Порядок Национального банка Республики Беларусь от 15.07.1992 № 19 "Покупки и продажи наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте за счет личных средств граждан"

Документ утратил силу

        (утратил силу, положение  от  13 сентября 1995 г. N 601)

               Н А Ц И О Н А Л Ь Н Ы Й   Б А Н К

                       РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

                      15 июля 1992 г. N 19

                             ПОРЯДОК
       ПОКУПКИ И ПРОДАЖИ НАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ
       И ПЛАТЕЖНЫХ ДОКУМЕНТОВ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ ЗА
       СЧЕТ ЛИЧНЫХ СРЕДСТВ ГРАЖДАН

1. Покупка и продажа валюты за счет личных средств граждан производится по рыночному курсу, складывающемуся на основе спроса и предложения иностранной валюты. При этом разница между курсом покупателя и продавца по указанным операциям не может превышать 10% на день их совершения.

Проведение операций допускается только при наличии в банковском учреждении информации о курсе покупателя и продавца иностранной валюты и взимаемой комиссии, утвержденной приказом руководителя банка, на день совершения операции и доступной для широкого обозрения.

В случае продажи уполномоченному банку одним лицом иностранной валюты на сумму, превышающую в эквиваленте 10 тыс.долларов США, банк должен сообщить об этом Национальному банку республики.

Средства в иностранной валюте, покупаемые у советских и иностранных граждан, должны расходоваться только для целей продажи гражданам Республики Беларусь в соответствии с действующим положением. При покупке иностранной валюты рублевый эквивалент может быть выплачен наличными рублями или переведен во вклад в банки.

Нормы продажи иностранной валюты устанавливаются Национальным банком Беларуси.

2. Организация учета и документооборота, а также формирования и хранения денежно-расчетных документов по валютным операциям производится применительно к указаниям по операционной работе, бухгалтерскому учету, внутрибанковскому контролю и отчетности.

Материальные и кассовые документы по валютным операциям за день помещаются в общую папку.

Бланки ф.N 377 учитываются на внебалансовом счете N 9959 "Бланки строгой отчетности" по условной оценке 1 рубль за каждую книжку. Выдача, контроль за расходованием этих бланков и списание со счета N 9959 производятся применительно к порядку, предусмотренному для квитанционных книжек 0402004. В книге учета использования бланков ф.N 377 графа "Израсходовано" заполняется на основании оставшихся экземпляров израсходованных справок и данных реестра ф.N 378 (приложение N 1).

По окончании операционного дня о проведенных операциях по покупке и продаже иностранной валюты составляется отчет по форме приложения N 2.

Общие суммы остатков по этому отчету (по каждому виду валюты и платежных документов) сверяется с фактическим наличием ценностей на конец дня с учетом операций с ценностями, совершенных на протяжении рабочего дня, и полученных под отчет сумм.

3. Уполномоченные банки покупают находящуюся в обращении наличную иностранную валюту (банкноты, казначейские билеты, а также в отдельных случаях металлическую монету), которая поименована в бюллетене курсов иностранных валют Национального банка, разрешена к покупке и не вызывает сомнений в ее подлинности и платежности.

Поврежденные, ветхие, изымаемые из обращения или вызывающие сомнение в платежности денежные билеты в иностранной валюте не покупаются и могут быть приняты только на инкассо.

4. В учреждениях банка выполнение операций по покупке иностранной валюты, как правило, осуществляется двумя работниками, один из которых осуществляет документальное оформление операций, а другой (кассовый работник) -- прием и выдачу ценностей.

4.1. Работник банка, осуществляющий учетно-контрольные функции, при поступлении предложения о продаже иностранной валюты:

-- составляет расчет суммы рублей, подлежащих выдаче за покупаемую иностранную валюту и заполняет данные реестра N 378. При этом в графе "Комиссия" указывается ее величина и наименование (код) валюты (рублей), в которых комиссия взимается. На основании документов, удостоверяющих личность клиента, устанавливается, является ли он гражданином Республики Беларусь или иностранным гражданином, о чем делается отметка в последней колонке реестра ф.N 378. В указанном реестре справочно отражаются суммы иностранной валюты, купленной у граждан-резидентов Республики Беларусь и граждан-нерезидентов.

-- оформляет расходный кассовый ордер на сумму, причитающихся к выдаче рублей и внутренним порядком передает его кассовому работнику;

-- иностранным или советским гражданам, постоянно проживающим за границей, оформляет справку по ф.N 377 (в одной справке может производиться запись о покупке нескольких наименований валют, если валюта зарегистрирована в таможенном документе, производит запись о сумме купленной валюты и проставляет дату и номер выданной справки ф.N 377 на таможенном документе в разделе "Отметка банка";

-- предлагает клиенту проставить на этой справке подпись в специально отведенном месте, заверяет справку своей подписью и штампом.

4.2. Кассовый работник:

-- получив расходный кассовый ордер и справку ф. N 377 и таможенный документ, проверяет наличие на нем подписи работника банка, оформляющего операцию, а также тождественность этой подписи имеющемуся у него образцу и соответствие указанных в приказе сумм цифрами и прописью;

-- принимает от клиента ценности в сумме, указанной в приказе кассе;

-- проверяет подлинность и платежность предъявленной валюты по справочнику по иностранной валюте или образцам денежных билетов, а так же при помощи технических средств контроля;

-- выдает клиенту причитающуюся к выплате сумму (указанную в приказе кассе), первый экземпляр справки ф.N 377 и таможенный документ.

При этом работник банка должен разъяснить клиенту, что обмен неизрасходованных рублей на иностранную валюту может быть произведен только по предъявлении первого экземпляра справки ф.N 377, а также таможенного документа, по которому валюта ввезена с отметкой банка о ее покупке.

При покупке иностранной валюты у других категорий граждан, а также валюты, не зарегистрированной в таможенном документе, справка ф.N 377 не оформляется.

В случае выявления фальшивых денежных билетов, а также денежных билетов, вызывающих сомнение в их подлинности, они клиенту не возвращаются. Клиенту выдается квитанция 0402004, в которой указываются фамилия, имя, отчество предъявителя, наименование валюты, ее достоинство и номер, и отметка о том, что принятая валюта вызывает сомнение в ее подлинности или является фальшивой. О фактах предъявления к продаже фальшивой валюты банк сообщает в следственные органы для принятия соответствующих мер.

Наличную иностранную валюту, разрешенную к покупке, но вызывающую сомнение в платежности (поврежденную, ветхую, сильно изношенную и т.п.), по согласованию с клиентом банк может принять на инкассо для последующего определения ее подлинности.

Если кассовым работником установлено, что предлагаемая к продаже валюта по указанным выше причинам не может быть куплена, он внутренним порядком возвращает документы работнику, осуществляющему учетно-контрольные функции.

Полученные ценности (за исключением фальшивых) возвращаются клиенту.

На основании возвращенных документов учетный работник делает отметку в реестре ф.N 378 против соответствующей суммы и скрепляет ее своей подписью.

При приеме наличной иностранной валюты для зачисления на счет в иностранной валюте или во вклад в рублях, а так же для перечисления на счет организации клиенту выдается квитанция 0402004.

4.3. По усмотрению руководителя учреждения банка осуществление операций по покупке наличной иностранной валюты непосредственно в учреждении банка может быть поручено кассовому работнику, имеющему опыт работы по совершению валютных операций, по принципу обменного пункта.

В данном случае кассовый работник выполняет функции бухгалтерского работника и кассира.

5. Оформленный реестр купленной иностранной валюты, приложенные к нему в качестве оправдательных документов вторые экземпляры справок ф.N 377, прилагаются к приходному ордеру.

6. При совершении операций по покупке наличной иностранной валюты производятся следующие бухгалтерские записи:

6.1. На сумму комиссии, взимаемой в иностранной валюте по коммерческому курсу

дебет 060 "Наличная иностранная валюты и платежные документы в иностранной валюте"

кредит 960 "Операционные и разные доходы".

6.2. На сумму покупаемой иностранной валюты по коммерческому курсу

дебет 060

кредит 031 "Касса коммерческого (кооперативного) банка".

6.3. Сумма курсовой разницы между рыночным и коммерческим курсом отражается на счете 076 "Расчеты по прочим иностранным операциям" в корреспонденции со счетом 031.

7. Уполномоченные банком могут осуществлять продажу гражданам постоянно проживающим в Республике Беларусь и выезжающим за границу для временного пребывания или на постоянное жительство, за счет их личных средств в пределах норм, установленных Национальным банком республики, иностранную валюту.

8. Продажа гражданам иностранной валюты за счет личных средств производится на основании следующих документов:

а) заявление о продаже валюты по форме приложения N 3;

б) документа на выезд за границу (общегражданский заграничный паспорт) с визой на выезд;

в) паспорт или иной заменяющий его документ, удостоверяющий гражданство Республики Беларусь.

Выезжающим гражданам, у которых к моменту покупки валюты срок выездной визы истек, продажа валюты не производится.

В документах на выезд, предъявляемым гражданам, банком делается отметка о продаже валюты.

Продажа иностранной валюты может быть произведена главе семьи на ее членов при их выезде за границу в соответствии с отметкой в документах на выезд.

9. Для покупки иностранной валюты гражданин составляет заявление по форме приложения N 3 и представляет его работнику банка, осуществляющему учетно-контрольные функции по операциям, связанным с продажей иностранной валюты. Работник банка, проверив документы, служащие основанием для продажи валюты, производит расчет суммы валюты, подлежащей продаже и суммы взимаемой комиссии, заполняет его и внутренним порядком передает кассовому работнику, а также записывает сумму, подлежащую продаже или переводу, в журнал по форме Приложения N 4.

Получив Заявление и другие документы, кассовый работник получает от гражданина сумму рублей (расчетных чеков, чеков из чековых книжек Сберегательного банка), указанных в заявлении, выдает ему рассчитанную сумму иностранной валюты, отбирает расписку гражданина о получении иностранной валюты.

На сумму проданной наличной валюты работник банка оформляет разрешение на вывоз валюты ф.N 391 (приложение N 5). При оформлении операции клиенту должно быть объяснено, что разрешение ф.N 391 является документом, дающим право вывоза наличной иностранной валюты. Клиент вправе отказаться от получения разрешения, о чем делается отметка в заявлении. Одновременно в документе на выезд проставляется штамп "Валюта в счет нормы продана", который заверяется подписью работника банка. Указанные разрешения ф.N 391 и документы на выезд выдаются клиенту кассовым работником одновременно с суммой иностранной валюты.

По окончанию операционного дня на основании журнала проданной иностранной валюты составляется расходный ордер.

10. Уполномоченные учреждения банков производят обратный обмен неизрасходованных гражданами рублей на иностранную валюту.

Неизрасходованные рубли обмениваются на наличную иностранную валюту, дорожные чеки и принимаются к переводу за границу.

Обмен неизрасходованных рублей на иностранную валюту производится только на основании первого экземпляра справки ф.N 377 в пределах срока ее действия, а также таможенного документа, содержащего отметку банка о покупке валюты.

Неизрасходованные рубли принимаются к обмену на иностранную валюту в размере, не превышающем указанную в справке сумму рублей, выплаченных клиенту при покупке у него валюты. Однако сумма обмениваемой валюты не должна превышать сумму валюты, принятой первоначально к обмену.

Обмен неизрасходованных рублей производится по курсу дня для покупки иностранной валюты. Обратный обмен рублей может быть произведен как в банке, выдающем справку ф.N 377, так и в другом банке по взаимному согласию с клиентом.

При обращения клиента с просьбой обменять неизрасходованные рубли работник банка предлагает ему проставить на предъявленном первом экземпляре справки ф.N 377 свою подпись в разделе "Обмен неизрасходованных рублей на иностранную валюту". При этом подпись клиента на справке должна быть совершена клиентом обязательно в присутствии работника банка.

Указанная подпись является распиской на производственный обмен.

11. Приняв от клиента первый экземпляр справки ф.N 377, работник банка проверяет ее действительность (соответствие установленной форме, правильность оформления выдачи справки и срок ее действия), тождество подписи, проставленной клиентом на справке, с подписью, проставленной на справке при ее выдаче. В случае если подписи окажутся не тождественными, обратный обмен рублей на иностранную валюту не производится. После этого работник банка проставляет сумму сдаваемых к обмену рублей, производит расчет эквивалента иностранной валюты, и суммы комиссии, заполняет все реквизиты справки, предназначенные для обратного обмена, и заверяет эти записи своей подписью, делает соответствующую отметку об обратном обмене в таможенном документе.

Прием от клиента рублей и выдача ему наличной валюты или дорожных чеков, разрешения на вывоз валюты или квитанции производятся через кассу.

12. При совершении операций о продаже иностранной валюты производятся следующие бухгалтерские записи.

12.1. На сумму комиссии, взимаемой за проведение операции

Дт 031, Кт 960

Комиссия с покупателей валюты взимается в рублях.

12.2. На сумму продаваемой иностранной валюты.

Дт 031, Кр 060 -- по коммерческому курсу.

12.3. Суммы курсовой разницы между коммерческим и рыночным курсом валют отражаются в корреспонденции счета 075 со счетом 031.

13. Учреждения банка покупают (оплачивают) платежные документы иностранных (других) банков (дорожные чеки, именные чеки, денежные аккредитивы и еврочеки), если с этими банками существуют прямые корреспондентские отношения, предусматривающие оплату таких документов или при посредничестве третьего банка, гарантирующего возмещение по данным операциям.

Оплата чека производится только первоначальному владельцу -- лицу, образец подписи которого имеется на чеке. Оплата чека производится в полной сумме чека, частичная оплата не допускается.

Контрольные материалы по совершению операций с платежными документами иностранных банков (образцы документов, правила совершения операций по ним, справочные материалы по ним) рассылаются на основе корреспондентских соглашений с банками-эмитентами или банками, с которыми производятся расчеты по этим документам. Платежные документы, имеющие определенный срок действия, оплачиваются только в течение этого срока. Просроченные платежные документы могут быть приняты только на инкассо в соответствии с корреспондентскими соглашениями между банками.

                                                Приложение N 1

________________________________(учреждение банка)
                         Р Е Е С Т Р
            купленной наличной иностранной валюты,
       оплаченных чеков за "___"________________199__г.
_______________________________________________________________
Наименование   !Ко-!Сумма !    !       С у м м а        !Номер
иностранной    !ли-!иност-!Курс!________________________!выдан-
валюты. Наиме- !че-!ранной!    !рублей ! комис-! рублей !ной
нование банка, !ст !валюты!    !по кур-! сии   !к выдаче!справ-
выдавшего чеки,!во !      !    !су     !       !        !ки
номера и серии !че-!      !    !       !       !        !N 377
чеков          !ков!      !    !       !       !        !
_______________!___!______!____!_______!_______!________!______
     1         ! 2 !  3   !  4 !   5   !   6   !   7    !  8
_______________!___!______!____!_______!_______!________!______
_______________________________________________________________
     Сводка
купленной иностранной
валюты, оплаченных
дорожных чеков
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
  Итого рублей:
Сумма рублей прописью (по курсу)______________________________
Работник банка, оформляющий операции__________________________
Главный бухгалтер (начальник отдела иностранных операций)_____
Валюту
_______на сумму______________рублей принял кассир_____________.
Чеки

                                                 Приложение N 2

________________________________(учреждение банка)
                          О Т Ч Е Т
               кассира о проведенных операциях
               за "___"________________199__г.
_______________________________________________________________
Наименование! Получено  !    Приход   !  Расход    !  Остаток
инвалюты и  !под отчет  !_____________!____________!___________
платежных   !___________!по но-! в    !по но-!  в  !по но-!  в
документов  !по но-! в  !миналу!рублях!миналу!руб- !миналу!руб-
            !миналу!руб.!      !      !      !лях  !      !лях
____________!______!____!______!______!______!_____!______!____
_______________________________________________________________
Со справками ф.N 377 и с реестром     Отчет составил
ф.N 378 и журналом ф.394 сверено
_______________________________    ____________(подпись кассира)
Работник, выполняющий операции
с иностранной валютой проверил      Заведующий кассой
_______________________________
Главный бухгалтер (начальник
отдела иностранных операций)        _______________(подпись)

                                                Приложение N3
_________________________        _____________________________
(учреждение банка)               (фамилия, имя, отчество)
                                 Адрес:_______________________
                      З А Я В Л Е Н И Е
               "____"___________________199__г.
     В связи  с  выездом моим и несовершеннолетних членов моей
семьи в________________________________________________________
                    (наименование страны)
_______________________________________________________________
прошу обменять мне рублей______________________________________
                             (сумма цифрами и прописью)
на ____________________________
     (наименование валюты)
     С действующим  курсом  валют и банковской комиссией озна-
комлены.
                                             Подпись заявителя
_______________________________________________________________
Фамилия, имя, !Номер и дата выдачи!      Выезд разрешен
отчество выез-!загранпаспорта или !____________________________
жающих взрос- !заменяющей паспорт !  до          ! на срок
лых и несовер-!визы. Кем выдано   ! (дата)       ! (дней)
шеннолетних   !                   !              !
членов семьи  !                   !              !
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
                             Проверил__________________________
                                      (подпись работника банка)
                                  (Заполняется работником банка)
     В счет причитающейся суммы         1_______________________
                                       !Сумма       !Эквивалент
     1. Выданы:                        !в инвалюте  !в рублях
                                       !            !
     а) наличная иностранная валюта    !            !
_______________________________________________________________
     Наименование
_______________________________________________________________
     б) дорожные чеки(указать чеки
какого банка, в какой валюте, а по
чекам, учитываемым на счете N 9959,
а также их количество, достоинство
и номера)
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
     2. Принят перевод на сумму рублей:
(указать в какую страну)
_______________________________________________________________
     Получено комиссии (рублей)
_______________________________________________________________
     И т о г о:............................
Сумма рублей прописью__________________________________________
Работник банка, оформляющий операцию___________________________

Главный бухгалтер (начальник  отдела  иностранных  операций)___

     Указанную ниже иностранную валюту, дорожные чеки, квитан-
цию о  принятии перевода за N____,  разрешение на вывоз валюты
за  N_____ получил (отказался)__________________________.
                                  (подпись заявителя)
     Сумма рублей__________________получил кассир______________
     "_____"____________________199__г.

                                           Приложение N 4

________________________________(учреждение банка)
                         Ж У Р Н А Л
         учета проданной наличной иностранной валюты,
        дорожных чеков и принятых за границу переводов
               за "___"________________199__г.
_______________________________________________________________
Наименование ! Сумма    !   Дебет !      Кредит        !Отметка
валюты, чеков!проданной !_________!____________________!главно-
принято пере-!иностран- !счет!    !счет!счет!    !счет !го бух-
водов        !ной валюты! N  !    ! N  ! N  !    !  N  !галте-
             !чеков     !030 !    !060 ! 076!    !960  !ра
             !          !____!____!____!____!____!_____!_______
             !          !     (в рублях и копейках)    !
_____________!__________!____!____!____!____!____!_____!_______
_______________________________________________________________
Сводка проданной
иностранной валюты,
дорожных чеков,
по принятым переводам
_______________________________________________________________
Работник банка, оформляющий операции__________________________
Главный бухгалтер (начальник
отдела иностранных операций)__________________________________

                                                   Приложение 5
     Учреждение банка                                  04068391
     _______________                 без права передачи
     г._____________
              Р А З Р Е Ш Е Н И Е   N___________
               "____"___________________199__г.
     Гражданину (ке)___________________________________________
                               (фамилия, имя, отчество)
выезжающему(ей) за границу, разрешается вывоз наличной валюты
_______________________________________________________________
       (наименование валюты, сумма цифрами и прописью)
_______________________________________________________________
     Настоящее разрешение подлежит сдаче пограничной таможне.
     В счет  нормы  указанному  (ой)  гражданину (ке) проданы
чеки___________________________________________________________
                     (наименование банка)
на сумму_______________________________________________________
         (наименование валюты, чеков; сумма цифрами и прописью)
_______________________________________________________________
     подпись                                        подпись
                   печать учреждения банка

Архив документов Папярэдні | Наступны


	Под общей редакцией Валерия Левоневского