Постановление ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
31 января 2007 г. № 35
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ О ПОРЯДКЕ ПРОВЕДЕНИЯ
НАЦИОНАЛЬНЫМ БАНКОМ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ ПРОВЕРОК
БАНКОВ И НЕБАНКОВСКИХ КРЕДИТНО-ФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
На основании статей 26, 34 Банковского кодекса Республики
Беларусь Правление Национального банка Республики Беларусь
ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить прилагаемую Инструкцию о порядке проведения
Национальным банком Республики Беларусь проверок банков и
небанковских кредитно-финансовых организаций.
2. Признать утратившими силу:
постановление Правления Национального банка Республики Беларусь
от 30 марта 2000 г. № 8.12 «Об утверждении Инструкции о порядке
организации проверок банков, их филиалов (отделений),
представительств и небанковских кредитно-финансовых организаций»
(Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2000 г.,
№ 41, 8/3332);
постановление Правления Национального банка Республики Беларусь
от 27 декабря 2000 г. № 33.13 «О внесении изменений и дополнений в
Инструкцию о порядке организации проверок банков, их филиалов,
представительств и небанковских финансовых организаций, утвержденную
постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от
30 марта 2000 г. № 8.12» (Национальный реестр правовых актов
Республики Беларусь, 2001 г., № 17, 8/4774);
постановление Правления Национального банка Республики Беларусь
от 28 апреля 2001 г. № 104 «О внесении изменений и дополнений в
Инструкцию о порядке организации проверок банков, их филиалов
(отделений), представительств и небанковских кредитно-финансовых
организаций, утвержденную постановлением Правления Национального
банка Республики Беларусь от 30 марта 2000 г. № 8.12» (Национальный
реестр правовых актов Республики Беларусь, 2001 г., № 52, 8/6064);
постановление Правления Национального банка Республики Беларусь
от 25 апреля 2002 г. № 80 «О внесении изменений и дополнений в
постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от
30 марта 2000 г. № 8.12» (Национальный реестр правовых актов
Республики Беларусь, 2002 г., № 57, 8/8105).
Председатель Правления П.П.Прокопович
УТВЕРЖДЕНО
Постановление
Правления
Национального банка
Республики Беларусь
31.01.2007 № 35
ИНСТРУКЦИЯ
о порядке проведения Национальным банком Республики Беларусь
проверок банков и небанковских кредитно-финансовых организаций
ГЛАВА 1
ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Инструкция о порядке проведения Национальным банком
Республики Беларусь проверок банков и небанковских кредитно-
финансовых организаций (далее - Инструкция) разработана в
соответствии со статьями 26, 34 Банковского кодекса Республики
Беларусь и устанавливает правила организации и проведения
Национальным банком Республики Беларусь (далее - Национальный банк)
проверок банков и небанковских кредитно-финансовых организаций
(далее - банк) в целях поддержания стабильности банковской системы
Республики Беларусь и защиты интересов вкладчиков и иных кредиторов
банков.
2. Для целей настоящей Инструкции нижеприведенные термины
используются в следующих значениях:
2.1. структурные подразделения банка - обобщающее понятие в
отношении филиалов (отделений) банка, представительств банка,
расположенных на территории Республики Беларусь, центров банковских
услуг, расчетно-кассовых центров и других структурных подразделений
банка, его филиала (отделения), не имеющих самостоятельного баланса;
2.2. куратор банка - работник управления дистанционного надзора
главного управления банковского надзора Национального банка (далее -
управление дистанционного надзора), в должностные обязанности
которого входит осуществление аналитических, регулирующих и
надзорных функций по отношению к проверяемому банку;
2.3. количественные факторы оценки риска - инструменты оценки
степени риска, имеющие числовое выражение и фактически отражающие
степень выполнения банком нормативов безопасного функционирования,
лимитов операций и рисков, плановых показателей и иных ограничений,
установленных локальными нормативными правовыми актами банка;
2.4. качественные факторы оценки риска - инструменты оценки
качества управления риском, отражающие выполнение банком
законодательства Республики Беларусь, локальных нормативных правовых
актов банка;
2.5. кредитный портфель - совокупность требований банка,
возникших в результате предоставления кредитов, выдачи (продажи)
векселей с отсрочкой оплаты, осуществления финансовой аренды
(лизинга), финансирования под уступку денежного требования
(факторинга), исполнения банками выданных обязательств за третьих
лиц, осуществления иных операций, подверженных кредитному риску,
включая операции по предоставлению межбанковских кредитов,
размещению межбанковских депозитов, приобретению ценных бумаг,
удерживаемых до погашения;
2.6. проблемные активы (условные обязательства) -
задолженность, подверженная кредитному риску, и условные
обязательства, классифицированные по III, IV, V группам риска, а
также ценные бумаги, классифицированные по II, III, IV группам риска
в соответствии с требованиями Инструкции о порядке формирования и
использования банками и небанковскими кредитно-финансовыми
организациями специальных резервов на покрытие возможных убытков по
активам и операциям, не отраженным на балансе, утвержденной
постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от
28 сентября 2006 г. № 138 (Национальный реестр правовых актов
Республики Беларусь, 2006 г., № 184, 8/15214).
3. Термины «кредитный риск», «рыночный риск», «процентный
риск», «валютный риск», «фондовый риск», «товарный риск»,
«операционный риск» имеют значения, определенные Инструкцией о
нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских
кредитно-финансовых организаций, утвержденной постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 сентября
2006 г. № 137 (Национальный реестр правовых актов Республики
Беларусь, 2006 г., № 186, 8/15213).
4. Термин «пруденциальная отчетность» имеет значение,
определенное Инструкцией о порядке составления и представления
банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями
пруденциальной отчетности в Национальный банк Республики Беларусь,
утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 31 октября 2006 г. № 172 (Национальный реестр правовых
актов Республики Беларусь, 2006 г., № 201, 8/15355).
5. Термины «уполномоченный орган управления банком»,
«исполнительный орган банка», «внутренний контроль», «система
внутреннего контроля», «служба внутреннего аудита», «риск
ликвидности» имеют значения, определенные Инструкцией об организации
внутреннего контроля в банках и небанковских кредитно-финансовых
организациях, утвержденной постановлением Правления Национального
банка Республики Беларусь от 28 сентября 2006 г. № 139 (Национальный
реестр правовых актов Республики Беларусь, 2006 г., № 179, 8/15165).
6. Проверки банков, проводимые Национальным банком (далее -
проверки), имеют целью установить непосредственно на месте
финансовое состояние банка, принимаемые им на себя риски, состояние
системы внутреннего контроля, организации управления (включая
корпоративное управление), соблюдение пруденциальных норм,
правильность отражения операций в бухгалтерском учете, достоверность
отчетности, представляемой в Национальный банк; выявить ситуации,
создающие угрозу интересам вкладчиков и иных кредиторов банка,
нарушения актов законодательства Республики Беларусь, и в случае
необходимости выработать предложения по вынесению предписаний и
(или) применению мер воздействия к банку, привлечению к
административной ответственности его должностных лиц в соответствии
с законодательством Республики Беларусь.
7. Порядок проверки структурных подразделений банков,
осуществляющих валютно-обменные операции с участием физических лиц,
предусмотрен отдельным нормативным правовым актом Национального
банка.
8. Проверки представительств банков направлены на выявление
фактов осуществления представительствами не соответствующих
законодательству Республики Беларусь операций, а также других
нарушений в осуществлении деятельности на территории Республики
Беларусь.
ГЛАВА 2
ПЛАНИРОВАНИЕ И ВИДЫ ПРОВЕРОК. ПОРЯДОК ПОДГОТОВКИ К ПРОВЕДЕНИЮ
ПРОВЕРКИ
9. Проверки могут быть комплексными и тематическими (по
отдельным направлениям деятельности банка) и проводятся с
использованием форм и методов, обеспечивающих достижение
установленных настоящей Инструкцией целей и выполнение поставленных
задач. Национальный банк может назначить сплошную или выборочную
проверку операций, проводимых банком.
10. Комплексные проверки проводятся главным управлением
банковского надзора Национального банка (далее - главное управление
банковского надзора) и главными управлениями Национального банка по
областям (далее - главные управления по областям) в случае, когда
требуется всесторонняя оценка финансового состояния банка,
проводимых им операций; соответствия операций законодательству
Республики Беларусь и правильности отражения в бухгалтерском учете;
достоверности отчетности (включая пруденциальную); уровня
принимаемых рисков, качества управления и состояния внутреннего
контроля.
Комплексные проверки, как правило, являются плановыми.
Внеплановые комплексные проверки проводятся в случае выявления
резкого ухудшения показателей деятельности банка по бухгалтерскому
балансу и другим формам отчетности (включая пруденциальную), при
возникновении вероятности создания угрозы интересам вкладчиков и
иных кредиторов банка - по заключению управления дистанционного
надзора, а также в иных случаях в соответствии с законодательством
Республики Беларусь.
11. Тематические проверки проводятся главным управлением
банковского надзора и главными управлениями по областям в случае
необходимости оценки отдельных направлений деятельности банка, его
структурных подразделений без оценки в целом финансового состояния
банка.
Тематические проверки включаются в план:
в случае необходимости проверки ограниченного количества
вопросов;
в случае, если данные, полученные по результатам анализа
отчетности, либо иная важная надзорная информация требует проверки
на месте - по предложению управления дистанционного надзора;
в случае, если банку вынесено предписание об устранении
нарушения либо применены меры воздействия на срок до устранения
нарушений и оценка проведенных банком мероприятий по устранению
нарушений требует проверки на месте - по предложению структурного
подразделения центрального аппарата Национального банка,
инициировавшего вопрос о вынесении предписания, применении
соответствующих мер воздействия;
в случае выполнения банком мероприятий по улучшению
финансового состояния и необходимости оценки эффективности отдельных
мероприятий с выходом на место - по предложению управления
дистанционного надзора;
в случае необходимости проверки на месте готовности банка к
внедрению новых пруденциальных норм и процедур либо оценки
результатов апробации на практике перспективных методологических
подходов надзорного характера (в том числе по проектам, принятым в
порядке эксперимента) - по предложению управления методологии
пруденциального надзора главного управления банковского надзора
(далее - управление методологии пруденциального надзора);
в иных случаях.
12. При планировании комплексных и тематических проверок
банков, проводимых главным управлением банковского надзора (главными
управлениями по областям), учитываются следующие факторы:
финансовое состояние банка, структура активов и пассивов,
существенные изменения в структуре бухгалтерского баланса,
разнообразие и уровень рисков банка, оцененных на основании данных
бухгалтерского баланса и других форм отчетности (включая
пруденциальную);
существенные изменения в составе учредителей (участников)
банка; изменения собственников пакетов акций, дающие возможность
влиять на принятие стратегических решений;
значительные для банка изменения в составе органов управления и
в организационной структуре банка;
освоение банком новых видов банковских операций;
влияние банка на развитие экономики страны, области, отдельной
отрасли экономики; доля в активах банковской системы, кредитных
вложениях, аккумулировании средств населения;
результаты предыдущих комплексных и тематических проверок, а
также принятые по их результатам меры.
13. Комплексные проверки структурных подразделений банка
осуществляются в рамках комплексной проверки банка. Планирование
комплексных проверок структурных подразделений банка, определение
перечня подлежащих проверке вопросов в составе комплексной проверки
банка осуществляются с учетом факторов, указанных в пункте 12
настоящей Инструкции, применительно к структурному подразделению
банка.
Кроме того, принимается во внимание доля структурного
подразделения банка в активах и обязательствах банка, в том числе по
проблемным активам (условным обязательствам), количество и объем
осуществляемых операций, разветвленность организационной структуры;
потенциальное влияние структурного подразделения банка на финансовое
состояние банка, наличие крупных кредитных рисков.
Перечень выбранных для комплексной проверки структурных
подразделений банка и сроки ее проведения определяются главным
управлением банковского надзора (главным управлением по области). В
случае отсутствия необходимости проведения комплексной проверки
структурного подразделения банка могут осуществляться тематические
проверки по отдельным вопросам в рамках комплексной (тематической)
проверки банка. Результаты таких тематических проверок включаются в
результаты комплексной (тематической) проверки банка в целом.
14. Представительства банков проверяются, как правило, в ходе
тематических проверок.
15. График проведения проверок банков на год составляется
управлением инспекции главного управления банковского надзора
(далее - управление инспекции) с учетом предложений:
управления дистанционного надзора - исходя из имеющейся у него
информации о банках и потребности получения комплексной оценки
деятельности банка (отдельных направлений деятельности) с выходом на
место;
управления методологии пруденциального надзора - исходя из
планов внедрения новых пруденциальных норм и процедур, необходимости
проверки на месте результатов апробации введенных норм и процедур (в
том числе по проектам, принятым в порядке эксперимента).
16. График проведения проверок составляется таким образом,
чтобы каждый банк подлежал проверке не реже одного раза в три года.
График формируется с учетом периода, прошедшего с момента предыдущей
комплексной проверки, проведенных в этот период тематических
проверок, выявленных нарушений и иной информации о банке, полученной
в порядке надзора.
17. Управление инспекции вносит проект графика проведения
проверок банков на утверждение Совета директоров Национального банка
ежегодно, не позднее ноября года, предшествующего планируемому.
Утвержденный Советом директоров Национального банка график
проведения проверок доводится главным управлениям по областям до
начала планируемого года. На основании указанного графика главными
управлениями по областям составляются квартальные планы проведения
проверок, которые утверждаются начальником (заместителем начальника)
главного управления по области по согласованию по электронной почте
с главным управлением банковского надзора (начальником управления
инспекции) до начала планируемого квартала.
18. Иные тематические проверки (помимо включенных в график
проведения проверок) планируются структурными подразделениями
центрального аппарата Национального банка и главными управлениями по
областям самостоятельно с учетом необходимости и показателей
деятельности банка, структурного подразделения банка.
Планы проведения иных тематических проверок утверждаются
начальником соответствующего главного управления центрального
аппарата Национального банка (начальником главного управления по
области (его заместителем).
19. При необходимости Национальный банк может проводить
внеплановые проверки, не включенные в утвержденный график (план)
проведения проверок банков, структурных подразделений банков.
Внеплановые проверки осуществляются структурными
подразделениями центрального аппарата Национального банка, главных
управлений по областям на основании распоряжения Председателя
Правления Национального банка (его заместителя), начальника главного
управления по области (его заместителя) соответственно.
В случае, если внеплановые проверки осуществляются по
письменным обращениям правоохранительных и контролирующих органов,
главные управления по областям ставят в известность главное
управление банковского надзора (управление инспекции) об их
проведении.
20. Проведению плановой проверки должна предшествовать
подготовительная работа, в процессе которой определяется перечень
вопросов, подлежащих проверке, формируется рабочая группа,
определяется ее руководитель.
Подготовка к проведению проверки, проводимой главным
управлением банковского надзора (главными управлениями по областям),
осуществляется до выхода членов рабочей группы в банк, структурное
подразделение банка в целях максимального изучения его деятельности
на основе пруденциальной отчетности и иной надзорной информации,
представленной управлением дистанционного надзора, определения
приоритетных направлений проверки, предварительного планирования
действий проверяющих.
21. Подготовка начинается, как правило, за месяц до начала
плановой проверки. Управление инспекции информирует куратора банка о
проведении проверки и запрашивает в управлении дистанционного
надзора информацию, необходимую для осуществления подготовки к
проверке. Управление инспекции (управления банковского надзора
главных управлений по областям) направляет предложения
заинтересованным структурным подразделениям центрального аппарата
Национального банка (главных управлений по областям) принять участие
в проверке.
22. При подготовке к проведению комплексной проверки банка
руководителем и членами рабочей группы может быть использована
следующая информация, имеющаяся в центральном аппарате Национального
банка:
документы, представленные банком для государственной
регистрации и получения специального разрешения (лицензии) на
осуществление банковской деятельности (далее - лицензия
Национального банка);
бухгалтерский баланс и другие формы отчетности (включая
пруденциальную отчетность), аналитические материалы, подготовленные
на основании отчетности;
последние (а в случае необходимости и предыдущие) годовой отчет
банка и заключение аудиторской организации (аудитора -
индивидуального предпринимателя);
информация о вынесенных предписаниях, примененных к банку мерах
воздействия за проверяемый период, а также о причинах их применения;
материалы предыдущих проверок, информация банка об устранении
выявленных ранее нарушений и иной работе по улучшению деятельности
банка по результатам проверок.
Дополнительными источниками информации о банке, которую куратор
представляет руководителю рабочей группы, при необходимости может
служить переписка между банком и Национальным банком по различным
вопросам деятельности (например, обращения по поводу внесения
изменений и (или) дополнений в лицензию Национального банка,
получения согласия на создание новых филиалов (отделений) банка,
запросы банка об отражении в отчетности тех или иных нестандартных
операций и ситуаций, об установлении льгот или неприменении мер
воздействия за те или иные нарушения).
23. Куратор банка представляет руководителю рабочей группы
аналитический обзор состояния банка на последнюю отчетную
квартальную дату, включающий, как правило:
общие сведения (наименование банка, перечень дочерних и
зависимых организаций);
информацию о последней проверке (время проведения, основные
выявленные нарушения и нерешенные проблемы);
обзор финансового состояния и отчетности, включая доходность
капитала и активов, чистую процентную маржу, коэффициенты
нормативного капитала и ликвидности, крупные кредитные риски, объем
активов, кредитный портфель, создание специальных резервов на
покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на
балансе, в том числе резервов под обесценивание активов, объем и
структуру ресурсной базы, правильность составления отчетности;
изменения в составе исполнительного органа и (или)
уполномоченного органа управления банка и организационной структуре;
данные об основных клиентах банка;
важнейшие операции банка, новые виды банковских услуг;
основные риски и прочие вопросы, требующие особого внимания в
ходе проверки.
Руководитель рабочей группы и другие ее члены могут получать
иную информацию о проверяемом банке, имеющуюся в распоряжении
управления дистанционного надзора.
24. При подготовке к проверке структурного подразделения банка
используется информация о проверяемых структурных подразделениях
банка, имеющаяся в главных управлениях по областям.
В случае проведения тематических проверок на подготовительном
этапе изучается информация, которая относится к проверяемым
вопросам, направлениям деятельности, структурным подразделениям
банка.
25. На подготовительном этапе Национальный банк имеет право в
соответствии с законодательством Республики Беларусь дополнительно
запросить у банка:
программные документы развития;
сведения об организационной структуре банка;
локальные нормативные правовые акты, регулирующие деятельность
банка, в том числе по определению порядка совершения операций, по
управлению и контролю за рисками, по организации внутреннего
контроля в банке;
протоколы заседаний уполномоченного органа управления и
исполнительных органов банка;
аналитическую информацию, относящуюся к проверяемым вопросам, в
разрезе структурных подразделений банка;
иную информацию, необходимую для принятия решения о сроках
проверки, составления программы проверки, определения состава
рабочей группы.
26. По итогам подготовительного этапа определяются проверяемый
период и сроки проверки банка, структурного подразделения банка, при
необходимости составляется программа проверки, уточняется состав
рабочей группы и распределяются обязанности между ее членами.
Срок проведения проверки определяется исходя из объема работы с
учетом конкретных задач и особенностей деятельности проверяемого
банка, структурного подразделения банка. Общий срок проведения
проверки, как правило, не может превышать 30 рабочих дней. Указанный
срок может быть продлен лицом, назначившим проверку.
В подготовке программы проверки по отдельным направлениям
банковской деятельности участвуют структурные подразделения
центрального аппарата Национального банка (главных управлений по
областям), привлеченные к проверке, исходя из возложенных на них
функций в соответствии с положениями о данных структурных
подразделениях.
27. Проверки назначаются Председателем Правления Национального
банка или его заместителем (в главных управлениях по областям -
начальником главного управления по области или его заместителем)
путем издания соответствующего распоряжения, которым утверждаются
состав рабочей группы, проверяемый период и сроки проверки банка
(структурного подразделения банка), при необходимости - программа
проверки.
Распоряжением лица, назначившего проверку, руководителю рабочей
группы может быть предоставлено право в период проведения проверки
дополнять или уточнять программу проверки.
28. На основании распоряжения руководителю рабочей группы
(проверяющим) выдается предписание на проведение проверки по форме
согласно приложению к настоящей Инструкции.
Предписание на проведение проверки составляется в одном
экземпляре, подписывается Председателем Правления Национального
банка или его заместителем (в главных управлениях по областям -
начальником главного управления по области или его заместителем),
заверяется печатью Национального банка (главного управления по
области), выдается руководителю рабочей группы (проверяющим) и до
начала проверки разглашению не подлежит.
Предписание на проведение проверки предъявляется на
ознакомление руководителю исполнительного органа проверяемого банка
или его заместителю (далее - руководитель банка), руководителю
структурного подразделения банка или его заместителю (далее -
руководитель структурного подразделения) в момент начала проверки.
29. Руководителем рабочей группы, осуществляющей комплексную
(тематическую) проверку банка, при необходимости даются указания и
рекомендации членам рабочей группы, осуществляющим комплексные
(тематические) проверки структурных подразделений банка; ставятся
конкретные вопросы, подлежащие проверке; в главные управления по
областям направляются сведения о финансовом состоянии проверяемого
банка, об акционерах, участниках, инсайдерах и взаимосвязанных
должниках, крупных кредитных рисках и другая необходимая информация.
При необходимости непосредственно перед проверкой банка
управлением инспекции могут проводиться рабочие совещания с участием
работников структурных подразделений центрального аппарата
Национального банка, главных управлений по областям, участвующих в
проверке.
ГЛАВА 3
СОСТАВ И ФУНКЦИИ РАБОЧЕЙ ГРУППЫ
30. Персональный состав и численность рабочей группы
определяются исходя из круга подлежащих проверке вопросов, сложности
и объема предстоящей проверки и ее характера.
В рабочую группу не могут входить лица, состоящие в близком
родстве или свойстве (мать, отец, жена, муж, дети, родные сестра,
брат) с членами уполномоченного органа управления банком и (или)
исполнительного органа проверяемого банка (руководителями
структурных подразделений банка), а также лица, работавшие в этом
банке, структурном подразделении банка в течение проверяемого
периода.
31. Проверки банков, как правило, проводятся работниками
главного управления банковского надзора с участием работников других
структурных подразделений центрального аппарата Национального банка.
Работники главных управлений по областям проводят проверки в
банках, структурных подразделениях банков, расположенных на
территории деятельности данного главного управления по области.
При необходимости работники главных управлений по областям
могут привлекаться к участию в проводимых главным управлением
банковского надзора проверках банков, структурных подразделений
банков, расположенных вне территории деятельности данного главного
управления, по согласованию с начальником (заместителем начальника)
главного управления банковского надзора и начальником управления
инспекции.
Работники центрального аппарата Национального банка вправе
проводить проверки во всех банках, структурных подразделениях банков
независимо от места их нахождения.
При проведении комплексной проверки банка члены рабочей группы,
осуществляющие проверку банка, имеют право проводить проверки
структурных подразделений банка на основании распоряжения и
предписания на проверку банка.
32. В случае организации проверки по инициативе управления
дистанционного надзора, управления методологии пруденциального
надзора, иных структурных подразделений центрального аппарата
Национального банка в состав рабочей группы включаются работники
указанного подразделения, инициировавшего проверку.
При включении в программу проверки вопросов выполнения банком,
структурным подразделением банка законодательства Республики
Беларусь о валютном регулировании и валютном контроле;
законодательства Республики Беларусь в области предотвращения
легализации доходов, полученных незаконным путем, и финансирования
террористической деятельности; деятельности на рынке ценных бумаг и
осуществления депозитарных операций; деятельности в области
кредитных отношений; операций с драгоценными металлами и
драгоценными камнями; порядка формирования фонда обязательных
резервов; организации денежного обращения, кассовой работы,
инкассации и перевозки ценностей; соблюдения требований в области
обеспечения безопасности и защиты информационных ресурсов и иных
вопросов в проверке принимают участие работники соответствующих
структурных подразделений центрального аппарата Национального банка
(главных управлений по областям).
Аналогичный порядок организации взаимодействия структурных
подразделений центрального аппарата Национального банка (главных
управлений по областям) применяется при формировании рабочей группы
для проведения тематических проверок, не включенных в график (план)
проверок, с учетом круга проверяемых вопросов.
33. Члены рабочей группы несут персональную ответственность за
своевременное и качественное проведение проверки в пределах
возложенных на них обязанностей и предоставленных прав. На период
проведения проверки они, как правило, освобождаются от выполнения
других должностных обязанностей.
34. Руководитель рабочей группы назначается из числа членов
рабочей группы. При проведении комплексной (тематической) проверки
банка главным управлением банковского надзора руководителем рабочей
группы назначается работник управления инспекции, заместителем -
куратор банка. При проведении комплексной (тематической) проверки
структурного подразделения банка главными управлениями по областям
руководителем рабочей группы назначается работник управления
банковского надзора.
При проведении иных тематических проверок руководителем рабочей
группы назначается работник структурного подразделения центрального
аппарата Национального банка (главного управления по области),
осуществляющего проверку.
35. Руководитель рабочей группы (совместно с куратором банка):
осуществляет организационное и методическое руководство рабочей
группой; в соответствии с возложенными обязанностями несет
ответственность за организацию проверки от подготовительного этапа
до оформления результатов проверки и доведения их до лица,
назначившего проверку;
распределяет обязанности между членами рабочей группы так,
чтобы обеспечить использование специальных знаний и навыков
надлежащим образом;
устанавливает порядок и режим работы членов рабочей группы с
учетом производственной необходимости и законодательства Республики
Беларусь о труде, контролирует выполнение порученных заданий, дает
обязательные для исполнения членами рабочей группы указания по
оформлению материалов;
составляет акт (сводный акт) либо справку проверки, заключение
(сводное заключение) по результатам проверки, вырабатывает
предложения по результатам проверки.
Руководитель рабочей группы вправе устанавливать для членов
рабочей группы по согласованию с лицом, назначившим проверку,
дополнительные задания, не предусмотренные программой, в пределах их
должностных обязанностей, перераспределять их обязанности, проверять
любой участок деятельности, приостанавливать проверку в случае
создания препятствий ее проведению со стороны проверяемого банка,
структурного подразделения банка или третьих лиц.
ГЛАВА 4
ПРОВЕДЕНИЕ ПРОВЕРКИ
36. Проверка банка должна начинаться в день, установленный
распоряжением о проведении проверки.
37. Проверка может начинаться внезапно или с предварительным
уведомлением исполнительного органа проверяемого банка. Решение по
этому вопросу принимается лицом, назначившим проверку.
38. Внезапные проверки, как правило, проводятся в случаях,
когда в Национальный банк поступила информация, свидетельствующая о
возможном осуществлении банком хищения, иных умышленных
противоправных действий, сокрытии информации о проводимых банком
операциях, рисках, реальном финансовом состоянии, о намерении банка
скрыть данные факты, а также иных подобных случаях.
39. Если необходимости внезапного проведения проверки нет, в
целях повышения эффективности работы проверяющих в банке, а также
максимального использования подготовительного этапа применяется
предварительное уведомление банка о предстоящей проверке -
письменное (направляется не позднее чем за 3 рабочих дня до начала
проверки) либо устное.
Это уведомление может содержать требование о заблаговременной
подготовке необходимых для проверки материалов и документов, а также
о проведении других подготовительных мероприятий, предусмотренных
настоящей Инструкцией (например, выделение служебного помещения для
рабочей группы, оборудование его техническими средствами).
40. При необходимости руководитель банка приглашается
руководителем проверки к начальнику главного управления банковского
надзора на рабочее совещание, о проведении которого руководитель
проверки не позднее чем за 3 рабочих дня информирует управление
дистанционного надзора (куратора банка). На совещании руководителю
банка (уполномоченным должностным лицам банка) сообщаются
планируемые сроки и период проверки, количественный состав рабочей
группы, представляется ее руководитель, запрашивается необходимая
дополнительная информация от банка, решаются иные организационные
вопросы. При необходимости аналогичные рабочие совещания проводятся
главными управлениями по областям с руководителями структурных
подразделений проверяемого банка.
41. Учет проверок, осуществляемых Национальным банком, ведется
в книге учета проверок (ревизий), оформленной банком в соответствии
с законодательством Республики Беларусь.
Перед началом проведения проверки руководитель и члены рабочей
группы обязаны предъявить руководителю проверяемого банка,
структурного подразделения банка предписание на проведение проверки
и служебные удостоверения, передать программу проверки (в случае ее
наличия).
Руководитель рабочей группы обязан внести в книгу учета
проверок (ревизий), которая выдается ему после предъявления
предписания и служебного удостоверения, необходимые сведения и
скрепить подписью.
42. Проверка банка осуществляется в соответствии с
законодательством Республики Беларусь. Конкретные формы и методы
проверки проводимых банком операций и документов определяются
рабочей группой на месте с учетом указаний лица, назначившего
проверку, руководителя рабочей группы, а также рекомендаций
руководителей структурных подразделений центрального аппарата
Национального банка.
43. Для обеспечения прав Национального банка на проведение
проверки и в целях реализации указанных прав членами рабочей группы
и выполнения возложенных на них на время проверки обязанностей банк
должен обеспечить проверяющим возможность:
входить в помещения проверяемого банка, структурного
подразделения банка, в том числе используемые для хранения
документов (архивы), денежной наличности и других ценностей
(хранилища), автоматизированной обработки данных и хранения данных
на электронных устройствах и носителях, в сопровождении работников
проверяемого банка, структурного подразделения банка;
проводить ревизию денежной наличности, валютных и других
ценностей, находящихся в хранилищах и кассах;
проводить проверки структурных подразделений банка,
осуществляющего валютно-обменные операции с участием физических лиц,
при наличии соответствующего предписания на проверку таких
структурных подразделений банка;
опечатывать склады, архивы, иные места хранения ценностей,
финансовых документов и ценных бумаг, проводить проверки
фактического наличия ценностей в них, требовать от руководителя
проверяемого банка, структурного подразделения банка проведения
инвентаризаций, а также проводить проверки правильности их
проведения;
пользоваться необходимыми для проведения проверки собственными
или предоставленными банком, структурным подразделением банка
техническими средствами, в том числе компьютерами, дискетами и иными
устройствами и носителями информации, множительной техникой,
калькуляторами, телефонами;
получать от должностных лиц банка, структурного подразделения
банка необходимые для проверки документы, в том числе протоколы
заседаний уполномоченного органа управления банком и (или)
исполнительного органа банка; приказы и другие распорядительные
документы банка; решения кредитного и иных комитетов; материалы
проверок службы внутреннего аудита; первичные учетные, расчетные,
кассовые документы, сведения об операциях банка, структурного
подразделения банка, выписки из любых балансовых и внебалансовых
счетов, документы внесистемного учета;
получать по письменному запросу руководителя рабочей группы
копии необходимых документов банка, структурного подразделения банка
для приобщения к материалам проверки, при необходимости с помощью
работников проверяемого банка, структурного подразделения банка
снимать копии с полученных документов, требовать и получать копии с
электронных носителей информации, хранящейся в автоматизированных
системах банка, структурных подразделений банка, а также расшифровки
этой информации (на электронных и (или) бумажных носителях);
знакомиться с документами, связанными с организацией программно-
технической инфраструктуры, применяемой в деятельности проверяемого
банка, структурного подразделения банка (описание используемого
программного обеспечения, за исключением непосредственного описания
структур баз данных и алгоритмов их обработки, списки выходных форм
с распечатанными образцами), а также с работой программно-
технического обеспечения, используемого банком, структурным
подразделением банка;
получать от должностных лиц проверяемого банка, структурного
подразделения банка разъяснения в устной и (или) письменной форме по
вопросам, возникающим в ходе проведения проверки.
Члены рабочей группы имеют и осуществляют права,
предусмотренные Банковским кодексом Республики Беларусь, а также
права, не противоречащие законодательству Республики Беларусь.
44. Должностные лица банка, структурного подразделения банка в
период проверки оказывают содействие в ее проведении:
перед началом проверки проводят встречу членов рабочей группы с
руководителем и главным бухгалтером банка, структурного
подразделения банка или лицами, их замещающими, а также с
руководителями служб внутреннего аудита, безопасности и защиты
информации (информационных систем и технологий), иных служб банка;
определяют ответственных должностных лиц от банка, структурного
подразделения банка для организации взаимодействия с рабочей группой
по каждому направлению проверки;
обеспечивают каждому члену рабочей группы беспрепятственный (по
первому требованию) вход в здание и выход из здания и других
служебных помещений банка, структурного подразделения банка в
течение всего рабочего дня, а при необходимости и в нерабочее время;
выделяют членам рабочей группы рабочие места в изолированном от
работников банка и посторонних лиц служебном помещении, которое
должно быть оборудовано несгораемым шкафом (сейфом) или
металлическим шкафом для хранения документов; автоматизированным
рабочим местом с доступом к требуемому программному обеспечению,
используемому в деятельности банка, а также к соответствующим базам
данных, сформированным за период, указанный руководителем рабочей
группы (в рамках проверяемого периода); калькуляторами; телефонной
связью; сигнализацией; дверью и окнами с необходимыми запорными
устройствами;
выдают по требованию руководителя рабочей группы в
установленные им сроки все необходимые ему справки, объяснения и
документы, при необходимости снимают с них копии или предоставляют
возможность рабочей группе снимать эти копии самостоятельно,
заверяют копии документов подписью должностного лица и скрепляют
печатью банка, структурного подразделения банка. Должностные лица
проверяемого банка не вправе отказать рабочей группе в
предоставлении ей необходимых документов в связи с банковской
тайной, если иное не установлено законодательством Республики
Беларусь.
Работники банка, структурного подразделения банка и третьи лица
не вправе производить личный досмотр членов рабочей группы,
осматривать технические средства, находящиеся в их пользовании,
изымать эти технические средства, иным способом лишать членов
рабочей группы возможности использовать данные средства при
проведении проверки, принуждать членов рабочей группы давать какие-
либо устные или письменные обязательства, предъявлять к ним иные
требования, не предусмотренные настоящей Инструкцией, кроме случаев,
установленных законодательством Республики Беларусь.
45. Документы и другие затребованные рабочей группой материалы
доставляются (передаются) банком на рабочие места членов рабочей
группы в порядке и сроки, установленные руководителем рабочей
группы.
По окончании работы членов рабочей группы указанные документы и
материалы остаются в служебном помещении, в котором размещается
рабочая группа, а при необходимости по согласованию с руководителем
рабочей группы все или часть этих материалов и документов ежедневно
возвращаются на места постоянного их хранения.
По окончании работы членов рабочей группы служебное помещение,
выделенное для размещения рабочей группы, должно закрываться на
ключ, при необходимости опечатываться по требованию руководителя
рабочей группы и сдаваться под охрану проверяемого банка,
структурного подразделения банка.
В период отсутствия членов рабочей группы (проверяющих) в
предоставленном служебном помещении (на рабочих местах)
ответственность за сохранность представленных банком документов
несет руководитель проверяемого банка, структурного подразделения
банка или уполномоченное должностное лицо банка, структурного
подразделения банка.
46. Члены рабочей группы обязаны обеспечивать сохранность и
возврат полученных от банка документов, в том числе документов на
электронных носителях, а также неразглашение сведений, полученных
для приобщения к материалам проверки.
47. При выявлении фактов совершения банком, структурным
подразделением банка подлога документов члены рабочей группы обязаны
изъять данные документы, взамен которых поместить в дела
проверяемого банка копии и (или) описи изъятых документов,
заверенные подписями руководителя рабочей группы, руководителя и
главного бухгалтера (других уполномоченных должностных лиц)
проверяемого банка, структурного подразделения банка.
48. За воспрепятствование члену рабочей группы в проведении
проверки, в том числе в получении доступа к информационным системам
и базам данных или в осуществлении иных действий, предусмотренных
законодательством Республики Беларусь, непредставление необходимой
для проведения проверки информации либо документов или представление
недостоверной информации должностные лица банка, структурного
подразделения банка несут ответственность в соответствии с
законодательством Республики Беларусь.
49. Лицо, назначившее проверку, вправе отменить начатую
проверку своим распоряжением с указанием причин отмены.
50. Банк вправе обжаловать действия (бездействие) рабочей
группы в судебном порядке, установленном законодательством
Республики Беларусь.
ГЛАВА 5
ОФОРМЛЕНИЕ РЕЗУЛЬТАТОВ ПРОВЕРКИ. СОСТАВЛЕНИЕ АКТА (СПРАВКИ) ПРОВЕРКИ
И ЗАКЛЮЧЕНИЯ ПО РЕЗУЛЬТАТАМ ПРОВЕРКИ
51. Результаты проверки банка, структурного подразделения банка
оформляются следующими документами:
актом (сводным актом) проверки, в котором излагаются выявленные
нарушения законодательства Республики Беларусь, регулирующего
банковскую деятельность, законодательства Республики Беларусь в
области предотвращения легализации доходов, полученных незаконным
путем, и финансирования террористической деятельности, либо справкой
проверки;
заключением (сводным заключением) по результатам проверки,
содержащим анализ деятельности банка при комплексной проверке
(анализ отдельного направления его деятельности при тематических
проверках; анализ деятельности структурного подразделения банка при
проверке данного структурного подразделения); выводы по результатам
проверки (в соответствии с ее целью).
52. Акт проверки составляется по результатам проверки, в ходе
которой выявлены нарушения актов законодательства Республики
Беларусь. На основании акта проверки могут быть вынесены предписания
и (или) применены меры воздействия к банку, привлечены к
административной ответственности его должностные лица. Результаты
проверки, в ходе которой не выявлено нарушений актов
законодательства Республики Беларусь, оформляются справкой.
53. В случае большого объема проверки руководитель рабочей
группы может поручить ее членам проверку определенных вопросов
деятельности, отдельных структурных подразделений банка с
составлением промежуточных актов (справок) проверки.
Промежуточные акты (справки) проверки подписываются членом
(членами) рабочей группы, проверяющим данное направление
деятельности, структурное подразделение банка, и передаются для
согласования руководителю структурного подразделения банка
(уполномоченному должностному лицу банка).
Общий срок рассмотрения, согласования банком, структурным
подразделением банка промежуточных актов (справок) проверок и
представления письменных возражений (при их наличии) не должен
превышать 3 рабочих дней со дня представления их уполномоченному
должностному лицу (руководителю проверенного структурного
подразделения банка).
Подписанные руководителем проверенного структурного
подразделения (уполномоченным должностным лицом) банка промежуточные
акты (справки) с предложениями членов рабочей группы по учету
письменных возражений (при их наличии) должны быть представлены
руководителю рабочей группы не позднее 2 рабочих дней со дня их
подписания руководителем проверенного структурного подразделения
(уполномоченным должностным лицом) банка.
54. Отдельный промежуточный акт также составляется в случае,
если выявленное нарушение может быть сокрыто или по выявленным
фактам необходимо принять неотложные меры по их устранению и
привлечению к ответственности лиц, действия (бездействие) которых
повлекли выявленные в ходе проверки нарушения, применить меры
воздействия к банку.
Указанный промежуточный акт составляется членом рабочей группы
до окончания проверки, подписывается руководителем рабочей группы,
соответствующими должностными лицами проверяемого банка,
структурного подразделения банка, а также лицами, причастными к
выявленным нарушениям, от которых в обязательном порядке истребуются
письменные объяснения.
Один экземпляр акта передается руководителю проверяемого банка,
структурного подразделения банка. Факты, изложенные в промежуточном
акте, включаются в сводный акт проверки банка, структурного
подразделения банка.
55. В случае проведения работниками главных управлений по
областям проверок структурных подразделений банка в составе проверки
банка главными управлениями по областям должны быть представлены
руководителю рабочей группы, осуществляющей проверку банка,
предложения для включения в сводный акт (справку) проверки банка. К
предожениям прилагаются копия письменного возражения проверенного
структурного подразделения банка (при его наличии) и заключение
главного управления по области по данному возражению.
При необходимости по запросу (письменному или устному)
руководителя рабочей группы, осуществляющей проверку банка, главные
управления по областям представляют копию сводного акта (справки)
проверки структурных подразделений банка по области (акта (справки)
проверки структурного подразделения банка).
56. Сводный акт (справка) проверки характеризует в целом
деятельность банка по проверяемым направлениям.
Сводный акт (справка) по результатам комплексной проверки
банка, в том числе имеющего структурные подразделения, составляется
руководителем рабочей группы, осуществляющей проверку банка, на
основании:
актов (справок) проверок структурных подразделений банка,
составленных руководителями других рабочих групп;
сводных предложений главных управлений по областям по включению
в акт проверки нарушений, выявленных по результатам проверок
нескольких структурных подразделений банка, расположенных в одной
области;
промежуточных актов (справок) проверок, составленных другими
структурными подразделениями центрального аппарата Национального
банка по отдельным вопросам деятельности банка: вопросам валютного
регулирования и валютного контроля; предотвращения легализации
доходов, полученных незаконным путем, и финансирования
террористической деятельности; организации денежного оборота,
кассовой работы, инкассации и перевозки ценностей и иным проверенным
вопросам;
общих материалов, которые не были оформлены промежуточными
актами (справками) проверок.
57. В акте (справке) проверки должны быть указаны:
основание назначения проверки, дата и номер распоряжения о ее
проведении, должность, фамилия, имя и отчество лиц, составивших акт
(справку) проверки;
даты начала и завершения проверки (в случае перерывов
указывается их период);
место составления акта (справки);
должности и фамилии работников проверяемого банка, структурного
подразделения банка, обязанных в соответствии с настоящей
Инструкцией подписать акт (справку) проверки, с обязательным
указанием периода их работы на занимаемых должностях;
наименование и местонахождение проверяемого банка, структурного
подразделения банка;
сведения о предыдущей проверке Национального банка (период
проведения, проверяемые вопросы, принятые меры по выявленным фактам
нарушения актов законодательства Республики Беларусь (если они имели
место);
какие финансово-хозяйственные операции (документы), каким
методом и за какой период проверены;
дата, длительность и характер (единичный, систематический)
нарушения акта законодательства Республики Беларусь, выявленного
рабочей группой в ходе проверки банка, структурного подразделения
банка;
должности, фамилии и инициалы лиц, действия (бездействие)
которых повлекли выявленные в ходе проверки нарушения.
По результатам ревизии денежной наличности, валютных и других
ценностей, находящихся в хранилищах и кассах, составляется акт по
форме, установленной соответствующими нормативными правовыми актами
Национального банка.
58. Результаты проверки излагаются в акте (справке) проверки на
основаниях проверенных данных и фактов, вытекающих из документов,
представленных работниками банка, структурного подразделения банка.
Для принятия обоснованного решения о включении в акт проверки факта
нарушения законодательства Республики Беларусь проверяемым банком,
структурным подразделением банка члены рабочей группы должны
выяснить все существенные факты и обстоятельства.
59. Форма акта (справки) проверки должна соответствовать
требованиям законодательства Республики Беларусь по
делопроизводству. Изложение информации должно соответствовать
следующим принципам:
ясность: акт проверки должен легко читаться и быть понятным;
следует избегать повторений и излишних подстрочных примечаний; стиль
изложения должен быть точным во избежание двусмысленного толкования;
объективность и точность: любое утверждение проверяющих должно
подкрепляться точными фактами и цифрами, которые включаются в акт
проверки или приложения к нему; не допускается включение в акт
проверки различного рода не подтвержденных документально
предположений и данных о деятельности проверяемого банка,
структурного подразделения банка;
полнота: акт проверки должен быть полным, охватывать все
основные направления проверки, по которым выявлены нарушения в
деятельности банка, структурного подразделения банка в соответствии
с программой проверки (при ее наличии);
правовая корректность: в акт включаются только выявленные
проверяющими в ходе проверки банка, структурного подразделения банка
нарушения законодательства Республики Беларусь с указанием
соответствующего структурного элемента (статьи, пункта, подпункта)
нормативного правового акта, требования которого были нарушены.
Однородные нарушения могут отражаться в таблицах, прилагаемых к
каждому экземпляру акта проверки, в которых указываются все
необходимые данные по каждому факту нарушения: период, на протяжении
которого совершались нарушения, даты и номера документов, другие
необходимые сведения. В акте могут приводиться обобщенные итоговые
данные и примеры.
В необходимых случаях к акту проверки могут быть приложены
копии или выписки из различных документов, а также справки и
расчеты, составленные на основании проверенных документов,
заверенные подписью уполномоченного должностного лица банка,
структурного подразделения банка и печатью банка, структурного
подразделения банка.
60. Руководитель рабочей группы, составляющий сводный акт
(справку) проверки, несет ответственность за соответствие включенных
в него (нее) сведений информации, изложенной в промежуточных актах
(справках) проверки, актах (справках) проверок структурных
подразделений банка.
В целях соблюдения объективности, ясности и точности отражения
в сводном акте проверки банка фактов нарушения законодательства
Республики Беларусь, выявленных при проверке структурных
подразделений банка, руководитель рабочей группы, осуществляющей
проверку банка, имеет право получать (письменно или устно)
дополнительную информацию (пояснения) от проверяемого банка,
структурного подразделения банка и работников Национального банка.
На основании анализа представленных документов и полученной
дополнительной информации, а также с учетом характера выявленных
нарушений законодательства Республики Беларусь руководитель рабочей
группы, осуществляющей проверку банка, по согласованию с
руководителями рабочих групп (проверяющими), подготовившими
промежуточные акты проверок, акты проверок структурных подразделений
банка, работниками Национального банка вправе:
изменить формулировку, предложенную руководителями других
рабочих групп (проверяющими) для включения в сводный акт проверки
банка фактов нарушения законодательства Республики Беларусь,
отраженных в промежуточных актах проверок, актах проверок
структурных подразделений банка;
не включать в сводный акт проверки банка факты нарушения
законодательства Республики Беларусь, отраженные в промежуточных
актах проверок, актах проверок структурных подразделений банка.
61. Акт (справка) тематической проверки должен быть подготовлен
не позднее 15 рабочих дней после завершения проверки.
Акты (справки) проверок структурных подразделений банка,
осуществленных работниками главных управлений по областям в составе
проверки банка, должны быть подготовлены не позднее 10 рабочих дней
после завершения проверки.
Предложения по результатам проверки структурных подразделений
банка, осуществленной работниками главных управлений по областям в
составе проверки банка, должны быть представлены руководителю
проверки банка для включения в сводный акт (справку) проверки банка
не позднее 15 рабочих дней после завершения проверки структурного
подразделения банка.
Сводный акт (справка) комплексной (тематической) проверки
банка, имеющего структурные подразделения, должен быть подготовлен и
направлен на ознакомление руководителю банка не позднее 20 рабочих
дней после завершения проверки банка; банка, не имеющего структурных
подразделений, - не позднее 15 рабочих дней после окончания
проверки.
62. Акт (справка) проверки составляется в 2 экземплярах и
подписывается руководителем рабочей группы, руководителем и главным
бухгалтером проверяемого банка, структурного подразделения банка, а
при необходимости - уполномоченными должностными лицами банка,
другими участниками проверки. При необходимости могут быть
составлены дополнительные экземпляры.
Первый экземпляр подписанного руководителем рабочей группы акта
(справки) проверки со всеми приложениями представляется лицу,
назначившему проверку, второй - вручается руководителю проверяемого
банка, структурного подразделения банка, о чем на первом экземпляре
акта (справки) делается следующая отметка: «Экземпляр настоящего
акта (справки) вручен «__» ____________ ____ г. руководителю банка,
структурного подразделения банка», которая заверяется подписью
руководителя банка, структурного подразделения банка.
При составлении промежуточного акта (справки) проверки первый
экземпляр представляется руководителю рабочей группы, второй -
вручается руководителю (уполномоченному должностному лицу)
проверенного подразделения банка.
63. Представленный для ознакомления банку, структурному
подразделению банка акт (справка) проверки должен быть
зарегистрирован им в порядке, установленном законодательством
Республики Беларусь, как входящий документ с датой его поступления.
Руководитель и главный бухгалтер банка, структурного
подразделения банка обязаны в течение 3 рабочих дней ознакомиться с
актом (справкой) проверки и подписать его (ее) с пометкой: «С актом
(справкой) ознакомлен».
При проведении внеплановых тематических проверок акты (справки)
подписываются членами рабочей группы, руководителем (уполномоченным
должностным лицом) и главным бухгалтером проверяемого банка,
структурного подразделения банка в аналогичном порядке.
64. В случае отказа руководителя и главного бухгалтера банка,
структурного подразделения банка от подписания акта руководитель
рабочей группы делает на нем запись: «Руководитель, главный
бухгалтер банка, структурного подразделения банка от подписания акта
отказался».
Руководитель и главный бухгалтер банка, структурного
подразделения банка вправе письменно изложить мотивы отказа от
подписания акта.
65. При наличии возражений по акту проверки подписывающие его
должностные лица банка, структурного подразделения банка делают об
этом оговорку перед своей подписью и не позднее 5 рабочих дней со
дня подписания акта представляют в письменном виде возражения по его
содержанию лицу, назначившему проверку. Руководитель рабочей группы
вправе потребовать также письменные объяснения должностных лиц
проверяемого банка, структурного подразделения банка и лиц, действия
(бездействие) которых повлекли выявленные в ходе проверки нарушения.
Данные возражения и объяснения прилагаются к акту проверки и
являются его неотъемлемой частью.
Обоснованность доводов, изложенных в возражениях, проверяется
руководителем рабочей группы и по ним в течение 10 рабочих дней
составляется письменное заключение, с которым должен быть ознакомлен
руководитель (соответствующие должностные лица) проверяемого банка,
структурного подразделения банка. Банк вправе обжаловать акт
проверки в судебном порядке, установленном законодательством
Республики Беларусь.
66. Регистрация и хранение документов по организации и
проведению проверок осуществляются в соответствии с нормативными
правовыми актами Республики Беларусь по делопроизводству.
67. В заключении по результатам проверки анализируется
деятельность банка, структурного подразделения в целом (отдельные
направления деятельности по результатам тематических проверок),
характеризуется финансовое состояние банка, принимаемые риски,
состояние системы внутреннего контроля, организация управления,
ситуации, создающие угрозу интересам вкладчиков и иных кредиторов
банка, сообщается о фактах, имеющих значение для целей надзора.
Заключение является итоговым документом для целей определения
надзорной политики Национального банка по отношению к банку.
Составление заключения по результатам комплексной проверки
банка, структурного подразделения банка является обязательным.
Заключение по результатам тематической проверки составляется в
случае необходимости по указанию лица, назначившего проверку.
Заключение (сводное заключение) по результатам проверки банка,
структурного подразделения банка составляется в одном экземпляре и
подписывается руководителем рабочей группы, осуществлявшей проверку
банка, структурного подразделения банка.
68. В сводном заключении по результатам комплексной проверки
банка деятельность банка рассматривается и оценивается, как правило,
по следующим направлениям:
оценка достаточности нормативного капитала;
оценка уровня рисков, принимаемых банком, и управления ими:
кредитный риск, риск ликвидности, рыночные риски (процентный риск,
валютный риск, фондовый риск, товарный риск), операционный риск,
прочие риски;
оценка эффективности функционирования банка: прибыльность
(доходность) банка, показатели рентабельности;
оценка качества управления: система управления, организационная
структура, взаимодействие уполномоченного органа управления банком и
исполнительных органов банка, бизнес-планирование, управление
рисками, система внутреннего контроля, внутренний аудит,
взаимодействие с аудиторской организацией (аудитором -
индивидуальным предпринимателем), кадровая политика;
соблюдение банком единой методики расчета нормативного
капитала, размеров рисков, выполнение нормативов безопасного
функционирования;
выполнение банком требований законодательства Республики
Беларусь, регулирующего порядок проведения банковских операций;
организацию кредитных отношений; наличного денежного обращения,
кассовой работы, инкассации и перевозки ценностей; операции с
драгоценными металлами и драгоценными камнями, банковскими
пластиковыми карточками, электронными деньгами; а также соблюдение
требований по валютному регулированию и валютному контролю;
предотвращению легализации доходов, полученных незаконным путем, и
финансирования террористической деятельности; требований в области
обеспечения безопасности и защиты информационных ресурсов;
иные вопросы в соответствии с целями и программой проверки.
69. Оценка деятельности банка по названным направлениям
основывается на мотивированном суждении проверяющих с учетом
совокупности количественных и качественных факторов оценки
(положительных и отрицательных):
о достаточности нормативного капитала, позволяющего покрыть
возможные риски (достаточный-недостаточный);
об уровне кредитного риска, риска ликвидности, рыночных рисков
и операционного риска (низкий-средний-высокий). Уровень риска
определяется как совокупность степени риска, демонстрирующей
состояние риска в банке (низкая-средняя-высокая), и качества
управления риском, демонстрирующего адекватность реагирования
исполнительного органа (уполномоченного органа управления) банка на
состояние риска (хорошее-удовлетворительное-неудовлетворительное);
о показателе прибыльности (доходности) деятельности банка,
определяющем уровень доходов, достаточных для поддержания операций
банка и оптимального уровня нормативного капитала, их качество и
стабильность, а также качество управления прибыльностью
(высокий-средний-низкий);
о качестве управления банком, демонстрирующем оценку общего и
текущего руководства деятельностью банка, его способностью
обеспечивать надежную и устойчивую работу банка в сочетании с
прибыльностью (хорошее-удовлетворительное-неудовлетворительное).
70. Сводное заключение по результатам комплексной проверки
банка составляется руководителем рабочей группы, осуществляющей
проверку банка, на основании документов, использованных при
подготовке акта (сводного акта), справки проверки, заключений по
результатам проверок структурных подразделений банка и отдельных
направлений деятельности банка, иных рабочих материалов.
Сводное заключение по результатам проверки состоит из трех
частей.
В первой части сводного заключения по результатам проверки
содержатся краткая информация о результатах проверки, уровне
нормативного капитала и рисков, основные проблемы банка и выводы по
результатам проверки, представляемые на рассмотрение лицу,
назначившему проверку.
Вторая часть сводного заключения по результатам проверки
содержит подробный анализ финансового состояния банка, оценку
допускаемых рисков, состояния системы внутреннего контроля,
организации управления, сведения о ситуациях, создающих угрозу
интересам вкладчиков и иных кредиторов банка. Структура заключения
по результатам тематической проверки зависит от состава проверяемых
направлений деятельности банка, структурного подразделения банка.
Копия второй части заключения по результатам проверки управлением
дистанционного надзора направляется исполнительному органу банка
(при необходимости - уполномоченному органу управления банком,
собственнику) после подведения итогов проверки.
Третья часть заключения по результатам проверки включает в себя
все рабочие материалы, послужившие основанием для подготовки первой
и второй части заключения (например, формы отчетности, перечень
локальных нормативных правовых актов банка, заполненные формы
анализа различных групп активов, материалы внесистемного учета
отдельных операций).
Аналогичным образом составляется заключение (сводное
заключение) по результатам тематической проверки банка с учетом
проверенных вопросов. Отдельные направления деятельности банка и
риски оцениваются в соответствии с требованиями пункта 69 настоящей
Инструкции.
71. В главных управлениях по областям руководители рабочих
групп, осуществляющих проверку структурных подразделений банка в
составе проверки банка, составляют заключение по результатам
проверки структурного подразделения банка в соответствии с
требованиями пунктов 69, 70 настоящей Инструкции.
В случае, если главным управлением по области осуществляется
проверка нескольких структурных подразделений банка, расположенных
на территории соответствующей области, составляется сводное
заключение по результатам проверки структурных подразделений банка
по области в соответствии с требованиями пунктов 69, 70 настоящей
Инструкции.
Заключения (сводные заключения) по результатам проверки
структурных подразделений банка направляются руководителю рабочей
группы, осуществляющей проверку банка, не позднее 15 рабочих дней
после подписания актов (справок) проверки структурных подразделений
банка.
ГЛАВА 6
ПРИНЯТИЕ РЕШЕНИЙ ПО РЕЗУЛЬТАТАМ ПРОВЕРКИ
72. Материалы проверки, организованной главным управлением
банковского надзора, предложения о рекомендациях банку по улучшению
своей деятельности, применении к банку предупредительных мер
надзорного реагирования и (или) мер воздействия, привлечении к
административной ответственности должностных лиц банка по
результатам проверки рассматриваются на совещании у начальника
главного управления банковского надзора с участием руководителя
рабочей группы, осуществлявшего проверку банка, заместителей
начальника главного управления банковского надзора, начальника
управления инспекции (его заместителя), начальника управления
дистанционного надзора (его заместителя), куратора банка,
руководителей структурных подразделений центрального аппарата
Национального банка (при необходимости), членов рабочих групп,
принимавших участие в проверке (при необходимости).
Руководитель рабочей группы представляет материалы проверки
(акт (сводный акт) либо справку проверки, заключение (сводное
заключение) по результатам проверки) лицам, участвующим в совещании,
не позднее 5 рабочих дней до совещания.
73. По итогам совещания руководителем рабочей группы совместно
с куратором банка подготавливаются предложения для принятия решения
о применении к банку предупредительных мер надзорного реагирования и
(или) мер воздействия, привлечении должностных лиц банка к
административной ответственности с учетом мнения управления
дистанционного надзора и других заинтересованных структурных
подразделений центрального аппарата Национального банка, главных
управлений по областям. При необходимости (в случае выявления
дополнительных фактов) в заключение по результатам проверки могут
вноситься изменения.
74. Заключение (сводное заключение) по результатам проверки
вместе с актом (сводным актом) либо справкой проверки и
предложениями по принятию решения о применении к банку
предупредительных мер надзорного реагирования и (или) мер
воздействия передается на рассмотрение уполномоченному органу
(должностному лицу) Национального банка не позднее 30 рабочих дней с
момента подписания акта (сводного акта) либо справки проверки.
75. Уполномоченный орган (должностное лицо) Национального банка
не позднее 10 рабочих дней со дня получения подписанного акта
(сводного акта) либо справки проверки, заключения (сводного
заключения) по результатам проверки рассматривает представленные
материалы о проведенной проверке.
При необходимости в установленном порядке принимается решение о
применении к банку предупредительных мер надзорного реагирования и
(или) мер воздействия, привлечении должностных лиц банка к
административной ответственности в соответствии с законодательством
Республики Беларусь и устанавливается контроль за выполнением этого
решения.
76. Заключительным этапом комплексной (тематической) проверки
является подведение итогов на совещании с участием руководителя
проверяемого банка (при необходимости - представителей
уполномоченного органа управления банка, собственника); заместителя
Председателя Правления Национального банка, направляющего
деятельность главного управления банковского надзора (при
необходимости); руководителя рабочей группы; начальника главного
управления банковского надзора, его заместителя, начальника
управления инспекции (его заместителя), начальника управления
дистанционного надзора (его заместителя), куратора банка,
руководителей заинтересованных структурных подразделений
центрального аппарата Национального банка (при необходимости).
Как правило, совещание проводится в проверенном банке.
77. При необходимости руководитель проверенного банка
(структурного подразделения банка) приглашается в главное управление
банковского надзора (главное управление по области) на совещание по
рассмотрению результатов проверки с участием заинтересованных лиц.
Результаты совещания оформляются протоколом.
78. После подведения итогов комплексной проверки банка,
структурного подразделения банка руководителю банка, структурного
подразделения банка (при необходимости уполномоченному органу
управления банком, собственнику) управлением дистанционного надзора
(управлением банковского надзора главного управления по области) не
позднее 5 рабочих дней направляется копия второй части заключения
(сводного заключения) по результатам проверки с сопроводительным
письмом, которое содержит решение Национального банка и требования к
банку, структурному подразделению банка по результатам проверки.
79. Итоги тематической проверки банка, структурного
подразделения банка, проведенной работниками управления инспекции
(управления банковского надзора главного управления по области), в
случае составления заключения по результатам проверки при
необходимости могут подводиться в соответствии с требованиями
пунктов 76-78 настоящей Инструкции.
80. Порядок рассмотрения результатов и подведения итогов иных
тематических проверок, организованных другими структурными
подразделениями центрального аппарата Национального банка (главных
управлений по областям), определяется руководителями данных
структурных подразделений центрального аппарата Национального банка
(главных управлений по областям) самостоятельно.
Приложение
к Инструкции
о порядке проведения
Национальным банком
Республики Беларусь
проверо кбанков и небанковских
кредитно-финансовых организаций
НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
ПРЕДПИСАНИЕ
на проведение проверки
Рабочей группе в составе:
1. ________________________________________________ - руководитель;
(фамилия, имя, отчество, должность члена рабочей группы)
2. __________________________________________________ - заместитель
(фамилия, имя, отчество, должность члена рабочей группы)
руководителя;
3. _________________________________________________________________
(фамилия, имя, отчество, должность члена рабочей группы)
____________________________________________________________________
предписывается в соответствии с распоряжением Председателя Правления
(заместителя Председателя Правления Национального банка Республики
Беларусь (начальника, заместителя начальника главного управления по
области) от ________________ ____ г. № _______________ произвести
________________________________________________
(вид проверки)
проверку____________________________________________________________
(наименование банка, в отношении которого проводится проверка)
в срок с ______________________________ по__________________________
(число, месяц, год) (число, месяц, год)
в целях_____________________________________________________________
(цель проверки)
Установить проверяемый период с _________________по_________________
(число, месяц, год) (число, месяц, год)
включительно, отчетную дату_________________________________________
(число, месяц, год)
_________________________ ____________ ___________________
(должность лица, (подпись) (инициалы, фамилия)
назначившего проверку)
М.П.
|
