковскому счету юридического лица,
предпринимателя, частного нотариуса либо при наличии в картотеке
расчетных документов, оплата которых относится к четвертой группе
очередности платежей, за исключением случаев, установленных
законодательством.
При наличии претензий к текущему (расчетному) банковскому счету
действие ранее выданных разрешений на использование юридическими
лицами, подразделениями, предпринимателями, частными нотариусами
поступающей им выручки приостанавливается до полного расчета по
платежам, предшествующим четвертой группе очередности, за
исключением случаев, установленных законодательством. Данные условия
должны быть оговорены при заключении договора текущего (расчетного)
банковского счета или при внесении изменений в действующие договоры.
17. Размер расходования наличных денег из выручки, поступившей
в кассы юридического лица, подразделений, предпринимателя, частного
нотариуса на цели, предусмотренные законодательством,
устанавливается дифференцированно для каждого юридического лица,
подразделения, предпринимателя, частного нотариуса в зависимости от
потребностей и вида уставной деятельности юридического лица,
деятельности предпринимателя, но не более 50 процентов поступившей
выручки в месяц. При этом из общей суммы выручки исключаются
денежные средства:
израсходованные на оплату труда, пенсии, пособия, стипендии;
израсходованные в соответствии с пунктом 15 настоящих Правил.
Наличные деньги, поступившие в кассу юридического лица,
подразделения, предпринимателя, частного нотариуса, могут быть
использованы по согласованию с обслуживающим банком на оплату труда,
пенсии, пособия, стипендии в необходимом размере.
18. В отдельные дни по мере необходимости по согласованию с
обслуживающим банком выручка обособленных подразделений и
подразделений юридических лиц, которая сдается непосредственно с
зачислением на текущий (расчетный) банковский счет юридического
лица, может быть сдана в кассу юридического лица, не имеющую
собственной выручки, поступающей наличными деньгами, или имеющую
незначительные ежедневные либо периодические поступления наличных
денег. Указанная выручка по согласованию с обслуживающим банком
может быть использована на оплату труда, командировочные расходы,
расчеты наличными деньгами между юридическими лицами,
предпринимателями, частными нотариусами в полном объеме при
соблюдении пункта 16 настоящих Правил. Использование юридическим
лицом поступившей выручки от обособленных подразделений и
подразделений на другие цели производится в соответствии с пунктом
17 настоящих Правил.
Выручка, поступившая в кассы юридического лица (в том числе в
кассы его подразделений), может быть использована на оплату труда
как самого юридического лица, так и любого из его подразделений в
необходимом размере по согласованию с банком при соблюдении пункта
16 настоящих Правил.
19. Общий размер расходования наличных денег из выручки
юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, занимающимся
игорным бизнесом, на выплату физическим лицам выигрышей, ломбардам
на выдачу физическим лицам займов под залог, потребительским
кооперативам граждан, целью деятельности которых является оказание
финансовой взаимопомощи своим участникам, на выдачу займов
физическим лицам - участникам кооперативов может устанавливаться
обслуживающим банком с превышением нормы, установленной в части
первой пункта 17 настоящих Правил.
20. Разрешение юридическому лицу, обособленному подразделению
на расходование наличных денег из выручки для осуществления расчетов
наличными деньгами между юридическими лицами, предпринимателями,
частными нотариусами выдает обслуживающий банк в размерах,
установленных законодательством. Разрешение выдается юридическому
лицу и обособленным подразделениям, каждому в отдельности.
21. Обслуживающий банк выдает разрешение юридическому лицу,
обособленному подразделению на проведение расчетов наличными
деньгами между юридическими лицами, предпринимателями, частными
нотариусами в предварительном порядке, за исключением использования
личных денежных средств физических лиц при оформлении документов для
государственной регистрации и для открытия текущего (расчетного)
банковского счета в обслуживающем банке вновь образуемому
юридическому лицу и других установленных законодательством случаев.
Процедура выдачи разрешений на расчеты наличными деньгами между
юридическими лицами, предпринимателями, частными нотариусами
определяется руководителем обслуживающего банка.
Разрешение на проведение расчетов наличными деньгами в
установленном законодательством размере должны иметь все стороны, за
исключением предпринимателей независимо от наличия счета в банке,
частных нотариусов.
Разрешение может быть оформлено в виде:
резолюции руководителя банка (или лица, им уполномоченного) на
ходатайстве юридического лица, обособленного подразделения;
подписи руководителя банка (или лица, им уполномоченного) на
сообщении (заявке) об установленном юридическому лицу, обособленному
подразделению размере расходования наличных денег на эти цели из
выручки и т.д.
22. Банки при наличии специального разрешения (лицензии) на
осуществление банковской деятельности в части расчетного и кассового
обслуживания физических и юридических лиц и отсутствии
ограничительных предписаний осуществляют прием наличных денег в
соответствии с законодательством:
от юридических лиц, подразделений, предпринимателей, частных
нотариусов для зачисления выручки на текущие (расчетные) и иные
банковские счета, открываемые в порядке, установленном
законодательством;
от юридических лиц, подразделений, предпринимателей, частных
нотариусов для зачисления на текущие (расчетные) и иные банковские
счета, открываемые в порядке, установленном законодательством,
получателей средств - в порядке, установленном законодательством;
от предпринимателей, частных нотариусов для пополнения их
текущих (расчетных) банковских счетов;
от физических лиц по платежам, вытекающим из гражданско-
правовых отношений, за продукцию, товары, работы, услуги и другим
платежам (коммунальные услуги, услуги связи, страховые и налоговые
платежи, сборы, штрафы, оплата обучения, лечения, покупка квартиры,
гаража и т.п.) для зачисления на текущие (расчетные) и иные
банковские счета юридических лиц, обособленных подразделений,
предпринимателей и частных нотариусов, открываемые в порядке,
установленном законодательством, а также в виде взносов первичным
общественным организациям. Платежи могут производиться как на
основании соответствующего договора между банком и получателем
денежных средств, так и без договора в соответствии с
законодательством.
Наличные деньги, принятые от физических лиц в уплату налогов,
страховых и других сборов, могут сдаваться сборщиками этих платежей
непосредственно в банки или через организации Министерства связи и
информатизации Республики Беларусь как на основании соответствующего
договора между банком и получателем денежных средств, так и без
договора.
23. Обслуживающие банки выдают наличные деньги на цели,
предусмотренные законодательством.
Обслуживающие банки осуществляют контроль за выдачей наличных
денег юридическим лицам, подразделениям, предпринимателям, частным
нотариусам в соответствии с законодательством.
Для организации контроля обслуживающий банк согласно статье 22
Банковского кодекса Республики Беларусь самостоятельно определяет
перечень сведений (документов), представляемых в обслуживающий банк
юридическим лицом, подразделением, предпринимателем, частным
нотариусом.
24. Выдачи наличных денег на оплату труда, стипендий, пенсий,
пособий, доходов предпринимателей, частных нотариусов производятся в
соответствии с законодательством в сроки, определяемые договором
между юридическим лицом, подразделением, предпринимателем, частным
нотариусом, с одной стороны, и обслуживающим банком, с другой
стороны. Обслуживающие банки при определении в договоре конкретных
сроков выдачи наличных денег на указанные цели учитывают
необходимость равномерного распределения их по дням месяца для
обеспечения удовлетворения обоснованных требований юридических лиц,
подразделений, предпринимателей, частных нотариусов в наличных
деньгах.
Юридические лица, подразделения, предприниматели и частные
нотариусы представляют в обслуживающие банки копию либо выписку из
коллективного договора (соглашения), трудовых договоров
(контрактов), иных документов с указанием сроков оплаты труда,
стипендий, пенсий, пособий, доходов предпринимателей, частных
нотариусов при открытии текущих (расчетных) банковских счетов или
изменении сроков выплат. Сведения о размерах указанных выплат
представляются (по усмотрению руководителя обслуживающего банка) в
порядке и сроки, определяемые договором.
25. Если в коллективном договоре (соглашении), трудовом
договоре (контракте), ином документе сроки оплаты труда, стипендий,
пенсий, пособий определены не в один, а в несколько дней,
обслуживающий банк по письменному согласию юридического лица,
подразделения, предпринимателя, частного нотариуса может
устанавливать конкретный (один) день, определяя, таким образом,
первый день предусмотренных выплат по каждому сроку получения
наличных денег из банка на эти цели (за 1-ю, за 2-ю половину месяца
и другие сроки).
26. В целях равномерного распределения нагрузки на кассовых
работников выдачи обслуживающими банками наличных денег на оплату
труда, стипендий, пенсий, пособий по срокам, приходящимся на
пятницу, субботу и воскресенье, могут производиться начиная с
четверга, по срокам, приходящимся на праздничные и предпраздничные
дни, - не более чем за три рабочих дня до их наступления. Выдачи
обслуживающими банками наличных денег на оплату труда, стипендий,
пенсий, пособий юридическим лицам, подразделениям, предпринимателям,
частным нотариусам, выходные дни которых не совпадают с
общеустановленными, производятся накануне выходных дней этих
юридических лиц, подразделений, предпринимателей, частных
нотариусов.
При обеспечении выдач по срокам, согласованным с клиентами в
договорах текущих (расчетных) банковских счетов, обслуживающие банки
при обращении клиентов могут осуществлять выдачу наличных денег на
оплату труда, стипендий, пенсий, пособий ранее установленных в части
первой настоящего пункта сроков только за счет текущих поступлений.
В случаях, когда выдачи наличных денег на оплату труда,
стипендии, пенсии, пособия производятся не через кассу банка,
платежные инструкции юридических лиц, подразделений,
предпринимателей, частных нотариусов на перечисление указанных сумм
принимаются с таким расчетом, чтобы поступление денег произошло не
позднее установленных для этих юридических лиц, подразделений,
предпринимателей, частных нотариусов сроков.
27. Выдачи наличных денег для расчетов с увольняемыми и
уходящими в отпуск работниками, а также в иных случаях,
предусмотренных законодательством, производятся независимо от
определенных в договоре между юридическим лицом, подразделением,
предпринимателем, частным нотариусом и обслуживающим банком сроков.
28. Для обеспечения рационального регулирования кассовых
ресурсов и упорядочения выдач наличных денег обслуживающие банки на
основании сведений, полученных от юридических лиц, подразделений,
предпринимателей, частных нотариусов, о размерах и определенных
договором сроках оплаты труда, стипендий, пенсий, пособий, доходов
предпринимателей, частных нотариусов ежеквартально, с разбивкой по
месяцам, могут составлять (по усмотрению руководителя обслуживающего
банка) календари выдач наличных денег на оплату труда, стипендий,
пенсий, пособий, доходов предпринимателей, частных нотариусов (по
дням) согласно приложению 2 к настоящим Правилам.
В календаре выдач наличных денег указываются расходы на оплату
труда, стипендий, пенсий, пособий, доходов предпринимателей, частных
нотариусов по всем числам месяца, в том числе нерабочим дням (сумма
выдач за 31-е число прибавляется к выдачам за 30-е число месяца), а
также согласованные в установленном порядке сроки выдачи наличных
денег.
При этом не учитываются оплата труда, стипендии, пенсии,
пособия, доходы предпринимателей, частных нотариусов, выплачиваемые
юридическими лицами, подразделениями, предпринимателями, частными
нотариусами из выручки и через организации Министерства связи и
информатизации Республики Беларусь.
Учет оплаты труда, стипендий, пенсий, пособий, доходов
предпринимателей, частных нотариусов, перечисленных на счета
физических лиц, ведется (по усмотрению руководителя банка) в
календарях банками, осуществляющими выдачу наличных денег.
29. Для расчета потребности обслуживающих банков в наличных
деньгах в предстоящие дни и своевременного получения юридическими
лицами, подразделениями, предпринимателями, частными нотариусами
наличных денег на оплату труда, стипендий, пенсий, пособий, доходов
предпринимателей, частных нотариусов банки могут вести (по
усмотрению руководителя обслуживающего банка) ведомость учета выдач
наличных денег на оплату труда, стипендий, пенсий, пособий, доходов
предпринимателей, частных нотариусов согласно приложению 3 к
настоящим Правилам.
30. Выдачи наличных денег из касс банков на расчеты между
юридическими лицами, предпринимателями, частными нотариусами
производятся в пределах размера, согласованного с обслуживающим
банком, за вычетом суммы, использованной на эти цели из выручки.
31. Выдачи наличных денег юридическим лицам, подразделениям,
предпринимателям, частным нотариусам, физическим лицам производятся,
как правило, за счет текущих поступлений наличных денег в кассы
обслуживающих банков.
При недостаточности текущих поступлений наличных денег для
удовлетворения потребностей юридических лиц, подразделений,
предпринимателей, частных нотариусов, физических лиц обслуживающие
банки осуществляют подкрепление операционных касс в порядке,
установленном законодательством.
32. Главные управления Национального банка Республики Беларусь
по областям ежемесячно анализируют состояние инкассации торговой
выручки по областям по форме согласно приложению 4 к настоящим
Правилам во второй декаде месяца, следующего за отчетным, за
квартал - в первой декаде второго месяца, следующего за отчетным
кварталом.
Для анализа состояния инкассации торговой выручки главные
управления Национального банка Республики Беларусь по областям
производят расчет процента инкассации торговой выручки.
Фактический уровень (процент) инкассации торговой выручки
определяется как отношение суммы торговой выручки, поступившей от
юридических лиц, подразделений, предпринимателей по всем каналам
поступлений, к фактическому общему объему розничного товарооборота
(включая организации общественного питания).
Анализ проводится как по общему объему розничного товарооборота
через все каналы реализации, так и по объему розничного
товарооборота по официально учтенным (торговым) организациям на
основании данных территориальных органов Министерства статистики и
анализа Республики Беларусь формы 1-торг «Отчет о товарообороте и
запасах товаров», утвержденной постановлением Министерства
статистики и анализа Республики Беларусь от 28 июня 2006 г. № 91,
бюллетеня «Основные показатели торговли Республики Беларусь», формы
11-торг «Отчет об обороте кассы» (квартальной), утвержденной
постановлением Министерства статистики и анализа Республики Беларусь
от 14 октября 2002 г. № 128 (далее - форма 11-торг), а также отчетов
о кассовых оборотах банков и Национального банка Республики Беларусь
(форма 0520), утвержденных постановлением Совета директоров
Национального банка Республики Беларусь от 26 июня 2007 г. № 192
(Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2007 г.,
№ 185, 8/16856).
При анализе инкассации торговой выручки могут использоваться
иные данные отчетов юридических лиц перед территориальными органами
Министерства статистики и анализа Республики Беларусь в соответствии
с установленными законодательством формами статистической
отчетности, банковской отчетности согласно постановлению Совета
директоров Национального банка Республики Беларусь от 26 июня
2007 г. № 192.
Торговая выручка, используемая при определении уровня
(процента) инкассации торговой выручки, складывается из поступлений
от продажи потребительских товаров независимо от каналов их
реализации в банки, через организации Министерства связи и
информатизации Республики Беларусь - наличными деньгами, чеками,
безналичными перечислениями, включая расчеты с использованием
банковских пластиковых карточек (коды 2002, 2019, 2074, 2075
постановления Совета директоров Национального банка Республики
Беларусь от 26 июня 2007 г. № 192) между периодами путем
исключения суммы выручки, перешедшей из предыдущего месяца
(квартала), и увеличения торговой выручки на сумму, перешедшую на
следующий месяц (квартал). Производится также корректировка на
переходящую выручку между областями.
Для определения размера неинкассируемой выручки из общего
объема розничного товарооборота вычитается выручка, поступившая
через все каналы поступлений. В состав неинкассируемой выручки
включается выручка, использованная торговыми организациями на оплату
труда, стипендий, пенсий, пособий, закупку сельскохозяйственных
продуктов, предоставление покупателям кредита при продаже товаров в
кредит и прочие источники использования выручки.
Перечень показателей, используемых для анализа уровня
инкассации торговой выручки, может быть расширен.
При низком уровне фактически сложившейся инкассации торговой
выручки выясняются причины и принимаются меры, способствующие
увеличению поступлений торговой выручки в кассы банков наличными
деньгами (максимальный возврат наличных денег в организованный
оборот) и за счет расширения безналичных расчетов на потребительском
рынке за товары.
33. Национальный банк Республики Беларусь осуществляет контроль
за работой банков по организации наличного денежного обращения.
В этих целях центральный аппарат Национального банка Республики
Беларусь и главные управления Национального банка Республики
Беларусь по областям проводят проверки банков с учетом минимальных
требований, изложенных в главе 3 настоящих Правил.
ГЛАВА 3
МИНИМАЛЬНЫЕ ТРЕБОВАНИЯ К ОСУЩЕСТВЛЕНИЮ ЦЕНТРАЛЬНЫМ АППАРАТОМ
НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ, ГЛАВНЫМИ УПРАВЛЕНИЯМИ
НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ ПО ОБЛАСТЯМ ПРОВЕРОК БАНКОВ
ПО ОРГАНИЗАЦИИ НАЛИЧНОГО ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ
34. Целью осуществления проверок банков по организации
наличного денежного обращения являются проверка их работы по
исполнению законодательства (включая нормативные правовые акты
Национального банка Республики Беларусь), регулирующего организацию
наличного денежного обращения, а также принятие предупредительных
мер и выработка рекомендаций по устранению выявленных нарушений.
Проверки банков проводятся специалистами отделов (управлений)
денежного обращения как в составе рабочих групп, так и
самостоятельно на основании графиков (планов) проведения проверок
банков, утверждаемых Председателем Правления Национального банка
Республики Беларусь или лицом, им уполномоченным, руководителями
главных управлений Национального банка Республики Беларусь по
областям.
35. В ходе проверки рассматривается организация банком работы
по обеспечению рационального движения потоков наличных денег,
своевременного удовлетворения обоснованной потребности в наличных
деньгах юридических лиц, подразделений, предпринимателей, частных
нотариусов, физических лиц за счет текущих поступлений наличных
денег в кассы банка, своевременного и полного сбора банком выручки
по обслуживаемым юридическим лицам, подразделениям,
предпринимателям, частным нотариусам, а также организация
предварительного и последующего контроля за выдачей наличных денег
из касс банка, в частности:
организация работы по исполнению законодательства (включая
нормативные правовые акты и указания Национального банка Республики
Беларусь), регулирующего наличное денежное обращение;
осуществление контроля за соблюдением банком порядка расчетов
наличными деньгами между юридическими лицами, предпринимателями,
частными нотариусами;
осуществление контроля за соблюдением банком правил расчетов
наличными деньгами, осуществляемых юридическими лицами,
обособленными подразделениями, предпринимателями, частными
нотариусами путем внесения их непосредственно в кассы банков с
последующим зачислением на текущие (расчетные) банковские счета
получателей;
организация контроля за соблюдением законодательства при выдаче
из касс банка обслуживаемым клиентам наличных денег; организация
предварительного и последующего контроля при выдаче из касс банка
обслуживаемым юридическим лицам, подразделениям, предпринимателям,
частным нотариусам наличных денег;
осуществление контроля за своевременностью и полнотой сдачи
юридическими лицами, подразделениями, предпринимателями, частными
нотариусами наличных денег в кассу банка, ведение учета клиентов,
сдающих выручку в банк ежедневно, и клиентов, которым установлен
ежедневный срок сдачи выручки;
организация работы по установлению лимитов остатка касс
юридическим лицам, подразделениям; применяемая банком практика
согласования и доведения лимитов остатка касс юридическим лицам,
подразделениям;
сложившаяся практика согласования и оформления разрешений на
проведение расчетов наличными деньгами, право расходования
юридическими лицами, подразделениями, предпринимателями, частными
нотариусами поступающей выручки;
практика составления и использования календарей и ведомостей
учета выдач наличных денег на оплату труда, стипендий, пенсий,
пособий, доходов предпринимателей, частных нотариусов;
соблюдение банком установленного порядка составления и
представления отчетов о кассовых оборотах банков и Национального
банка Республики Беларусь, правильность отражения поступлений
наличных денег в кассу банка и выдач наличных денег из касс банков
по кодам отчетов о кассовых оборотах банков и Национального банка
Республики Беларусь (форма 0520).
36. Материалы проведенных специалистами центрального аппарата
Национального банка Республики Беларусь, главных управлений
Национального банка Республики Беларусь по областям проверок банков
оформляются актом (справкой) произвольной формы в трех экземплярах,
в котором указываются дата проверки, состав проверяющих и кем он
назначен, какие нарушения установлены в результате проверки. Один
экземпляр акта (справки) проверки банка передается руководителю
банка.
Результаты проверок в трехдневный срок рассматриваются
начальником соответствующего управления (отдела), при необходимости
предложения вносятся на рассмотрение Председателя Правления
Национального банка Республики Беларусь или лица, им
уполномоченного, руководства главных управлений Национального банка
Республики Беларусь по областям.
Копия акта (справки) с информацией о принятых мерах
направляется в центральный аппарат Национального банка Республики
Беларусь.
ГЛАВА 4
ПРОГНОЗИРОВАНИЕ НАЛИЧНОГО ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА
37. Прогноз наличного денежного оборота составляется на основе
прогноза основных направлений социально-экономического развития, а
также данных анализа кассовых оборотов банков за предыдущие периоды
и оценки ожидаемых кассовых оборотов за квартал, предшествующий
прогнозируемому.
Квартальные прогнозы наличного денежного оборота составляются
главными управлениями Национального банка Республики Беларусь по
областям - по соответствующим областям и городу Минску, центральным
аппаратом Национального банка Республики Беларусь - по республике в
целом.
Фактические обороты по приходу и расходу по операциям
организаций Министерства связи и информатизации Республики Беларусь
должны быть сальдированы.
38. Главные управления Национального банка Республики Беларусь
по областям для определения ожидаемых изменений наличного денежного
оборота и потребности юридических лиц, предпринимателей, частных
нотариусов в наличных деньгах составляют прогноз наличного денежного
оборота по областям и городу Минску по источникам поступлений
наличных денег в кассы банков и направлениям их выдач согласно
приложению 5 к настоящим Правилам на предстоящий квартал и
представляют в центральный аппарат Национального банка Республики
Беларусь не позднее 20-го числа второго месяца текущего квартала с
приложением пояснительной записки и расчетов прогноза наличного
денежного оборота по:
поступлениям торговой выручки согласно приложению 6 к настоящим
Правилам;
выдачам наличных денег на оплату труда согласно приложению 7 к
настоящим Правилам.
39. Прогнозируемые расчеты эмиссионного результата главные
управления Национального банка Республики Беларусь по областям
учитывают при разработке мер по организации наличного денежного
обращения, а также при прогнозировании завоза наличных денег в
регион.
40. Для составления прогноза наличного денежного оборота
главные управления Национального банка Республики Беларусь по
областям используют:
прогнозируемые расчеты розничного товарооборота (включая
общественное питание) территориальных, ведомственных органов
регулирования торговли;
фактические сведения территориальных органов Министерства
статистики и анализа Республики Беларусь об общих (через все каналы
реализации) объемах розничного товарооборота (включая общественное
питание), о розничном товарообороте (включая общественное питание),
по официально учтенным (торговым) организациям, а также о
расходовании торговыми организациями наличных денег из выручки;
сведения территориальных экономических органов о прогнозируемых
фондах заработной платы;
фактические сведения территориальных органов Главного
государственного казначейства Министерства финансов Республики
Беларусь о подоходном налоге с физических лиц;
сведения организаций Министерства связи и информатизации
Республики Беларусь об оплате труда своих работников и объемах
реализации услуг связи населению.
41. Главные управления Национального банка Республики Беларусь
по областям составляют расчет прогноза кассовых оборотов по
поступлениям торговой выручки в кассы банков по форме согласно
приложению 6 к настоящим Правилам.
За основу расчета принимается прогноз розничного товарооборота
(включая общественное питание) по торговым организациям,
отчитывающимся перед органами государственной статистики, а также
прогнозируемый объем поступлений торговой выручки по прочим
источникам, рассчитываемый органами Министерства статистики и
анализа Республики Беларусь на основе обследования домашних
хозяйств.
Для определения прогнозируемого размера поступлений наличных
денег в кассы банков из общей суммы принятого розничного
товарооборота (через все каналы реализации) вычитается
неинкассируемая ее часть. Неинкассируемая выручка прогнозируется
исходя из динамики и прогноза розничного товарооборота по области,
городу Минску с учетом фактических данных (выплата заработной платы
из выручки) из формы 11-торг, представляемой территориальным органам
Министерства статистики и анализа Республики Беларусь.
Определяется общая сумма торговой выручки, подлежащая сдаче по
всем каналам поступлений: в банки (коды 2002, 2019 постановления
Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 26 июня
2007 г. № 192), в организации Министерства связи и информатизации
Республики Беларусь (код 2075 постановления Совета директоров
Национального банка Республики Беларусь от 26 июня 2007 г. № 192), а
также безналичными перечислениями от физических лиц, включая расчеты
с использованием чеков и банковских пластиковых карточек (код 2074
постановления Совета директоров Национального банка Республики
Беларусь от 26 июня 2007 г. № 192).
Процентное отношение полученной торговой выручки к розничному
товарообороту характеризует уровень инкассации торговой выручки.
В общую сумму поступлений торговой выручки вносятся коррективы
на разницу в переходящей выручке (код 2089 постановления Совета
директоров Национального банка Республики Беларусь от 26 июня
2007 г. № 192) на начало и конец квартала (месяца).
Коррективы на разницу в переходящей выручке производятся в
случаях, когда в прогнозируемом периоде количество дней торговли не
совпадает с количеством дней, за которые банки учитывают по своему
балансу поступления выручки, а также в тех случаях, когда количество
дней совпадает, но имеется разница в размерах переходящей выручки на
начало и конец прогнозируемого периода. При этом сумма торговой
выручки, подлежащая сдаче на счета в банки в прогнозируемом периоде,
увеличивается на сумму выручки от торговли за последние дни
предыдущего периода, которая будет проведена по балансу банка в
прогнозируемом квартале (месяце), и уменьшается на сумму выручки от
торговли за последние дни прогнозируемого периода, которая будет
принята на баланс банка в следующем квартале (месяце).
При определении суммы торговой выручки, поступающей наличными
деньгами в банки и организациям Министерства связи и информатизации
Республики Беларусь, следует исходить из фактического размера этих
поступлений за соответствующий период прошлого года и сложившейся
динамики в текущем году.
42. Для расчета поступлений торговой выручки главными
управлениями Национального банка Республики Беларусь по областям
используются показатели, определяемые следующим образом:
объем розничного товарооборота по прогнозу - исходя из
прогнозов социально-экономического развития областей и города
Минска, а также его динамики за периоды, предшествующие
прогнозируемому, с учетом индекса цен (уровня инфляции);
выручка, используемая торговыми организациями на оплату труда,
сопоставляется с фактическими расходами из выручки по данным формы
11-торг.
Суммы торговой выручки, использованные на оплату труда
работникам торговых организаций, учитываются в расчете прогноза
кассовых оборотов по выдаче наличных денег на оплату труда.
43. Прогнозируемый размер выдач наличных денег на оплату труда
определяется главными управлениями Национального банка Республики
Беларусь по областям по форме согласно приложению 7 к настоящим
Правилам исходя из данных о прогнозируемых фондах заработной платы,
получаемых от территориальных экономических органов.
Прогнозирование осуществляется на основании фактических выдач
на заработную плату за период, предшествующий прогнозируемому
кварталу.
44. Для определения прогнозируемого размера выдач наличных
денег из касс банков на оплату труда из общей суммы фонда заработной
платы вычитаются суммы безналичных перечислений и удержаний из
оплаты труда, которые определяются следующим образом:
подоходный налог - исходя из удельного веса отчетных данных
территориальных органов Главного государственного казначейства
Министерства финансов Республики Беларусь в фактическом фонде
заработной платы за соответствующий период прошлого года и
прогнозируемого фонда заработной платы;
взносы в Фонд социальной защиты населения Министерства труда и
социальной защиты населения Республики Беларусь - в установленном
размере от фонда заработной платы;
перечисления оплаты труда в банки для зачисления на счета
физических лиц - с учетом динамики данных по кодам 2083, 2183
постановления Совета директоров Национального банка Республики
Беларусь от 26 июня 2007 г. № 192;
оплата труда, выплачиваемая из выручки работникам торговых
организаций, - с учетом фактически сложившегося за прошлое время
соотношения этих выплат и объема розничного товарооборота;
оплата труда, выплачиваемая организациями Министерства связи и
информатизации Республики Беларусь своим работникам из кассовых
поступлений, - на основании данных территориальных органов
Министерства связи и информатизации Республики Беларусь.
Отдельной строкой в данном расчете показываются выдачи на
расходы, не относящиеся к фонду заработной платы (код 2042
постановления Совета директоров Национального банка Республики
Беларусь от 26 июня 2007 г. № 192).
45. Прогнозирование по другим статьям кассовых оборотов,
характеризующим поступления наличных денег в кассы банков и их
выдачи, осуществляется исходя из динамики кассовых оборотов за
соответствующий период предыдущих лет с учетом фактических оборотов,
сложившихся в предыдущих кварталах текущего года.
46. Центральный аппарат Национального банка Республики Беларусь
прогнозирует объем наличного денежного оборота и размер эмиссии
наличных денег на предстоящий квартал на основании динамики
фактически сложившихся показателей наличного денежного оборота за
соответствующий период прошлого года и в текущем году, прогноза
социально-экономического развития республики, а также прогнозов
кассовых оборотов, полученных от главных управлений Национального
банка Республики Беларусь по областям.
Центральный аппарат Национального банка Республики Беларусь на
десятый рабочий день месяца, предшествующего прогнозируемому
кварталу, доводит главным управлениям Национального банка Республики
Беларусь по областям прогнозируемый эмиссионный результат по
областям и городу Минску на квартал с разбивкой по месяцам.
47. Главные управления Национального банка Республики Беларусь
по областям распределяют прогноз эмиссионного результата по месяцам
по соответствующим районам и городам. При этом учитываются:
количество дней и другие особенности каждого месяца;
возможные изменения по месяцам объема розничного товарооборота
за счет изменения ценового фактора, размера минимальной заработной
платы, размера выплат социального характера за счет принимаемых мер
по социальной защите населения, закупок сельскохозяйственной
продукции в зависимости от сезонности, активизации поступлений в
предпраздничные и праздничные дни и другие особенности;
сроки уплаты налогов, сборов и других платежей;
время массовых отпусков.
48. Главные управления Национального банка Республики Беларусь
по областям на основании фактических данных отчета о кассовых
оборотах банков (форма 0520) производят по состоянию на 15-е и 22-е
число каждого месяца в день поступления отчета оценку ожидаемого
исполнения прогноза кассовых оборотов по территории и сообщают ее в
центральный аппарат Национального банка Республики Беларусь.
ГЛАВА 5
АНАЛИЗ СОСТОЯНИЯ НАЛИЧНОГО ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ
49. Главные управления Национального банка Республики Беларусь
по областям ежеквартально анализируют состояние наличного денежного
обращения.
Объектами анализа являются:
складывающиеся тенденции в наличном денежном обращении и его
структуре во взаимосвязи с развитием экономики области, города
Минска;
источники поступлений наличных денег в кассы банков (коды
2002-2032 постановления Совета директоров Национального банка
Республики Беларусь от 26 июня 2007 г. № 192), направления их выдач
из касс банков (коды 2040-2059 постановления Совета директоров
Национального банка Республики Беларусь от 26 июня 2007 г. № 192),
анализ отчетных данных о кассовых оборотах банков по отдельным
показателям за предыдущие периоды - соответствующий период прошлого
года и квартал (месяц), предшествующий анализируемому;
уровень инкассации торговой выручки, образующейся в сфере
потребительского рынка, и не использованные банками возможности
мобилизации внутренних кассовых ресурсов для удовлетворения
потребностей юридических лиц, предпринимателей, частных нотариусов в
наличных деньгах;
территориальное размещение выпуска наличных денег в обращение и
изъятие денег из обращения, причины роста эмиссии (сокращение
изъятия) наличных денег;
влияние изменений в направлениях использования денежных доходов
населения и источниках их формирования;
результаты контроля за работой банков по организации наличного
денежного обращения;
результаты разовых (тематических) обследований (изучений)
юридических лиц, предпринимателей, частных нотариусов (при наличии
таких сведений).
50. При анализе состояния наличного денежного обращения
используются:
постановление Совета директоров Национального банка Республики
Беларусь от 26 июня 2007 г. № 192;
информационно-аналитические материалы территориальных органов
Министерства статистики и анализа Республики Беларусь о социально-
экономическом развитии соответствующей области, города Минска;
государственная статистическая отчетность;
оперативный (фактический) баланс денежных доходов и расходов
населения;
информация о состоянии инкассации торговой выручки по областям,
городу Минску.
51. Результаты анализа состояния наличного денежного обращения
используются главными управлениями Национального банка Республики
Беларусь по областям для разработки и осуществления совместно с
банками практических мер по улучшению организации оборота наличных
денег, сокращению эмиссии наличных денег в городах и районах. При
необходимости соответствующие предложения по этим вопросам вносятся
на рассмотрение исполнительных и распорядительных органов.
52. Ежеквартально до 13-го числа месяца, следующего за отчетным
кварталом, главные управления Национального банка Республики
Беларусь по областям представляют в центральный аппарат
Национального банка Республики Беларусь информацию о состоянии
наличного денежного обращения, статистические материалы, предложения
по предотвращению и разрешению проблемных ситуаций в сфере наличного
денежного обращения.
Приложение 1
к Правилам организации
наличного денежного обращения
в Республике Беларусь
0402250168
ЗAЯВКА
на установление лимита остатка кассы, порядка и сроков сдачи выручки
и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки,
поступающей в кассу,
на _______ г.
____________________________________________________________________
(полное наименование юридического лица (подразделения),
предпринимателя, частного нотариуса,
номер текущего (расчетного) банковского счета)
____________________________________________________________________
(наименование банка)
Наличная выручка за последние три
месяца*
(фактическая)*** ____________тыс. бел. рублей.
Среднедневная выручка** ____________тыс. бел. рублей.
Среднечасовая выручка** ____________тыс. бел. рублей.
Выплачено наличными деньгами за последние три месяца
(кроме расходов на выплаты, входящие в состав фонда заработной
платы,
пособий, пенсий, стипендий, дивидендов)___________тыс. бел. рублей.
фактически***
Среднедневной расход** ___________тыс. бел. рублей.
Сроки сдачи выручки (нужное подчеркнуть):
ежедневно;
один раз в _________________________ дней;
указать конкретный день недели ___________
другие сроки _____________________________
Часы работы с ____ ч _____мин до ____ ч ____ мин.
Порядок и время сдачи выручки (используется банком для расчета
лимита остатка кассы): в кассу юридического лица (подразделения),
предпринимателю****, в кассу банка при юридическом лице
(подразделении), работникам службы инкассации, в кассу банка,
организациям.
Министерства связи и информатизации Республики Беларусь (нужное
подчеркнуть) в ___ ч __ мин.
Испрашиваемая сумма лимита остатка кассы ________________________
тыс. бел. рублей
____________________________________________________________________
(сумма прописью)
Просим разрешить расходование выручки на____________________________
(указать цели)
Руководитель ____________________ ____________________
(подпись) (инициалы, фамилия)
М.П.
Главный бухгалтер _______________ ____________________
(подпись) (инициалы, фамилия)
_________________
(дата)
______________________________
*В случае резких изменений в объеме выручки или расхода
приводятся данные за последний месяц.
**Сумма выручки (расхода), деленная на число рабочих дней
(часов).
***Вновь создаваемые юридические лица, подразделения,
предприниматели, частные нотариусы показывают ожидаемую сумму
выручки (расхода).
****Для подразделений.
При наличии у юридических лиц, предпринимателей уполномоченных
лиц дополнительно указываются сроки и порядок сдачи выручки для
уполномоченных лиц, установленные приказом юридического лица,
предпринимателя.
При необходимости перечень сведений может быть расширен.
Ответственность за достоверность представляемых в заявке
сведений несут юридические лица, предприниматели, частные нотариусы.
Лимит остатка кассы, порядок и сроки сдачи выручки могут быть
пересмотрены банком самостоятельно на основании осуществления
контроля за своевременностью и полнотой сдачи выручки в случае
уменьшения объемов кассовых оборотов.
РЕШЕНИЕ БАНКА
Установить с «___» ___________ ____ г. по «___» ____________ __ г.:
Лимит остатка кассы в сумме _____________________________________
____________________________________________________тыс. бел. рублей
____________________________________________________________________
(сумма прописью)
Расходование выручки на оплату труда, пенсии, пособия, стипендии
____________________________________________________________________
(разрешено, не разрешено)
Общий размер расходования выручки - всего:________________________
(указать процент)
Рассчитывается как разница между общей суммой выручки и выручкой,
израсходованной на оплату труда, пенсии, пособия, стипендии, на
выплаты, которые в соответствии с пунктом 15 настоящих Правил
производятся без разрешения обслуживающего банка.
В том числе:
1. На расчеты наличными денежными средствами между юридическими
лицами, индивидуальными предпринимателями в пределах норм,
установленных законодательством Республики Беларусь
____________________________________________________________________
(разрешено, не разрешено)
2. Расходование выручки юридическими лицами и индивидуальными
предпринимателями, занимающимися игорным бизнесом, ломбардами,
потребительскими кооперативами граждан (нужное подчеркнуть)
____________________________________________________________________
(разрешено, не разрешено или указать процент)
3. Расходование выручки на иные цели, установленные
законодательством Республики Беларусь,______________________________
(указать цели)
Порядок и сроки сдачи наличных денег________________________________
Руководитель банка
или лицо, им уполномоченное_____________ ____________________
(подпись) (инициалы, фамилия)
М.П.
_________________
(дата)
Приложение 2
к Правилам организации
наличного денежного обращения
в Республике Беларусь
КАЛЕНДАРЬ*
выдач наличных денег на оплату труда, стипендий, пенсий, пособий,
доходов предпринимателей, частных нотариусов
на __________________ года
(месяц)
по _______________________________________________
(наименование банка)
(тыс. бел. рублей)
-----T-------------------------T-----------------------------T----------¬
¦ № ¦Наименование юридического¦ Число месяца ¦ Итого за ¦
¦п/п ¦ лица, подразделения, ¦ ¦ месяц ¦
¦ ¦предпринимателя, частного¦ ¦ ¦
¦ ¦нотариуса (номер текущего¦ ¦ ¦
¦ ¦(расчетного) банковского ¦ ¦ ¦
¦ ¦ счета) ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------+---T---T---T---T----T----T---+----------+
¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦...¦ 28 ¦ 29 ¦30 ¦ ¦
+----+-------------------------+---+---+---+---+----+----+---+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------+---+---+---+---+----+----+---+----------+
¦ ¦ИТОГО ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----+-------------------------+---+---+---+---+----+----+---+-----------
Руководитель банка _______________ ____________________
(подпись) (инициалы, фамилия)
Исполнитель ______________________ ____________________
(подпись) (инициалы, фамилия)
______________________________
*Составляется банками. При необходимости перечень сведений
может быть расширен.
Приложение 3
к Правилам организации
наличного денежного обращения
в Республике Беларусь
0402090169
ВЕДОМОСТЬ*
учета выдач наличных денег на оплату труда, стипендий, пенсий,
пособий, доходов предпринимателей, частных нотариусов
на _________________________
(число, месяц, год)
_______________________________________________
(наименование банка)
(тыс. бел. рублей)
--------------T---------------------T-------------T-----------T---------¬
¦Наименование ¦Заявлено к получению ¦Подлежит вы- ¦Обеспечено ¦Фактичес-¦
¦юридического +-----T---------------+даче на опла-¦ на текущих¦ки выдано¦
¦лица, подраз-¦всего¦в том числе на ¦ ту труда, ¦(расчетных)¦ ¦
¦деления, ¦по ¦ оплату труда, ¦ стипендий, ¦банковских ¦ ¦
¦предпринима- ¦чеку ¦стипендий, пен-¦пенсий, посо-¦ счетах на ¦ ¦
¦теля, частно-¦ ¦ сий, пособий, ¦бий, доходов ¦начало дня ¦ ¦
¦го нотариуса ¦ ¦ доходов пред- ¦предпринима- ¦ ¦ ¦
¦(номер теку- ¦ ¦ принимателей, ¦телей, част- ¦ ¦ ¦
¦щего (расчет-¦ ¦частных нотари-¦ ных нотари- ¦ ¦ ¦
¦ ного) бан- ¦ ¦ усов ¦ усов ¦ ¦ ¦
¦ковского сче-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ та) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------+-----+---------------+-------------+-----------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------+-----+---------------+-------------+-----------+---------+
¦ ИТОГО¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-------------+-----+---------------+-------------+-----------+----------
Исполнитель _______________ ____________________
(подпись) (инициалы, фамилия)
______________________________
*На одном бланке можно вести учет выдач денег в течение
нескольких дней, если позволяют размеры этой ведомости. В таких
случаях перед заполнением данных за следующий день обязательно
проставляется дата. При необходимости перечень показателей может
быть расширен, форма ведомости изменена.
Приложение 4
к Правилам организации
наличного денежного обращения
в Республике Беларусь
РАСЧЕТ
инкассации торговой выручки
по ______________________ за ___________________ года
(наименование области) (месяц, квартал)
(млн. бел. рублей)
---------------------------------------------------T----------T----------
Показатели ¦ Код ¦ Сумма
---------------------------------------------------+----------+----------
1 ¦ 2 ¦ 3
---------------------------------------------------+----------+----------
1. Розничный товарооборот
2. Поступило выручки - всего (2.1 + 2.2 + 2.3)
В том числе:
2.1. в банки наличными деньгами 2002, 2019
2.2. в банки безналичными перечислениями 2074
2.3. организациям Министерства связи и информати- 2075
зации Республики Беларусь
3. Процент инкассации (2 : 1 x 100)
4. Переходящая выручка между периодами 2089
4.1. Выручка, перешедшая из предыдущего месяца
(квартала) (-)
4.2. Выручка, перешедшая на следующий месяц (квар-
тал) (+)
5. Поступления выручки в банки, организациям Мини-
стерства связи и информатизации Республики Бела-
русь с учетом переходящей выручки
(2 - 4.1 + 4.2)
6. Процент инкассации с учетом переходящей выручки
(5 : 1 x 100)
7. Неинкассируемая выручка (1 - 5)
-------------------------------------------------------------------------
Руководитель управления (отдела)__________ ________________________
(подпись) (инициалы, фамилия)
Исполнитель _______________ ________________________
(подпись) (инициалы, фамилия)
Приложение 5
к Правилам организации
наличного денежного обращения
в Республике Беларусь
Форма 0533
ПРОГНОЗ
наличного денежного оборота на___________________
по _______________________________________________________________
(наименование главного управления Национального банка
Республики Беларусь)
ПРИХОД Код
Поступления торговой выручки от продажи 2002
потребительских товаров независимо от
каналов их реализации
Поступления выручки от оказания платных 2004
услуг
Поступления на текущие (расчетные) 2016 + 2116
банковские счета и банковские вклады
(депозиты), карт-счета физических лиц
Поступления на счета организаций 2017
Министерства связи и информатизации
Республики Беларусь (сальдо)*
Прочие поступления 2032
(в том числе 2019 + 2020 + 2030 + 2032)
ИТОГО по приходу 2002 - 2032
РАСХОД
Выдачи на оплату труда и прочие выплаты и 2040 + 2042
расходы, не учитываемые в составе фонда
заработной платы
Выдачи на закупки сельскохозяйственных 2046
продуктов
Выдачи на выплату пенсий, пособий и 2050
страховых выплат
Выдачи с карт-счетов и текущих 2054 + 2154
(расчетных) банковских счетов физических
лиц
Выдачи с банковских вкладов (депозитов) 2055
физических лиц
Выдачи на другие цели 2053 + 2153 +2056 + 2058
Выдачи подкреплений организациям 2059
Министерства связи и информатизации
Республики Беларусь (сальдо)*
ИТОГО по расходу 2040 - 2059
Эмиссионный результат
Превышение прихода над расходом «-»
Превышение расхода над приходом «+»
Руководитель _______________ ________________________
(подпись) (инициалы, фамилия)
Исполнитель _______________ ________________________
(подпись) (инициалы, фамилия)
______________________________
*Фактические кассовые обороты по приходу и расходу должны быть
сальдированы по операциям организаций Министерства связи и
информатизации Республики Беларусь (например, поступления от
организаций Министерства связи и информатизации Республики Беларусь
составили 100 000 бел. рублей, а выдача им подкреплений - 20 000
бел. рублей, следовательно, при сальдировании кассовые обороты по
операциям связи по приходу (коды 2002-2032) и по расходу (коды
2040-2059) уменьшаются на 20 000 бел. рублей).
Приложение 6
к Правилам организации
наличного денежного обращения
в Республике Беларусь
Форма 0517
РАСЧЕТ
прогноза кассовых оборотов по поступлениям торговой выручки
на ______ квартал __________ года*
____________________________________________________________________
(наименование главного управления Национального банка Республики
Беларусь)
(млн. бел. рублей)
-------------------------------T----------T----------------T-------------
Показатели ¦ Код ¦Фактическое ис- ¦ Прогноз на
¦ ¦полнение за со- ¦ квартал
¦ ¦ ответствующий ¦ _____ года
¦ ¦квартал прошлого¦
¦ ¦ года ¦
-------------------------------+----------+----------------+-------------
1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4
-------------------------------+----------+----------------+-------------
1. Розничный товарооборот (по
официально учтенным (торговым)
организациям)
2. Прочие источники
3. Розничный товарооборот всех
торговых систем (через все ка-
налы реализации) - всего (1 +
2)
4. Неинкассируемая выручка -
всего
Из нее выручка, использованная
торговыми организациями на оп-
лату труда
5. Сдача выручки всеми спосо-
бами (3 - 4)
6. Процент инкассации (5 : 3 х
100)
7. Переходящая выручка между 2089
периодами:
7.1. выручка, перешедшая из
предыдущего месяца (квартала)
(+)
7.2. выручка, перешедшая на
следующий месяц (квартал) (-)
8. Поступления выручки в бан-
ки, организациям Министерства
связи и информатизации Респуб-
лики Беларусь с учетом перехо-
дящей выручки (5 + 7.1 - 7.2)
В том числе:
8.1. в банки наличными деньга- 2002, 2019
ми
8.2. в банки расчетными чеками 2074
и безналичными перечислениями
8.3. через организации Минис- 2075
терства связи и информатизации
Республики Беларусь расчетными
чеками и безналичными перечис-
лениями
-------------------------------------------------------------------------
______________________________
*В расчете данные графы 3 строки 5 должны быть равны данным
строки 5 таблицы приложения 4.
Исполнитель _______________ ________________________
(подпись) (инициалы, фамилия)
Приложение 7
к Правилам организации
наличного денежного обращения
в Республике Беларусь
Форма 0538
РАСЧЕТ
прогноза кассовых оборотов по выдачам наличных денег
на выплаты, входящие в состав фонда заработной платы
________________________________________________________________
(наименование главного управления Национального банка Республики
Беларусь)
(млн. бел. рублей)
--------------------------------T-----------T---------------T------------
Показатели ¦ Код ¦Фактическое ис-¦Прогноз на
¦ ¦полнение за со-¦ квартал
¦ ¦ ответствующий ¦_____ года
¦ ¦квартал прошло-¦
¦ ¦ го года ¦
--------------------------------+-----------+---------------+------------
1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4
--------------------------------+-----------+---------------+------------
Фонд заработной платы
1. Фонд заработной платы
2. Прочий фонд
3. Фонд заработной платы - все-
го (1 + 2)
Вычитаются при расчете
4. Безналичные перечисления из
оплаты труда
В том числе:
4.1. подоходного налога
4.2. взносов в Фонд социальной
защиты населения Министерства
труда и социальной защиты Ре-
спублики Беларусь
5. Перечисления выплат, входя- 2083, 2183,
щих в состав фонда заработной 2184
платы, стипендий, пенсий, посо-
бий, страховых выплат, доходов
предпринимателей и прочих рас-
ходов, не учитываемых в составе
фонда заработной платы, на
карт-счета, на текущие (расчет-
ные) банковские счета и бан-
ковские вклады (депозиты) физи-
ческих лиц
6. Выдачи на оплату труда из
выручки (поступлений) работни-
кам - всего
В том числе:
6.1. торговых организаций
6.2. организаций Министерства
связи и информатизации Респуб-
лики Беларусь
7. Всего вычитается (4 + 5 + 6)
8. Выдачи на оплату труда (3 -
7)
9. Выдачи прочих выплат и рас- 2042
ходов, не учитываемых в составе
фонда заработной платы
10. Всего выдач наличных денег
на оплату труда и на расходы,
не относящиеся к составу фонда
заработной платы (8 + 9)
-------------------------------------------------------------------------
Исполнитель _______________ ________________________
(подпись) (инициалы, фамилия)
|
