Постановление ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
28 августа 2003 г. № 153
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ ПО ОСУЩЕСТВЛЕНИЮ АВАНСОВЫХ
ПЛАТЕЖЕЙ ПО ВНЕШНЕТОРГОВЫМ ДОГОВОРАМ
![Изменения и дополнения:
Постановление Правления Национального банка Республики
Беларусь от 11 января 2005 г. № 5 (Национальный реестр
правовых актов Республики Беларусь, 2005 г., № 22, 8/12063);
Постановление Правления Национального банка Республики
Беларусь от 6 апреля 2006 г. № 58 (Национальный реестр
правовых актов Республики Беларусь, 2006 г., № 70, 8/14312);
Постановление Правления Национального банка Республики
Беларусь от 12 февраля 2007 г. № 44 (Национальный реестр
правовых актов Республики Беларусь, 2007 г., № 55, 8/15969).]
На основании статей 26, 33 Банковского кодекса Республики
Беларусь Правление Национального банка Республики Беларусь
ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить прилагаемую Инструкцию по осуществлению авансовых
платежей по внешнеторговым договорам.
2. Признать утратившими силу:
Порядок осуществления авансовых платежей в иностранной валюте,
утвержденный Правлением Национального банка Республики Беларусь 17
декабря 1996 г., протокол № 34 (Бюллетень нормативно-правовой
информации, 1997 г., № 5);
постановление Правления Национального банка Республики Беларусь
от 16 сентября 1999 г. № 16.5 "Об утверждении дополнения 1 в Порядок
осуществления авансовых платежей в иностранной валюте от 17 декабря
1996 г. (протокол № 34)" (Национальный реестр правовых актов
Республики Беларусь, 1999 г., № 79, 8/1077);
постановление Правления Национального банка Республики Беларусь
от 4 октября 1999 г. № 17.15 "Об утверждении дополнения 2 в Порядок
осуществления авансовых платежей в иностранной валюте, утвержденный
Правлением Национального банка Республики Беларусь от 17 декабря
1996 г., протокол № 34" (Национальный реестр правовых актов
Республики Беларусь, 1999 г., № 87, 8/1255);
постановление Правления Национального банка Республики Беларусь
от 24 февраля 2000 г. № 6.11 "О внесении дополнения в Порядок
осуществления авансовых платежей в иностранной валюте, утвержденный
Правлением Национального банка Республики Беларусь 17 декабря 1996
г. (протокол № 34)" (Национальный реестр правовых актов Республики
Беларусь, 2000 г., № 36, 8/3079).
3. Разрешения на осуществление авансовых платежей, выданные
Национальным банком Республики Беларусь до вступления в силу
настоящего постановления, считаются недействительными.
4. Департаменту регулирования учета, расчетов и
кредитно-финансовых инструментов внести изменения в Правила
размещения банками Республики Беларусь денежных средств в форме
кредита, утвержденные постановлением Правления Национального банка
Республики Беларусь от 24 мая 2001 г. № 116 (Национальный реестр
правовых актов Республики Беларусь, 2001 г., № 61, 8/6239), в части
отмены норм, касающихся проведения авансовых платежей за счет
кредитных средств.
5. Настоящее постановление вступает в силу с 1 января 2004 г.
Председатель Правления П.П.Прокопович
УТВЕРЖДЕНО
Постановление Правления
Национального банка
Республики Беларусь
28.08.2003 № 153
ИНСТРУКЦИЯ
по осуществлению авансовых платежей
по внешнеторговым договорам
Инструкция по осуществлению авансовых платежей по
внешнеторговым договорам (далее - Инструкция) разработана на
основании статей 26, 33 Банковского кодекса Республики Беларусь в
целях совершенствования порядка осуществления внешнеэкономической
деятельности, обеспечения поставки товаров по внешнеторговым
договорам и устанавливает единый порядок осуществления юридическими
лицами-резидентами, индивидуальными предпринимателями-резидентами
(далее - юридические лица-резиденты) со своих счетов, открытых в
банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики
Беларусь (далее - банки Республики Беларусь), авансовых платежей в
иностранной валюте и/или белорусских рублях по внешнеторговым
договорам.
Действие настоящей Инструкции не распространяется на банки
Республики Беларусь при осуществлении ими банковских операций, а
также на авансовые платежи по внешнеторговым договорам, заключенным
алмазообрабатывающими организациями при закупке алмазного сырья.
ГЛАВА 1
ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Применительно к настоящей Инструкции нижеприведенные термины
означают следующее:
термины "резиденты" и "нерезиденты" используются в значениях,
определенных Законом Республики Беларусь от 22 июля 2003 года "О
валютном регулировании и валютном контроле" (Национальный реестр
правовых актов Республики Беларусь, 2003 г., № 85, 2/978);
-----------------------------------------------------------
Абзац второй пункта 1 - в редакции постановления Правления
Национального банка Республики Беларусь от 6 апреля 2006 г.
№ 58.
термины "резиденты", "нерезиденты" имеют значения,
определенные нормативным правовым актом Национального банка
Республики Беларусь (далее - Национальный банк),
регламентирующим порядок проведения валютных операций на
территории Республики Беларусь;
-----------------------------------------------------------
авансовые платежи - платежи юридического лица-резидента в
пользу одного нерезидента в форме банковского перевода на часть
суммы или всю сумму его обязательств по внешнеторговым договорам
(независимо от их количества) до момента представления в банк
Республики Беларусь документов, подтверждающих поступление товаров
(партии товаров) на территорию Республики Беларусь;
-----------------------------------------------------------
Абзац третий пункта 1 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 11 января 2005 г. № 5.
авансовые платежи - платежи юридического лица-резидента
в пользу нерезидентов в форме банковского перевода на часть
суммы или всю сумму его обязательств по внешнеторговым
договорам до момента представления в банк Республики
Беларусь документов, подтверждающих поступление товаров
(партии товаров) на территорию Республики Беларусь;
-----------------------------------------------------------
документы, подтверждающие поступление товаров (партии товаров)
на территорию Республики Беларусь, - копии таможенных разрешений на
использование товаров в заявленном таможенном режиме на территории
Республики Беларусь (за исключением транзита), а также копии
товаросопроводительных документов, на основании которых импортером
оприходованы эти товары, когда в соответствии с законодательством
Республики Беларусь таможенное оформление не производится.
-----------------------------------------------------------
Абзац четвертый пункта 1 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 6 апреля 2006 г. № 58.
документы, подтверждающие поступление товаров (партии
товаров) на территорию Республики Беларусь, - копии
таможенных разрешений на использование товаров в заявленном
таможенном режиме на территории Республики Беларусь (за
исключением транзита), а также копии товаросопроводительных
документов, на основании которых импортером оприходованы
эти товары, когда в соответствии с законодательством
Республики Беларусь таможенное декларирование не
производится.
-----------------------------------------------------------
Абзац четвертый пункта 1 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 11 января 2005 г. № 5.
документы, подтверждающие поступление товаров (партии
товаров) на территорию Республики Беларусь, - копии
таможенных разрешений на использование товаров в заявленном
таможенном режиме на территории Республики Беларусь (за
исключением транзита), копии свидетельств о регистрации
статистических деклараций, а в случае, когда в соответствии
с законодательством Республики Беларусь статистическое
декларирование не производится, - копии
товаросопроводительных документов, на основании которых
импортером оприходованы эти товары.
-----------------------------------------------------------
2. Разрешения Национального банка, выдаваемые в соответствии с
настоящей Инструкцией, подписываются Председателем Правления
Национального банка либо его заместителем, направляющим деятельность
главного управления валютного регулирования и валютного контроля
Национального банка. Форма разрешения - произвольная.
-----------------------------------------------------------
Часть первая пункта 2 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 6 апреля 2006 г. № 58.
2. Разрешения Национального банка на осуществление
авансовых платежей, выдаваемые в соответствии с настоящей
Инструкцией, подписываются Председателем Правления
Национального банка либо его заместителем, направляющим
деятельность главного управления валютного регулирования и
валютного контроля Национального банка. Форма разрешения -
произвольная.
-----------------------------------------------------------
Часть первая пункта 2 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 11 января 2005 г. № 5.
2. Разрешения Национального банка на осуществление
авансовых платежей, выдаваемые в соответствии с настоящей
Инструкцией, подписываются Председателем Правления
Национального банка либо его заместителем, направляющим
деятельность департамента валютного регулирования и
валютного контроля Национального банка. Форма разрешения -
произвольная.
-----------------------------------------------------------
Для получения предусмотренных настоящей Инструкцией разрешений
юридические лица-резиденты представляют в Национальный банк
ходатайство с обоснованием необходимости получения такого разрешения
и приложением копий внешнеторговых договоров. При этом Национальный
банк вправе потребовать представления и иных документов,
подтверждающих правомерность совершения юридическим лицом-резидентом
валютных операций.
-----------------------------------------------------------
Часть вторая пункта 2 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 6 апреля 2006 г. № 58.
Для получения предусмотренных настоящей Инструкцией
разрешений на осуществление авансовых платежей юридические
лица-резиденты представляют в Национальный банк ходатайство
с обоснованием необходимости получения такого разрешения и
приложением копий внешнеторговых договоров. При этом
Национальный банк вправе потребовать представления и иных
документов, подтверждающих правомерность совершения
юридическим лицом-резидентом валютных операций.
-----------------------------------------------------------
2-1. Разъяснения по порядку применения норм настоящей
Инструкции могут быть даны за подписью заместителя Председателя
Правления Национального банка, направляющего деятельность главного
управления валютного регулирования и валютного контроля, либо за
подписью начальника главного управления валютного регулирования и
валютного контроля Национального банка.
-----------------------------------------------------------
Инструкция дополнена пунктом 2-1 постановлением Правления
Национального банка Республики Беларусь от 6 апреля 2006 г.
№ 58.
-----------------------------------------------------------
ГЛАВА 2
ПОРЯДОК ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ АВАНСОВЫХ ПЛАТЕЖЕЙ
3. Осуществление юридическим лицом-резидентом в пользу одного
нерезидента авансовых платежей в иностранной валюте и/или в
белорусских рублях на общую сумму 500000 долларов США в эквиваленте
и менее в разрезе отдельно взятого банка Республики Беларусь*, в
котором у него открыты счета, допускается без ограничений.
______________________________
*Применительно к настоящей Инструкции филиалы (отделения)
банков Республики Беларусь рассматриваются как отдельные банки
Республики Беларусь.
-----------------------------------------------------------
Пункт 3 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 12
февраля 2007 г. № 44.
3. Осуществление юридическим лицом-резидентом в пользу
одного нерезидента авансовых платежей в иностранной валюте
и/или в белорусских рублях на общую сумму 3000000 долларов
США в эквиваленте и менее в разрезе отдельно взятого банка
Республики Беларусь*, в котором у него открыты счета,
допускается без ограничений.
______________________________
*Применительно к настоящей Инструкции филиалы
(отделения) банков Республики Беларусь рассматриваются как
отдельные банки Республики Беларусь.
-----------------------------------------------------------
Пункт 3 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 6
апреля 2006 г. № 58.
3. Осуществление юридическим лицом-резидентом в пользу
одного нерезидента авансовых платежей в иностранной валюте
и/или в белорусских рублях на общую сумму 500000 долларов
США в эквиваленте и менее в разрезе отдельно взятого банка
Республики Беларусь*, в котором у него открыты счета,
допускается без ограничений.
______________________________
*Применительно к настоящей Инструкции филиалы
(отделения) банков Республики Беларусь рассматриваются как
отдельные банки Республики Беларусь.
-----------------------------------------------------------
Пункт 3 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 11
января 2005 г. № 5.
3. Осуществление юридическим лицом-резидентом авансовых
платежей в иностранной валюте и/или в белорусских рублях на
общую сумму 500000 долларов США в эквиваленте и менее в
разрезе отдельно взятого банка Республики Беларусь*, в
котором у него открыты счета, допускается без ограничений.
______________________________
*Применительно к настоящей Инструкции филиалы
(отделения) банков Республики Беларусь рассматриваются как
отдельные банки Республики Беларусь.
-----------------------------------------------------------
4. Осуществление юридическим лицом-резидентом в пользу одного
нерезидента авансовых платежей в иностранной валюте и/или в
белорусских рублях в разрезе отдельно взятого банка Республики
Беларусь, в котором у него открыты счета, на сумму, превышающую по
совокупности авансовые платежи (500000 долларов США в эквиваленте),
ранее произведенные в банке Республики Беларусь (далее - сумма
превышения), допускается в следующих случаях:
-----------------------------------------------------------
Пункт 4 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 12
февраля 2007 г. № 44.
4. Осуществление юридическим лицом-резидентом в пользу
одного нерезидента авансовых платежей в иностранной валюте
и/или в белорусских рублях в разрезе отдельно взятого банка
Республики Беларусь, в котором у него открыты счета, на
сумму, превышающую по совокупности авансовые платежи
(3000000 долларов США в эквиваленте), ранее произведенные в
банке Республики Беларусь (далее - сумма превышения),
допускается в следующих случаях:
-----------------------------------------------------------
Пункт 4 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 6
апреля 2006 г. № 58.
4. Осуществление юридическим лицом-резидентом в пользу
одного нерезидента авансовых платежей в иностранной валюте
и/или в белорусских рублях в разрезе отдельно взятого банка
Республики Беларусь, в котором у него открыты счета, на
сумму, превышающую по совокупности авансовые платежи
(500000 долларов США в эквиваленте), ранее произведенные в
банке Республики Беларусь (далее - сумма превышения),
допускается в следующих случаях:
-----------------------------------------------------------
Пункт 4 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 11
января 2005 г. № 5.
4. Осуществление юридическим лицом-резидентом авансовых
платежей в иностранной валюте и/или в белорусских рублях в
разрезе отдельно взятого банка Республики Беларусь, в
котором у него открыты счета, на сумму, превышающую по
совокупности авансовые платежи (500000 долларов США в
эквиваленте), ранее произведенные в банке Республики
Беларусь (далее - сумма превышения), допускается в
следующих случаях:
-----------------------------------------------------------
4.1. при наличии у плательщика одного из документов на сумму
превышения либо более:
банковской гарантии или резервного аккредитива
банка-нерезидента, обеспечивающих исполнение обязательств по
возврату авансового платежа (Advance Payment Guarantee, Advance
Payment Standby);
-----------------------------------------------------------
Абзац второй подпункта 4.1 пункта 4 - с изменениями,
внесенными постановлением Правления Национального банка
Республики Беларусь от 11 января 2005 г. № 5.
банковской гарантии или резервного аккредитива
банка-нерезидента, обеспечивающих исполнение обязательств
по возврату авансового платежа (Advans Payment Guarantee,
Advance Payment Standby);
-----------------------------------------------------------
банковской гарантии или резервного аккредитива
банка-нерезидента, обеспечивающих надлежащее исполнение
внешнеторгового договора (Performance Bond, Performance Standby).
Указанные банковские гарантии (резервные аккредитивы) должны
предусматривать обязательство банка-нерезидента по возврату средств
на счет импортера в случае непоставки товара по внешнеторговому
договору или ненадлежащего (неполного) исполнения условий
внешнеторгового договора;
-----------------------------------------------------------
Абзац пятый подпункта 4.1 пункта 4 - исключен
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 11 января 2005 г. № 5.
В качестве вышеуказанных банковских гарантий (резервных
аккредитивов) могут приниматься только банковские гарантии
(резервные аккредитивы) банков-нерезидентов, которые на
дату их выдачи соответствуют минимальным требованиям,
предъявляемым к банкам-нерезидентам в соответствии с
пунктом 2 постановления Правления Национального банка
Республики Беларусь от 29 марта 2001 г. № 74 "О размещении
банками средств в банках-нерезидентах" (Национальный реестр
правовых актов Республики Беларусь, 2001 г., № 43, 8/5535);
-----------------------------------------------------------
4.2. исключен;
-----------------------------------------------------------
Подпункт 4.2 пункта 4 - исключен постановлением Правления
Национального банка Республики Беларусь от 6 апреля 2006 г.
№ 58.
4.2. при размещении плательщиком в банке Республики
Беларусь, через который будет осуществляться авансовый
платеж, банковского вклада (депозита) (далее - банковский
депозит) на сумму превышения и сроком на 60 календарных
дней c даты проведения авансового платежа. При этом
банковский депозит может быть размещен как в валюте
платежа, так и в иной валюте (в том числе и в белорусских
рублях), в суммах, эквивалентных вышеуказанной сумме.
Иные условия, не определенные настоящим подпунктом в
отношении банковского депозита, определяются сторонами
самостоятельно в соответствии с законодательством
Республики Беларусь;
-----------------------------------------------------------
4.3. при наличии заключенного между юридическим лицом -
резидентом и страховой организацией - резидентом договора
добровольного страхования предпринимательского риска юридического
лица - резидента, при условии установления в договоре страхования
страховой суммы, равной сумме превышения либо более;
-----------------------------------------------------------
Подпункт 4.3 пункта 4 - в редакции постановления Правления
Национального банка Республики Беларусь от 6 апреля 2006 г.
№ 58.
4.3. при наличии договора страхования риска невозврата
авансовых платежей на сумму превышения либо более,
заключенного между юридическим лицом-резидентом в пользу
одного нерезидента и страховой организацией-резидентом,
имеющей соответствующую лицензию на осуществление страховой
деятельности;
-----------------------------------------------------------
Подпункт 4.3 пункта 4 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 11 января 2005 г. № 5.
4.3. при наличии договора страхования риска невозврата
авансовых платежей на сумму превышения либо более,
заключенного между юридическим лицом-резидентом и страховой
организацией-резидентом, имеющей соответствующую лицензию
на осуществление страховой деятельности;
-----------------------------------------------------------
4.4. при наличии разрешения Национального банка.
-----------------------------------------------------------
Подпункт 4.4 пункта 4 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 6 апреля 2006 г. № 58.
4.4. при наличии разрешения Национального банка на
осуществление авансовых платежей на сумму превышения либо
более.
-----------------------------------------------------------
5. В расчет общей суммы авансовых платежей не принимается:
сумма, на которую юридическое лицо-резидент представило в банк
Республики Беларусь по совершенным после вступления в силу настоящей
Инструкции авансовым платежам документы, подтверждающие поступление
товаров (партии товаров) на территорию Республики Беларусь;
сумма авансовых платежей, совершенных (совершаемых) юридическим
лицом-резидентом в соответствии с подпунктами 4.1, 4.3, 4.4 пункта 4
настоящей Инструкции;
-----------------------------------------------------------
Абзац третий пункта 5 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 6 апреля 2006 г. № 58.
сумма авансовых платежей, совершенных (совершаемых)
юридическим лицом-резидентом в соответствии с подпунктами
4.1-4.4 пункта 4 настоящей Инструкции;
-----------------------------------------------------------
сумма авансовых платежей, осуществленных до момента вступления
в силу настоящей Инструкции;
сумма возвращенного юридическому лицу-резиденту авансового
платежа, произведенного им по внешнеторговому договору (с учетом
денежных средств, использованных для оплаты комиссионного
вознаграждения банкам-нерезидентам за перевод).
-----------------------------------------------------------
Абзац пятый пункта 5 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 6 апреля 2006 г. № 58.
сумма возвращенного юридическому лицу-резиденту
авансового платежа, произведенного им по внешнеторговому
договору.
-----------------------------------------------------------
6. В случаях, указанных в подпунктах 4.1, 4.3, 4.4 пункта 4
настоящей Инструкции, юридическое лицо-резидент представляет в банк
Республики Беларусь, через который будет осуществляться авансовый
платеж, вместе с платежным поручением на осуществление авансового
платежа оригиналы и копии соответствующих документов (банковской
гарантии (резервного аккредитива) банка-нерезидента, договора
страхования, разрешения Национального банка). Полученные документы
регистрируются банком в журнале произвольной формы, который может
вестись как на бумажном носителе, так и в электронном виде с
использованием компьютерных систем. Заверенные уполномоченным
работником банка копии документов помещаются в документы дня данного
банка вместе с исполненным платежным поручением. Оригиналы
документов возвращаются юридическому лицу-резиденту.
7. При расчете эквивалента суммы авансового платежа
используются официальный курс Национального банка, кросс-курс,
рассчитанный на основе официальных курсов белорусского рубля по
отношению к соответствующим иностранным валютам, на дату совершения
этого авансового платежа.
-----------------------------------------------------------
Пункт 7 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 6
апреля 2006 г. № 58.
7. При расчете эквивалента суммы авансового платежа либо
суммы банковского депозита, указанного в подпункте 4.2
пункта 4 настоящей Инструкции, используются официальный
курс Национального банка, кросс-курс, рассчитанный на
основе официальных курсов белорусского рубля по отношению к
соответствующим иностранным валютам, на дату совершения
этого авансового платежа.
-----------------------------------------------------------
8. Банки Республики Беларусь, через которые проводятся
авансовые платежи, осуществляют контроль за выполнением требований
настоящей Инструкции.
-----------------------------------------------------------
Пункт 8 - в редакции постановления Правления Национального
банка Республики Беларусь от 11 января 2005 г. № 5.
8. Юридическое лицо-резидент при осуществлении
авансового платежа в поле "Назначение платежа" платежного
поручения в качестве дополнительной информации о деталях
платежа указывает в обязательном порядке, что данный платеж
является авансовым. При наличии такого указания банк
Республики Беларусь, через который осуществляется авансовый
платеж, осуществляет контроль за выполнением требований
настоящей Инструкции.
Ответственность за достоверность и правильность
информации, указанной в платежном поручении, несет
юридическое лицо-резидент (плательщик).
-----------------------------------------------------------
|
