|
|
|
|
Навигация
Новые документы
Реклама
Ресурсы в тему
|
Правила Национального банка Республики Беларусь от 09.03.1993 № 135 "Регулирования деятельности банков в области платежеспособности, ликвидности и крупных рисков"Документ утратил силу
< Главная страница (Утратили силу, Правила N 64 от 30.12.94 г.)Н А Ц И О Н А Л Ь Н Ы Й Б А Н КРЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ9 марта 1993 г. N 135П Р А В И Л АРЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ В ОБЛАСТИ ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ, ЛИКВИДНОСТИ И КРУПНЫХ РИСКОВ(с изменениями и дополнениями по состоянию на 04.10.93) # - Письмо Национального банка Республики Беларусь N 214 от 04.10.93 г. (в письме есть изменения, которые не внесены в данные правила) Для оценки платежеспособности, ликвидности и крупных рисков Национальным банком установлены следующие значения нормативов, рассчитанные раздельно по операциям в рублях и в иностранной валюте: - коэффициент платежеспособности (К1) -- не менее 8%; - коэффициент ликвидности (К2) -- не менее I; - максимальный размер риска на одного заемщика (К2) -- не более 30% собственного капитала банка, для пайщиков и акционеров банка не более 25%; - предельный размер межбанковского кредита не должен превышать 100% собственного капитала банка, предоставившего кредит. При определении коэффициентов платежеспособности и риска на одного заемщика учитывается собственный капитал, который имеет реальную способность покрыть непредвиденные убытки банка. Это оплаченный уставный фонд банка, созданные за счет прибыли другие фонды банка и нераспределенная прибыль за минусом нематериальных затрат и средств, инвестированных в уставные фонды других юридических лиц. 1. ТРЕБОВАНИЯ ПО ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИКоэффициент платежеспособности - это соотношение между размером собственных средств банка и суммой его активов, взвешенных на степень риска. Активные операции дифференцированы на активы, не имеющие риска, т.е. освобожденные от требований платежеспособности, и на активы, имеющие риск возможного невозврата. По степени риска вложений и возможной потери части стоимости активы классифицируются: ----------------------------------------+--------------------
Статьи баланса ¦ Процент риска ¦
----------------------------------------+------------------------+
1 ¦ 2 ¦
----------------------------------------+-------------------------
1. Касса и приравненные к ней средства
(сч.031,032,033,040,041,060,061) 0
2. Средства на корреспондентском счете
(сч.161,164,165,166,167) 0
3. Средства на резервном счете в Нацио-
нальном банке (сч.816) 0
4. Ценные бумаги Правительства (сч.194) 0
5. Кредиты, выданные другим банкам
(сч.822,075) 20
6. Участие банков в хозяйственной дея-
тельности предприятий и организаций
(совместные сделки, проекты без права
собственности) (сч.191,193,825) 100
7. Здания, сооружения и другие основные
и оборотные фонды банка (сч.92 - 925
+ 930 + 931 + 932(А-П) + 933 + 940 +
+ 941 + 942) 100
8. Кредиты юридическим и физическим ли-
цам:
8.1. под залог товарно-материальных цен-
ностей и имущества 90
8.2. под залог ценных бумаг правительст-
ва 0
8.3. под гарантию Правительства и Нацио-
нального банка 0
8.4. под гарантию банков 20
8.5. под гарантию или поручительство
предприятий, организаций и др. юри-
дических лиц (кроме банков) 100
8.6. под поручительство физических лиц 100
8.7. под договоры страхования 50
8.8. пролонгированные кредиты (сч.621,
781) 100
8.9. просроченные кредиты (сч. 620,780) 100
8.10. кредиты на пополнение собственных
оборотных средств предприятий и
организаций 0
9. Прочие активы (сч.902-А-П,904А,673А-П, 100
676А-П,678А-П)
10. Гарантии, поручительства, выданные
банком в погашение обязательств юри-
дических лиц (сч.9925) 50
Итог активов, взвешенных на риск - знаменатель коэффициента платежеспособности. Числитель коэффициента платежеспособности -- собственный капитал банка, который определяется в следующем порядке: итог раздела пассива баланса плюс прибыль (счет 980 + 981 + 96 - 97 - 950), минус нематериальные затраты (сч.925) и минус средства, инвестированные банком в уставные фонды других юридических лиц (сч.191,825). Для определения коэффициента платежеспособности коммерческие банки предоставляют расчет по форме приложения N 1 и 1а к настоящим Правилам. 2. КОЭФФИЦИЕНТ ЛИКВИДНОСТИ БАЛАНСА (К2)Ликвидность -- это способность банка своевременно осуществлять платежи по своим обязательствам. Принцип расчета ликвидности состоит в сопоставлении ликвидных активов с определенными пассивами, т.е. фактической ликвидности с требуемой. Фактическая ликвидность -- это имеющиеся ликвидные активы для оплаты долговых обязательств в срок погашения или до востребования в зависимости от обстоятельств. К ликвидным активам относятся: 1. Касса и приравненные к ней средства -- 100% от балансо- вой суммы; 2. Остатки средств на корсчетах -- 100% -"- 3. Правительственные ценные бумаги -- 100% -"- 4. Межбанковский кредит до востребования -- 80% -"- Поскольку по межбанковскому кредиту до востребования установлен риск возможного невозврата 20% (см. расчет норматива платежеспособности), то остальные 80% -- ликвидные активы. Итог ликвидных активов -- фактическая текущая ликвидность. Требуемая ликвидность -- это сумма ликвидных активов, которую необходимо хранить банку, чтобы он мог оплачивать свои долговые обязательства при их истребовании. Она определяется по сумме пассивов до востребования, взвешенных на риск возможного одновременного снятия средств по ним, и долговых обязательств со сроками погашения до года (см. расчет согласно приложению N 2). Установлены два требования, т.е. риски 20 и 50 процентов одновременного снятия по пассивам до востребования: 1. Остатки на расчетных и текущих счетах предприятий, учреждений и организаций -- 20% от балансовой суммы; 2. Депозиты юридических и физических лиц до востребования -- 20% от балансовой суммы; 3. Кредиты до востребования, купленные у других банков -- 50% от балансовой суммы. Долговые обязательства с договорными сроками погашения до года (кол.4,5,6 расчета) сопоставляются с поступлениями средств по активам за соответствующий период. При этом на сумму пассивов, не обеспеченных активами, полученными за предыдущие периоды года, также установлен риск возможного снятия 20% и, соответственно, увеличивается требуемая ликвидность. Затем фактическая ликвидность сопоставляется с требуемой. МАКСИМАЛЬНЫЙ РАЗМЕР РИСКА НА ОДНОГО ЗАЕМЩИКА (К3)Данный показатель представляет собой отношение совокупной задолженности банку по ссудам одного заемщика плюс 50% суммы забалансовых обязательств, выданных банком в отношении этого заемщика, к собственным средствам банка. Из совокупной суммы обязательств заемщика исключаются: - кредиты на пополнение собственных оборотных средств; - кредиты, выданные под гарантию Правительства, Национального банка Республики Беларусь и под залог правительственных ценных бумаг. Сумма риска на одного заемщика, превышающая 15 процентов собственных средств банка, рассматривается в качестве "крупного" кредита. Суммарный остаток задолженности по всем "крупным" кредитам, выданным банком, с учетом забалансовых обязательств не должен превышать восьмикратного размера собственных средств банка. О всех выдачах крупных средств кредитов банки незамедлительно ставят в известность Главное управление Национального банка по месту нахождения корреспондентского счета с указанием наименования заемщика, его принадлежности к числу акционеров или пайщиков банка, даты выдачи кредита, размера и срока погашения кредита. Если сумма всех "крупных" кредитов превысит установленный восьмикратный размер собственных средств до 50 процентов, то требования по платежеспособности удваиваются, т.е. коэффициент К должен быть не менее 0,16, если превысит норму более чем на 50 процентов, то требования по платежеспособности утраиваются, или не менее 0,24. # Приложение 1 Р А С Ч Е Т КОЭФФИЦИЕНТОВ ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ______________________________________________________________
(наименование банка)
по состоянию на_______________________________________________
(в тыс.руб.)
---+----------------------------------+------+------+-----
NN ¦ Статьи баланса ¦Сумма ¦Вес ¦Сумма для¦
п/п¦ ¦ по ¦риска ¦расчета ¦
¦ ¦балан-¦в % ¦платеже- ¦
¦ ¦су ¦ ¦способ. ¦
---+----------------------------------+------+------+---------+
1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
---+----------------------------------+------+------+----------
А К Т И В
-----------
1. Касса и приравненные к ней средст-
ва (сч.031, 032, 035, 041,060,061, 5
729)
2. Средства на корреспондентском сче-
те банка (сч.161,164,165,166,167) 0
3. Корсчета у других банков (сч. 072,
066), 166А, 169А 20
4. Средства на резервном счете в Нацио-
нальном банке (сч.816) 0
5. Ценные бумаги правительства
(сч.194) 0
6. Вложения в долговые ценные бумаги
(кроме участий) (сч.191 част, 192) 100
7. Участие банков в хозяйственной де-
ятельности предприятий (кроме уча-
стий в уставных фондах)(сч.904,825
част.) 100
8. Кредиты, выданные др. банкам 20
9. Кредиты юридическим и физическим
лицам (кроме банков) ссудные счета
У,Х и ХУ разделов баланса + 650,
651,652,712,716,725А,801,820,907,
в том числе:
9.1.Под залог ценных бумаг правитель-
ства 0
9.2.Под гарантию Правительства или На-
ционального банка 0
9.3.Кредиты под мобрезервы 0
9.4.Под залог валюты или рублевых де-
позитов 5
9.5.Под гарантию банков 20
9.6.Под договоры страхования 50
9.7.Кредиты под залог имущества 90
9.8.Под залог товарно-материальных
ценностей 90
9.9.Под гарантию или поручительство
предприятий, организаций и других
юридических лиц (кроме банков) 100
9.10. Под поручительство физических
лиц 100
9.11. Пролонгированные кредиты 100
9.12. Просроченные кредиты 100
9.13. Кредиты на пополнение собствен-
ных оборотных средств предприя-
тий и организаций 0
9.14. Прочие кредиты
9.15. ________________________________
10. Здания, сооружения и другие основ-
ные и оборотные фонды банка (сч.92
- 925 + 930 + 931 + 932(А-П) + 933
+ 940 + 942) 100
11. Прочие активы (сч.852А-П),(сч.902А,
904А,890(А-П), сч.673(А-П), и др.)
893(А-П),сч.074А,076А,078А 100
12. Гарантии, поручительства, выданные
банком в погашение обязательств
других юридических лиц (сч.9925) 50
13. Итого активов, взвешенных на риск х
СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ
-------------------
1. Фонды банка (сч.010-018) х х
2. Прибыль (сч.980 + сч.981 + сч.96 -
сч.97 - 950) х х
3. Права участия банка в уставных
фондах др. предприятий (сч.825,191) х х
4. Нематериальные затраты (сч.925) х х
5. Государственный резервный фонд ва-
лют др. республик бывшего СССР
(012П) х х
6. Итого капитал банка (стр.1 + стр.2
- стр.3,4,5) х х
Результат расчета платежеспособ-
ности:
(собственный капитал стр.6 Пассива) х 100
-----------------------------------------
активы, взвешенные на риск
Приложение N 2 Р А С Ч Е Т КОЭФФИЦИЕНТА ЛИКВИДНОСТИ ПО ОПЕРАЦИЯМ В РУБЛЯХ ______________________________________________
(наименование банка)
по состоянию на______________1993 года
в тыс.руб.
---+-----------------------+----T---------------------+---T
NN ¦ Статьи баланса ¦Сум-¦ График погашения ¦% ¦Фа- ¦
пп ¦ ¦ма +----+----T-----+-----+ли-¦кт- ¦
¦ ¦ по ¦до 3¦от 3¦от 6 ¦более¦кв-¦ич. ¦
¦ ¦ба- ¦ме- ¦до 6¦до 12¦года ¦ид-¦лик-¦
¦ ¦лан-¦ся- ¦ме- ¦меся-¦ ¦но-¦вид-¦
¦ ¦су ¦цев ¦сяц.¦цев ¦ ¦сти¦но- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦сть ¦
---+-----------------------+----+----+----+-----+-----+---+----+
1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦
---+-----------------------+----+----+----+-----+-----+---+-----
А К Т И В Ы
-----------
1. Касса и приравненные к
ней средства (сч.031+
032+033+040+041+729) х х х х 95
2. Средства на корреспон-
дентском счете (сч.161,
164,165,166,167) х х х х 100
3. Средства на корсчетах в
др. банках (168А,169А) х х х х 80
4. Кредиты, выданные дру-
гим банкам (сч.822) х х х х х х
4.1.до востребования х х х х 80
4.2.со сроком погашения по
договору х х
5. Кредиты юридическим и
физическим лицам (кроме
банков), включая прос-
роченные и пролонгиро-
ванные кредиты х х
Прочие активы х х х х х х
в том числе:
5.1.Расчеты с иностранными
государствами по кли-
рингу (сч.074А)
5.2.Расчеты по прочим
иностранным операциям
(сч.076А)
5.3.Дебиторы по аккредити-
вам (сч.078)
6. Итого активов
П А С С И В Риск Тре-
----------- одновре- буе-
1. Средства на расчетных и менного мая
текущих счетах предпри- снятия лик-
ятий и организаций в (в %) вид-
иностранной валюте ност
(сч.070,071) х х х х 20
2. Депозиты юридических и
физических лиц (сч.077,
079) х х х х х х
2.1.до востребования х х х х 20
2.2.по срокам погашения
согласно договору х х
3. Средства на счетах ино-
странных банков (сч.073,
067) х х х х 20
4. Кредиты, полученные у
других банков х х х х х
4.1.до востребования х х х х 50
4.2.со сроками возврата по
договору х х
5. Прочие пассивы. Всего х х х х х х
5.1.Клиринговые расчеты
(сч.074П)
5.2.Прочие иностранные опе-
рации (сч.076П)
5.3.Кредиторы по аккредити-
вам (сч.078П)
6. Гарантии, поручительст-
ва, выданные банком в
погашение обязательств
др. субъектов хозяйс-
твования (50% от заба-
лансовой суммы) х х
7. Итого пассивов х х
8. Несоответствие в графи-
ке сроков погашения
(превышение (+), недос-
таток (-) активов над
пассивами) х х х х
9. Отрицательные несоот-
ветствия, не компенси-
рованные положительными
разницами в предыдущие
периоды х - - - х х х
10. Гарантии, поручительст-
ва, выданные банком в
погашение обязательств
др. юридических лиц
(50% от забалансовой
суммы) х х
11. Итого пассивов х
12. Несоответствие в графи-
ке сроков погашения
(превышение (+), недос-
таток (-) активов над
пассивами с графиком
погашения до 1 года) х х х х
13. Отрицательные несоот-
ветствия, не компенси-
рованные положительными
разницами в предыдущие
периоды х х х х
14. Сумма отрицательных не-
соответствий (общий не-
достаток активов до го-
да), П>А х х х х 20
15. Сумма требуемой ликвид-
ности х х х х х х
16. Результат
(фактическая ликвид-ть)
-----------------------
(требуемая ликвидность) х х х х х х
Приложение N 2а Р А С Ч Е Т КОЭФФИЦИЕНТА ЛИКВИДНОСТИ ПО ОПЕРАЦИЯМ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ ______________________________________________
(наименование банка)
по состоянию на 1-е______________
в тыс.руб.
---+-----------------------+----T---------------------+---T
NN ¦ Статьи баланса ¦Сум-¦ График погашения ¦% ¦Фа- ¦
пп ¦ ¦ма +----+----T-----+-----+ли-¦кт- ¦
¦ ¦ по ¦до 3¦от 3¦от 6 ¦свыше¦кв-¦ич. ¦
¦ ¦ба- ¦ме- ¦до 6¦до 12¦1 го-¦ид-¦лик-¦
¦ ¦лан-¦ся- ¦ме- ¦меся-¦да ¦но-¦вид-¦
¦ ¦су ¦цев ¦сяц.¦цев ¦ ¦сти¦но- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦сть ¦
---+-----------------------+----+----+----+-----+-----+---+----+
1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦
---+-----------------------+----+----+----+-----+-----+---+-----
А К Т И В
---------
1. Касса и приравненные к
ней средства (сч.060,
061) х х х х 95
2. Корсчета в др. банках
(сч.066,072) х х х х 80
3. Кредиты в иностранной
валюте, предоставленные
другим банкам, включая
со счетов "Ностро" х х х х х х
3.1.до востребования х х х х 80 х
3.2.со сроками по договору х х
4. Кредиты в иностранной
валюте, предоставленные
др. юридическим и физи-
ческим лицам (кроме
банков) (сч.065,620,621
и др.) х х х х х
6. Кредиты на пополнение
собственных оборотных
средств предприятий и
организаций х х
7. Кредиты под мобрезервы х х
8. _______________________
9. Прочие активы (сч.902А,
904А,903А,908,890(А-П),
893(А-П),852(А-П) х х х х х х
9.1. х
9.2._______________________
10. Итого активов х
П А С С И В Риск Тре-
----------- однов- бу-
ремен.емая
снятия ли-
квид.
1. Остатки на расчетных и
текущих счетах предпри-
ятий, бюджетных, проф-
союзных и общественных
организаций (сч.100,130,
132,14,163,164(П-А),671,
673(П-А), сч.725П, 722,
723,724, сч.17-18,69,
807,812,814,817(П-А) х х х х 20
2. Средства на корсчетах в
др. банках (сч. 168П,
169П) х х х х 20
3. Кредитовое сальдо по
корсчету банка (П-А) х х х х 100
4. Депозиты юридических и х х х х х х
физических лиц (сч.710,
711,713,714,715)
в том числе:
4.1. до востребования х х х х 20
4.2. Со сроком возврата по
договору х х
5. Кредиты, купленные у
других банков (кроме
Национального банка)
(сч.823) х х х х х х
5.1. до востребования х х х х 50
5.2. со сроками возврата по
договору х х
6. Ресурсы Национального
банка (сч.823) х х
6.1._______________________ х х
6.2._______________________ х х
7. Ресурсы Национального
банка для кредитов на
пополнение собственных
оборотных средств пред-
приятий (сч.824) х х
8. Прочие пассивы (сч.902П,
904П,903П,890(П-А),893
(П-А),852(П-А) и др.
средства в расчетах) х х х х х х
8.1._______________________
8.2._______________________
9. _______________________
10. Сумма отрицательных не-
соответствий (общий не-
достаток активов до го-
да), П>А х х х х 20
11. Сумма требуемой ликвид-
ности х х х х х х
12. Результат
(фактическая ликвидность)
-------------------------
(требуемая ликвидность)
Руководитель банка
Исполнитель
тел.
Приложение _________________________________________________
(Коммерческий банк)
С В Е Д Е Н И Я
ОБ АКТИВАХ И ПАССИВАХ БАНКА СО СРОКАМИ
ПОГАШЕНИЯ ОТ ГОДА И ВЫШЕ НА__________1993 ГОДА
(в тыс.руб.)
----------------------------------+----T----+-----T-----T--
¦1994¦1995¦1996 ¦1997 ¦ 1998 ¦
¦ г. ¦ г. ¦ г. ¦ г. ¦ г. ¦
----------------------------------+----+----+-----+-----+-------
1. Поступление средств банку сог-
ласно договорам по активным
операциям (графа 7 по строке
10 расчета коэффициента ликвид-
ности
2. Обязательства банка (гр.7 по
строке 10 Пассива расчета коэф.
ликвидности)
3. Превышение активов над пассива-
ми (стр.1-стр.2)
Руководитель банка
Кредитный работник #
|
Новости законодательства
Новости Спецпроекта "Тюрьма"
Новости сайта
Новости Беларуси
Полезные ресурсы
Счетчики
|
