Постановление СОВЕТА ДИРЕКТОРОВ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА
РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
8 июля 2004 г. № 217
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ О ПОРЯДКЕ СОВЕРШЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНЫМ
БАНКОМ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ ДОКУМЕНТАРНЫХ ОПЕРАЦИЙ
На основании статей 26, 53 Банковского кодекса Республики
Беларусь Совет директоров Национального банка Республики Беларусь
ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить прилагаемую Инструкцию о порядке совершения
Национальным банком Республики Беларусь документарных операций.
2. Признать утратившим силу постановление Совета директоров
Национального банка Республики Беларусь от 3 апреля 2000 г. № 12.1
"Об утверждении Правил выдачи гарантий Национальным банком
Республики Беларусь" (Национальный реестр правовых актов Республики
Беларусь, 2000 г., № 48, 8/3409).
3. Настоящее постановление вступает в силу со дня подписания.
Председатель Правления П.П.Прокопович
УТВЕРЖДЕНО
Постановление
Совета директоров
Национального банка
Республики Беларусь
08.07.2004 № 217
ИНСТРУКЦИЯ
о порядке совершения Национальным банком
Республики Беларусь документарных операций
Инструкция о порядке совершения Национальным банком Республики
Беларусь документарных операций (далее - Инструкция) разработана в
соответствии со статьями 26, 53 Банковского кодекса Республики
Беларусь и устанавливает порядок совершения Национальным банком
Республики Беларусь (далее - Национальный банк) документарных
операций.
ГЛАВА 1
ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Термины и определения, используемые в настоящей Инструкции,
имеют следующее значение:
клиенты - юридические лица, обособленные подразделения,
выделенные этими юридическими лицами на отдельный баланс, органы
государственной власти и управления;
документарные операции - операции, совершаемые Национальным
банком по поручениям клиентов, банков-корреспондентов и от своего
имени по расчетам в форме документарных аккредитивов, инкассо,
операций по банковским гарантиям;
банк-корреспондент - банк, с которым Национальным банком
установлены корреспондентские отношения с открытием
корреспондентского счета (корреспондент со счетом) или без открытия
корреспондентского счета (корреспондент без счета);
авизующий банк - банк, который привлечен банком-эмитентом либо
исполняющим банком для передачи аккредитива бенефициару либо
направляющий бенефициару извещение о получении в его пользу гарантии
без обязательств со своей стороны;
счет "Лоро" - счет, открытый в Национальном банке
банком-корреспондентом;
счет "Ностро" - счет Национального банка, открытый в
банке-корреспонденте;
резиденты - юридические лица, созданные в соответствии с
законодательством Республики Беларусь, с местонахождением в
Республике Беларусь, а также находящиеся за пределами Республики
Беларусь их филиалы и представительства;
нерезиденты - юридические лица, созданные в соответствии с
законодательством иностранных государств, с местонахождением за
пределами Республики Беларусь, а также находящиеся на территории
Республики Беларусь их филиалы и представительства;
авизо - сообщение, направленное банком его клиенту или
банку-корреспонденту; кредитовое авизо - сообщение о зачислении
денежных средств на счет (кредитовании); дебетовое авизо - сообщение
о списании денежных средств со счета (дебетовании);
денежные средства - иностранная валюта и белорусские рубли;
рамбурсирование - предоставление денежных средств исполняющему
банку для осуществления платежа по аккредитиву либо по гарантии или
возмещение выплаченных по аккредитиву либо по гарантии денежных
средств;
инструкции - указания о порядке и/или способе совершения
операций, могут быть представлены на бумажном носителе информации
и/или с использованием телетрансмиссионных средств (телекс,
факсимильная связь, электронная почта, SWIFT и т.п.).
2. Термины и определения, используемые в настоящей Инструкции,
при осуществлении Национальным банком операций по расчетам в форме
документарных аккредитивов имеют следующее значение:
аккредитив - обязательство, в силу которого банк, действующий
по поручению клиента (приказодателя) об открытии аккредитива и в
соответствии с его указанием (банк-эмитент), должен провести платежи
получателю денежных средств (бенефициару) либо оплатить, акцептовать
или учесть переводный вексель или дать полномочия другому
(исполняющему) банку провести платежи получателю денежных средств
либо оплатить, акцептовать или учесть переводный вексель.
Приказодатель и банк-эмитент могут совпадать в одном лице;
банк - юридическое лицо (резидент или нерезидент), имеющее
право на осуществление банковских операций;
внутренний аккредитив - аккредитив, по которому в качестве
банка-эмитента и бенефициара (стороны по аккредитиву) выступают
резиденты;
клиент приказодателя - юридическое лицо, поручившее
приказодателю осуществить расчет в форме аккредитива, в котором
предусматривается участие Национального банка;
негоциация - оплата стоимости (покупка) банком переводного
векселя и/или документов по аккредитиву;
приказодатель - Национальный банк, банк либо орган
государственного управления Республики Беларусь, имеющий счет в
Национальном банке;
свободная негоциация - негоциация в любом банке по выбору
бенефициара;
международный аккредитив - аккредитив, при котором одной из
сторон по аккредитиву является резидент, а другой стороной -
нерезидент. Международный аккредитив может предусматривать
проведение негоциации банком, уполномоченным банком-эмитентом;
подтверждающий банк - банк, добавляющий к аккредитиву свое
подтверждение, то есть принимающий по отношению к обязательству
банка-эмитента дополнительные обязательства провести платеж по
аккредитиву, акцептовать и оплатить переводные векселя либо
выполнить иные действия в соответствии с условиями аккредитива;
рамбурсирующий банк - банк, производящий рамбурсирование
согласно инструкциям банка-эмитента (рамбурсным инструкциям);
рекламирующий банк - исполняющий банк или выступающий от его
имени другой банк, выставляющий рамбурсное требование на
рамбурсирующий банк;
основной договор - договор купли-продажи или иной договор,
заключенный между приказодателем и бенефициаром.
3. Критериями классификации аккредитивов являются:
предоставление либо непредоставление документов для
осуществления платежа;
возможность изменения или аннулирования аккредитива без
предварительного уведомления бенефициара;
способ обеспечения платежа;
условия исполнения аккредитива;
3.1. в зависимости от того, может ли быть изменен или
аннулирован аккредитив без предварительного согласия бенефициара,
аккредитивы подразделяются на:
отзывные аккредитивы - аккредитивы, которые в любое время могут
быть изменены или аннулированы банком-эмитентом по указанию
приказодателя аккредитива без предварительного уведомления
бенефициара;
безотзывные аккредитивы - аккредитивы, которые не могут быть ни
изменены, ни прекращены, ни аннулированы без согласия
банка-эмитента, подтверждающего банка (если имеется) и бенефициара;
в зависимости от того, принимает ли другой банк по отношению к
обязательству банка-эмитента обязательство платежа, выделяются:
безотзывной неподтвержденный аккредитив - аккредитив, при
котором другим банком по отношению к обязательству банка-эмитента не
принимаются дополнительные обязательства провести платеж по
аккредитиву, акцептовать и оплатить векселя (тратты) либо выполнить
иные действия в соответствии с условиями аккредитива;
безотзывной подтвержденный аккредитив - аккредитив, при котором
другим банком (подтверждающий банк) по отношению к обязательству
банка-эмитента принимаются дополнительные обязательства провести
платеж по аккредитиву, акцептовать и оплатить векселя (тратты) либо
выполнить иные действия в соответствии с условиями аккредитива;
3.2. в зависимости от способа обеспечения платежа аккредитивы
подразделяются на:
непокрытые аккредитивы - аккредитивы, при открытии которых
банк-эмитент не предоставляет в распоряжение исполняющего
(подтверждающего, рамбурсирующего) банка денежные средства для
исполнения этого аккредитива;
покрытые аккредитивы - аккредитивы, при открытии которых
банк-эмитент предварительно предоставляет в распоряжение
исполняющего (подтверждающего, рамбурсирующего) банка денежные
средства (покрытие) в сумме аккредитива на срок действия
обязательства банка-эмитента с условием возможности их использования
для выплаты по аккредитиву.
Покрытие может предоставляться банком-эмитентом исполняющему
банку с заключением между ними в случае необходимости
соответствующего соглашения путем:
кредитования суммой аккредитива корреспондентского счета
исполняющего (подтверждающего, рамбурсирующего) банка в
банке-эмитенте или другом банке;
предоставления исполняющему (подтверждающему, рамбурсирующему)
банку права списать сумму аккредитива с ведущегося у него счета
банка-эмитента. Такое списание может производиться как за счет
имеющихся на счете банка-эмитента денежных средств, так и за счет
кредитных линий, открытых банку-эмитенту.
Покрытие может предоставляться путем открытия банком-эмитентом
страховых депозитов или депозитов покрытия в исполняющем
(подтверждающем, рамбурсирующем) банке;
3.3. в зависимости от способов исполнения аккредитива
выделяют:
аккредитив с красной оговоркой, который предполагает наличие
среди его условий специальной оговорки, согласно которой
банк-эмитент уполномочивает исполняющий банк произвести авансовый
платеж на оговоренную сумму бенефициару до представления им всех
документов по аккредитиву (до отгрузки товара или оказания услуг);
револьверный аккредитив - аккредитив, разрешающий частичные
отгрузки и содержащий специальную оговорку о возобновлении его суммы
(квоты);
резервный аккредитив, по которому банк выдает независимое
обязательство выплатить определенную сумму денежных средств
бенефициару по простому требованию (заявлению) или по требованию с
представлением соответствующих условиям аккредитива документов,
указывающих, что платеж причитается вследствие неисполнения
приказодателем какого-либо обязательства или наступления какого-либо
события;
переводный аккредитив (трансферабельный), по которому по
заявлению бенефициара (первый бенефициар) банк-эмитент (исполняющий
банк) может дать согласие иному лицу (иному бенефициару) на полное
либо частичное исполнение аккредитива, если это допускается
обязательством, с условием представления этим бенефициаром
документов, указанных в аккредитиве;
транзитный аккредитив, который предполагает, что банк-посредник
(подтверждающий, авизующий) в одной стране подтверждает или авизует
аккредитив в пользу бенефициара - резидента другой страны;
компенсационный аккредитив, который предполагает открытие под
обеспечение аккредитива другого аккредитива;
3.4. другие виды аккредитивов, не противоречащие
законодательству Республики Беларусь.
4. Термины и определения, используемые в настоящей Инструкции,
при осуществлении Национальным банком операций по банковским
гарантиям имеют следующее значение:
банк принципала - банк, обслуживающий принципала по операциям,
связанным с выдачей (подтверждением) гарантии;
банк бенефициара - банк, обслуживающий бенефициара по
операциям, связанным с получением гарантии;
бенефициар - резидент (нерезидент), в пользу которого выдается
гарантия;
гарант (банк-гарант) - банк, выдавший по просьбе принципала
гарантию в пользу бенефициара;
гарантийное обязательство Национального банка - обязательство,
подтверждающее намерение Национального банка, в случае подписания
соответствующих договоров между принципалом и бенефициаром, выдать
гарантию в обеспечение выполнения условий вышеупомянутых договоров;
гарантия - обязательство банка (Национального банка) выплатить
по требованию бенефициара определенную сумму денежных средств на
согласованных в гарантии условиях;
подтверждающий банк - банк, принявший наряду с первоначальным
гарантом обязательство перед бенефициаром об уплате полной суммы
денежных средств по гарантии либо ее части в соответствии с
условиями гарантии;
принципал - резидент (нерезидент), надлежащее исполнение
обязательств которого обеспечивается банковской гарантией.
5. Критериями классификации гарантий являются:
возможность отзыва гарантии либо изменения условий гарантии без
согласия бенефициара;
основания для реализации гарантии;
количество гарантов, участвующих в осуществлении операции по
гарантии;
цели использования гарантии;
5.1. в зависимости от того, может ли быть отозвана гарантия
либо изменены условия гарантии без согласия бенефициара,
выделяются:
отзывная гарантия, которая означает, что она может быть
отозвана или ее условия могут быть изменены гарантом без согласия
бенефициара;
безотзывная гарантия, которая означает, что она не может быть
отозвана, а ее условия не могут быть изменены без согласия
бенефициара;
5.2. с точки зрения основания для реализации гарантии
выделяются:
гарантия по первому требованию, которая предусматривает платеж
на основании письменного платежного требования бенефициара,
составленного в соответствии с условиями гарантии;
условная гарантия, которая предполагает обязательство гаранта
произвести платеж в соответствии с условиями гарантии по письменному
требованию бенефициара, сопровождаемому документами, доказывающими
или подтверждающими неисполнение принципалом обязательств перед
бенефициаром. Свидетельствами неисполнения обязательств принципала
перед бенефициаром могут являться соответствующие судебные
(арбитражные) решения либо иные документы, определенные в гарантии;
5.3. в зависимости от количества гарантов, участвующих в
осуществлении операции по гарантии, выделяются:
прямая гарантия, которая предполагает, что банк-гарант,
действующий по поручению своего клиента, принимает на себя
обязательства непосредственно перед бенефициаром;
контргарантия, которая предполагает выставление гарантии банком
в пользу банка-гаранта (банка Республики Беларусь либо иностранного
банка), которым впоследствии на основании письменного обращения
банка будет выдана гарантия в пользу бенефициара;
консорциальная гарантия, которая предполагает выставление
банковской гарантии бенефициару несколькими гарантами через основной
банк-гарант;
5.4. в зависимости от целей использования гарантии выделяются:
платежная гарантия - банковская гарантия, выданная в целях
обеспечения надлежащего исполнения денежного обязательства
покупателя;
договорная гарантия - банковская гарантия, выданная в целях
обеспечения надлежащего исполнения обязательств продавца.
Основные виды договорных гарантий:
гарантия предложения (конкурсная, или тендерная) выдается в
обеспечение исполнения обязательств принципала, участвующего в
торгах (тендере). Требование по данной гарантии может быть
предъявлено в случае, если принципал выиграл торги (тендер) и
уклоняется от заключения договора (подписания протокола о
результатах торгов);
гарантия возврата аванса (предоплаты) предполагает
обязательство банка возвратить средства в сумме, равной сумме аванса
либо предоплаты (их неиспользованной части), в случае невыполнения
принципалом-экспортером своих обязательств по поставке товара
(выполнению работ, оказанию услуг) в соответствии с договором. Если
в договоре предусмотрена поставка товара (выполнение работ, оказание
услуг) по частям, то обязательства банка могут уменьшаться по мере
совершения принципалом-экспортером отгрузок (окончания отдельных
этапов работ, услуг), если данное условие предусмотрено в гарантии;
гарантии надлежащего исполнения договора (гарантии исполнения)
выдаются в случае, когда условиями договора предусмотрена
ответственность принципала-экспортера за неисполнение либо
ненадлежащее исполнение им обязательств по договору для обеспечения
обязательств принципалов-экспортеров по уплате сумм неустоек
(штрафов, пени);
5.5. другие виды гарантий, не противоречащие законодательству
Республики Беларусь.
6. По предложению главного управления международных операций
Национального банка (далее - ГУМО) Совет директоров Национального
банка устанавливает максимальный размер общей суммы денежных средств
по документарным операциям, проводимым Национальным банком (лимит по
документарным операциям).
В пределах установленного максимального размера общей суммы по
документарным операциям решение о проведении документарной операции
принимается Председателем Правления Национального банка либо
заместителем Председателя Правления, направляющего деятельность
ГУМО.
В случае обоснованности проведения документарной операции в
сверхлимитном порядке решение о проведении документарной операции
принимает Совет директоров Национального банка.
7. Для рассмотрения Национальным банком вопроса о своем участии
в документарной операции Национальный банк вправе запросить
следующий примерный пакет документов, характеризующих как саму
операцию, так и правовой статус и финансовое положение будущих
сторон (по расчетам в форме документарного аккредитива -
приказодателя, банка-эмитента, исполняющего банка и др.; по гарантии
- принципала, во исполнение обязательств которого предусмотрена
гарантия Национального банка, бенефициара, и др.) по сделке:
ходатайство, содержащее информацию о предполагаемой
документарной операции с участием Национального банка (о сторонах,
предмете, сумме и сроках, о схеме и предмете финансирования, о
предмете предполагаемого обеспечения, предложения по вопросу
комиссионного вознаграждения и т.д.);
копии учредительных документов сторон по сделке (нотариально
заверенные - по требованию Национального банка);
копии документов о регистрации (нотариально заверенные - по
требованию Национального банка) резидентов (свидетельство о
регистрации, выписка из решения местного органа управления,
Министерства юстиции Республики Беларусь и т.п.), для нерезидентов -
справка торгово-промышленной палаты или иного компетентного органа
страны, резидентом которой является нерезидент, о его регистрации;
карточки с образцами подписей и оттиска печати (нотариально
заверенные - по требованию Национального банка);
справку, подтверждающую регистрацию на Белорусском
республиканском унитарном страховом предприятии "Белгосстрах" в
качестве страхователя по обязательному страхованию от несчастных
случаев на производстве и профессиональных заболеваний;
балансы по состоянию на последнюю отчетную дату и другие данные
бухгалтерской и финансовой отчетности (по требованию Национального
банка) о результатах деятельности сторон по сделке за последний
отчетный год (отчет о прибылях и убытках, отчет о движении основных
средств, справку налогового органа по месту постановки на учет в
качестве налогоплательщика о задолженности (об отсутствии
задолженности) по налогам и сборам и др.), сведения обслуживающих
банков о движении средств по счетам за три последних месяца текущего
года. Годовой отчет для нерезидентов должен соответствовать
международным стандартам, иметь подтверждение независимой
международно признанной аудиторской организации правильности
изложенных в нем сведений, сведения банков, обслуживающих
нерезидента, о движении средств по счетам за последние шесть
месяцев;
аудиторские заключения о достоверности и полноте годового
баланса за последний отчетный год (или официальное письмо об его
отсутствии с указанием причин);
для нерезидента - справка из посольства государства, резидентом
которого он является, о деятельности нерезидента, его деловой
репутации, общие сведения о его первых лицах (по требованию
Национального банка);
сведения о наличии сформированного уставного фонда на момент
обращения в Национальный банк (по требованию Национального банка).
В случае, когда речь идет об обеспечении исполнения
обязательств перед Национальным банком третьим лицом (залог третьего
лица, банковская гарантия, поручительство), представляются
необходимые документы в соответствии с частью первой настоящего
пункта о таких лицах (участниках), за исключением ходатайства, и
описание схемы взаимоотношений между ними, а также проекты
соответствующих договоров с участием таких лиц.
8. Уточненный пакет документов, представляемых в Национальный
банк, определяется Национальным банком в зависимости от роли
Национального банка в предполагаемой к совершению операции.
9. Первичное рассмотрение поступивших в Национальный банк
документов, предполагающих совершение Национальным банком
документарной операции, производит управление финансового
проектирования ГУМО.
10. Представленные документы рассматриваются в течение 14
банковских дней со дня получения полного пакета документов и их
регистрации в Национальном банке.
Рассмотренные Национальным банком документы остаются в делах
Национального банка и возврату не подлежат.
Неполный комплект документов к рассмотрению не принимается.
11. При необходимости представленные документы могут
направляться на рассмотрение в другие государственные органы с целью
получения компетентного мнения по соответствующим вопросам.
В случае, если представленные документы направляются на
рассмотрение в другие государственные органы, то документы
рассматриваются в течение 14 банковских дней со дня получения
экспертного заключения и документов от государственных органов и их
регистрации в Национальном банке.
12. В случае приемлемости для Национального банка условий
документарной операции управление финансового проектирования ГУМО
подготавливает заключение (в форме докладной записки на имя
Председателя Правления Национального банка) и при получении
положительной резолюции направляет в адрес стороны по сделке,
представившей документы, письмо о намерениях Национального банка
участвовать в предполагаемой к совершению операции, уточняет
перечень документов, необходимых для осуществления операции,
сообщает процедуру подписания договоров с Национальным банком и
инициирует процесс заключения соответствующих договоров.
13. Исполнение обязательств, возникающих при совершении
Национальным банком документарных операций, может обеспечиваться
залогом недвижимого и движимого имущества (в том числе имущественных
прав), поручительством, банковской гарантией, гарантийным депозитом
денег, страхованием участвующей стороны риска неисполнения
обязательств по аккредитиву или гарантии, переводом на Национальный
банк правового титула (на имущество и имущественные права) и другими
способами, предусмотренными законодательством.
14. Порядок определения и уплаты вознаграждений и расходов за
совершение документарных операций оговаривается в соглашении,
заключенном между Национальным банком и стороной по сделке,
представившей документы.
15. Вознаграждение определяется в процентном отношении к сумме
(аккредитива, гарантии, иного инструмента) либо в абсолютном
выражении и подлежит уплате в порядке, определяемом условиями
соглашения с Национальным банком, единовременно либо в соответствии
с графиком, прилагаемым к соглашению.
16. В целях своевременного выявления проблем управление
финансового проектирования ГУМО осуществляет контроль и мониторинг,
включающие систему мер, обеспечивающих постоянное наблюдение, оценку
и прогноз изменений состояния объекта, а также анализ ежеквартальных
или полугодовых (по усмотрению Национального банка) отчетов о ходе
реализации проекта (отчет должен содержать информацию о выполнении
графика реализации проекта, финансовом состоянии, издержках и
затратах и т.д.).
Предоставление указанных в части первой настоящего пункта
отчетов осуществляется в порядке, предусмотренном в договоре по
осуществлению операции по расчетам в форме документарного
аккредитива (о выдаче гарантии).
В целях контроля за сроками действия аккредитивов (гарантий),
своевременным уменьшением сумм аккредитивов (гарантий), снятием их с
учета и совершения иных действий управление финансового
проектирования ГУМО ведет журналы учета аккредитивов (гарантий) в
электронном виде. Материалы по аккредитивам (гарантиям) помещаются
сотрудником управления финансового проектирования ГУМО (далее -
ответственный исполнитель) в отдельное досье по аккредитиву
(гарантии).
ГЛАВА 2
ОСОБЕННОСТИ СОВЕРШЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНЫМ БАНКОМ ОПЕРАЦИЙ
ПО ДОКУМЕНТАРНЫМ АККРЕДИТИВАМ
17. При осуществлении операций по расчетам в форме
документарного аккредитива (далее - аккредитив) Национальный банк
руководствуется Банковским кодексом Республики Беларусь, настоящей
Инструкцией и другими нормативными правовыми актами Республики
Беларусь, а также применяет положения Унифицированных правил и
обычаев для документарных аккредитивов (редакция 1993 года,
публикация Международной торговой палаты (далее - МТП) № 500 (далее
- Унифицированные правила).
Унифицированные правила применяются к аккредитивам, если в
текст аккредитива включена оговорка о том, что данный аккредитив
подчиняется Унифицированным правилам. В аккредитив при необходимости
могут включаться оговорки для отступления от отдельных норм
Унифицированных правил (касающихся, в частности, сроков и
документов).
При авизовании аккредитива участвующим в нем банкам по системе
SWIFT в соответствующих форматах 7-й категории аккредитив
подчиняется Унифицированным правилам без специальной оговорки об
этом, если в тексте сообщения не сказано об ином. В данном случае
банк, авизующий аккредитив бенефициару, должен в своем авизо об
открытии аккредитива указать, что аккредитив подчиняется
Унифицированным правилам.
18. При осуществлении расчетов в форме аккредитива Национальный
банк может выступать в качестве:
приказодателя (и одновременно банка-эмитента) при осуществлении
операций, связанных с покупкой драгоценных металлов или камней, в
том числе по поручениям третьих лиц, либо с приобретением
нематериальных активов, основных средств, товарно-материальных
ценностей и т.п. для собственных нужд, когда в договоре
предусмотрены расчеты в форме аккредитива (договор купли-продажи и
т.п.);
банка-эмитента;
подтверждающего банка;
рамбурсирующего банка;
рекламирующего банка.
19. Основными критериями при принятии Национальным банком
решения об участии в расчетах в форме аккредитивов являются:
финансовое положение, деловая репутация будущих приказодателя,
бенефициара, банка-эмитента, исполняющего банка;
наличие обеспечения обязательств, возникающих при совершении
Национальным банком операций по расчетам в форме аккредитива.
20. Принятие решения об участии Национального банка в качестве
приказодателя инициирует структурное подразделение Национального
банка, осуществляющее операции, связанные с покупкой драгоценных
металлов или камней, в том числе по поручениям третьих лиц, либо
отвечающее за приобретение нематериальных активов, основных средств,
товарно-материальных ценностей и т.п. для собственных нужд.
21. Такое структурное подразделение проводит преддоговорную
работу, оформляет и заключает договор, предусматривающий расчеты в
форме аккредитива (договор купли-продажи и т.п.), подготавливает и
оформляет решение на выделение средств Национального банка на
указанные цели с использованием расчетов в форме аккредитива.
22. При этом в договоре, предусматривающем расчеты в форме
аккредитива (договоре купли-продажи и т.п.), должны быть
определены:
сумма открываемого аккредитива;
дата и место истечения срока действия аккредитива;
вид аккредитива;
авизующий банк (банк продавца, который будет его информировать
о всех операциях, связанных с аккредитивом; город и страна
нахождения банка; номер счета продавца; SWIFT код банка; номер
телекса);
исполняющий банк;
способ платежа (немедленно по представлении в банк документов;
с рассрочкой платежа, при этом указывается количество дней рассрочки
и от даты какого документа она начинает отсчитываться; путем акцепта
тратты и т.п.);
разрешена или запрещена поставка товара партиями;
разрешены или запрещены перегрузки товара;
город и страна, откуда производится транспортировка товара;
город и страна, куда производится поставка товара;
дата, не позднее которой продавец должен произвести отгрузку
товара;
краткое и точное описание товара;
условия поставки товара согласно Инкотермс 2000, публикация МТП
№ 560;
требуемые для представления в банк документы, против которых
будет производиться платеж (с указанием нужного количества
экземпляров);
на чей счет относятся банковские расходы, связанные с
оформлением аккредитива (подтверждением, авизованием, проверкой
документов, с изменением условий аккредитива);
срок, в течение которого после отгрузки товара бенефициар
должен представить документы в банк для проверки и получения
платежа;
требуется или не требуется подтверждение аккредитива.
23. Заключенный договор, предусматривающий расчет в форме
аккредитива (договор купли-продажи и т.п.), оформленный в
соответствии с изложенными в пункте 22 настоящей Инструкции
требованиями, вместе с заявлением по форме приложения 1 к настоящей
Инструкции передается в управление контроля за операциями с
валютными ценностями ГУМО для осуществления открытия аккредитива
путем передачи телетрансмиссионного сообщения по системе SWIFT.
Оригинал заявления по форме приложения 1 к настоящей Инструкции
вместе с телетрансмиссионным сообщением, переданным по системе
SWIFT, передаются в управление бухгалтерского учета международных
операций главного управления бухгалтерского учета и отчетности
(далее - ГУДБУиО) для совершения соответствующих бухгалтерских
проводок, связанных с открытием аккредитива, после чего помещаются
управлением бухгалтерского учета международных операций ГУДБУиО в
документы дня.
Структурное подразделение Национального банка, указанное в
пункте 20 настоящей Инструкции, на основании копии заявления с
отметкой об исполнении управлением бухгалтерского учета
международных операций ГУДБУиО осуществляет дальнейший контроль за
исполнением договора, предусматривающего расчет в форме аккредитива,
внесистемный учет аккредитивов.
В случае, если продавцом выступает нерезидент, в управление
контроля за операциями с валютными ценностями ГУМО представляется
информация по пункту 22 настоящей Инструкции, в том числе и на
английском языке.
Изменение условий аккредитива или его отмена производится на
основании заявления на изменение условий аккредитива (об отмене
аккредитива), подписанного заместителем Председателя Правления
Национального банка, направляющего деятельность структурного
подразделения, указанного в пункте 20 настоящей Инструкции, и
главным бухгалтером - начальником ГУДБУиО с точным указанием
предлагаемых изменений (в заявлении об отмене - причины досрочной
отмены). Заявление об изменении условий (отмене) аккредитива с
приложением копии документов, подтверждающих согласие бенефициара на
изменение или отмену аккредитива (письмо и иные документы в случае
безотзывного аккредитива) передаются в управление контроля за
операциями с валютными ценностями ГУМО для передачи
телетрансмиссионного сообщения по системе SWIFT. Оригинал заявления
об изменении условий (отмене) аккредитива вместе с
телетрансмиссионным сообщением, переданным по системе SWIFT,
передается в управление бухгалтерского учета международных операций
ГУДБУиО для совершения соответствующих бухгалтерских проводок,
связанных с отменой аккредитива, после чего помещается управлением
бухгалтерского учета международных операций ГУДБУиО в документы
дня.
24. В случае выполнения Национальным банком функций агента
Министерства финансов Республики Беларусь, реализации
межправительственных соглашений указанные в пункте 19 настоящей
Инструкции критерии могут не рассматриваться при принятии решения об
участии Национального банка.
25. Для участия Национального банка в расчетах в форме
аккредитива приказодатель, банк-эмитент либо исполняющий банк
представляет (в зависимости от участия Национального банка в
предполагаемой к совершению операции) в дополнение к перечисленным в
пункте 7 настоящей Инструкции следующие документы:
предполагаемый договор на поставку продукции, заключенный между
будущими приказодателем аккредитива и бенефициаром, в котором
предусматривается форма расчета аккредитивом с указанием всех
условий расчетов (вид аккредитива (безотзывный, переводный,
подтвержденный банком и др.), наименование банка-эмитента,
авизующего и исполняющего банка, сумма аккредитива, способ
исполнения аккредитива, перечень документов, представляемых
бенефициаром, сроки отгрузки, условия страхования, оплаты
транспортных расходов (фрахта), банковских комиссий и др.);
сведения об авизующем банке с обязательным указанием кода
SWIFT;
заявление на открытие счета, предназначенного для учета сумм
аккредитивов, по форме согласно приложению 1 к Правилам открытия
банками счетов клиентам в Республике Беларусь, утвержденным
постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от
28 сентября 2000 г. № 24.12 (Национальный реестр правовых актов
Республики Беларусь, 2000 г., № 111, 8/4333);
дубликат извещения о присвоении учетного номера
налогоплательщика.
26. Национальный банк вправе запрашивать дополнительную
информацию, необходимую для рассмотрения вопроса его участия в
расчетах в форме аккредитива. Документы, полученные посредством
факсимильной связи, рассмотрению не подлежат.
27. При осуществлении Национальным банком расчетного
обслуживания клиентов Национального банка, перечень которых
определен пунктом 16 Устава Национального банка Республики Беларусь,
утвержденного Указом Президента Республики Беларусь от 13 июня 2001
г. № 320 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь,
2001 г., № 58, 1/2748), документы, перечисленные в пункте 7
настоящей Инструкции, могут не представляться.
28. Порядок участия Национального банка в роли банка-эмитента:
28.1. при положительном решении вопроса об участии
Национального банка в качестве банка-эмитента управление финансового
проектирования ГУМО оформляет соглашение между Национальным банком и
приказодателем об осуществлении расчетов в форме аккредитива,
договор о залоге, поручительства и др. (в случае предоставления
обеспечения);
28.2. после заключения соответствующих договоров между
сторонами сделки приказодатель предъявляет в Национальный банк
заявление на аккредитив по форме, приведенной в приложении 2 к
настоящей Инструкции, в котором указываются: дата и номер заявления
на аккредитив; наименование приказодателя; полное наименование и
адрес бенефициара; сумма (цифрами и прописью) и валюта аккредитива;
исполняющий банк; способ исполнения аккредитива; наименование
трассата и срок платежа по переводному векселю, если аккредитив
предусматривает выставление переводного векселя; полное наименование
необходимых для предоставления документов; дата истечения срока
действия аккредитива и место для представления документов; способ
выставления аккредитива: по почте или по средствам
телетрансмиссионного сообщения с предварительным авизо или без него;
на чей счет относятся банковские комиссии, почтовые и
телетрансмиссионные расходы по аккредитиву.
В случае, если аккредитив открывается для расчетов за товары, в
заявлении на аккредитив дополнительно указываются: краткое описание
товаров (услуг); место отгрузки и место назначения отправляемого
товара; разрешены или запрещены частичные отгрузки; разрешены или
запрещены перегрузки; последняя дата отгрузки и период времени для
представления документов после даты отгрузки (кроме случаев, когда
представление транспортного документа не требуется); условия
поставки товаров.
В заявлении на аккредитив при необходимости указываются также
вид аккредитива (отзывной, безотзывной, подтвержденный, переводный и
др.) и другая необходимая банку информация.
Приказодатели оформляют заявление на аккредитив в соответствии
с условиями основного договора. В аккредитив включают только те
условия, исполнение которых может быть подтверждено представляемыми
в банк документами. Условия аккредитивов, открываемых для расчета за
товары (работы, услуги), должны обязательно предусматривать
представление документов, подтверждающих отгрузку или акты
приемки-сдачи, подтверждающих передачу товара (выполнения работ,
оказания услуг) представителю бенефициара в указанном пункте, а при
поставках на условиях CIP и CIF - также и страховых документов.
В заявлении на открытие револьверного аккредитива должна быть
указана сумма лимита (квота), восстанавливающаяся после каждой
выплаты по аккредитиву. Наряду с этой суммой может быть указан срок
для использования квоты (платеж раз в месяц или др.), кумулятивно
или некумулятивно (то есть с правом выплаты суммы, не использованной
в предыдущий срок, или без такого права).
К заявлению на аккредитив приказодателя прилагаются заявления
на аккредитив клиента приказодателя, заверенные подписями клиента и
оттиском печати, иные документы, являющиеся основанием для
осуществления платежа (договоры, паспорта сделок, лицензии и т.п.);
28.3. заявление на аккредитив представляется приказодателем не
менее чем в трех (четырех - при осуществлении расчетов в форме
аккредитива со счетов клиентов Национального банка, перечень которых
определен пунктом 16 Устава) экземплярах, заверяется подписями
приказодателя и оттиском печати согласно заявленным в Национальный
банк образцам подписей и оттиска печати;
28.4. ответственный исполнитель, получив от приказодателя
заявление на аккредитив, проверяет правильность оформления заявления
(правильность и полноту заполнения реквизитов, изложения условий
аккредитива, наличие необходимых подписей и др.), соответствие
данных заявления на аккредитив данным документов, представленных с
заявлением на аккредитив (договора, паспорта сделок и т.п.).
Неправильно оформленное заявление на аккредитив возвращается
приказодателю с указанием причины отказа в его приеме.
В приеме заявления на аккредитив будет отказано, если
представленные документы содержат положения, противоречащие
законодательству Республики Беларусь.
При надлежащем оформлении заявления на аккредитив и
приемлемости для Национального банка его условий заявление на
аккредитив принимается к исполнению. При этом один экземпляр
заявления на аккредитив используется для совершения соответствующих
бухгалтерских проводок и помещается в документы дня управления
бухгалтерского учета международных операций ГУДБУиО; второй
экземпляр с отметкой об исполнении и оттиском штампа Национального
банка, копией авизо об открытии аккредитива и мемориальным ордером,
подтверждающим списание средств со счета приказодателя на
соответствующий счет по учету сумм аккредитивов, передаются
приказодателю; третий экземпляр, мемориальный ордер и копия авизо об
открытии аккредитива помещаются в досье по аккредитиву.
При осуществлении расчетов в форме документарного аккредитива
со счетов клиентов Национального банка, перечень которых определен
пунктом 16 Устава Национального банка Республики Беларусь,
утвержденного Указом Президента Республики Беларусь от 13 июня 2001
г. № 320, и расчетное и (или) кассовое обслуживание организовано в
центральном аппарате Национального банка, четвертый экземпляр с
отметкой об исполнении, копией авизо об открытии аккредитива
передается в управление бухгалтерского учета банковских операций
ГУДБУиО для списания средств со счета клиентов Национального банка,
перечень которых определен пунктом 16 Устава, и зачисления их на
соответствующий счет по учету сумм аккредитивов, оформляемого
мемориальным ордером, и помещается в документы дня отдела учета
банковских операций управления бухгалтерского учета банковских
операций ГУДБУиО.
При осуществлении расчетов в форме документарного аккредитива
со счетов клиентов Национального банка, перечень которых определен
пунктом 16 Устава Национального банка Республики Беларусь,
утвержденного Указом Президента Республики Беларусь от 13 июня 2001
г. № 320, и расчетное и (или) кассовое обслуживание которых
организовано в структурном подразделении Национального банка, один
экземпляр заявления на аккредитив используется для совершения
соответствующих бухгалтерских проводок по открытию аккредитива, для
списания средств со счета клиентов Национального банка, зачисления
их на соответствующий счет по учету сумм аккредитивов и помещается в
документы дня управления бухгалтерского учета и отчетности
соответствующего структурного подразделения Национального банка,
второй экземпляр с отметкой об исполнении и оттиском штампа
Национального банка, копией авизо об открытии аккредитива и
мемориальным ордером, подтверждающим списание средств со счета
приказодателя на соответствующий счет по учету сумм аккредитивов,
передаются приказодателю; третий экземпляр, мемориальный ордер и
копия авизо об открытии аккредитива помещаются в досье по
аккредитиву, четвертый экземпляр с отметкой об исполнении, копией
авизо об открытии аккредитива передается в ГУДБУиО для списания
средств в случае необходимости с соответствующего межфилиального
счета и помещается в документы дня ГУДБУиО;
28.5. аккредитив может быть открыт частично или полностью за
счет предоставляемого Национальным банком кредита;
28.6. при открытии покрытого аккредитива приказодатель обязан
предоставить Национальному банку покрытие в сумме аккредитива, если
только в соглашении между Национальным банком и приказодателем не
предусмотрено предоставление Национальным банком кредита
приказодателю;
28.7. исполнением заявления на аккредитив является отправка
Национальным банком исполняющему (авизующему) банку либо бенефициару
сообщения об открытии аккредитива (с помощью телетрансмиссионных
средств (управление контроля за операциями с валютными ценностями
ГУМО) или по почте) на основании распоряжения, подготовленного
управлением финансового проектирования ГУМО, подписанного
заместителем Председателя Правления Национального банка,
направляющим деятельность ГУМО, и зарегистрированного как внутренний
документ ГУМО, с указанием условий аккредитива.
При направлении сообщения об открытии аккредитива по почте
авизующему банку направляются два экземпляра аккредитива - авизо для
бенефициара и авизо для авизующего банка.
Сообщение об открытии аккредитива, направленное с
использованием телетрансмиссионных средств, является рабочим
аккредитивом, и подтверждение открытия аккредитива Национальным
банком по почте не высылается.
Если телетрансмиссионное сообщение не является рабочим
аккредитивом, в него обязательно включаются слова "подробности
следуют", а исполняющему (авизующему) банку без задержки
отправляется рабочий аккредитив.
Копия сообщения об открытии аккредитива (копия
телетрансмиссионного сообщения либо авизо для бенефициара)
передается приказодателю;
28.8. изменение условий аккредитива или его отмена производится
Национальным банком на основании заявления приказодателя, в котором
точно указаны предлагаемые изменения (в заявлении об отмене -
причины досрочной отмены) и к которому приложены документы,
подтверждающие согласие бенефициара на изменение или отмену
аккредитива (письмо и иные документы в случае безотзывного
аккредитива).
Национальный банк вправе отказать приказодателю в исполнении
заявления об изменении условий безотзывного аккредитива или его
отмене в случае отсутствия документов, подтверждающих согласие
бенефициара на такие изменения или отмену;
28.9. извещение об изменении условий аккредитива или его отзыве
направляется Национальным банком в порядке, предусмотренном в
подпункте 28.7 настоящего пункта;
28.10. копия сообщения о внесении изменений в условия
аккредитива передается приказодателю;
28.11. подтверждающие исполнение аккредитива документы,
поступившие в Национальный банк, проверяются ответственным
исполнителем на их соответствие внешним признакам условий
аккредитива и выдаются приказодателю в течение 7 банковских дней,
следующих за днем их получения.
Документы по аккредитиву выдаются приказодателю под расписку.
В случае необходимости Национальный банк направляет
подтверждение о получении документов по аккредитиву, направившему их
банку;
28.12. в случае, если при проверке документов по аккредитиву
будут обнаружены расхождения с его условиями, Национальный банк
вправе отказаться принять данные документы, о чем Национальный банк
в срок не позднее 7 банковских дней, следующих за днем получения
документов, при помощи телетрансмиссионных средств сообщает банку,
от которого получены документы, либо бенефициару, если документы
получены непосредственно от него, с указанием всех обнаруженных в
документах расхождений.
Национальный банк в случае выявления расхождений с условиями
аккредитива обращается к приказодателю с просьбой сообщить, согласен
ли он оплатить документы с расхождениями или отказывается от их
оплаты. Свое согласие на оплату документов с расхождениями
приказодатель подтверждает, представляя в банк соответствующее
заявление, заверенное подписями и оттиском печати.
В случае своевременного отказа приказодателя от принятия
документов с расхождениями с условиями аккредитива Национальный
банк, если исполняющий банк уже выплатил бенефициару соответствующие
суммы за счет Национального банка, вправе требовать возврата этих
сумм с процентами за пользование денежными средствами банка.
29. Порядок подтверждения аккредитивов Национальным банком и
изменений к ним:
29.1. при решении вопроса об участии Национального банка в
качестве подтверждающего банка банк-эмитент направляет в адрес
Национального банка просьбу (на официальном бланке) подтвердить
аккредитив с заверенными банком (по требованию Национального банка -
заверенными нотариально) копиями документов, указанных в пункте 7
настоящей Инструкции, заверенной банком копией заявления
приказодателя на открытие аккредитива и прилагаемыми к нему
документами;
29.2. в случае, если Национальный банк не готов добавить свое
подтверждение по аккредитиву (подтвердить изменения к нему),
Национальный банк сообщает об этом банку-эмитенту не позднее
банковского дня, следующего за днем получения сообщения, содержащего
просьбу о подтверждении аккредитива (изменения к нему);
29.3. решение о выставлении подтверждения по аккредитиву
принимает Председатель Правления Национального банка по предложению
ГУМО (в форме докладной записки на имя Председателя Правления
Национального банка).
По усмотрению Председателя Правления Национального банка
решение вопроса о представлении подтверждения по аккредитиву может
быть вынесено на рассмотрение Совета директоров Национального банка;
29.4. при положительном решении вопроса о выставлении
подтверждения по аккредитиву управление финансового проектирования
ГУМО:
подготавливает извещение бенефициару (авизующему банку) о
подтверждении аккредитива (изменений к нему);
оформляет соглашение между Национальным банком и
банком-эмитентом;
подготавливает распоряжение на выставление подтверждения по
аккредитиву, оприходование обеспечения (если предоставляется),
отражение вышеуказанных операций в бухгалтерском учете;
29.5. изменение условий аккредитивов, подтвержденных
Национальном банком, производится в порядке, предусмотренном
настоящей Инструкцией для подтверждения аккредитивов. При этом в
ходатайстве на изменение условий подтвержденного аккредитива
банк-эмитент (исполняющий банк) должен указать причины, вызвавшие
изменение первоначальных условий аккредитива;
29.6. Национальный банк вправе не выставлять свое подтверждение
к изменению. В этом случае Национальный банк сообщает об этом
банку-эмитенту и бенефициару (авизующему банку).
30. Аккредитив подлежит закрытию после:
исполнения аккредитива;
истечения срока, на который был выставлен аккредитив;
отказа бенефициара от своих прав по аккредитиву путем подачи
письменного заявления банку-эмитенту;
отзыва банком-эмитентом аккредитива в случае, если он определен
как отзывной.
Закрытие аккредитива оформляется в течение десяти календарных
дней после истечения срока для представления документов с
прибавлением срока, необходимого для почтовой пересылки документов
от исполняющего банка (но не более 3-4 банковских дней), а по
аккредитиву с рассрочкой платежа, с учетом (негоциацией) или
акцептом срочных тратт - на следующий банковский день после
получения дебетового авизо или требования о возмещении
производственных платежей.
31. В случае предоставления Национальным банком другому банку
покрытия, которое не было полностью выплачено, закрытие аккредитива
производится после получения от банка-корреспондента авизо о
зачислении средств на счет Национального банка суммы
неиспользованного остатка аккредитива или разрешения на дебетование
счета банка-эмитента в Национальном банке. Если суммы
неиспользованного остатка не будут своевременно возвращены,
Национальный банк вправе требовать проценты на эту сумму от банка,
которому было предоставлено покрытие, за пользование денежными
средствами Национального банка за период от даты истечения срока для
представления документов по аккредитиву или последнего платежа в
зависимости от конкретного случая.
При закрытии аккредитива, открываемого за счет предоставления
кредита приказодателю, сумма неиспользованного остатка направляется
на погашение кредита.
ГЛАВА 3
ОСОБЕННОСТИ СОВЕРШЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНЫМ БАНКОМ ОПЕРАЦИЙ
ПО БАНКОВСКИМ ГАРАНТИЯМ
32. Гарантия Национального банка должна содержать следующие
условия:
наименование принципала;
наименование бенефициара;
наименование гаранта;
ссылку на договор, в котором предусмотрена необходимость выдачи
банковской гарантии;
максимальную сумму денежных средств, подлежащую выплате, и
валюту платежа;
дату вступления банковской гарантии в силу;
срок, на который выдана банковская гарантия, и/или событие, при
наступлении которого прекращается обязательство гаранта по
банковской гарантии;
условия, на основании которых осуществляется платеж;
положение, направленное на сокращение суммы выплат по
банковской гарантии;
а также иные условия, обусловленные видом банковской гарантии.
33. Предусмотренное банковской гарантией (далее - гарантия)
обязательство Национального банка перед бенефициаром не зависит в
отношениях между ними от того основного обязательства, в обеспечение
исполнения которого она выдана, даже если в банковской гарантии
содержится ссылка на это обязательство.
Обязательство по контргарантии не зависит от гарантии, по
которой выдана контргарантия.
34. Все гарантии Национального банка являются безотзывными,
если в них не указано иное.
35. При осуществлении операций по гарантиям Национальный банк
руководствуется Банковским кодексом Республики Беларусь, настоящей
Инструкцией и другими нормативными правовыми актами Республики
Беларусь.
При осуществлении операций по гарантиям с нерезидентами
Национальным банком могут также применяться положения
Унифицированных правил МТП, в частности Унифицированных правил по
договорным гарантиям в редакции 1978 года, публикация МТП № 325,
Унифицированных правил для гарантий по первому требованию в редакции
1992 года, публикация МТП № 458, если в тексте гарантии указано, что
она подчиняется соответствующим правилам, и в случае, если это не
противоречит законодательству Республики Беларусь.
Национальный банк вправе совершать операции по гарантиям
банков-нерезидентов, подчиненным Международной практике резервных
обязательств в редакции 1998 года, публикация МТП № 590.
36. Для получения гарантии принципал, во исполнение
обязательств которого должна быть выдана гарантия, представляет в
Национальный банк в дополнение к перечисленным в пункте 7 настоящей
Инструкции следующие документы:
надлежащим образом заверенную копию документа, из которого
следует необходимость выдачи гарантии Национального банка, а также
договор(ы), во исполнение обязательств по которому(ым) необходима
гарантия (если имеется).
Если гарантия необходима в обеспечение исполнения обязательств
по кредитному договору, представляется нотариально заверенная копия
кредитного договора (либо проект кредитного договора, в зависимости
от характера сделки), а также сведения об источниках погашения
кредита; расчет срока погашения кредита (при представлении проекта
кредитного договора);
для выдачи гарантии, подчиненной Унифицированным правилам МТП,
Конвенции ООН о независимых гарантиях и резервных аккредитивах,
Международной практике резервных обязательств, в ходатайстве,
представляемом в соответствии с пунктом 7 настоящей Инструкции,
делается отметка о подчинении гарантии соответствующим
Унифицированным правилам, Конвенции ООН о независимых гарантиях и
резервных аккредитивах, Международной практике резервных
обязательств;
информацию о проекте, в обеспечение исполнения финансовых
обязательств по которому выдается гарантия:
для резидента - бизнес-план проекта (подготовленный в
соответствии с Рекомендациями по разработке бизнес-планов
инвестиционных проектов, утвержденными приказом Министерства
экономики Республики Беларусь от 31 марта 1999 г. № 25 (Национальный
реестр правовых актов Республики Беларусь, 1999 г., № 43, 8/311),
для нерезидента - бизнес-план либо иной документ, обосновывающий
эффективность участия в реализации проекта;
договоры, преддоговорные документы на поставку оборудования,
сырья;
договоры или другие документы, подтверждающие наличие каналов
сбыта продукции;
договоры или другие документы, подтверждающие поставку
необходимого для реализации проекта сырья;
разрешение местных органов управления на размещение и развитие
на их территории новых производственных мощностей (при их
строительстве) и т.п.;
иные документы, имеющие значение для рассмотрения вопроса по
существу.
37. В случае, когда одна сторона по операции с выдачей гарантии
является резидентом, а другая - нерезидентом, принципал в
соответствии с пунктом 7 настоящей Инструкции представляет все
необходимые документы о бенефициаре, а также:
сведения об авизующем банке, который будет принимать участие в
проекте, с обязательным указанием кода SWIFT;
проект гарантии на русском языке и на соответствующем
иностранном, как правило, английском языке;
в случае предоставления нерезидентом кредитных ресурсов
юридическому лицу - резиденту;
подробное описание схемы предоставления средств и иную
информацию, связанную с реализацией предложений нерезидента;
информацию о происхождении кредитных средств, заверенную
центральным налоговым органом страны, резидентом которой является
нерезидент (по требованию Национального банка);
иную информацию по требованию Национального банка.
38. По усмотрению Национального банка и согласованию последнего
с нерезидентом, во исполнение сделки по кредитованию резидента
будущий кредитор-нерезидент в целях подтверждения серьезности
намерений предоставления кредитных средств размещает в Национальном
банке депозит, который в случае подписания соответствующего
кредитного договора подлежит возврату нерезиденту. Размер
размещаемого депозита определяется по согласованию между
Национальным банком и кредитором-нерезидентом, но не превышает 0,5%
от суммы предоставляемых кредитных средств.
Если Национальный банк принимает решение о нецелесообразности
сотрудничества с данным нерезидентом, то сумма депозита возвращается
ему за вычетом затрат Национального банка, связанных с рассмотрением
предложений данного нерезидента.
39. В Национальный банк с ходатайством о выдаче гарантии с
представлением всех необходимых в соответствии с настоящей
Инструкцией документов может обращаться юридическое или физическое
лицо, действующее по поручению принципала на основании нотариально
заверенной копии доверенности и/или договора поручения (для
нерезидента - легализованной в установленном законодательством
порядке).
40. Национальный банк вправе запрашивать дополнительную
информацию, необходимую для рассмотрения вопроса о выдаче гарантии.
Документы, полученные посредством факсимильной связи,
рассмотрению не подлежат.
41. Основными критериями при принятии Национальным банком
решения о выдаче гарантии являются:
валютоокупаемость и социальная значимость проекта (при
гарантировании проектов инвестиционного характера);
финансовое положение будущих принципала и бенефициара;
обеспечение по гарантии.
42. Национальный банк выдает гарантии в пределах, не
превышающих ответственности принципала по заключенным им договорам.
Ответственность Национального банка по выданной им гарантии
ограничивается суммой, сроком и другими условиями, указанными в
гарантии.
43. Решение о выдаче Национальным банком гарантии принимает
Председатель Правления Национального банка на основании заключения
ГУМО (в форме докладной записки на имя Председателя Правления
Национального банка).
По усмотрению Председателя Правления Национального банка
решение вопроса о выдаче гарантии может быть вынесено на
рассмотрение Совета директоров Национального банка.
44. В случае, если Национальному банку представляются проекты
договоров, в обеспечение надлежащего исполнения условий, по которым
требуется выдача гарантии, и Национальный банк принимает решение о
приемлемости условий гарантии, то управление финансового
проектирования ГУМО подготавливает и направляет в адрес бенефициара
(с уведомлением об этом принципала) гарантийное обязательство за
подписью заместителя Председателя Правления Национального банка,
направляющего деятельность ГУМО.
45. Если в соответствии с условиями, содержащимися в
ходатайстве принципала на выдачу гарантии, гарантия в пользу
бенефициара должна быть выдана банком бенефициара либо третьим
банком, Национальный банк направляет банку бенефициара (третьему
банку) по почте либо с использованием телетрансмиссионных средств
сообщение, содержащее просьбу о выдаче гарантии в пользу
бенефициара.
В зависимости от условий, предоставленных банком бенефициара
(третьим банком), Национальный банк может выдать в его пользу свою
контргарантию, или перевести соответствующую сумму денежных средств
на указанный гарантом счет, или уполномочить банк-корреспондент
произвести рамбурсирование по требованию гаранта (подтверждающего
банка), или предоставить другое обеспечение.
46. При положительном решении вопроса о выдаче гарантии
управление финансового проектирования ГУМО:
оформляет гарантию не менее чем в 2 экземплярах (на бумажном
носителе и/или в электронном виде);
оформляет соглашение между принципалом и гарантом, а также
договоры в обеспечение исполнения обязательств перед Национальным
банком (в случае предоставления обеспечения);
подготавливает распоряжение на выдачу гарантии, оприходование
обеспечения (если предоставляется), отражение вышеуказанных операций
в бухгалтерском учете.
47. Гарантия вступает в силу с момента ее выдачи, если в ней не
предусмотрено иное. Гарантия считается выданной с момента вручения
ее бенефициару.
Если гарантия передается бенефициару по почте либо посредством
электронного документа, она считается выданной с момента передачи ее
предприятию связи или ввода электронного документа в информационную
систему отправителя.
Контргарантия вступает в силу с момента выдачи гарантии, если
не оговорено иное.
48. Обязательство Национального банка как гаранта перед
бенефициаром по гарантии прекращается:
при уплате бенефициару денежной суммы, на которую выдана
гарантия;
после окончания срока, на который выдана гарантия;
вследствие отказа бенефициара от своих прав по гарантии и
возвращения ее гаранту;
вследствие отказа бенефициара от своих прав по гарантии путем
письменного заявления об освобождении гаранта от его обязательств;
по истечении шести лет с даты выдачи гарантии, если в ней не
указана дата окончания срока ее действия, либо если платеж по
гарантии обусловлен наступлением какого-либо события, либо если
оговорка о неприменении срока действия гарантии не включена в ее
текст.
49. Национальный банк может выдать непосредственно бенефициару
гарантию (с отметкой о вручении), либо по почте, либо посредством
телетрансмиссионного сообщения.
Гарантия Национального банка направляется бенефициару по почте
(заказным письмом) в следующем порядке: в адрес бенефициара либо
через авизующий банк. При этом принципалу передается копия гарантии
с сопроводительным письмом (об уведомлении).
Оригинал гарантии, выданной в пользу бенефициара, может быть
передан с сопроводительным письмом (с отметкой о вручении)
принципалу (лицу, действующему по поручению принципала или
бенефициара) для передачи ее бенефициару.
50. При использовании средств телетрансмиссионной связи
телетрансмиссионное сообщение о выдаче (изменении условий,
подтверждении получения, прекращении действия и пр.) гарантии
направляется Национальным банком авизующему банку с просьбой
подтвердить получение сообщения. Оригинал гарантии, выданной на
бумажном носителе, отправляется по почте (заказным письмом) в адрес
бенефициара.
В этом случае копии телетрансмиссионного сообщения и гарантии с
сопроводительным письмом передаются принципалу.
51. Оригинал контргарантии, выданной на бумажном носителе,
направляется банку-гаранту с сопроводительным письмом (заказной
почтой) с просьбой подтвердить получение контргарантии и направить в
адрес Национального банка копию гарантии банка-гаранта, выданной на
основе контргарантии Национального банка.
Если контргарантия выдается по средствам телетрансмиссионной
связи, телетрансмиссионное сообщение о выдаче контргарантии
направляется банку-гаранту с просьбой направить в адрес
Национального банка сообщение о выдаче гарантии банком-гарантом (с
указанием текста гарантии), выданной на основе контргарантии
Национального банка.
Управление финансового проектирования ГУМО осуществляет
контроль за получением от банка-гаранта копии гарантии, выданной в
соответствии с контргарантией Национального банка, и производит
проверку соответствия выданной гарантии тексту контргарантии
Национального банка. В случае обнаружения в гарантии банка-гаранта
расхождений с контргарантией Национального банка по согласованию с
принципалом принимаются меры по урегулированию таких расхождений.
52. Принципал обязан в срок не позднее 3 банковских дней,
следующих за днем осуществления расчетных операций по договору,
обеспеченному гарантией, направлять в адрес Национального банка с
сопроводительным письмом копию поручений на перевод (платежных
поручений) с отметкой обслуживающего банка о приеме поручений к
исполнению, выписки со счетов принципала с отметкой об оплате по
договору, обеспеченному гарантией.
53. Изменение условий гарантий, выданных Национальным банком,
производится в порядке, предусмотренном настоящей Инструкцией для
выдачи гарантий. При этом в ходатайстве на изменение условий
гарантии принципал (бенефициар) должен указать причины, вызвавшие
необходимость изменения первоначальных условий гарантии.
Национальный банк вправе потребовать, а принципал (бенефициар)
обязан представить копии документов, заверенные в порядке,
предусмотренном для основного договора, свидетельствующих об
изменении условий договора (дополнения к договору, письма и др.).
54. Уменьшение суммы гарантии производится по мере исполнения
договора, в обеспечение исполнения обязательств по которому она была
выдана, если это предусмотрено условиями гарантии. В таком же
порядке производится уменьшение суммы контргарантии Национального
банка при условии наличия соответствующего подтверждения
банка-гаранта.
55. Требование бенефициара о платеже, предъявленное по выданной
Национальным банком гарантии, рассматривается управлением
финансового проектирования ГУМО.
56. Если требование о платеже отвечает условиям, содержащимся в
гарантии Национального банка, и в соответствии с данной гарантией
Национальный банк не принял обязательства платить по первому
требованию бенефициара, копия предъявленного требования направляется
принципалу в срок не позднее следующего банковского дня после его
получения Национальным банком.
57. В случае, если принципал не представит в установленный
Национальным банком срок мотивированные возражения по существу
предъявленного требования, то платеж по гарантии производится в
соответствии с условиями гарантии.
58. Решение о возможности осуществления платежа по гарантии
принимается Председателем Правления Национального банка или его
заместителем, направляющим деятельность ГУМО, исходя из условий
гарантии и осуществляется на основании распоряжения, подготовленного
управлением финансового проектирования ГУМО.
59. В тексте выдаваемой гарантии может быть предусмотрено
обязательство Национального банка произвести платеж по требованию с
представлением бенефициаром других документов в соответствии с
условиями гарантии, подтверждающих обоснованность предъявляемого им
требования по гарантии (договора, паспорта сделок, счета-фактуры и
т.п.). Может также предусматриваться приложение копий решения
судебных органов или арбитража в пользу бенефициара и других
соответствующих документов.
60. При исполнении Национальным банком своих обязательств по
выданной гарантии Национальный банк в установленном порядке
возмещает свои затраты за счет предоставленного принципалом
обеспечения по гарантии (путем обращения взыскания на заложенное
имущество или предпринимая другие действия для получения возмещения
в зависимости от формы обеспечения), если приказодатель не возместил
затраты Национального банка в денежной форме.
61. Если действие гарантии прекращено в результате истечения ее
срока либо на основании выплаты денежной суммы, на которую выдана
гарантия, либо другим путем, Национальный банк информирует об этом
принципала не позднее банковского дня, следующего за днем
прекращения действия гарантии.
62. Гарантия Национального банка, по которой не было
предъявлено требование, снимается с учета без извещения бенефициара
(банка-гаранта, в случае выдачи контргарантии) по истечении 10
банковских дней после определенного в ней срока.
Если действие гарантии прекращено до истечения срока действия
гарантии на основании выплаты суммы гарантии или в результате
возврата гарантии гаранту, или получения сообщения от бенефициара об
освобождении от обязательств по гарантии, сумма гарантии снимается с
учета не позднее банковского дня, следующего за днем, когда стало
известно о совершении вышеуказанных событий.
63. В случае, если Национальным банком выдавалась гарантия и в
обеспечение выполнения условий гарантии Национальным банком была
получена контргарантия, одновременно со снятием с учета
неисполненной гарантии производится снятие с учета суммы
контргарантии, полученной в обеспечение гарантии, а также
производится перевод на счет принципала (банка) суммы денежных
средств, полученной в обеспечение обязательств по гарантии (если
такая сумма денежных средств предоставлялась).
64. Национальный банк вправе отказать в выплате гарантированной
суммы в случаях:
несоответствия требования бенефициара или приложенных к нему
документов условиям гарантии;
представления требования бенефициара после окончания
определенного в гарантии срока.
65. Национальный банк имеет право получить гарантию в
обеспечение надлежащего исполнения обязательств по размещенным
Национальным банком средствам, по заключенным договорам на
приобретение нематериальных активов, основных средств,
товарно-материальных ценностей и т.п. для собственных нужд
(договорам купли-продажи и т.п.).
При получении гарантии в обеспечение надлежащего исполнения
обязательств по размещенным Национальным банком средствам управление
финансового проектирования ГУМО подготавливает распоряжение об
оприходовании гарантии для отражения вышеуказанной операции в
бухгалтерском учете.
При получении гарантии в обеспечение надлежащего исполнения
обязательств по заключенным договорам на приобретение нематериальных
активов, основных средств, товарно-материальных ценностей и т.п. для
собственных нужд (договорам купли-продажи и т.п.) структурное
подразделение, выступающее инициатором заключения вышеуказанного
договора, для отражения операции по получению гарантии в
бухгалтерском учете представляет в отдел учета хозяйственных
операций управления бухгалтерского учета внутрибанковских операций
ГУДБУиО оригинал и копию гарантии. Оригинал гарантии должен быть
завизирован главным юридическим управлением, осуществляющим проверку
соответствия условий гарантии законодательству, управлением валютных
операций ГУМО, осуществляющим проверку банка-гаранта на предмет
финансового состояния последнего. Копия гарантии вместе с платежным
поручением помещается в документы дня отдела учета хозяйственных
операций управления бухгалтерского учета внутрибанковских операций
ГУДБУиО.
Оригиналы гарантий, полученных в обеспечение надлежащего
исполнения обязательств по заключенным договорам на приобретение
нематериальных активов, основных средств, товарно-материальных
ценностей и т.п. для собственных нужд (договорам купли-продажи и
т.п.), хранятся в отделе учета хозяйственных операций управления
бухгалтерского учета внутрибанковских операций ГУДБУиО до
прекращения обязательств гаранта по выданной им гарантии. В случае,
если вышеуказанная гарантия подлежит возврату гаранту, оригинал
гарантии передается структурному подразделению, выступающему
инициатором заключения договора на приобретение нематериальных
активов, основных средств, товарно-материальных ценностей и т.п. для
собственных нужд (договоры купли-продажи и т.п.), для возврата
гаранту.
66. Контроль за сроками действия полученных гарантий в
обеспечение надлежащего исполнения обязательств по заключенным
договорам на приобретение нематериальных активов, основных средств,
товарно-материальных ценностей и т.п. для собственных нужд
(договорам купли-продажи и т.п.), своевременным уменьшением сумм
гарантий, снятием их с учета и совершения иных действий осуществляет
отдел учета хозяйственных операций управления бухгалтерского учета
внутрибанковских операций ГУДБУиО.
Приложение 1
к Инструкции
о порядке совершения
Национальным банком
Республики Беларусь
документарных операций
Примерная форма заявления на осуществление расчетов в форме
аккредитива для приобретения нематериальных активов, основных
средств, товарно-материальных ценностей и т.п.
для собственных нужд
ЗАЯВЛЕНИЕ
на осуществление расчетов в форме аккредитива
В соответствии с контрактом (договором) от ____________ № _____
просим осуществить расчет в форме аккредитива на следующих условиях:
сумма открываемого аккредитива;
дата и место истечения срока действия аккредитива;
вид аккредитива;
авизующий банк (банк продавца, который будет его информировать
о всех операциях, связанных с аккредитивом; город и страна
нахождения банка; номер счета продавца; SWIFT код банка; номер
телекса);
исполняющий банк (банк, который будет проверять документы,
принимать решение о платеже и выплачивать сумму бенефициару);
способ платежа (немедленно по представлении в банк документов;
с рассрочкой платежа, при этом указывается количество дней рассрочки
и от даты какого документа она начинает отсчитываться; путем акцепта
тратты и т.п.);
разрешена или запрещена поставка товара партиями;
разрешены или запрещены перегрузки товара;
город и страна, откуда производится транспортировка товара;
город и страна, куда производится поставка товара;
дата, не позднее которой продавец должен произвести отгрузку
товара;
краткое и точное описание товара;
условия поставки товара согласно Инкотермс 2000, публикация МТП
№ 560;
требуемые для представления в банк документы, против которых
будет производиться платеж (с указанием нужного количества
экземпляров);
на чей счет относятся банковские расходы, связанные с
оформлением аккредитива (подтверждением, авизованием, проверкой
документов, с изменением условий аккредитива);
срок, в течение которого после отгрузки товара бенефициар
должен представить документы в банк для проверки и получения
платежа;
требуется или не требуется подтверждение аккредитива.
____________________________________________________________________
(подпись заместителя Председателя Правления, направляющего
____________________________________________________________________
деятельность структурного подразделения, инициирующего
____________________________________________________________________
заключение договора)
____________________________________________________________________
(подпись главного бухгалтера - директора главного управления
____________________________________________________________________
бухгалтерского учета и отчетности)
Приложение 2
к Инструкции
о порядке совершения
Национальным банком
Республики Беларусь
документарных операций
Примерная форма заявления на аккредитив
ЗАЯВЛЕНИЕ
на безотзывной аккредитив
от "__" ________ ____ г. № _____
В соответствии с Соглашением между Национальным банком
Республики Беларусь и ____________________________ от "__" _________
(наименование приказодателя)
____ г. № ____________ просим открыть безотзывной аккредитив на
следующих условиях:
---------------------------------T-------------------------------------------¬
¦Полное наименование и ¦Наименование банка-эмитента: ¦
¦юридический адрес приказодателя:¦Национальный банк Республики Беларусь ¦
+--------------------------------+-------------------------------------------+
¦Форма аккредитива: ¦Дата истечения срока действия ¦
¦выставляется---¬ ¦аккредитива и место для ¦
¦ L--- по (авиа) почте¦представления документов: ¦
¦ ---¬ ¦ ¦
¦ L--- посредством ¦Дата истечения срока действия: ¦
¦ телетрансмиссии¦Место представления документов: ¦
¦ ---¬ ¦ ¦
¦ L--- с предваритель-¦ ¦
¦ ным авизо ¦ ¦
¦ ---¬ ¦ ¦
¦ L--- переводной ¦ ¦
¦ (трансфера- ¦ ¦
¦ бельный) ¦ ¦
¦ аккредитив ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------------------+
¦Подтверждение аккредитива: ¦Полное наименование и адрес бенефициара: ¦
¦---¬ ---¬ ¦ ¦
¦L--- не требуется L--- требуется¦ ¦
¦---¬ ¦ ¦
¦L--- по требованию бенефициара ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------------------+
¦Частичные отгрузки ¦Сумма: (цифрами и прописью) ¦
¦---¬ ---¬ +-------------------------------------------+
¦L--- разрешены L--- запрещены ¦ ¦
+--------------------------------+-------------------------------------------+
¦---¬ Страховка оплачивается нами¦Аккредитив исполняется: (исполняющий банк) ¦
¦L--- ¦Авизующий банк: ¦
+--------------------------------+путем ---¬ ¦
¦Отгрузка в соответствии со ¦ L--- платежа по предъявлению ¦
¦статьей 46 Унифицированных ¦ ---¬ ¦
¦правил и обычаев для ¦ L--- платежа с рассрочкой: (срок) ¦
¦документарных аккредитивов из: ¦ ---¬ ¦
¦для транспортировки в: ¦ L--- акцепта тратт сроком: ¦
¦не позднее: ¦ ---¬ ¦
¦ ¦ L--- негоциации (учета) ¦
¦ ¦Против представления документов, указанных ¦
¦ ¦ниже: ¦
¦ ¦---¬ ¦
¦ ¦L--- и тратт(ы) бенефициара на: ¦
+--------------------------------+----------------T--------------------------+
¦Вид товара и его количество, цена за единицу ¦Условия поставки: ¦
¦товара (краткое и точное описание) ¦---¬ ---¬ ¦
¦ ¦L--- CIP L--- FOB ¦
¦ ¦---¬ ---¬ ¦
¦ ¦L--- DAF L--- другие: ¦
¦ ¦(указать какие) ¦
+-------------------------------------------------+--------------------------+
¦Необходимые для представления документы: ¦
¦Коммерческий счет ---¬ ¦
¦ (L--- подписанный): оригинал и ___ копий ¦
¦Транспортный документ: ---¬ ¦
¦ L--- документ на смешанную перевозку ¦
¦ ---¬ ¦
¦ L--- морской (океанский) коносамент ¦
¦---¬ ¦
¦L--- авианакладная (оригинал для грузополучателя) ¦
¦---¬ ---¬ ¦
¦L--- дубликат ж/д накладной L--- CMR ¦
¦---¬ ¦
¦L--- другой транспортный документ: (указать какой) ¦
¦---¬ ---¬ ¦
¦L--- с бланковым индоссаментом L--- приказу: ¦
¦с пометкой: ---¬ ¦
¦ L--- фрахт оплачен ¦
¦ ---¬ ¦
¦ L--- фрахт подлежит оплате в месте назначения ¦
¦---¬ ¦
¦L--- с уведомлением. ¦
¦Страховой документ: ---¬ ---¬ ¦
¦ L--- полис L--- сертификат ¦
¦---¬ ¦
¦L--- декларация по открытому полису, покрывающий следующие виды рисков: ¦
¦Сертификаты: ---¬ ---¬ ---¬ ¦
¦ L--- происхождения L--- качества L--- санитарный ¦
¦---¬ ¦
¦L--- другой, ¦
¦заверенные: ¦
¦---¬ ---¬ ¦
¦L--- упаковочный лист L--- другие документы: ¦
+----------------------------------------------------------------------------+
¦Документы должны быть представлены в течение ___ дней после даты ¦
¦отгрузки, но в пределах срока действия аккредитива. ¦
+----------------------------------------------------------------------------+
¦Дополнительные инструкции: ¦Мы просим Вас согласно изложенным в данном ¦
¦Комиссии иностранного(ых) ¦заявлении инструкциям (в соответствии ¦
¦банка(ов): ¦с пометкой "Х") открыть безотзывной ¦
¦---¬ ¦документарный аккредитив, подчиненный ¦
¦L--- за наш счет ¦Унифицированным правилам и обычаям для ¦
¦---¬ ¦документарных аккредитивов (ред. 1993 г., ¦
¦L--- за счет бенефициара ¦МТП, Париж, Франция, публ. № 500). ¦
¦Сумму аккредитива спишите ¦ ¦
¦с нашего счета у Вас № ___ ¦Руководитель _______________ ¦
¦Комиссию по аккредитиву ¦ М.П. ¦
¦спишите с нашего счета у Вас ¦Главный бухгалтер __________ ¦
¦№ __________ ¦ ¦
L--------------------------------+--------------------------------------------
(Рекомендуемые правила заполнения заявления на аккредитив
изложены в приложении 3 к Инструкции о порядке совершения банковских
документарных операций, утвержденной постановлением Правления
Национального банка Республики Беларусь от 29 марта 2001 г. № 67
(Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2001 г., №
45, 8/5544.)
|
