|
|
|
|
Навигация
Новые документы
Реклама
Ресурсы в тему
|
Инструкция Государственного банка СССР от 18.12.1987 № 5 "Правила организации статистической отчетности в банках СССР"Документ утратил силу
< Главная страницаСтр. 2Страницы: | Стр. 1 | Стр. 2 | Стр. 3 | Стр. 4 | Стр. 5 | +----------+----------------------+------------------------+-------+ ¦ 677 ¦ Расчеты по ¦а) по долгосрочным ¦ ¦ ¦ ¦задолженности ¦ ссудам ¦65 <*> ¦ ¦ ¦колхозов, +------------------------+-------+ ¦ ¦преобразованных в ¦б) по краткосрочным ¦66 <*> ¦ ¦ ¦совхозы ¦ ссудам ¦ ¦ +----------+----------------------+------------------------+-------+ ¦ 772 ¦ Отсроченные долгосрочные ссуды совхозам и ¦ ¦ ¦ ¦другим государственным сельхозпредприятиям ¦ ¦ ¦ ¦Госагропрома СССР ¦68 <*> ¦ +----------+-----------------------------------------------+-------+ ¦ 774 ¦ Отсроченные долгосрочные ссуды колхозам ¦69 <*> ¦ +----------+-----------------------------------------------+-------+ ¦ 773 ¦ Остаток задолженности по долгосрочным ссудам ¦ ¦ ¦ ¦коммунальных предприятий ¦70 <*> ¦ ¦ +-----------------------------------------------+-------+ ¦ ¦ Сумма поступивших поставщикам отказов от ¦96 <*> ¦ ¦ ¦акцепта ¦97 ¦ ¦ ¦ ¦99 ¦ ¦ +-----------------------------------------------+-------+ ¦ ¦ Контрольный итог (символы 01 - 99) ¦ ¦ ¦----------+-----------------------------------------------+-------- Примечание. Символы 65 и 66 заполняются только республиканскими спецбанками. ------------------------------- <*> Сведения по символам, отмеченным знаком <*>, сообщаются в отчете один раз в квартал по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября и 1 января. 2. Дополнительные сведения к балансу составляются отделениями банков одновременно с составлением отчетного баланса. Для составления дополнительных сведений к балансу в бухгалтерии отделения банка ведется ведомость динамики показателей по форме N 700-Д, в которую заносятся следующие данные по номенклатуре символов отчета в целых тысячах рублей на первое число каждого месяца: - по символам 10, 11, 12 и 13 - сведения о выдаче краткосрочных ссуд колхозам, совхозам и другим государственным сельхозпредприятиям и о погашении этих ссуд составляются по лицевым счетам балансовых счетов N 410, 415 (символы 07, 08, 48) <**>, N 416 (символы 08, 40, 43, 48, 70) <**>, а по возврату ссуд, кроме того, по лицевым счетам балансового счета N 621 "Просроченная задолженность по краткосрочным ссудам предприятий и организаций, относящихся к клиентуре Агропромбанка СССР". Правильное отражение данных по символам 10 и 11, 12 и 13 проверяется следующим расчетом по балансовому счету N 410, 415 и 416: задолженность колхозов, совхозов и других государственных сельхозпредприятий и организаций по краткосрочным ссудам на начало года, показанная в формах N 721 и 722 по счетам 410, 415 (символы 07, 08, 48) <**>, 416 (символы 08, 40, 43, 48, 70) <**>, плюс выдано ссуд на отчетную дату (символы 10, 12, ф. N 700-Д), минус погашено ссуд на отчетную дату (символы 11, 13, ф. N 700-Д) должна равняться задолженности колхозов, совхозов и других государственных сельхозпредприятий и организаций по краткосрочным ссудам на отчетную дату, показанной в формах N 721 и 722. Если в отчетном периоде проводилось списание задолженности по решениям Правительства, а также преобразование колхозов в совхозы, то фактический остаток задолженности на отчетную дату будет меньше определенного на основании рекомендованного расчета на сумму списанной по указанным причинам задолженности; - по символу 14 - итоги кредитовых оборотов за истекший месяц по балансовому счету N 400, не включая обороты по передаче остатков средств одного хозяйства другому в связи с их слиянием, остатки счетов, принятых от ликвидированных учреждений банка, и другие нереальные обороты; - по символу 15 - итоги кредитовых оборотов за истекший месяц по балансовым счетам N 405, 406 - по совхозам и другим государственным сельхозпредприятиям за отчетный месяц, не включая обороты по передаче остатков средств одного хозяйства другому в связи с их слиянием, остатки счетов, принятых от ликвидированных учреждений банка, и другие нереальные обороты - по символам 20, 21, 50, 51, 30 - 32, 45, 60 - 62, 70 - итоги остатков соответствующих лицевых счетов по балансовым счетам N 674, 676, 773; - по символам 40 и 41 республиканские специализированные банки (союзных республик) сообщают суммы дебетовых остатков счетов просроченных разниц в ценах соответственно на скот и молоко, подлежащих возмещению не позднее 25 числа отчетного месяца, но фактически не возмещенных по состоянию на конец отчетного периода. Сведения сообщаются по данным отдельных лицевых счетов, открытых по каждому из видов разниц в ценах на балансовом счете N 676. Для заполнения ведомости динамики показателей по указанным выше символам предварительно производится подсчет на вычислительных машинах нужных итогов по соответствующим лицевым счетам, подобранным по символам дополнительных сведений к балансу. Исправительные и другие обороты, перечисление задолженности на счет просроченных ссуд, не относящиеся к выдаче и возврату ссуд и не включаемые в подсчет для заполнения сведений, по символам 10 и 11, 12 и 13, а также указанные выше обороты, не включаемые по символам 14, 15, должны быть подчеркнуты цветным карандашом (что рекомендуется делать операционным работникам ежедневно при проверке записей в лицевых счетах). 3. Записи в ведомости динамики показателей проверяются главным бухгалтером или его заместителем в следующем порядке: суммы выданных и погашенных кредитов по балансовым счетам N 410, 415, 416, показанные по символам 10 и 11, 12 и 13, сверяются с итогами лент подсчета по выдаче и погашению ссуд за исключением оборотов по исправлению ошибочных записей и других сумм нереальных выдач и погашений, указанных в п. 2; суммы кредитовых оборотов по балансовым счетам N 400, 405, 406, показанные по символам 14, 15, сверяются с итогами лент подсчета кредитовых оборотов в лицевых счетах, за исключением оборотов по исправлению ошибочных записей, по перечислению средств при слиянии колхозов и ликвидации отделений банка и других нереальных оборотов; сведения по символам 20, 21, 50, 51, 30 - 32, 45, 60 - 62, 70 сверяются с данными отчетного баланса об остатках соответствующих балансовых счетов. При сверке с балансом сумм, показанных по символам 20, 21, 50, 51, 30 - 32, 45, 60 - 62, следует иметь в виду остатки по лицевым счетам разниц в ценах на соль, спирт и другие продукты и сырье, которые в дополнительные сведения к балансу не включаются. 4. Проверенная главным бухгалтером или его заместителем ведомость динамики показателей передается руководителю кредитного отдела для проверки правильности заполнения показателей, относящихся к кредитным операциям, в частности, по символам 10 - 13. 5. Ведомость динамики показателей визируется главным бухгалтером или его заместителем и руководителем кредитного отдела в графе показателей на отчетную дату, после чего передается оператору для печатания дополнительных сведений к балансу в двух экземплярах на листе бумаги с указанием символов, сумм (в целых тысячах рублей) и выводом контрольного итога. 6. Сведения по символам 65, 66 заполняются только в тех управлениях, где учитывается задолженность по ссудам колхозов, преобразованных в совхозы, а также часть задолженности по кредитам, выданным на строительство домов для переселенцев в республике и подлежащим погашению из республиканского бюджета союзной республики. 7. Бухгалтерские работники управления специализированного банка проверяют правильность оформления сведений, расположение символов в порядке их нумерации, наличие итога, а также правильность отчетных сведений по следующим показателям: итоги по символам 20, 21, 50, 51, 30 - 32, 45, 60 - 62 не должны быть больше соответствующих остатков по счетам N 674 и 676 в отчетном балансе, а по символу 69 - не должен быть больше остатка счета N 774. 8. Затем данные сведений передаются отраслевым кредитным отделам, где производится проверка показателей в части, относящейся к кредитным операциям. 9. Проверка сводных сведений по управлению производится применительно к порядку, предусмотренному для проверки сведений отделений банков (п. 2, 3). 10. К сводному отчетному балансу в управлениях ведутся таблицы динамики дополнительных сведений к балансу на бланках формы N 700 - Д. ------------------------------- <**> Символы указаны в соответствии с номенклатурой статистической отчетности по краткосрочным ссудам (письмо Госбанка СССР от 20 января 1988 г., N 102). Приложение 3 ОТЧЕТ О РЕЗУЛЬТАТАХ УЧЕТА ПОСТУПИВШИХ ПОСТАВЩИКАМ ОТКАЗОВ ОТ АКЦЕПТА ПЛАТЕЖНЫХ ТРЕБОВАНИЙ (ФОРМА N 706)1. Отчет по ф. N 706 содержит сведения о результатах учета поступивших поставщикам отказов от акцепта платежных требований в распределении по балансовым счетам второго порядка IX раздела баланса. По одноименным министерствам - союзно-республиканским министерствам и министерствам союзных республик - данные объединяются и показываются одной суммой по балансовым счетам второго порядка, присвоенным для союзно-республиканских министерств. Отчет составляется один раз в год за апрель <*> в тысячах рублей и содержит следующие показатели: -----------+------------+-------------+------------+----------+------------+-------------+----------+----------+------------+----------+-------- ¦N ¦Предъявление¦Документально¦Предъявление¦Товары ¦Предъявление¦Представлены ¦Другие ¦Итого ¦Платежные ¦Сумма всех¦Контрольный ¦ ¦балансовых¦требований ¦установленная¦поставщиком ¦поставлены¦требования ¦не все ¦мотивы ¦отказов от¦требования ¦сданных на¦итог ¦ ¦счетов ¦на ¦недоброкачес-¦бестоварного¦или услуги¦на ранее ¦документы, ¦отказов от¦акцепта ¦на ¦инкассо ¦(сумма ¦ ¦второго ¦незаказанные¦твенность, ¦требования ¦оказаны с ¦оплаченные ¦указанные в ¦акцепта ¦(сумма ¦безакцептное¦платежных ¦граф 1 - 10)¦ ¦порядка ¦товары, либо¦некомплект- ¦или частично¦нарушением¦товары или ¦заказе - ¦ ¦граф ¦списание ¦требований¦ ¦ ¦ ¦отгрузка ¦ность товара,¦бестоварного¦условий ¦услуги ¦наряде, или ¦ ¦1 - 7) ¦излишне ¦ ¦ ¦ ¦ ¦наряду с ¦пониженная ¦счета, в ¦договора ¦ ¦заполнены не ¦ ¦ ¦уплаченных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦заказанными ¦сортность или¦который ¦ ¦ ¦все реквизиты¦ ¦ ¦сумм в связи¦ ¦ ¦ ¦ ¦товарами ¦поставка ¦включена ¦ ¦ ¦документов ¦ ¦ ¦с недобро- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦товаров, ¦немаркирован-¦стоимость ¦ ¦ ¦или документы¦ ¦ ¦качествен- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦которые не ¦ных товаров ¦товара, не ¦ ¦ ¦представлены ¦ ¦ ¦ностью и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦заказаны ¦ ¦значащегося ¦ ¦ ¦не по ¦ ¦ ¦некомплект- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦отгруженным ¦ ¦ ¦установленным¦ ¦ ¦ностью ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(сданным) ¦ ¦ ¦формам ¦ ¦ ¦товаров ¦ ¦ ¦ +----------+------------+-------------+------------+----------+------------+-------------+----------+----------+------------+----------+------------+ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ ¦----------+------------+-------------+------------+----------+------------+-------------+----------+----------+------------+----------+------------- 2. Отчет по ф. N 706 в отделениях банков составляется бухгалтерскими работниками. Для составления этого отчета ведутся накопительные карточки для учета поступивших поставщикам от покупателей отказов от акцепта платежных требований в разрезе балансовых счетов второго порядка, на которых учитываются расчетные счета предприятий и организаций или групп балансовых счетов. Накопительная карточка ведется по форме отчета со следующими изменениями: в заголовке вместо слов "Отчет о результатах" указываются слова "Накопительная карточка..." и далее по тексту; в графе "N балансовых счетов второго порядка" указывается "дата". 3. В накопительную карточку, открытую по признаку балансового счета, на котором учитываются расчетные счета, вносятся все данные о поступивших поставщикам полных и частичных, предварительных и последующих отказах от акцепта платежных требований (телеграммы, почтотелеграммы, заявления (ф. N 0401004), ежедневно группирующиеся отделениями банков по балансовым счетам второго порядка, независимо от того, с каких счетов поставщиков (расчетных, ссудных) осуществляются расчеты. Отказы от акцепта, поступившие поставщикам, подобранные в разрезе министерств и ведомств, ежедневно также подбираются в разрезе мотивов отказов, предусмотренных формой отчета, а затем подсчитываются. Суммы отказов от акцепта по каждому мотиву ежедневно проставляются в накопительной карточке. 4. Суммы отказов, полученные в конце месяца от банков, обслуживающих производственные единицы, прибавляются к общему итогу. В аналогичном порядке учитываются суммы платежных требований на безакцептное списание излишне уплаченных сумм в связи с поставкой недоброкачественных и некомплектных товаров. 5. Отделения спецбанков ежедневно определяют общую сумму всех реестров одногородних и иногородних требований, сданных на инкассо всеми поставщиками. При этом поставщики группируются в разрезе балансовых счетов, на которые открыты отдельные накопительные карточки. По усмотрению руководителя отделения банка по крупным предприятиям - поставщикам могут вестись отдельные накопительные карточки. 6. Учреждения банка, обслуживающие производственные единицы, ведут учет сданных на инкассо платежных требований по каждой производственной единице отдельно. По окончании месяца эти суммы сообщаются учреждению банка, обслуживающему объединение, и включаются в отчет только по объединению в целом. 7. При расчетах сводными платежными требования при транзитных отгрузках в банке покупателя, не являющегося получателем, платежные требования, полученные от грузоотправителя, передаются для подсчета и включения в общую сумму сданных на инкассо платежных требований. 8. По окончании месяца в накопительных карточках подсчитываются итоги за месяц и проставляются по строкам соответствующих балансовых счетов в форме отчета. Затем сумма контрольных итогов сверяется с суммой по строке "всего". 9. В отдельных случаях, по указанию правлений банков СССР, к отчету прилагаются объяснительные записки республиканских (в союзных республиках) специализированных банков о результатах анализа и принятых мерах по укреплению договорной дисциплины в народном хозяйстве. ------------------------------- <*> Период составления отчета может быть изменен по указанию Правления Госбанка СССР. Приложение 4 ОТЧЕТ ОБ ОБОРОТАХ ОТДЕЛЬНЫХ БАЛАНСОВЫХ И ВНЕБАЛАНСОВЫХ СЧЕТОВ (ФОРМА N 707)1. Отчет составляется ежеквартально на республиканском уровне в млн. руб. с одним десятичным знаком, на областном уровне в тыс. руб. и включает следующие показатели нарастающим итогом с начала года: -----------------------------------------------------+-------T- ¦ Содержание показателей ¦Символы¦Сумма¦ +----------------------------------------------------+-------+-----+ ¦ Обороты по кредиту счетов срочных ссуд (счета ¦ 10 ¦ ¦ ¦N 210 - 619, 712) ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------------------+-------+-----+ ¦ Обороты по дебету счетов: ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------------------+-------+-----+ ¦ Акцептованные платежные поручения и расчетные ¦ ¦ ¦ ¦чеки Государственного банка СССР (N 723) ¦ 11 <*>¦ ¦ +----------------------------------------------------+-------+-----+ ¦ Просроченная задолженность по краткосрочным ¦ ¦ ¦ ¦ссудам в эксплуатационную деятельность (N 620 - 624)¦ 12 ¦ ¦ +----------------------------------------------------+-------+-----+ ¦ Просроченная задолженность по краткосрочным ¦ ¦ ¦ ¦ссудам в строительство и другие капитальные затраты ¦ ¦ ¦ ¦(N 630 - 634) ¦ 13 ¦ ¦ +----------------------------------------------------+-------+-----+ ¦ Просроченная задолженность по долгосрочным ссудам ¦ ¦ ¦ ¦(N 780 - 784) ¦ 14 ¦ ¦ +----------------------------------------------------+-------+-----+ ¦ Обороты по расходу внебалансовых счетов: ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------------------+-------+-----+ ¦____________________________________________________¦ 21 ¦ ¦ +----------------------------------------------------+-------+-----+ ¦____________________________________________________¦ 22 ¦ ¦ +----------------------------------------------------+-------+-----+ ¦ Расчетные документы, не оплачены в срок (N 9929)¦ 26 <*>¦ ¦ +----------------------------------------------------+-------+-----+ ¦ Расчетные документы по финансированию ¦ ¦ ¦ ¦капитальных вложений, не оплаченные в срок (N 9932) ¦28 <**>¦ ¦ +----------------------------------------------------+-------+-----+ ¦ Расчетные документы, не оплаченные по мотивам ¦ ¦ ¦ ¦финансового контроля (N 9933) ¦29 <**>¦ ¦ +----------------------------------------------------+-------+-----+ ¦ Контрольный итог (общая сумма символов (10 - 29)¦ 0 ¦ ¦ ¦----------------------------------------------------+-------+------ 2. Отчет по форме N 707 составляется бухгалтерскими работниками управления специализированного банка по сведениям, содержащимся в оборотных ведомостях отделений банков на соответствующую квартальную дату. 3. Для составления отчет ведется таблица динамики показателей, которая одновременно является разработочной ведомостью для составления сводки по управлению. Таблица динамики показателей ведется по символам отчета в тысячах рублей. 4. Если в отчетном квартале происходила ликвидация подотчетных управлению специализированного банка отделений банка (или передача части обслуживаемой клиентуры вновь открытому отделению банка, а также передача клиентуры из одного отделения другому), то значащиеся в квартальных оборотных ведомостях ликвидированных отделений банков обороты по дебету балансовых счетов N 723, 620 - 624, 630 - 634, 780 - 784 по расходу внебалансовых счетов 9929, 9932, 9933 и по кредиту ссудных счетов IX раздела баланса включаются в таблицы динамики показателей за вычетом сумм оборотов по перечислению остатков названных счетов отделениям банков - преемникам. Эти данные сообщаются отделениями банков на последней странице оборотной ведомости. 5. Сводный отчет проверяется главным бухгалтером или его заместителем путем сверки показателей с соответствующими итогами таблицы динамики показателей, а также сопоставляется с предыдущим отчетным периодом. На основании проверенного сводного отчета заполняется отчетный бланк по форме N 707. ------------------------------- <*> Данные составляются по признакам спецбанков. <**> Данные составляются по спецбанкам с использованием условных балансовых счетов, указанных в примечании к отчету по форме N 721. Приложение 5 ОТЧЕТ О РЕЗУЛЬТАТАХ ПРОВЕРКИ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПО КРАТКОСРОЧНЫМ ССУДАМ (ФОРМА N 711)1. Отчет о результатах проверки обеспечения задолженности по краткосрочным ссудам составляется в разрезе министерств и ведомств по балансовым счетам второго порядка в тысячах рублей два раза в год (на 1 января и 1 июля). 2. Отчет составляется по результатам проверки обеспечения задолженности по краткосрочным ссудам под товарно-материальные ценности и затраты по следующей форме: ------+----------+-------------+-------------------------+------- ¦ ¦ N ¦ Фактически ¦ Недостаток обеспечения ¦Контрольный¦ ¦ ¦балансовых¦ проверенная +-----------+-------------+итог (сумма¦ ¦ ¦ счетов ¦задолженность¦выявленный ¦ в том числе ¦граф 1 - 3)¦ ¦ ¦ ¦ ¦по балансам¦ отнесено на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ счет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦просроченной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦задолженности¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ по ссудам ¦ ¦ +-----+----------+-------------+-----------+-------------+-----------+ ¦ А ¦ Б ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ +-----+----------+-------------+-----------+-------------+-----------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+----------+-------------+-----------+-------------+-----------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+----------+-------------+-----------+-------------+-----------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+----------+-------------+-----------+-------------+-----------+ ¦ ¦ 210 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+----------+-------------+-----------+-------------+-----------+ ¦ ¦ и.т.д. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+----------+-------------+-----------+-------------+-----------+ ¦Итого¦ 0 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦-----+----------+-------------+-----------+-------------+------------ По балансовым счетам 415 и 416 выделяются символы, характеризующие основные отрасли Госагропрома СССР, в соответствии с перечнем шифров отраслей народного хозяйства, изложенным во II разделе номенклатуры статистической отчетности по краткосрочным ссудам банков: символ 01 - промышленность; символ 02 - совхозы и другие госсельхозпредприятия; символ 03 - строительство; символ 04 - материально-техническое снабжение и сбыт; символ 05 - заготовки; символ 06 - торговля. Данные в целом по 415 и 416 балансовым счетам должны равняться или быть больше суммы символов с 01 по 06. 3. Процент необеспеченной задолженности исчисляется исходя из размера недостатка обеспечения, отнесенного на счет просроченной задолженности по ссудам. 4. В графу 1 отчета включается фактически проверенная задолженность, сверенная с остатком задолженности на соответствующих балансовых счетах в балансе на 1 января, 1 июля с учетом внесенных коррективов в размер задолженности по ссудным счетам в соответствии с действующими указаниями, а также задолженность, обеспечение которой не проверено в связи с несвоевременным представлением баланса. 5. В отделениях банков отчеты о результатах проверки обеспечения задолженности по краткосрочным ссудам составляются кредитными работниками по обслуживаемым хозорганам. Кредитные работники составляют подготовительную таблицу по следующей форме: ПОДГОТОВИТЕЛЬНАЯ ТАБЛИЦА О РЕЗУЛЬТАТАХ ПРОВЕРКИ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПО КРАТКОСРОЧНЫМ ССУДАМ-----------+-------+------+----------------------------------------+----------------------------------+-------------+-------------+---------------+------- ¦N ¦Наиме- ¦Сумма ¦Исключается непроверяемая задолженность ¦Внесено коррективов в ¦Задолженность¦Задолженность¦Недостаток ¦Контрольный¦ ¦балансовых¦нование¦сроч- ¦ ¦задолженность по ссудным счетам ¦по ссудам, ¦по ссудам, ¦обеспечения ¦итог (сумма¦ ¦счетов ¦предп- ¦ной ¦ ¦(+, -) ¦подлежащая ¦фактически ¦ ¦граф 2 - 4)¦ ¦ ¦риятий ¦задол-+-----+-----T-----+-----T----+----T------+---------+---------+-------+------+проверке ¦проверенная +-----+---------+ ¦ ¦ ¦и орга-¦жен- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Итого ¦ ¦ ¦ ¦Итого ¦(символ 99 в ¦(графа 1 ¦выяв-¦в том ¦ ¦ ¦ ¦низаций¦ности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦первой графе ¦отчета) ¦лен- ¦числе ¦ ¦ ¦ ¦ ¦на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦отчета гр. А ¦ ¦ный ¦отнесено ¦ ¦ ¦ ¦ ¦отчет-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦- гр. Б +/- ¦ ¦по ¦на счет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ную ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦гр. В ¦ ¦ба- ¦просро- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦дату ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦лан- ¦ченной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦сам ¦задолжен-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ности по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ссудам ¦ ¦ +----------+-------+------+-----+-----+-----+-----+----+----+------+---------+---------+-------+------+-------------+-------------+-----+---------+-----------+ ¦ ¦ ¦ А ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Б ¦ ¦ ¦ ¦ В ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ +----------+-------+------+-----+-----+-----+-----+----+----+------+---------+---------+-------+------+-------------+-------------+-----+---------+-----------+ ¦ 210 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ >> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ >> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------+-------+------+-----+-----+-----+-----+----+----+------+---------+---------+-------+------+-------------+-------------+-----+---------+-----------+ ¦ ¦Итого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦по ба- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦лансо- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 211 ¦вому ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦счету..¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ >> ¦..... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ >> ¦и т.д. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------+-------+------+-----+-----+-----+-----+----+----+------+---------+---------+-------+------+-------------+-------------+-----+---------+-----------+ ¦ ¦Итого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦по от- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦делению¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦----------+-------+------+-----+-----+-----+-----+----+----+------+---------+---------+-------+------+-------------+-------------+-----+---------+------------ 6. Бухгалтерскими работниками в подготовительной таблице заполняются по каждому предприятию суммы срочной задолженности по всем ссудам (в графе "А") и суммы задолженности по тем ссудам, обеспечение которых не проверяется (в графе "Б"). Сумма срочной задолженности по каждому предприятию подсчитывается по данным всех лицевых ссудных счетов этого хозоргана. Итоги срочной задолженности по балансовым счетам сверяются с остатками соответствующих балансовых счетов в балансе на отчетную дату. Суммы непроверяемой задолженности записываются в подготовительную таблицу с лицевых ссудных счетов, на которых учитывается эта задолженность, в отдельных графах таблицы по каждому объекту кредита (шифру). К задолженности, подлежащей проверке обеспечения, относится задолженность, учитываемая на следующих шифрах: 10 - 12, 15 - 18, 21, 25 (в части кредитов, выданных на сезонные запасы топлива у хозрасчетных жилищно-эксплуатационных организаций; залогово-ссудные операции ломбардов), 26, 27, 35 - 41, 45, 49, 52. Кредитным работником в соответствующие графы подготовительной таблицы записывается сумма задолженности, подлежащая проверке, и результаты проверки обеспечения задолженности по данным соответствующих расчетов. 7. Заполненная подготовительная таблица и отчет о результатах проверки обеспечения задолженности по краткосрочным ссудам проверяются руководителем кредитного отдела. 8. В случае неполного охвата проверкой обеспечения задолженности, наличия необеспеченной задолженности по отдельным объединениям, предприятиям, организациям одновременно с отчетами высылаются объяснения причин неполного охвата проверкой обеспечения и причин образования необеспеченной задолженности, а также сообщается о принятых мерах к недопущению ее образования в дальнейшем. 9. В Управлении специализированного банка для проверки полноты и правильности определения отделениями банков суммы проверяемой задолженности составляется проверочная ведомость отчета на отчетную дату в целом по отделениям по следующей форме: -------------+-------+-----------------+---------------+------- ¦Наименование¦ Сумма ¦Исключается ¦Внесено коррек-¦Сумма ¦ ¦отделения ¦срочной¦непроверяемая ¦тивов (+, -) ¦задолжен- ¦ ¦ ¦задол- ¦задолженность ¦при регулирова-¦ности по ¦ ¦ ¦женнос-¦ ¦нии задолжен- ¦кратко- ¦ ¦ ¦ти на ¦ ¦ности ¦срочным ¦ ¦ ¦отчет- +--T--T--T--T--T--+----+-----T----+ссудам, ¦ ¦ ¦ную ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦подлежавшая¦ ¦ ¦дату ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦проверке ¦ +------------+-------+--+--+--+--+--+--+----+-----+----+-----------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------+-------+--+--+--+--+--+--+----+-----+----+-----------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦------------+-------+--+--+--+--+--+--+----+-----+----+------------ Бухгалтерскими работниками Управления специализированного банка заполняется графа "Сумма срочной задолженности на отчетную дату" по данным отчетных балансов отделений банков. В проверочную ведомость записываются суммы коррективов, внесенных в задолженность по специальным ссудным счетам, на основании сопроводительных писем, полученных от отделений банков при отчетах, и суммы непроверяемой задолженности на основании отраслевой отчетности. Проверочная ведомость визируется бухгалтерским работником в части правильности заполнения в ней суммы срочной задолженности. 10. Управление специализированного банка при проверке отчетов устанавливает полноту заполнения в них соответствующих данных, правильность определения суммы задолженности по краткосрочным ссудам, подлежавшей проверке, правильность заполнения граф, наличие итогов и установленных подписей. 11. Если от какого-либо отделения банка своевременно не получен отчет, в конце сводного отчета сообщается задолженность, подлежавшая проверке по этому отделению банка, в распределении по соответствующим балансовым счетам на основании проверочной ведомости (п. 9). Приложение 6 ОТЧЕТ О ДОЛГОСРОЧНОМ КРЕДИТОВАНИИ КАПИТАЛЬНЫХ ВЛОЖЕНИЙ ЗА 19__ ГОД (ФОРМА N 713)1. Отчет о долгосрочном кредитовании капитальных вложений составляется за отчетный год в тысячах рублей по следующей форме: -----------+--------------------------------------------------+------- ¦N ссудных ¦По объектам (мероприятиям), сданным ¦Контрольный¦ ¦балансовых¦в эксплуатацию в отчетном году ¦итог ¦ ¦счетов +--------+-----T---------+--------------+----------+(сумма граф¦ ¦ ¦Количе- ¦Общая¦Стоимость¦Годовой выпуск¦Прибыль ¦1 - 5) ¦ ¦ ¦ство ¦сумма¦введенных¦(прирост) ¦(прирост) ¦ ¦ ¦ ¦объектов¦вы- ¦основных ¦продукции ¦на годовой¦ ¦ ¦ ¦(меро- ¦дан- ¦фондов ¦(услуг) в ¦выпуск ¦ ¦ ¦ ¦приятий)¦ных ¦ ¦оптовых ценах ¦продукции ¦ ¦ ¦ ¦ ¦по ¦ ¦предприятия ¦по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ним ¦ ¦по проекту ¦проекту ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ссуд ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------+--------+-----+---------+--------------+----------+-----------+ ¦ А ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ ¦----------+--------+-----+---------+--------------+----------+------------ В отчет включаются данные о ссудах, выданных на плановые и дополнительные капитальные вложения на условиях окупаемости затрат. 2. Отчеты по балансовым счетам N 770, 771 составляются в разрезе ссудных балансовых счетов второго порядка. Из сумм, показанных по балансовым счетам N 774, 775, выделяются суммы по сельскохозяйственным колхозам и межхозяйственным организациям (символ 01) и рыболовецким колхозам и межхозяйственным предприятиям и организациям в рыбном хозяйстве (символ 02). По балансовому счету N 773 выделяются суммы по государственно-кооперативным (кооперативно-государственным) строительным организациям (символ 01) и промышленным и другим предприятиям, объединениям и организациям (символ 02). Сведения по балансовым счетам составляются на отдельных бланках отчета: на государственные централизованные капитальные вложения (бал. счет N 770); на плановые капитальные вложения за счет средств фондов развития производства науки и техники, социального развития и других фондов аналогичного назначения (бал. счета N 770, 772 - 777); на сверхплановые капитальные вложения (кроме подсобных сельских хозяйств) бал. счета N 770, 772 - 776); на развитие материально-технической базы подсобных сельских хозяйств (бал. счета N 770, 773, 776). 3. В отделениях банков отчет составляется кредитными работниками на основании ссудных лицевых счетов, карточек учета выдач и погашения ссуд. 4. Отчет по форме N 713 заполняется в следующем порядке: В отчет включаются данные по прокредитованным мероприятиям, которые в отчетном году осуществлены и сданы в эксплуатацию, независимо от того, в каком году было начато их кредитование. В отчет не включаются данные по мероприятиям, ссудная задолженность по которым взыскана в отчетном году досрочно. 5. В графы 4, 5 по вновь организованным за счет кредита банка производствам включаются данные по всей продукции, а по расширяемым производствам - в размере сверхплановой продукции. В графу 5 включаются сведения о размере дополнительной экономии (прибыли), включая налог с оборота. В случаях, когда затраты на строительство, расширение, реконструкцию и техническое перевооружение финансируются как за счет кредита банка, так и за счет других источников, выпуск дополнительной продукции, дополнительная экономия (прибыль) определяются в зависимости от удельного веса кредита в общей сумме затрат. Составленный отчет проверяется руководителем кредитного отдела. Приложение 7 ОТЧЕТ О КОЛИЧЕСТВЕ КЛИЕНТОВ И ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ (ФОРМА N 714)1. Отчет о количестве клиентов и лицевых счетов составляется отделениями банков по состоянию на первое января (по отдельным показателям сведения составляются за год). ---------------------------------+-------------------------+---------+---------------------------------+------- ¦ ¦Расчетные счета и текущие¦Число ¦Ссудные счета на 1 января 19__ г.¦Контрольный¦ ¦ ¦счета на 1 января 19__ г.¦особых ¦ ¦итог ¦ ¦ +------+--------+---------+счетов по+-------+----------+--------------+(гр. 1 - 5)¦ ¦ ¦N бал.¦число ¦число ¦капиталь-¦N бал. ¦ число ¦число лицевых ¦ ¦ ¦ ¦счетов¦клиентов¦лицевых ¦ному ¦счетов ¦ клиентов ¦счетов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦счетов ¦ремонту ¦ ¦ ¦(вкл. счет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(вкл. ¦(бал. ¦ ¦ ¦N 620 - 623, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦субсчета)¦счет N ¦ ¦ ¦630 - 633 и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦680) на ¦ ¦ ¦субсчета) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1 января ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦19__ г. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------------------------+------+--------+---------+---------+-------+----------+--------------+-----------+ ¦ А ¦ Б ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ В ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ +--------------------------------+------+--------+---------+---------+-------+----------+--------------+-----------+ ¦1. Краткосрочное кредитование ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------------------------+------+--------+---------+---------+-------+----------+--------------+-----------+ ¦В распределении по балансовым ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦счетам второго порядка IX ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦раздела баланса ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------------------------+------+--------+---------+---------+-------+----------+--------------+-----------+ ¦Итого по министерствам и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ведомствам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------------------------+------+--------+---------+---------+-------+----------+--------------+-----------+ ¦Средства для оказания временной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦финансовой помощи ¦670 ¦ Х ¦ ¦ Х ¦ Х ¦ Х ¦ Х ¦ ¦ +--------------------------------+------+--------+---------+---------+-------+----------+--------------+-----------+ ¦Счета по перераспределению ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦средств ¦671 ¦ Х ¦ ¦ Х ¦ Х ¦ Х ¦ Х ¦ ¦ +--------------------------------+------+--------+---------+---------+-------+----------+--------------+-----------+ ¦Счета по разницам в ценах, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦возмещаемым из средств союзного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бюджета ¦674 ¦ Х ¦ ¦ Х ¦ 674¦ Х ¦ ¦ ¦ +--------------------------------+------+--------+---------+---------+-------+----------+--------------+-----------+ ¦Счет "Союзглавлегпромсырье" по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦регулированию цен на сырье для ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦легкой промышленности ¦675 ¦ Х ¦ ¦ Х ¦ 675¦ Х ¦ ¦ ¦ +--------------------------------+------+--------+---------+---------+-------+----------+--------------+-----------+ ¦Счета по разницам в ценах, воз- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦мещаемым из средств республикан-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ских бюджетов союзных республик ¦676 ¦ Х ¦ ¦ Х ¦ 676¦ Х ¦ ¦ ¦ +--------------------------------+------+--------+---------+---------+-------+----------+--------------+-----------+ ¦Расчеты по задолженности кол- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦хозов, преобразованных в совхозы¦677 ¦ Х ¦ ¦ Х ¦ 677¦ Х ¦ ¦ ¦ +--------------------------------+------+--------+---------+---------+-------+----------+--------------+-----------+ ¦Расчеты хозорганов по разовым ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦зачетам ¦725 ¦ Х ¦ ¦ Х ¦ 725¦ Х ¦ ¦ ¦ +--------------------------------+------+--------+---------+---------+-------+----------+--------------+-----------+ ¦Итого по 1 разделу ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦--------------------------------+------+--------+---------+---------+-------+----------+--------------+------------ ------------------------------------+----------+----------------+-------------------+----- ¦ ¦N балансо-¦Пассивные счета ¦Активные счета ¦Контроль-¦ ¦ ¦вых счетов¦на 1 января ¦на 1 января 19__ г.¦ный итог ¦ ¦ ¦ ¦19__ г. ¦ ¦(гр. 1 - ¦ ¦ +----------+--------+-------+-----------+-------+- 4) ¦ ¦ ¦ ¦число ¦число ¦число ¦число ¦ ¦ ¦ ¦ ¦клиентов¦лицевых¦клиентов ¦лицевых¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦счетов ¦ ¦счетов ¦ ¦ +-----------------------------------+----------+--------+-------+-----------+-------+---------+ ¦ А ¦ Б ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ +-----------------------------------+----------+--------+-------+-----------+-------+---------+ ¦II. Долгосрочное кредитование ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(включая счета N 780 - 784 в гр. 4)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------+----------+--------+-------+-----------+-------+---------+ ¦Средства фонда развития ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦производства, науки и техники (фонд¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦развития производства) ¦741 ¦ Х ¦ ¦ Х ¦ Х ¦ ¦ +-----------------------------------+----------+--------+-------+-----------+-------+---------+ ¦Колхозы ¦742, 774 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------+----------+--------+-------+-----------+-------+---------+ ¦Межхозяйственные предприятия ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(организации), включая государст- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦венно-кооперативные и кооперативно-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦государственные строительные ¦743, 775, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организации ¦773 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------+----------+--------+-------+-----------+-------+---------+ ¦Потребительская кооперация ¦744,776 ¦ Х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------+----------+--------+-------+-----------+-------+---------+ ¦Прочие средства для долгосрочного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кредитования и финансирования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦индивидуальных заемщиков и ЖСК ¦745 ¦ ¦ ¦ Х ¦ Х ¦ ¦ +-----------------------------------+----------+--------+-------+-----------+-------+---------+ ¦Средства фонда социального развития¦746 ¦ Х ¦ ¦ Х ¦ Х ¦ ¦ +-----------------------------------+----------+--------+-------+-----------+-------+---------+ ¦Ссуды государственным предприятиям,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦объединениям и организациям ¦770 ¦ Х ¦ Х ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------+----------+--------+-------+-----------+-------+---------+ ¦Ссуды совместным предприятиям, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦международным объединениям и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организациям ¦771 ¦ Х ¦ Х ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------+----------+--------+-------+-----------+-------+---------+ ¦Ссуды совхозам и другим государст- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦венным сельскохозяйственным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предприятиям Госагропрома СССР ¦772 ¦ Х ¦ Х ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------+----------+--------+-------+-----------+-------+---------+ ¦Ссуды государственным предприятиям,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦объединениям и организациям (кроме ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦сельскохозяйственных предприятий) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Госагропрома СССР ¦773 ¦ Х ¦ Х ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------+----------+--------+-------+-----------+-------+---------+ ¦Долгосрочные ссуды кооперативам ¦777 ¦ Х ¦ Х ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------+----------+--------+-------+-----------+-------+---------+ ¦Ссуды переселенцам, сельскому ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦населению и членам садоводческих ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦товариществ (кооперативов) ¦778 ¦ Х ¦ Х ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------+----------+--------+-------+-----------+-------+---------+ ¦Ссуды, выданные индивидуальным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦заемщикам через предприятия и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организации за счет их собственных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦средств ¦779 ¦ Х ¦ Х ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------+----------+--------+-------+-----------+-------+---------+ ¦Итого по II разделу ¦ - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------+----------+--------+-------+-----------+-------+---------+ ¦По балансовому счету N 779, в том ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦числе по ссудам, выданным сельским ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦жилищно-строительным кооперативам ¦779 ¦ Х ¦ Х ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------+----------+--------+-------+-----------+-------+---------+ ¦III. Счета по исполнению государ- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ственного бюджета (сведения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦сообщаются до заключительных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦оборотов) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------+----------+--------+-------+-----------+-------+---------+ ¦Доходы, распределяемые между ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бюджетами ¦080, 089 ¦ Х ¦ ¦ Х ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------+----------+--------+-------+-----------+-------+---------+ ¦Доходы и расходы союзного бюджета ¦090, 110, ¦ Х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦155 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------+----------+--------+-------+-----------+-------+---------+ ¦Доходы и расходы республиканских ¦100, 120, ¦ Х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бюджетов союзных республик ¦157 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------+----------+--------+-------+-----------+-------+---------+ ¦Средства местных бюджетов ¦130 - 134 ¦ ¦ ¦ Х ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------+----------+--------+-------+-----------+-------+---------+ ¦Кредиты по государственному бюджету¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦СССР: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------+----------+--------+-------+-----------+-------+---------+ ¦а) по союзному бюджету ¦9951 ¦ Х ¦ Х ¦ Х ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------+----------+--------+-------+-----------+-------+---------+ ¦б) по республиканским бюджетам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦союзных республик ¦9952 ¦ Х ¦ Х ¦ Х ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------+----------+--------+-------+-----------+-------+---------+ ¦Итого по III разделу ¦ - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------+----------+--------+-------+-----------+-------+---------+ ¦IV. Учреждения и организации, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦состоящие на бюджете, и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦некредитуемые организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------+----------+--------+-------+-----------+-------+---------+ ¦Учреждения и организации - на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦союзном бюджете ¦140 ¦ ¦ ¦ Х ¦ Х ¦ ¦ +-----------------------------------+----------+--------+-------+-----------+-------+---------+ ¦Учреждения и организации - на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦республиканских бюджетах союзных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦республик ¦141 ¦ ¦ ¦ Х ¦ Х ¦ ¦ +-----------------------------------+----------+--------+-------+-----------+-------+---------+ ¦Учреждения и организации - на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦местном бюджете ¦142 ¦ ¦ ¦ Х ¦ Х ¦ ¦ +-----------------------------------+----------+--------+-------+-----------+-------+---------+ ¦Депозиты ¦144 ¦ Х ¦ ¦ Х ¦ Х ¦ ¦ +-----------------------------------+----------+--------+-------+-----------+-------+---------+ ¦Жилищно-строительная кооперация ¦607 ¦ ¦ ¦ Х ¦ Х ¦ ¦ +-----------------------------------+----------+--------+-------+-----------+-------+---------+ ¦Министерства связи по эксплуатации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦и переводным операциям ¦672, 673 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------+----------+--------+-------+-----------+-------+---------+ ¦Соцстрах ¦690, 691 ¦ <*> ¦ ¦ Х ¦ Х ¦ ¦ +-----------------------------------+----------+--------+-------+-----------+-------+---------+ ¦Профсоюзные организации ¦695, 696 ¦ <*> ¦ ¦ Х ¦ Х ¦ ¦ +-----------------------------------+----------+--------+-------+-----------+-------+---------+ ¦Общественные и прочие организации ¦700, 701, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦702, 703, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦704, 705, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦707 ¦ ¦ ¦ Х ¦ Х ¦ ¦ +-----------------------------------+----------+--------+-------+-----------+-------+---------+ ¦Итого по IV разделу ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------+----------+--------+-------+-----------+-------+---------+ ¦V. Финансирование капитальных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦вложений ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------+----------+--------+-------+-----------+-------+---------+ ¦(Сведения сообщаются до ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦заключительных оборотов) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------+----------+--------+-------+-----------+-------+---------+ ¦Финансирование государственных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦капитальных вложений за счет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦собственных средств предприятий и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организаций: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------+----------+--------+-------+-----------+-------+---------+ ¦а) союзного подчинения ¦170, 180 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------+----------+--------+-------+-----------+-------+---------+ ¦б) республиканского подчинения ¦171, 181 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------+----------+--------+-------+-----------+-------+---------+ ¦в) местного подчинения ¦172, 182 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------+----------+--------+-------+-----------+-------+---------+ ¦Средства государственного бюджета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦для финансирования капитальных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦вложений ¦173 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------+----------+--------+-------+-----------+-------+---------+ ¦Собственные средства предприятий и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организаций для финансирования за ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦счет нецентрализованных источников:¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------+----------+--------+-------+-----------+-------+---------+ ¦а) плановых капитальных вложений ¦174, 184 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------+----------+--------+-------+-----------+-------+---------+ ¦б) сверхлимитных капитальных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦вложений ¦175, 185 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------+----------+--------+-------+-----------+-------+---------+ ¦Средства потребительской кооперации¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦для финансирования капитальных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦вложений ¦176, 186 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------+----------+--------+-------+-----------+-------+---------+ ¦Собственные средства предприятий и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организаций, финансируемых по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦поручению финансовых органов ¦177, 187 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------+----------+--------+-------+-----------+-------+---------+ ¦Прочие средства ¦178, 188, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦179, 189 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------+----------+--------+-------+-----------+-------+---------+ ¦Итого по V разделу ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------+----------+--------+-------+-----------+-------+---------+ ¦VI. Кредитные учреждения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------+----------+--------+-------+-----------+-------+---------+ ¦Госстрах ¦163 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------+----------+--------+-------+-----------+-------+---------+ ¦Сберегательный банк СССР ¦164 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------+----------+--------+-------+-----------+-------+---------+ ¦Итого по VI разделу ¦- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------+----------+--------+-------+-----------+-------+---------+ ¦VII. Прочие операции ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------+----------+--------+-------+-----------+-------+---------+ ¦Счета по финансированию ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦капитального ремонта жилищного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦фонда местных Советов ¦683 ¦ ¦ ¦ Х ¦ Х ¦ ¦ +-----------------------------------+----------+--------+-------+-----------+-------+---------+ ¦Вклады граждан и военнослужащих ¦710, 711 ¦ Х ¦ ¦ Х ¦ Х ¦ ¦ +-----------------------------------+----------+--------+-------+-----------+-------+---------+ ¦Разные средства и фонды ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦специального назначения и фонд ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦регулирования оборотных средств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кооперативных организаций ¦810, 811 ¦ Х ¦ ¦ Х ¦ Х ¦ ¦ +-----------------------------------+----------+--------+-------+-----------+-------+---------+ ¦Средства для выплаты временных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦пособий на несовершеннолетних детей¦817 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------+----------+--------+-------+-----------+-------+---------+ ¦Средства, предназначенные на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦освоение новых земель взамен ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦изымаемых для ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦несельскохозяйственных нужд ¦818 ¦ Х ¦ ¦ Х ¦ Х ¦ ¦ +-----------------------------------+----------+--------+-------+-----------+-------+---------+ ¦Ссуды на разные цели ¦820 ¦ Х ¦ Х ¦ Х ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------+----------+--------+-------+-----------+-------+---------+ ¦Особые счета по взносам колхозов и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦межхозяйственных предприятий ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(организаций) в централизованный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦союзный фонд социального ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обеспечения и социального ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦страхования колхозников и по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦выплате пенсий и пособий ¦812, 813, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦колхозникам ¦814, 826 ¦ Х ¦ ¦ Х ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------+----------+--------+-------+-----------+-------+---------+ ¦Нелимитированные чековые книжки и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦сводные требования для расчетов за ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦услуги предприятий транспорта и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦связи ¦- ¦ ¦ Х ¦ Х ¦ Х ¦ ¦ +-----------------------------------+----------+--------+-------+-----------+-------+---------+ ¦Нелимитированные чековые книжки для¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦расчетов за товары и услуги, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦выданные хозорганам, кредитуемым по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦специальным ссудным счетам ¦ ¦ ¦ Х ¦ Х ¦ Х ¦ ¦ +-----------------------------------+----------+--------+-------+-----------+-------+---------+ ¦Аккредитивы ¦720 ¦ ¦ ¦ Х ¦ Х ¦ ¦ +-----------------------------------+----------+--------+-------+-----------+-------+---------+ ¦Лимитированные чековые книжки и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦лимитированные справки ¦722 ¦ Х ¦ ¦ Х ¦ Х ¦ ¦ +-----------------------------------+----------+--------+-------+-----------+-------+---------+ ¦Средства заказчиков, высвобождающи-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦еся в связи с укрупненными ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦расчетами с подрядными и проектными¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организациями, кредитуемыми: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------+----------+--------+-------+-----------+-------+---------+ ¦Промстройбанком СССР ¦730 ¦ Х ¦ ¦ Х ¦ Х ¦ ¦ +-----------------------------------+----------+--------+-------+-----------+-------+---------+ ¦Агропромбанком СССР ¦731 ¦ Х ¦ ¦ Х ¦ Х ¦ ¦ +-----------------------------------+----------+--------+-------+-----------+-------+---------+ ¦Жилсоцбанком СССР ¦732 ¦ Х ¦ ¦ Х ¦ Х ¦ ¦ +-----------------------------------+----------+--------+-------+-----------+-------+---------+ ¦Средства, зарезервированные в связи¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦с несвоевременной сдачей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦оборудования в монтаж ¦733 ¦ Х ¦ ¦ Х ¦ Х ¦ ¦ +-----------------------------------+----------+--------+-------+-----------+-------+---------+ ¦Фонд сверхплановой экономии ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(экономии) материальных ресурсов ¦747 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦-----------------------------------+----------+--------+-------+-----------+-------+---------- Справочно: всего клиентов отделения банка на 1 января 19_ г. ------------------------------- <*> В контрольный итог включается по строке "Соцстрах". 2. В отделениях банков отчет составляется бухгалтерскими работниками на основании лицевых счетов, открытых клиентам. При заполнении раздела I отчета "Краткосрочное кредитование" в целях обеспечения полноты сведений необходимо учесть следующее: - по балансовым счетам 405, 406, 415 и 416 выделяются символы, характеризующие основные отрасли Госагропрома СССР, в соответствии с перечнем шифров отраслей народного хозяйства, изложенным во II разделе номенклатуры статистической отчетности по краткосрочным ссудам банков: - символ 01 - промышленность; - символ 02 - совхозы и другие госсельхозпредприятия; - символ 03 - строительство; - символ 04 - материально-техническое снабжение и сбыт; - символ 05 - заготовки; - символ 06 - торговля. Данные в целом по 405, 406, 415 и 416 балансовым счетам должны равняться или быть больше суммы символов с 01 по 06; - в тех случаях, когда хозорган пользовался ссудами банка на протяжении года, а на 1 января у него отсутствует задолженность по ссудам, этот хозорган показывается в графе 4 раздела I отчета. В этом случае, число лицевых счетов сообщается в графе 5 раздела I с учетом количества лицевых счетов, открывавшихся в течение года. Если хозорган имеет на 1 января задолженность по некоторым ссудам, а на протяжении года он получал еще и другие ссуды в графу 5 раздела I отчета включаются сведения о числе лицевых счетов по всем ссудам, в том числе и тех, на которых у него нет задолженности на 1 января; - число субсчетов (расчетных и ссудных) сообщается соответственно в графах 2 и 5 раздела I. Сведения о числе организаций, которым открыты субсчета, в колонки 1 и 4 не включаются; число текущих счетов, открытых производственным единицам, входящим в состав объединения, сообщается в графе 2 раздела I; - по балансовому счету N 725 показываются данные о числе лицевых счетов, которые были открыты на протяжении отчетного года. 3. В разделе II "Долгосрочное кредитование" сведения о числе лицевых счетов по просроченной задолженности по балансовым счетам N 780 - 784, действовавшим в отчетном году, включаются в графу 4. По балансовым счетам N 778 и 779 в графе 3 показывается общее число индивидуальных заемщиков, которым в течение года выдавались ссуды через предприятия, организации и колхозы, и число индивидуальных заемщиков, имеющих задолженность по ранее полученным ссудам. Общее число заемщиков сообщается банку клиентами письменно одновременно с подтверждением ими остатков задолженности по счетам N 778 и 779 по состоянию на 1 января. Число заемщиков проверяется по спискам членов ЖСК (индивидуальных заемщиков), полученным отделениями банка при выдаче ссуд, и по отчетам об израсходовании средств по ссуде. Разница между числом заемщиков, сообщенным хозяйствами, и числом заемщиков, числящихся в указанных списках и отчетах, должна равняться числу заемщиков, полностью погасивших задолженность по ссуде после получения документов. В том случае, если один и тот же индивидуальный заемщик получил две ссуды - на индивидуальное жилищное строительство и на приобретение скота, его следует считать за одного, а в графе 4 показывать фактическое число имеющихся на этого заемщика лицевых счетов. 4. В разделе III "Счета по исполнению бюджета" следует учесть, что учреждения и организации, состоявшие на бюджете и имеющие балансовые счета N 110, 120, 130 - 134 и счета N 140, 141, 142, показываются в отчете в графах 1 и 3 только один раз по балансовым счетам N 110, 120, 130 - 132. Остальные учреждения и организации, имеющие только текущие счета, показываются по балансовым счетам N 140, 141, 142. В тех случаях, когда какой-либо текущий счет на 1 января был закрыт, а на внутригодовую дату по нему были операции, тогда по этому счету на 1 января сообщаются сведения по данным на внутригодовую дату. При заполнении графы 3 по балансовым счетам N 110, 155 и 120, 157 следует включить также количество клиентов, которые не производили расходов и которым в отчетным году открывались счета только для разассигнования кредитов по внебалансовым счетам N 9951 и 9952. В графе 4 заполняется число счетов по балансовым счетам N 110, 155 и 120, 157; по внебалансовым счетам N 9951 и 9952 заполняется число счетов, открытых на протяжении отчетного года. 5. В разделе IV "Учреждения, состоящие на бюджете, и не кредитуемые организации" сведения о числе текущих субсчетов и транзитных счетов на балансовых счетах N 691, 696, 700 - 705, 707 сообщаются в графе 2. Число организаций, имеющих субсчета и транзитные счета, в графу 1 не включаются. Организации, которым открыты текущие счета на балансовых счетах N 690 и 695, включаются в графу 1 раздела IV только один раз. 6. В разделе VII "Прочие операции" сведения сообщаются в следующем порядке: а) по балансовому счету N 683 сведения о числе лицевых счетов по учету средств городских фондов финансирования капитального ремонта жилищного фонда местных Советов и лицевых счетов предприятий и организаций по финансированию капитального ремонта за счет этих фондов сообщаются по состоянию на 1 января до заключительных оборотов; б) по балансовым счетам N 812 - 814 и 826 в графу 2 включаются сведения о количестве лицевых счетов по взносам колхозов и Министерства финансов СССР в централизованный фонд социального обеспечения и социального страхования колхозников и в графу 4 - сведения о количестве лицевых счетов по выплате пенсий и пособий колхозникам за счет фонда социального обеспечения по состоянию на 1 января до заключительных оборотов; в) по нелимитированным чековым книжкам и сводным требованиям для расчетов за услуги предприятий транспорта и связи и за товары и услуги, выданным хозорганам, кредитуемым по специальным ссудным счетам, показываются сведения только о количестве клиентов (графа 1) по состоянию на 1 января; г) по балансовому счету N 720 сведения сообщаются по счетам, открытым на протяжении отчетного года: в графе 2 - о числе лицевых счетов по аккредитивам, особым счетам по грузообороту и в графе 1 - о числе клиентов, которым были открыты эти счета; д) по балансовому счету N 722 в графу 2 включаются сведения о числе лицевых счетов по лимитированным чековым книжкам, включая лицевые счета бюджетных учреждений, закрытые в связи с перечислением сумм неиспользованных лимитов на восстановление бюджетных средств в конце года, а также закрытые лицевые счета тех клиентов, которые продолжают рассчитываться чеками из лимитированных чековых книжек в новом году. 7. Показанное в разделе I число расчетных счетов в графе 2 не должно быть меньше числа клиентов в графе 1; число ссудных лицевых счетов в графе 5 не может быть меньше числа клиентов в графе 4; число клиентов, показанное в графе 1, не может быть меньше числа клиентов, показанного в графе 3 и в графе 4. В разделах II - VII число клиентов в графах 1 и 3 не должно превышать числа лицевых счетов в графах 2 и 4, кроме сведений по индивидуальным заемщикам по счетам N 778, 779 в разделе II, где число заемщиков будет больше числа лицевых счетов, открытых предприятиям и организациям, через которые кредитуются индивидуальные заемщики. 8. Сведения по балансовым счетам, не включенным в номенклатуру отчета формы N 714, не сообщаются. 9. Заполненный отчет проверяется главным бухгалтером и руководителем кредитного отдела отделения. Приложение 8 ОТЧЕТ ОБ ОСТАТКАХ ПРОСРОЧЕННОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПО ССУДАМ БАНКОВ И ОБ ОСТАТКАХ НЕ ОПЛАЧЕННЫХ В СРОК РАСЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ (ФОРМА N 721)1. Отчет по форме N 721 об остатках просроченной задолженности по ссудам банков и не оплаченных в срок расчетных документов составляется ежемесячно на 1 число в тысячах рублей. 2. Отчет содержит сведения об остатках просроченной задолженности по краткосрочным ссудам в основную деятельность (шифры 01, 07), в строительство и другие капитальные затраты (шифр 03), а также не оплаченных в срок расчетных документов, относящихся к основной деятельности (шифр 04), и составляется по номенклатуре статистической отчетности по краткосрочным ссудам банков СССР. Кроме того, в отчет включаются данные об остатках просроченной задолженности по долгосрочным ссудам (шифр 02), не оплаченных в срок расчетных документов в картотеке N 2 по капитальным вложениям (шифр 05), а также расчетных документов не оплаченных по мотивам финансового контроля (шифр 06) по предназначенной для них ведомственно-отраслевой номенклатуре. 3. Отчет составляется бухгалтерским аппаратом. Материалы для составления этого отчета подготавливаются ответственными исполнителями по закрепленным за каждым из них счетам хозорганов. 4. Источником для составления отчета служат лицевые счета просроченных ссуд хозорганов и индивидуальные лицевые счета (штафели) по внебалансовым счетам N 9929, 9932, 9933. 5. На лицевых счетах просроченных краткосрочных ссуд в левой стороне проставляется символ номенклатуры отчетности исходя из подчиненности и отраслевой принадлежности предприятий и организаций, которым открыты лицевые счета. 6. На индивидуальных лицевых счетах (штафелях) к внебалансовому счету N 9929 в левой стороне проставляется номер ссудного балансового счета и символ по номенклатуре отчетности. 7. Лицевые счета просроченной задолженности по краткосрочным ссудам по балансовым счетам N 620 - 624, 630 - 634 и индивидуальные лицевые счета (штафели) по внебалансовому счету N 9929 располагаются по номерам ссудных балансовых счетов второго порядка и внутри каждого счета - в порядке символов по каждому шифру в отдельности. 8. Следует иметь в виду, что не оплаченные в срок расчетные документы по капитальному ремонту всех предприятий и организаций, находящиеся в картотеке N 2 и подлежащие оплате с особых счетов балансового счета N 680, включаются в отчет о неплатежах по шифру 04 с распределением по балансовым счетам и символам предприятий и организаций вместе с не оплаченными ими в срок документами по эксплуатационной деятельности. 9. Расчетные документы в картотеке N 2, не оплаченные бюджетными учреждениями, включаются в этот отчет по балансовым счетам N 313, 399 619 по символу "Расчетные документы в картотеке N 2, не оплаченные бюджетными учреждениями" под шифром 04 общей суммой. Расчетные документы в картотеке N 2, предъявленные к бюджетным счетам хозрасчетных предприятий и организаций, в отчете о неплатежах сообщаются по тем балансовым счетам, на которых открыты ссудные счета этих предприятий и организаций, по относящимся к ним символам, кроме счетов по финансированию капитальных вложений. Расчетные документы, не оплаченные профсоюзными и общественными организациями, а также жилищно-строительными кооперативами, показываются по шифру 04 под символом "Прочие предприятия и организации" по балансовому счету N 619 общей суммой. 10. Остатки просроченной задолженности по долгосрочным ссудам и не оплаченным в срок расчетным документам в картотеке N 2 по капитальным вложениям и расчетным документам, не оплаченным по мотивам финансового контроля, отражаются на лицевых счетах просроченных ссуд предприятий и индивидуальных лицевых счетах (штафелях) к внебалансовым счетам N 9932 и 9933 по соответствующим условным балансовым счетам, установленным для каждого специализированного банка: по внебалансовому счету N 9932 устанавливаются условные балансовые счета: Внешэкономбанку СССР - 943, Промстройбанку СССР - 944, Агропромбанку СССР - 945, Жилсоцбанку СССР - 946, Госбанку СССР - 947; по внебалансовому счету 9933 устанавливаются условные балансовые счета: Внешэкономбанку СССР - 953, Промстройбанку СССР - 954, Агропромбанку СССР - 955, Жилсоцбанку СССР - 956, Госбанку СССР - 957. Для составления отчета лицевые счета и индивидуальные лицевые счета по внебалансовым счетам 9932 и 9933 и условным балансовым счетам располагаются по номерам ссудных балансовых счетов второго порядка - символам. 11. В отчете сведения записываются в соответствующих графах также в последовательном порядке балансовых счетов второго порядка. Во всех графах отчета выводятся итоги по балансовым счетам второго порядка, а также общие итоги по шифрам. 12. Сведения по группам шифров 01, 03, 07, 04 и 02, 05, 06 заполняются на отдельных бланках, при этом шифры не заполняемой группы зачеркиваются. ПРИМЕР ЗАПОЛНЕНИЯ ОТЧЕТА ОБ ОСТАТКАХ ПРОСРОЧЕННОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПО КРАТКОСРОЧНЫМ ССУДАМ БАНКА И ОБ ОСТАТКАХ НЕ ОПЛАЧЕННЫХ В СРОК РАСЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ В КАРТОТЕКЕ N 2 НА 1 ФЕВРАЛЯ 19____ Г.-------------------+------+----T-------------+-------+------- ¦Наименование ¦Номер ¦Сим-¦Просроченные ¦Карто- ¦Расчетные ¦ ¦предприятий и ¦балан-¦вол ¦ссуды банку ¦тека ¦документы, ¦ ¦организаций ¦сового¦ ¦ ¦N 2 ¦не ¦ ¦ ¦счета ¦ +-------------+-------+оплаченные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦шифры ¦по мотивам ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---T---+-------+финансового¦ ¦ ¦ ¦ ¦01,02¦ 03¦ 07¦ 04,05 ¦контроля ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦шифр 06 ¦ +------------------+------+----+-----+---+---+-------+-----------+ ¦ А ¦ Б ¦ В ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ +------------------+------+----+-----+---+---+-------+-----------+ ¦ ¦ 250 ¦01 ¦ 30 ¦10 ¦ ¦ 50 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦03 ¦268 ¦50 ¦ ¦ 365 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦41 ¦172 ¦31 ¦ ¦ 225 ¦ ¦ ¦ ¦ 252 ¦01 ¦ 7 ¦ 3 ¦ ¦ 15 ¦ ¦ +------------------+------+----+-----+---+---+-------+-----------+ ¦ ¦ ¦ ¦487 ¦84 ¦ ¦655 <*>¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<*> ¦<*>¦ ¦ ¦ ¦ ¦------------------+------+----+-----+---+---+-------+------------ 13. Общий итог просроченных краткосрочных ссуд по шифрам 01 и 03, 07 в отчете должен быть равен остаткам по счетам N 620 - 624 и 630 - 634 в балансе, а итог просроченных долгосрочных ссуд по шифру 02 - остатку по счетам N 780 - 784 в балансе. Составленные ответственными исполнителями отчеты проверяются кредитными работниками в части правильности указания шифров и символов и распределения задолженности по ним. ------------------------------- <*> Итог по балансовому счету первого порядка. Приложение 9 ОТЧЕТ ОБ ОСТАТКАХ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПО КРАТКОСРОЧНЫМ ССУДАМ БАНКА (ФОРМА N 722)1. Отчет об остатках задолженности по краткосрочным ссудам составляется ежемесячно в тысячах рублей в двух разрезах показателей: - по ведомственной принадлежности предприятий и хозяйственных организаций - заемщиков в разрезе балансовых счетов второго порядка, на которых открыты ссудные счета, с дополнительной детализацией в каждом балансовом счете по главным управлениям, управлениям, объединениям и другим хозяйственным организациям данного министерства, ведомства либо отраслям хозяйства, обозначенным цифровыми двухзначными символами от 01 до 85 в каждом балансовом счете; - по объектам кредитования, которые обозначаются двухзначными шифрами общими для всех балансовых счетов и символов. 2. Номенклатура символов по балансовым счетам и перечень шифров по объектам кредитования приводятся в "Номенклатуре статистической отчетности по краткосрочным ссудам банков СССР". 3. Задолженность по главным управлениям, управлениям, объединениям либо отраслям хозяйства, которые в номенклатуре отчетности не выделяются под отдельными символами, показывается под символами "Прочие предприятия и организации" или "Прочие отрасли народного хозяйства". 4. В номенклатуре отчетности по краткосрочным ссудам всем символам присвоены условные двухзначные цифровые обозначения шифров отраслей, посредством которых задолженность по ссудам может быть распределена по отраслям народного хозяйства и отраслям промышленности. На основе шифров отраслей управлениями банков производится группировка сводных отчетных данных по отраслям для экономического анализа данных и ведения динамических рядов. 5. Шифр объекта кредитования является составной частью номера лицевого ссудного счета хозоргана. В аналитическом учете каждому предприятию по каждому шифру и символу отчетности по краткосрочным ссудам может быть открыт только один лицевой ссудный счет. 6. В отделениях банков отчет составляется бухгалтерскими работниками. Материалы для составления этого отчета подготавливаются ими по закрепленным за каждым из них счетам клиентов, на основании лицевых ссудных счетов. 7. В целях обеспечения правильного составления отчетности по краткосрочным ссудам на всех ссудных лицевых счетах в левой стороне проставляется символ номенклатуры отчетности, исходя из подчиненности или отраслевой принадлежности предприятий и организаций, которым открыты лицевые счета. 8. Для составления отчета лицевые ссудные счета располагаются в порядке номеров балансовых счетов второго порядка по каждому балансовому счету в последовательном порядке шифров объектов кредита, а внутри шифра - по символам в восходящем порядке их номеров. 9. Отчет составляется на отдельном бланке по каждому балансовому счету с соблюдением следующей последовательности: на первой строке печатается номер балансового счета второго порядка, на следующих строках - сведения о задолженности по ссудам на отчетную дату в восходящем порядке шифров объектов кредита, а внутри каждого шифра - по порядку символов. Страницы: | Стр. 1 | Стр. 2 | Стр. 3 | Стр. 4 | Стр. 5 | |
Новости законодательства
Новости Спецпроекта "Тюрьма"
Новости сайта
Новости Беларуси
Полезные ресурсы
Счетчики
|
