ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ ПРОВЕДЕНИЯ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ, СВЯЗАННЫХ
С ДВИЖЕНИЕМ КАПИТАЛА
31.12.1998 N 142 Утверждено
Протокол заседания
Правления
Национального банка
Республики Беларусь
29.12.1998 № 19.4
-----------------------------------------------------------
Положение утратило силу постановлением Правления
Национального банка Республики Беларусь от 28 апреля 2001
г. N 100 (Национальный реестр правовых актов Республики
Беларусь, 2001 г., N 54, 8/6138)
В целях установления единого правового режима осуществления
валютных операций, связанных с движением капитала, определения
функций Национального банка Республики Беларусь (далее -
Национальный банк) в части лицензирования и контроля за указанными
операциями на основании статей 16, 21-2 Закона Республики Беларусь
от 14 декабря 1990 г. "О Национальном банке Республики Беларусь"
(Ведомости Верховного Совета БССР, 1990 г., N 2, ст.16; Ведомости
Верховного Совета Республики Беларусь, 1993 г., N 2, ст.14; N 26,
ст.326; 1994 г., N 15, ст.28; 1995 г., N 17 ст.178; ст.188), п.1.3
Постановления Верховного Совета Республики Беларусь от 20.03.1992 N
1538-XII "О временном порядке валютного регулирования и проведения
валютных операций на территории Республики Беларусь" (Ведомости
Верховного Совета Республики Беларусь, 1992 г., N 13, ст.221; 1993
г., N 1, ст.7; 1994 г., N 6, ст.82; 1996 г., N 33, ст.598) настоящим
Положением Национальный банк устанавливает следующий порядок
совершения валютных операций, связанных с движением капитала.
Настоящее Положение является обязательным к исполнению
юридическими лицами Республики Беларусь и предпринимателями без
образования юридического лица (далее - юридические лица и
предприниматели), а также уполномоченными банками Республики
Беларусь (далее - уполномоченные банки) при осуществлении ими
валютных операций, связанных с движением капитала, указанных в
настоящем Положении, на территории Республики Беларусь или за ее
пределами.
1. Общие положения
1.1. К валютным операциям, связанным с движением капитала,
относятся:
вложения в денежной форме в уставный капитал юридического
лица-нерезидента с целью извлечения дохода и получения прав на
участие в управлении предприятием;
приобретение ценных бумаг и других инструментов денежного
рынка, эмитированных нерезидентами;
переводы, осуществляемые в счет оплаты за приобретаемые в
собственность здания, сооружения и другое имущество, включая землю и
ее недра, находящееся за пределами Республики Беларусь и относимое
по законодательству страны его местонахождения к недвижимому
имуществу, а также в счет арендных и других платежей, связанных с
указанным имуществом;
предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 180
дней по экспорту и импорту товаров, работ, услуг;
предоставление и получение кредитов, займов в денежной форме на
срок более 180 дней;
все иные валютные операции, не являющиеся текущими валютными
операциями.
1.2. Валютные операции, связанные с движением капитала,
осуществляются юридическими лицами и предпринимателями, а также
уполномоченными банками при наличии лицензии, разрешения либо
регистрационного свидетельства Национального банка.
1.3. Национальный банк вправе отказать в выдаче данной
лицензии, разрешения либо регистрационного свидетельства в следующих
случаях:
представления ненадлежащим образом оформленного комплекта
документов;
представления недостоверной информации;
имеющихся на момент представления документов невыполненных
обязательств перед налоговыми органами или Национальным банком,
возникших в результате нарушения юридическим лицом, предпринимателем
либо уполномоченным банком законодательства Республики Беларусь в
области налогового и валютного регулирования, в том числе нарушения
условий ранее выданных лицензий, разрешений, свидетельств о
регистрации Национального банка на проведение валютных операций,
связанных с движением капитала.
1.4. Национальный банк вправе выдать общее разрешение для всех
юридических лиц либо предпринимателей на осуществление определенного
вида валютных операций, связанных с движением капитала.
1.5. Решение о выдаче лицензии, разрешения либо
регистрационного свидетельства Национального банка, в соответствии с
которыми осуществляются валютные операции, связанные с движением
капитала, принимает заместитель Председателя Правления Национального
банка, курирующий Департамент валютного регулирования Национального
банка.
Лицензия, разрешение на проведение валютных операций, связанных
с движением капитала, оформляется и в адрес Государственного
налогового комитета Республики Беларусь.
1.6. Термины, применяемые в настоящем Положении, а именно:
"иностранная валюта", "валютные операции", "резиденты",
"нерезиденты", "уполномоченные банки" имеют значение, определенное
Положением о порядке проведения валютных операций на территории
Республики Беларусь от 01.08.1996 N 768.
2. Вложения в уставный капитал юридического лица-нерезидента
с целью извлечения дохода и получения прав на участие
в управлении предприятием
2.1. К валютным операциям, связанным с вложением в уставный
капитал юридического лица-нерезидента с целью извлечения дохода и
получения прав на участие в управлении предприятием, относятся
операции по внесению юридическими лицами, предпринимателями либо
уполномоченными банками вкладов в денежной форме в уставный капитал
юридических лиц-нерезидентов.
2.2. Вложения в уставный капитал юридических лиц-нерезидентов
осуществляются за счет собственных средств юридических лиц,
предпринимателей и уполномоченных банков.
2.3. Операции, указанные в п.2.1, осуществляются юридическими
лицами, предпринимателями и уполномоченными банками на основании
разрешения Национального банка.
2.4. Для рассмотрения вопроса о выдаче разрешения Национального
банка на совершение указанных операций юридическое лицо либо
предприниматель представляет в Национальный банк следующие
документы:
2.4.1. заявление произвольной формы, подписанное руководителем
юридического лица либо предпринимателем;
2.4.2. нотариально удостоверенные копии учредительных
документов (для юридических лиц);
2.4.3. нотариально удостоверенную копию документа о регистрации
юридического лица или предпринимателя (выписка из решения местного
органа управления, Министерства юстиции Республики Беларусь и т.д.).
Юридические лица, не подлежащие государственной регистрации в
местных органах управления, представляют копию или выписку решения о
создании (реорганизации) юридического лица, удостоверенную
уполномоченным органом. Удостоверение документа в этом случае
производится подписью должностного лица данного органа с указанием
его фамилии, имени, отчества, должности и скрепляется печатью
уполномоченного органа. Применение факсимиле подписи не допускается;
2.4.4. справку налогового органа по месту постановки на учет
заявителя в качестве налогоплательщика об отсутствии задолженности
по налогам и сборам в бюджет и государственные внебюджетные фонды
(далее - налоги и сборы). Справка налогового органа оформляется в
адрес заявителя, и в тексте справки указывается, что она выдана для
представления в Национальный банк.
В случае, если заявитель имеет задолженность по уплате налогов
и сборов, выдача разрешения допускается только при наличии согласия
налогового органа по месту его постановки на учет в качестве
налогоплательщика;
2.4.5. баланс по состоянию на последнюю отчетную дату перед
датой обращения с заявлением в Национальный банк с приложением, по
требованию Национального банка, аудиторского заключения о
достоверности и полноте баланса. Баланс должен быть подписан
руководителем (предпринимателем) и главным бухгалтером юридического
лица (если имеется), их подписи заверяются круглой печатью;
2.4.6. отчет о финансовых результатах (прибылях/убытках) на
последнюю отчетную дату перед датой обращения с заявлением в
Национальный банк;
2.4.7. заключение независимой аудиторской компании о состоянии
и содержании годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности (по
требованию Национального банка);
2.4.8. декларацию или справку налоговых (финансовых) органов об
источниках средств, предназначенных для инвестирования;
2.4.9. нотариально удостоверенную копию учредительного договора
либо проекта учредительного договора юридического лица-нерезидента с
участием заявителя на территории иностранного государства.
В случае представления проекта учредительного договора
заявитель обязан не позднее срока, указанного в тексте разрешения,
представить в Национальный банк нотариально удостоверенный документ,
подтверждающий регистрацию юридического лица-нерезидента со своим
участием;
2.4.10. статистическую отчетность о внешнеэкономической
деятельности заявителя за истекший год перед датой обращения в
Национальный банк;
2.4.11. подтверждение уполномоченных органов иностранного
государства о возможности обратного перевода иностранной валюты и
белорусских рублей в пользу заявителя;
2.4.12. баланс юридического лица-нерезидента, в уставный
капитал которого осуществляется вклад, за отчетный год с
приложением, по требованию Национального банка, аудиторского
заключения о достоверности и полноте баланса.
2.5. Для рассмотрения вопроса о выдаче уполномоченному банку
Республики Беларусь разрешения на совершение операций, указанных в
п.2.1 настоящего Положения, уполномоченному банку необходимо
представить в Национальный банк документы в соответствии с пп.2.4.1,
2.4.4, 2.4.9, 2.4.11, 2.4.12.
2.6. Размер инвестирования для уполномоченных банков не должен
превышать пределов, установленных Национальным банком.
3. Приобретение ценных бумаг и других инструментов денежного
рынка, эмитированных нерезидентами
3.1. Приобретение ценных бумаг, эмитированных нерезидентами, и
других инструментов денежного рынка нерезидентов уполномоченными
банками Республики Беларусь осуществляется в рамках соответствующей
лицензии на осуществление валютных операций (генеральной или
внутренней) уполномоченного банка. Дополнительной лицензии
Национального банка на проведение указанных операций не требуется.
3.2. Приобретение юридическими лицами, предпринимателями и
уполномоченными банками ценных бумаг и других инструментов денежного
рынка, эмитированных нерезидентами, осуществляется в соответствии с
законодательством Республики Беларусь.
3.3. Приобретение юридическими лицами и предпринимателями
акций, облигаций, эмитированных юридическими лицами-нерезидентами,
производится при наличии лицензии Национального банка и
соответствующего разрешения Государственного комитета по ценным
бумагам Республики Беларусь. Национальный банк направляет
уведомление о факте выдачи лицензии юридическому лицу либо
предпринимателю в Государственный комитет по ценным бумагам
Республики Беларусь. Если в течение 3 месяцев от даты регистрации
лицензии в Национальном банке юридическое лицо или предприниматель
не представили в Государственный комитет по ценным бумагам
Республики Беларусь в установленном порядке документы на получение
разрешения на ввоз ценных бумаг или Государственным комитетом по
ценным бумагам Республики Беларусь было отказано в выдаче такого
разрешения, то указанная лицензия Национального банка аннулируется
по истечении указанного срока.
3.4. Государственный комитет по ценным бумагам Республики
Беларусь информирует Национальный банк о фактах выдачи и сроках
действия разрешений на ввоз ценных бумаг.
3.5. Осуществление юридическими лицами и предпринимателями
операций по купле других инструментов денежного рынка иностранных
государств или их центральных банков, казначейств, юридических
лиц-нерезидентов (векселей, ГКО, ОФЗ и других государственных
долговых обязательств) производится при наличии лицензии
Национального банка.
3.6. Для рассмотрения вопроса о выдаче лицензии Национального
банка на проведение операций, указанных в пп.3.3, 3.5, заявитель
обязан представить в Национальный банк следующие документы:
3.6.1. заявление произвольной формы, подписанное руководителем
заявителя;
3.6.2. нотариально удостоверенные копии учредительных
документов (для юридических лиц);
3.6.3. нотариально удостоверенную копию документа о регистрации
юридического лица или предпринимателя (выписка из решения местного
органа управления, Министерства юстиции Республики Беларусь и т.д.).
Юридические лица, не подлежащие государственной регистрации в
местных органах управления, представляют копию или выписку из
решения о создании (реорганизации) юридического лица, удостоверенную
уполномоченным органом. Удостоверение документа в этом случае
производится подписью должностного лица данного органа с указанием
его фамилии, имени, отчества, должности и скрепляется печатью
уполномоченного органа. Применение факсимиле подписи не допускается;
3.6.4. справку налогового органа по месту постановки на учет
заявителя в качестве налогоплательщика (произвольной формы) об
отсутствии задолженности по налогам и сборам. При этом справка
налогового органа оформляется в адрес заявителя, и в тексте справки
указывается, что она выдана для представления в Национальный банк.
В случае, если заявитель имеет задолженность по уплате налогов
и сборов, выдача лицензии допускается только при наличии согласия
налогового органа по месту его постановки на учет в качестве
налогоплательщика;
3.6.5. полное наименование эмитента ценных бумаг, их вид,
категория и количество ценных бумаг, номинальная стоимость одной
единицы;
3.6.6. копию договора с брокером, если используются его услуги.
3.7. Продажа ранее приобретенных акций нерезидента производится
с зачислением поступлений от продажи на счет продавца в
уполномоченном банке Республики Беларусь.
4. Валютные операции, связанные с движением капитала, по
предоставлению и получению кредитов, займов в денежной форме
на срок более 180 дней
4.1. К валютным операциям, связанным с движением капитала, по
предоставлению и получению кредитов, займов в денежной форме на срок
более 180 дней, относятся:
4.1.1. предоставление займов в иностранной валюте и в
белорусских рублях юридическими лицами и предпринимателями -
нерезидентам на срок более 180 дней;
4.1.2. предоставление кредитов, займов в иностранной валюте и в
белорусских рублях уполномоченными банками - нерезидентам на срок
более 180 дней;
4.1.3. привлечение кредитов, займов в иностранной валюте и в
белорусских рублях юридическими лицами, предпринимателями и
уполномоченными банками от нерезидентов Республики Беларусь на срок
более 180 дней, осуществляемое вне рамок межправительственных
соглашений о предоставлении иностранных кредитов.
4.2. Операции, указанные в пп.4.1.2, 4.1.3 настоящего
Положения, осуществляются уполномоченными банками в рамках
соответствующей лицензии (генеральной или внутренней) на
осуществление операций с иностранной валютой в случаях и порядке,
установленными законодательством Республики Беларусь. Дополнительной
лицензии Национального банка на проведение данных операций не
требуется.
4.3. Юридические лица и предприниматели осуществляют операции,
указанные в п.4.1.1 настоящего Положения, при наличии разрешения
Национального банка.
4.4. Для рассмотрения вопроса о выдаче Национальным банком
разрешения на проведение операций, указанных в п.4.1.1 настоящего
Положения, юридические лица или предприниматели представляют в
Национальный банк следующие документы:
4.4.1. заявление произвольной формы, подписанное руководителем
заявителя;
4.4.2. нотариально удостоверенные копии учредительных
документов (для юридических лиц), а также нотариально удостоверенную
копию документа о регистрации юридического лица или предпринимателя
без образования юридического лица (выписка из решения местного
органа управления, Министерства юстиции Республики Беларусь и т.д.).
Юридические лица, не подлежащие государственной регистрации в
местных органах управления, представляют копию или выписку из
решения о создании (реорганизации) юридического лица, удостоверенную
уполномоченным органом. Удостоверение документа в этом случае
производится подписью должностного лица данного органа с указанием
его фамилии, имени, отчества, должности и скрепляется печатью
уполномоченного органа. Применение факсимиле подписи не допускается;
4.4.3. баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении
основных средств по состоянию на последнюю отчетную дату.
Баланс должен быть подписан руководителем (предпринимателем) и
главным бухгалтером юридического лица (если имеется), их подписи
заверяются круглой печатью;
4.4.4. в случае предоставления займа в иностранной валюте или в
белорусских рублях юридическим лицом либо предпринимателем
юридическому лицу небанковского сектора - нерезиденту в Национальный
банк представляется копия Устава нерезидента или выписка из
торгового реестра страны местопребывания, или аналогичный документ,
подтверждающий юридический статус юридического лица-нерезидента,
заверенный (легализованный) в установленном порядке;
4.4.5. обоснование необходимости предоставления займа;
4.4.6. проект договора займа.
4.5. Операции, указанные в п.4.1.3 настоящего Положения,
осуществляются юридическими лицами и предпринимателями на основании
свидетельства о регистрации кредита (займа) в Национальном банке
Республики Беларусь (приложение 1).
4.6. Для получения свидетельства о регистрации кредита (займа)
юридическое лицо либо предприниматель направляет в Национальный банк
следующие документы:
заявление произвольной формы, подписанное заявителем;
проект или копию кредитного договора либо договора займа с
обязательным указанием основных реквизитов кредитора (займодавца):
юридического адреса, полного наименования, номеров телефона и факса,
а также условий кредита (займа): основной суммы, процентной ставки,
конечного срока возврата, предполагаемой периодичности погашения.
4.7. Зачисление сумм поступающих кредитов, займов в иностранной
валюте на текущие счета юридических лиц либо предпринимателей
производится уполномоченными банками после представления юридическим
лицом либо предпринимателем свидетельства о регистрации кредита
(займа) в Национальном банке.
Уполномоченный банк вправе до получения юридическим лицом либо
предпринимателем свидетельства о регистрации кредита (займа) в
Национальном банке зачислить полученные юридическим лицом либо
предпринимателем средства в иностранной валюте в виде кредита, займа
на счет юридического лица либо предпринимателя. При этом
уполномоченный банк обязан в течение всего периода до получения
юридическим лицом либо предпринимателем свидетельства о регистрации
кредита (займа) в Национальном банке поддерживать на его текущем
счете неснижаемый остаток в размере полученного кредита, займа.
4.8. Юридические лица либо предприниматели, использующие
средства иностранного кредита, займа либо предоставившие займ
нерезиденту Республики Беларусь, обязаны представлять в Национальный
банк отчетность по форме и в сроки, установленные приложением 2 к
настоящему Положению. Отчетность представляется в двух экземплярах.
4.9. Возврат кредитов, займов, полученных юридическими лицами,
предпринимателями либо уполномоченными банками от нерезидентов
Республики Беларусь, может производиться в валюте, отличной от
валюты получения кредита, займа, при условии, что это предусмотрено
в кредитном договоре, договоре займа и проведение расчетов в этой
валюте кредитором (займодавцем) допускается законодательством
Республики Беларусь.
5. Предоставление и получение отсрочки платежа на срок более
180 дней по экспорту и импорту товаров, работ, услуг
5.1. Предоставление и получение отсрочки платежа на срок более
180 дней по экспорту и импорту товаров, работ, услуг, производится
при наличии разрешения Национального банка Республики Беларусь.
5.2. Для рассмотрения вопроса о выдаче разрешения на совершение
операций в иностранной валюте и белорусских рублях, указанных в
п.5.1 настоящего Положения, юридическое лицо либо предприниматель
представляют в Национальный банк следующие документы:
5.2.1. заявление произвольной формы, подписанное руководителем
заявителя;
5.2.2. нотариально удостоверенные копии учредительных
документов заявителя (для юридических лиц);
5.2.3. копии экспортных (импортных) контрактов, составляющих
предмет рассмотрения;
5.2.4. копии лицензий государственных органов Республики
Беларусь на осуществление деятельности, предусмотренной в экспортных
(импортных) контрактах (при необходимости наличия таких лицензий);
5.2.5. обоснование необходимости предоставления отсрочки
платежа по экспортным контрактам и ее выгодности для юридического
лица или предпринимателя по сравнению со стандартными условиями
поставки (по цене, дополнительным условиям и прочим);
5.2.6. гарантию осуществления оплаты товара по экспортным
контрактам нерезидентом Республики Беларусь в пользу заявителя по
истечении срока отсрочки платежа (залоговые и платежные гарантии
иностранных банков или юридических лиц), при наличии таких гарантий.
6. Открытие юридическими лицами и предпринимателями,
а также уполномоченными банками счетов в банках-нерезидентах
6.1. Открытие счетов в иностранной валюте в банках-нерезидентах
производится при наличии лицензии Национального банка и может
осуществляться в целях:
6.1.1. проведения расчетов, связанных с осуществлением
производственно-хозяйственной деятельности на территории
иностранного государства;
6.1.2. привлечения кредита, займа от юридического (физического)
лица-нерезидента;
6.1.3. размещения юридическими лицами и предпринимателями
средств на депозитном счете в банке-нерезиденте;
6.1.4. содержания за пределами Республики Беларусь
представительства, филиала юридического лица, уполномоченного банка,
торгового дома;
6.1.5. содержания санаториев и оздоровительных учреждений,
финансирования различных мероприятий социального характера;
6.1.6. финансирования специализированных работ, выполняемых за
пределами Республики Беларусь (строительно-монтажные,
геолого-изыскательские, строительно-ремонтные и другие работы
разъездного характера);
6.1.7. при отсутствии возможности оперативного проведения иных
операций через уполномоченные банки.
6.2. Для рассмотрения вопроса о выдаче лицензии на открытие
счета в иностранной валюте в банке-нерезиденте юридическое лицо либо
предприниматель представляет в Национальный банк:
6.2.1. заявление произвольной формы, подписанное руководителем
заявителя;
6.2.2. нотариально удостоверенные копии учредительных
документов (для юридического лица);
6.2.3. нотариально удостоверенную копию документа о регистрации
юридического лица или предпринимателя (выписка из решения местного
органа управления, Министерства юстиции Республики Беларусь и т.д.).
Юридические лица, не подлежащие государственной регистрации в
местных органах управления, представляют копию или выписку из
решения о создании (реорганизации) юридического лица, удостоверенную
уполномоченным органом. Удостоверение документа в этом случае
производится подписью должностного лица данного органа с указанием
его фамилии, имени, отчества, должности и скрепляется печатью
уполномоченного органа. Применение факсимиле подписи не допускается;
6.2.4. справку налогового органа по месту постановки на учет
заявителя в качестве налогоплательщика об отсутствии задолженности
по налогам и сборам. При этом справка налогового органа оформляется
в адрес заявителя и в тексте справки указывается, что она выдана для
представления в Национальный банк.
В случае, если заявитель имеет задолженность по уплате налогов
в бюджеты и государственные внебюджетные фонды, выдача лицензии
допускается только при наличии согласия налогового органа по месту
его постановки на учет;
6.2.5. баланс по состоянию на последнюю отчетную дату перед
датой обращения с заявлением в Национальный банк с приложением, по
требованию Национального банка, аудиторского заключения о
достоверности и полноте баланса.
Баланс должен быть подписан руководителем (предпринимателем) и
главным бухгалтером (если имеется) юридического лица, их подписи
заверяются круглой печатью;
6.2.6. отчет о финансовых результатах (прибылях/убытках) на
последнюю отчетную дату перед датой обращения с заявлением в
Национальный банк;
6.2.7. заключение независимой аудиторской компании,
подтверждающее состояние и содержание годовой бухгалтерской
(финансовой) отчетности юридического лица либо предпринимателя (по
требованию Национального банка);
6.2.8. заверенную руководителем (предпринимателем) и главным
бухгалтером (если имеется) юридического лица смету-расчет и
обоснование движения средств по счету (поступление и списание
средств по статьям за период, на который требуется лицензия).
6.3. Кроме этого, в зависимости от назначения счета, заявителем
в Национальный банк представляются следующие документы.
6.3.1. При проведении расчетов, связанных с осуществлением
производственно-хозяйственной деятельности:
копии контрактов с иностранными партнерами.
6.3.2. При получении кредита (займа), привлекаемого от
юридического (физического) лица-нерезидента:
копию свидетельства о регистрации кредита (займа) в
Национальном банке при привлечении кредита на срок более 180 дней;
копию кредитного договора или договора займа, заключенного с
нерезидентом.
6.3.3. При размещении юридическими лицами и предпринимателями
средств на депозитном счете в банке-нерезиденте:
копию депозитного договора.
6.3.4. При необходимости содержания представительства:
нотариально удостоверенную копию Положения о представительстве.
Заявитель вправе представить также иные документы, которые
могут способствовать рассмотрению заявления по существу.
6.4. Национальный банк вправе запрашивать у заявителя
дополнительную информацию и документы, связанные с хозяйственной
деятельностью заявителя.
6.5. Уполномоченные банки осуществляют операции, указанные в
пп.6.1.2 и 6.1.3, в рамках имеющейся генеральной (внутренней)
лицензии на осуществление валютных операций.
6.6. Для рассмотрения вопроса о выдаче уполномоченному банку
Республики Беларусь лицензии на совершение операций, указанных в
пп.6.1.4, 6.1.5 настоящего Положения, уполномоченному банку
необходимо представить в Национальный банк документы, указанные в
пп.6.2.1, 6.2.4, 6.3.4.
6.7. Лицензия на открытие счета в иностранном банке оформляется
в трех экземплярах в адрес: заявителя, Государственного налогового
комитета Республики Беларусь и Главного управления Национального
банка по месту регистрации заявителя.
6.8. Открытие резидентами счетов в валюте Республики Беларусь в
банках-нерезидентах запрещается.
Отчетность по счету, открытому в банке-нерезиденте
6.9. Данные об операциях по счету, открытому в
банке-нерезиденте, представляются юридическим лицом,
предпринимателем либо уполномоченным банком - владельцем счета в
двух экземплярах в Национальный банк и в одном экземпляре в Главное
управление Национального банка по месту регистрации предприятия
ежемесячно, не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным,
по форме, указанной в приложении 4 к настоящему Положению.
6.10. Отчет может содержать любую дополнительную информацию,
пояснения, комментарии юридического лица, уполномоченного банка либо
предпринимателя - владельца счета.
6.11. Национальный банк вправе запросить разъяснения по
отчетным данным, а также иную информацию по счету.
Продление срока действия лицензии
6.12. Для рассмотрения вопроса о продлении срока действия
лицензии на открытие счета в банке-нерезиденте юридическое лицо,
предприниматель либо уполномоченный банк должен направить в
Национальный банк следующие документы:
6.12.1. заявление с просьбой о продлении срока лицензии;
6.12.2. копию лицензии, подлежащую продлению;
6.12.3. нотариально удостоверенные копии документов о
государственной регистрации юридического лица либо предпринимателя,
если с момента выдачи лицензии прошло более года;
6.12.4. баланс юридического лица либо предпринимателя на
последнюю отчетную дату.
Баланс должен быть подписан руководителем (предпринимателем) и
главным бухгалтером (если имеется) юридического лица, их подписи
заверяются круглой печатью;
6.12.5. справку из налогового органа, в котором юридическое
лицо, предприниматель либо уполномоченный банк состоит на учете в
качестве налогоплательщика (произвольной формы), содержащую
информацию о наличии или отсутствии задолженности по налогам и
сборам.
В случае, если юридическое лицо, предприниматель либо
уполномоченный банк имеет задолженность по уплате налогов и сборов,
продление срока действия лицензии допускается только при наличии
согласия налогового органа по месту его постановки на учет в
качестве налогоплательщика.
Прекращение действия лицензии
6.13. Действие лицензии прекращается вследствие следующих
обстоятельств:
окончания срока действия лицензии;
выявления нарушений установленного лицензией режима счета в
банке-нерезиденте;
выявления нарушений валютного и налогового законодательства.
Контроль за соблюдением условий лицензии на открытие счета в
банке-нерезиденте
6.14. Национальный банк вправе в любой момент истребовать у
владельца счета любые документы, включая выписки по счету,
касающиеся ведения указанного счета.
6.15. Главное управление Национального банка по месту
регистрации владельца счета осуществляет ежеквартальные проверки
соблюдения условий выданной лицензии на открытие счета в
банке-нерезиденте и достоверности отчетности о ведении счета,
представляемой владельцем счета в Национальный банк.
7. Валютные операции, связанные с платежами в оплату
недвижимости за рубежом, осуществляемые юридическими лицами,
предпринимателями и уполномоченными банками
7.1. Валютные операции, осуществляемые в счет оплаты за
приобретаемые в собственность здания, сооружения и другое имущество,
включая землю и ее недра, находящееся за рубежом и относимое по
законодательству страны его местонахождения к недвижимому имуществу,
а также в счет арендных и других платежей, связанных с указанным
имуществом, являются операциями, связанными с движением капитала, и
подлежат лицензированию Национальным банком.
7.2. Для рассмотрения вопроса о выдаче лицензии на совершение
операций, указанных в п. 7.1, юридическому лицу или предпринимателю
необходимо представить документы в соответствии с пп.2.4.1-2.4.8, а
также документы, подтверждающие право собственности нерезидента на
приобретаемое имущество.
7.3. В случае необходимости Национальный банк вправе
запрашивать у заявителя дополнительную информацию и документы,
связанные с выдачей лицензии.
Для рассмотрения вопроса о выдаче уполномоченному банку
Республики Беларусь лицензии на совершение операций, указанных в
п.7.1 настоящего Положения, уполномоченному банку необходимо
представить в Национальный банк документы в соответствии с пп.2.4.1,
2.4.4, а также документы, подтверждающие право собственности
нерезидента на приобретаемое имущество.
8. Представление отчетности по валютным операциям,
связанным с движением капитала
8.1. По валютным операциям, связанным с движением капитала,
указанным в разделах 4,6 настоящего Положения, Национальный банк
устанавливает объем и сроки представления отчетности.
8.2. В случае непредставления юридическими лицами и
предпринимателями Республики Беларусь установленной Национальным
банком отчетности, а также нарушения условий выданной лицензии,
свидетельства действие лицензии, свидетельства приостанавливается.
Вопрос о возобновлении действия лицензии, свидетельства о
регистрации рассматривается после представления необходимых отчетных
данных и устранения недостатков в лицензируемой деятельности.
8.3. В случае обнаружения безлицензионной деятельности
юридического лица, предпринимателя либо уполномоченного банка
материалы о выявленных нарушениях направляются Национальным банком в
налоговые органы для принятия мер в соответствии с законодательством
Республики Беларусь.
8.4. Уполномоченные банки Республики Беларусь обязаны
своевременно и в полном объеме по запросу клиентов, обслуживаемых в
данном банке, знакомить последних с текстом настоящего Положения, а
также консультировать клиентов по вопросам порядка проведения
валютных операций, связанных с движением капитала.
8.5. Уполномоченные банки Республики Беларусь обязаны
осуществлять платежи по валютным операциям (собственным или
клиентов), связанным с движением капитала, в соответствии с
требованиями настоящего Положения.
8.6. Уполномоченным банкам Республики Беларусь необходимо
представлять в Национальный банк информацию о проведенных валютных
операциях (собственных и клиентов), связанных с движением капитала,
ежемесячно, не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным,
по форме, установленной в приложении 5 к настоящему Положению.
Решения об отказе в выдаче лицензии, разрешения,
регистрационного свидетельства, приостановлении или прекращении их
действия могут быть обжалованы в суд или хозяйственный суд по месту
нахождения Национального банка в течение 30 дней.
С момента вступления в силу данного Положения Положение о
порядке проведения валютных операций на территории Республики
Беларусь от 01.08.1996 N 768, утвержденное Правлением Национального
банка Республики Беларусь (протокол от 25.06.1996 N 11,
регистрационный N 1585/12 от 18.09.1996) действует в части, не
противоречащей настоящему документу.
Управление валютной политики
Приложение 1
к Положению о порядке проведения
валютных операций, связанных
с движением капитала
СВИДЕТЕЛЬСТВО
о регистрации кредита (займа) в
Национальном банке Республики Беларусь
Национальный банк Республики Беларусь в соответствии с
Положением о порядке проведения валютных операций, связанных с
движением капитала, от __________________ N _________ регистрирует
кредит (займ).
1. Полное наименование получателя кредита (займа), юридический
адрес, телефон/факс _______________________________________________
(наименование юридического лица
(предпринимателя) и другие сведения)
2. Полное наименование юридического лица-нерезидента кредитора
(займодавца), страна, юридический адрес, телефон/факс _____________
___________________________________________________________________
(наименование юридического лица-нерезидента и другие сведения)
3. Основные условия кредита (займа):
сумма и наименование иностранной валюты ___________________________
процентная ставка (если она предусмотрена) ________________________
срок ______________________________________________________________
4. Дополнительные условия кредита (займа) (если имеются) ______
5. Периодичность погашения кредита (займа) ____________________
Настоящим подтверждается, что кредит (займ) зарегистрирован в
установленном порядке в Национальном банке.
Получатель кредита (займа) обязан представлять отчетность в
Национальный банк по использованию средств кредита (займа)
ежеквартально, до 15-го числа первого месяца квартала, следующего
за отчетным, в соответствии с приложением 1 к настоящему
свидетельству.
Подпись уполномоченного лица
Национального банка Республики Беларусь
Приложение 2
к п.4.8
ОТЧЕТ
о движении средств иностранного
займа или кредита, привлеченного
___________________________________________________________________
(наименование юридического лица, фамилия, имя, отчество
предпринимателя)
на основании свидетельства о регистрации
от ___________________ г. N ___________
за ________________ квартал ___________ г.
------------------------------------------------------------T-----¬
¦1. Остаток задолженности на 1-е число отчетного квартала ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------+-----+
¦2. Получено средств иностранного займа или кредита ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------+-----+
¦3. Уплачено в счет погашения основного долга по ¦ ¦
¦ иностранному займу или кредиту ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------+-----+
¦4. Уплачено процентов за пользование кредитом ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------+-----+
¦5. Остаток задолженности на 1-е число квартала, ¦ ¦
¦ следующего за отчетным ¦ ¦
L-----------------------------------------------------------+------
Руководитель ______________________________
Главный бухгалтер (если имеется) ___________________
Приложение 3
к Положению
о порядке проведения
валютных операций, связанных
с движением капитала
Наименование юридического лица
(предпринимателя, уполномоченного банка)
_______________________________________
_______________________________________
Адрес _________________________________
_______________________________________
Главное управление
Национального банка Республики Беларусь
по ______________ области
Государственный налоговый комитет
Республики Беларусь
220010, г.Минск, ул.Советская, 9
ЛИЦЕНЗИЯ
на открытие счета в банке-нерезиденте
Юридическому лицу (предпринимателю, уполномоченному банку)
(наименование) предоставляется право открыть счет в (наименование
иностранной валюты) на территории (наименование страны открытия
счета) в (точные реквизиты банка, в котором разрешается открытие
счета) для (указать цели открытия данного счета).
Настоящей лицензией устанавливается следующий режим счета.
1. Лимит кредитового оборота по счету за месяц (указать сумму
цифрами и прописью). Сумма превышения лимита кредитового оборота по
счету подлежит переводу в Республику Беларусь в течение 10
банковских дней.
2. Источниками поступления средств на счет являются
(указать предполагаемые источники поступления средств на счет).
3. Использование (списание) средств со счета в целях
(указать предполагаемые цели списания средств со счета).
4. Юридическое лицо (предприниматель, либо уполномоченный банк)
(наименование) обязано ежемесячно, не позднее 15-го числа месяца,
следующего за отчетным, представлять в двух экземплярах в
Национальный банк и в одном экземпляре в Главное управление
Национального банка по _____________ области отчетность о движении
средств по данному счету в соответствии с п.6.9 Положения о порядке
проведения валютных операций, связанных с движением капитала от
_____ N _______________. Достоверность отчетности проверяется
представителями Главного управления Национального банка Республики
Беларусь по ____________ области при проведении плановых
ежеквартальных проверок.
5. Национальный банк имеет право в любой момент истребовать у
(наименование) любые документы, включая выписки, касающиеся ведения
указанного счета.
6. Срок действия лицензии - до (дата окончания действия
лицензии).
7. Нарушение условий настоящей лицензии является основанием для
ее прекращения или приостановления.
Заместитель Председателя Правления (подпись)
Национального банка Республики Беларусь
М.П.
Приложение 4
к п.6.9
ОТЧЕТ
_____________________________________________________________
(наименование юридического лица, уполномоченного банка либо
фамилия, имя, отчество предпринимателя)
о движении средств по счету, открытому в
_____________________________________________________________
(наименование банка-нерезидента)
на основании лицензии Национального банка Республики Беларусь
от ______________ (дата) N _________
-------------------------------------------------------T----------¬
¦1. Остаток средств на счета на начало месяца ¦ ¦
+------------------------------------------------------+----------+
¦2. Сумма поступлений на счет, всего в течение месяца ¦ ¦
+------------------------------------------------------+----------+
¦В том числе: ¦ ¦
¦переведение текущего счета в уполномоченном банке ¦ ¦
¦Республики Беларусь; ¦ ¦
+------------------------------------------------------+----------+
¦поступления от нерезидентов ¦ ¦
+------------------------------------------------------+----------+
¦3. Суммы, списанные со счета, всего в течение месяца ¦ ¦
+------------------------------------------------------+----------+
¦В том числе: ¦ ¦
¦переведено в уплату расходов, которые в соответствии с¦ ¦
¦законодательством Республики Беларусь могут ¦ ¦
¦осуществляться до обязательной продажи части валютной ¦ ¦
¦выручки ¦ ¦
+------------------------------------------------------+----------+
¦переведено в уполномоченные банки Республики Беларусь ¦ ¦
¦для обязательной продажи части валютной выручки ¦ ¦
+------------------------------------------------------+----------+
¦переведено в уполномоченные банки Республики Беларусь ¦ ¦
¦за счет средств, оставшихся после переводов во ¦ ¦
¦исполнение обязательств по обязательной продаже ¦ ¦
¦валютной выручки ¦ ¦
+------------------------------------------------------+----------+
¦переведено в пользу нерезидентов за счет средств, ¦ ¦
¦оставшихся после переводов во исполнение обязательств ¦ ¦
¦по обязательной продаже валютной выручки ¦ ¦
+------------------------------------------------------+----------+
¦переведено в пользу резидентов в случаях, разрешенных ¦ ¦
¦законодательством Республики Беларусь, за счет ¦ ¦
¦средств, оставшихся после переводов во исполнение ¦ ¦
¦обязательств по обязательной продаже валютной выручки ¦ ¦
+------------------------------------------------------+----------+
¦получено наличными ¦ ¦
+------------------------------------------------------+----------+
¦4. Остаток средств на счете на конец месяца ¦ ¦
L------------------------------------------------------+-----------
Подпись руководителя ___________________________________
Главного бухгалтера (если имеется) ___________________________
М.П.
Приложение 5
к п.8.6
ОТЧЕТ
о проведении уполномоченным банком Республики Беларусь
валютных операций (собственных и клиентов),
связанных с движением капитала,
за __________ месяц 199 г.
----T------------------T------------T---------T----------T--------¬
¦N ¦Юридическое ¦Контрагент ¦Сумма ¦Основание ¦Дата и ¦
¦п/п¦лицо либо ¦(партнер), ¦(в валюте¦проведения¦реквизи-¦
¦ ¦предприниматель, ¦с которым ¦платежа, ¦операции ¦ты фак- ¦
¦ ¦осуществляющий ¦проводится ¦тыс.ед.),¦(дата и ¦тическо-¦
¦ ¦операцию, ¦операция ¦наимено- ¦реквизиты ¦го сове-¦
¦ ¦связанную с ¦(страна, ¦вание и ¦разреши- ¦ршения ¦
¦ ¦движением капитала¦полное ¦содержа- ¦тельного ¦операции¦
¦ ¦(полное ¦наименование¦ние ¦или ана- ¦и ¦
¦ ¦наименование, ¦и телефон) ¦операции ¦логичного ¦перевода¦
¦ ¦адрес, телефон). ¦ ¦ ¦документа)¦средств ¦
¦ ¦Если это ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦собственная ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦операция банка, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦указать) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---+------------------+------------+---------+----------+---------
Уполномоченное должностное
лицо банка ____________________
|
