Письмо Национального банка Республики Беларусь от 02.04.1993 № 143 "Об учете резервных фондов денежных билетов, монеты и совершении операций с денежными знаками"

Текст документа с изменениями и дополнениями по состоянию на ноябрь 2013 года

< Главная страница

I. ПЕРЕНОС ДЕНЕЖНЫХ СУММ СО СЧЕТА 9901 НА СЧЕТ 039 "ГЛАВНАЯ КАССА"

По встретившейся надобности в разовом порядке остатки резервных фондов денежных билетов и монеты Госбанка СССР и Банка России, учитываемые в учреждениях Национального банка на счетах N 9901, N 9903, N 9905 по состоянию на 29 марта 1993 г. переносятся на соответствующие счета в следующем порядке:

1. Учреждения Национального банка и Специализированное управление остатки резервных фондов денежных билетов и монеты Госбанка СССР и Банка России, числящихся под индексами один, три, пять, перечисляют на основании мемориальных ордеров, подписанных тремя должностными лицами, на вновь открываемый балансовый счет N 039 "Главная касса", при этом совершаются проводки:

     1/ Расход N 9901         2/ Дт - N 039
                                 Кт - N 830.

Отделения банка кредитовые авизо с кодовым словом "ЛИКОТ" направляют Главному управлению Национального банка.

Суммы изъятых из обращения ветхих денежных билетов, числящихся на счете N 9901 под индексами два, четыре, восемь, переносятся на отдельный счет N 9902, где учитываются впредь до отправки.

2. Главное управление Национального банка остатки резервных фондов денежных билетов и монеты Госбанка СССР и Банка России, числящиеся под индексами один, три, пять, перечисляют на вновь открываемый балансовый счет N 039 "Главная касса", при этом совершаются проводки:

     1/ Расход N 9901            2/ Дт - N 039
                                    Кт - N 880.

На этот же счет (N 880) зачисляются полученные авизо от подведомственных учреждений в корреспонденции со счетом N 840.

Главное управление на общую сумму, зачисленную на счет N 880, выписывает кредитовое авизо на Операционное управление Национального банка с осуществлением проводок:

     1/ Расход N 9905             2/ Дт - N 880
                                     Кт - N 830.

Учет и контроль эмиссионно-кассовых операций по расчетным билетам в учреждениях Национального банка осуществляется в прежнем порядке.

II. ПОДКРЕПЛЕНИЕ ОБОРОТНЫХ И ГЛАВНЫХ КАСС УЧРЕЖДЕНИЙ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА ДЕНЕЖНЫМИ БИЛЕТАМИ И МОНЕТОЙ ГОСБАНКА СССР И БАНКА РОССИИ

В соответствии с приказом Национального банка Беларуси от 19.03.1993 г. N 8 подкрепление оборотной кассы (счет N 030) учреждения Национального банка производят по распоряжению руководителя данного учреждения с оформлением расходного и приходного кассовых ордеров, подписанных тремя должностными лицами (руководителем, главным бухгалтером, заведующим кассой).Распоряжения руководителя учреждения банка о перечислении денег учитываются в специально заведенном журнале. При этом совершается проводка:

Дт - N 030

Кт - N 039.

Для учета операций по кассе в учреждениях Национального банка ведутся два счета: N 030 - "Касса" и N 039 - "Главная касса".

В случае превышения в учреждении Национального банка установленного лимита оборотной кассы (счет 030) соответствующие суммы зачисляются на счет 039 - "Главная касса". На основании приходно-расходных кассовых ордеров делается проводка:

Дт - N 039

Кт - N 030.

Аналитический учет по балансовому счету N 039 ведется в книге ф. 0482136.

Лимит оборотной кассы учреждений Национального банка устанавливается в прежнем порядке.

Максимальным размером "Главной кассы" учреждения Национального банка считается купленная, полученная и подтвержденная Оперу Национального банка сумма рублевой наличности из Центрального банка России, который увеличивается на сумму последующих поступлений рублевой наличности из ЦБ России.

Сверхмаксимальный остаток этой кассы перечисляется в резервные фонды и учитывается на счете N 9901.

Суммы, полученные учреждениями НБ РБ из ЦБР для других учреждений НБ РБ, учитываются на счете 039 и списываются в расход этого счета после их отправки.

При получении из Центрального банка России сообщения о готовности отправки денежной наличности, Операционное управление Национального банка Беларуси производит оплату. При этом делается проводка:

Дт - N 904

Кт - N 830

и кредитовой авизо направляется в ЦММР НБ РБ, который делает проводку:

Дт - N 840

Кт - N 903

и направляет платежные документы в Центральный банк России.

После получения выписки из Центрального банка России делается проводка:

Дт - N 903

Кт - N 991(субсчет по расчетам с ЦБР за денежную наличность)

Получив денежную наличность от учреждений Центрального банка России, Главные управления (оперу) Национального банка Беларуси приходуют денежную наличность на счет N 039 "Главная касса", при этом делается проводка:

           в ГУ                             в Оперу
        Дт - N 039                         Дт - N 039
        Кт - N 830                         Кт - N 904

Кредитовое авизо направляется Оперу Национального банка Беларуси (условный номер 153004023) для погашения счета N 904 (расчеты с Россией за наличность). Оперу Национального банка, получив кредитовое авизо, делает проводку:

Дт - N 840

Кт - N 904.

Подкрепление "Главных касс" учреждений Национального банка осуществляется в соответствии с указаниями Национального банка Беларуси от 07.08.92 г. N 04002 "Порядок совершения, учета и контроля эмиссионных операций в учреждениях Национального банка Республики Беларусь".

В учреждении банка отправителя делается проводка:

Дт - N 041

Кт - N 039.

После получения денежной наличности учреждения банка получателя делает проводку:

Дт - N 039

Кт - N 830.

Кредитовое авизо направляется в учреждение банка отправителя, который, получив авизо, делает проводку:

Дт - N 840

Кт - N 041.

Одновременно банк получатель направляет телеграфом подтверждение Оперу НБ РБ.

III. СТАТИЧЕСКИЙ УЧЕТ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ

Анализ состояния денежного обращения производится с использованием отчетности банков о кассовых оборотах (формы 747, 748). Изменение количества наличных денег в обращении определяется как разница между поступлениями денег в кассы банков и их выдачами.

В форму отчета N 748 вносятся изменения в содержание и наименование символов:

34 - "Остаток денег в кассе (включая Главную кассу) на начало отчетного периода;

69 - "Остаток денег в кассе (включая Главную кассу) на конец отчетного периода".

В телеграммах (форма N 748), передаваемых на ВЦ после окончания информации(.Ю) показываются символы:

34а - "Остаток Главной кассы на начало отчетного периода";

69а - "Остаток Главной кассы на конец отчетного периода".

В отчетности формы 747 изменяется содержание символа 69. Под этим символом показываются остатки денег в кассе (включая Главную кассу) учреждений Национального банка Республики Беларусь и операционных касс коммерческих банков.

Ежемесячно учреждения банков, имеющих Главную кассу, представляют в Операционное управление Национального банка Беларуси отчет о купюрном составе запасов денежных знаков по ф. 142, учитываемых соответственно на счете N 039 и отдельном счете N 9902 - раздельно в ранее установленные сроки.

Просим довести настоящие указания до подведомственных учреждений банков.

Первый заместитель

Председателя правления Н.А.КУЗЬМИЧ

Archive documents Папярэдні | Наступны


	Под общей редакцией Валерия Левоневского