Положение Национального банка Республики Беларусь от 14.04.1993 № 148 "О порядке открытия в банках расчетных и других счетов"

Документ утратил силу

НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

N 148 от 14.04.93 г.

                                      УТВЕРЖДЕНО
                                      Правлением Национального банка
                                      Республики Беларусь
                                      (протокол N 13 от 09.04.93 г.)

ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ ОТКРЫТИЯ В БАНКАХ РАСЧЕТНЫХ И ДРУГИХ СЧЕТОВ

(с изменениями и дополнениями по состоянию на 09.08.94)

*** - Письмо Национального банка Республики Беларусь

N 06016/159 от 08.06.93 г.

#*# - Письмо Национального банка Республики Беларусь

N 171 от 22.06.93 г.

##* - Письмо Национального банка Республики Беларусь

N 186 от 02.08.93 г.

*## - Письмо Национального банка Республики Беларусь

N 297 от 30.03.94 г.

*#* - Письмо Национального банка Республики Беларусь

N 310 от 12.04.94 г.

@ - Изменения и дополнения Национального банка Республики

Беларусь N 373 от 09.08.94 г.

РАЗДЕЛ 1. Общие положения

1.1. Национальный банк Республики Беларусь, руководствуясь ст. ст. 8, 15, Закона "О Национальном банке Республики Беларусь", ст. 78 Закона Республики Беларусь "О предприятиях в Республики Беларусь" и Постановлением Верховного Совета Республики Беларусь "О порядке введения в действие Закона Республики Беларусь "О внесении изменений и дополнений в Закон Республики Беларусь "О предприятиях в Республики Беларусь" от 27.01.93 N 2132-XII, *##ст.22 Закона Республики Беларусь "Об иностранных инвестициях на территории Республики Беларусь", ст.6 Закона Республики Беларусь "О предпринимательстве в Республике Беларусь"*## устанавливает *##единый порядок*## открытия в банках республики расчетных и других счетов для предприятий, объединений, организаций, учреждений и других хозяйствующих субъектов Республики Беларусь, являющихся юридическими лицами, основанными на различных формах собственности (в дальнейшем "Предприятия"), предпринимателям без образования юридического лица независимо от сферы деятельности, *##на которых также распространяются нормы настоящего Положения*##.

При открытии расчетных и других счетов в валюте, официально действующей на территории Республики Беларусь или в иностранной валюте, банки руководствуются настоящим Положением и действующим законодательством Республики Беларусь, имея в виду, что все предприятия обязаны хранить свободные денежные средства в учреждениях банков на открываемых им счетах.

Коммерческие банки самостоятельно определяют, на каком уровне и кому предоставить право разрешения на открытие счетов юридическим и физическим лицам. В Национальном банке это право предоставляется начальникам Главных (специализированного, операционного) управлений банка.

Расчетный счет - банковский счет, на котором хранятся денежные средства и отражаются все безналичные расчетные операции, вытекающие из деятельности предприятия, независимо от источников поступления, направления и использования этих средств.

Под понятием "другие счета" имеются в виду счета, открываемые в банках для учета вкладных, депозитных, ссудных операций, корреспондентские счета банкам-корреспондентам, счета по учету доходов республиканского бюджета, а также внутрибанковские и другие счета.

В балансе счета учитываются согласно планов счетов бухгалтерского учета в банках, предложенного Национальным банком Республики Беларусь.

Нумерация открываемых для обслуживания клиентуры счетов производится по единой методике, рекомендованной Вычислительным центром Национального банка Республики Беларусь.

1.2. @ исключен @

1.3. @ Предприятие самостоятельно выбирает банк для кредитно-расчетного обслуживания.

Предприятие имеет право открыть в избранном банке в национальной валюте расчетный счет, в других банках -- субрасчетные счета. Режим использования субрасчетных счетов определяется предприятием по согласованию с обслуживающим его банком.

Аналогично предприятие может открыть в избранном банке в каждой иностранной валюте один валютный счет и валютные субсчета в других банках.

Открытие депозитных счетов как в национальной, так и в иностранной валютах производится по договоренности с банками (не регламентируется).

Банки не вправе отказать предприятию в расчетно-кассовом обслуживании, если оно предусмотрено Уставом банка.

Порядок открытия субрасчетных счетов и контроль за движением средств по этим счетам определен письмом Национального банка от 02.08.94 N 369. @

1.4. Адресом владельца счета считается адрес, который указан в карточке с образцами подписей и оттиска печати.

Об изменении в адресе владелец счета обязан заявить в письменной форме учреждению банка, в котором находится его счет.

РАЗДЕЛ 2. Оформление открытия расчетных и других счетов

2.1. Для оформления открытия расчетных и других счетов в банк представляются следующие документы:

2.1.1. Заявление на открытие счета (форма 0401025). Нерезидентами кроме предусмотренных в заявлении реквизитов указывается тип счета.

Заявление подписывается руководителем и главным (старшим) бухгалтером владельца счета. Если в штате нет должности главного (старшего) бухгалтера, заявление подписывается только руководителем, о чем делается оговорка на заявлении.

2.1.2. Документ о создании или реорганизации предприятия, представляемый в учреждение банка в форме копии или выписки и заверенный вышестоящей организацией или нотариально.

Заверка производится подписью должностного лица, с указанием его должности и скрепляется оттиском присвоенной печати. Применение факсимиле подписи для заверки не допускается.

Не требуется представления копий документов о создании и уставов следующих организаций и учреждений:

а) Секретариата Верховного Совета Республики Беларусь, Управления делами Совета Министров Республики Беларусь, исполнительных комитетов местных органов власти;

б) учреждений и организаций, состоящих на республиканском и местном бюджете;

в) министерств и ведомств, их главных управлений (отделов);

г) комитетов профессиональных союзов (если профсоюз зарегистрирован в Министерстве юстиции), касс взаимопомощи при профкомах;

д) спортивных школ, пионерских, оздоровительно-спортивных, оздоровительных и других лагерей;

е) религиозных организаций. При открытии счетов их исполнительный орган должен представить справку Совета по делам религии при Совете Министров республики, области в том, что устав данного религиозного общества зарегистрирован;

ж) гастролирующих зрелищных предприятий;

з) любительских клубов; выделенных на самостоятельный баланс. Указанные клубы при открытии счета представляют в учреждения банка ходатайство организации-учредителя об открытии счета и положение, утвержденное учредительной конференцией или общим собранием учредителей.

2.1.3. Копию устава (положения), заверенную нотариально, с отметкой о регистрации в исполнительном комитете *##или в другом органе, производившем регистрацию*##.

Иностранные юридические лица-нерезиденты при открытии счетов в банках предъявляют заверенную в установленном порядке в посольствах или консульских учреждениях копию Устава иностранного юридического лица с переводом на русский язык или выписку из торгового реестра страны пребывания о регистрации в качестве юридического лица.

2.1.4. Оригинал устав (положения), для отметки в нем об открытии счета в учреждении банка.

2.1.5. Документ регистрации в государственной налоговой инспекции в качестве плательщика.

В случае освобождения предприятия от уплаты налогов на документе делается соответствующая отметка налоговой инспекции.

2.1.6. Информационное письмо органа государственной статистики с указанием идентификационного кода. (Указанный порядок применяется с момента принятия в республике Положения о едином государственном регистре предприятий).

2.1.7. Карточку с образцами подписей должностных лиц, имеющих право распоряжаться счетом, и оттиска печати владельца счета.

*#*- справка регистрации представительства фирмы-нерезидента в Министерстве внешних экономических связей Республики Беларусь;

- справка регистрации представителей (представительств) фирм-нерезидентов в налоговой инспекции для уведомления о реквизитах счета, открытого в уполномоченном банке. Справка представляется фирмой-нерезидентом в уполномоченный банк не позднее одного календарного месяца после открытия счета. Уполномоченный банк в случае непредставления представителем (представительством) фирмы-нерезидента справки прекращает операции по счету типа "Л" и "Н".

Представители (представительства) фирм-нерезидентов не реже одного раза в год перерегистрируются в налоговой инспекции и представляют справку в уполномоченный банк. Уполномоченный банк в случае непредставления представителем (представительством) фирмы-нерезидента справки прекращает операции по счету типа "Л и "Н"*#*.

2.2. Предприятиям, имеющим отдельные нехозрасчетные подразделения вне своего местонахождения, по ходатайству владельца основного счета могут быть открыты субсчета для зачисления выручки и производства расчетов по месту нахождения этой единицы. Субсчета открываются при наличии согласия местного органа налоговой инспекции и по ходатайству учреждения банка, в котором открыт основной счет хозоргана, подписанному руководителем и главным бухгалтером учреждения банка и скрепленному оттиском гербовой печати. Копии ходатайств хранятся в делах по юридическому оформлению счета по месту оформления основных счетов хозорганов. В ходатайстве указывается перечень операций, которые могут производиться с этих субсчетов, о чем информируются местные органы налоговой инспекции.

В случае выхода структурной единицы из состава объединения, ей открываются счета в порядке, установленном для открытия счетов предприятиями.

2.3. Филиалам, представительствам, отделениям и другим обособленным подразделениям предприятий открываются счета при представлении в банк ходатайства предприятия, подписанного руководителем и главным (старшим) бухгалтером, а также других документов, необходимых для открытия основного счета.

Нерезидентам, осуществляющим хозяйственную деятельность в соответствии с заключенными контрактами, счета в официально действующей валюте Беларуси открываются по ходатайству резидентов контрагентов.

Этими резидентами обязательно представление в уполномоченный банк:

копий контрактов;

копий договоров с другими юридическими лицами-резидентами на реализацию им товарно-материальных ценностей.

2.4. Разрешение на открытие счетов юридическим и физическим лицам-резидентам Республики Беларусь на территории иностранных государств выдаются только Национальным банком Республики Беларусь.

2.5. Иностранными участниками совместных предприятий и акционерных обществ при открытии счетов для зачисления на них дивидендов в валюте Республики Беларусь, кроме вышеуказанных документов представляются:

копия заверенного аудиторами годового отчета и счета прибыли и убытков;

решение собрания акционеров или высшего органа совместного предприятия со 100% иностранным участием о перечислении дивидендов участникам и акционерам.

2.6. Для открытия счетов совместными или малыми предприятиями в учреждение банка кроме документов, перечисленных в п.п. 2.1.1.-2.1.7, представляются:

- совместным предприятиям - нотариально заверенные копии соглашения сторон о создании совместного предприятия, документы регистрации в Государственном комитете Республики Беларусь по внешним экономическим связям или в ином уполномоченном государственном органе;

- малым предприятием - копия приказа (решения) учредителя (учредителей) о его создании и копия устава, утвержденного учредителем;

- арендным предприятием- копия устава, утвержденного общим собранием (конференцией) его трудового коллектива. Копия устава и карточка с образцами подписей и оттиска печати заверяются нотариально или арендодателем;

- арендным коллективом, при внутрихозяйственном арендном подряде - копия договора арендного подряда, копия решения предприятия о предоставлении арендному коллективу права заключать хозяйственные договоры от имени предприятия, либо копия договора с совхозом, колхозом или другим сельскохозяйственным предприятием, которым арендному коллективу предоставлено право самостоятельной реализации продукции (работ, услуг) и использования полученных доходов.

2.7. Временный расчетный счет открывается:

- строящемуся предприятию, которое частично введено в эксплуатацию (пусковой комплекс, очередь, этап и т.п.). Такой счет открывается на срок до полного планового пуска предприятия в эксплуатацию. По окончании строительства владелец счета представляет в учреждение банка документ о государственной регистрации исполкомом местного Совета народных депутатов и устав данного предприятия. На основании этих документов закрывается временный и открывается постоянный расчетный счет;

- при проведении подписки на акции и накоплении капитала в случае создания акционерного общества, а также при внесении вкладов участниками в случае создания общества с ограниченной и дополнительной ответственностью.

Учредителями акционерного общества для открытия временного расчетного счета кроме документов, указанных в ***п.2.1.1. , 2.1.7.*** представляется копия договора учредителей, определяющего порядок осуществления ими совместной деятельности по созданию акционерного общества. Расходных операций с этого счета не производится.

После государственной регистрации временный счет закрывается и ему открывается расчетный счет в общем порядке.

2.8. При открытии расчетного счета предпринимателям с образованием юридического лица счет открывается на имя этого юридического лица с предъявлением следующих документов:

заявление на открытие счета, подписанное предпринимателем - создателем юридического лица;

нотариально заверенную копию устава (положения) юридического лица, утвержденного предпринимателем-создателем юридического лица; карточку с образцами подписей и оттиска печати, заверенную нотариально. (По желанию предпринимателя образец печати может не представляться).

2.9. Если предприниматель осуществляет свою деятельность без образования юридического лица, расчетный счет открывается предпринимателю на его имя.##*Для открытия счета в учреждение банка представляются: заявление на открытие счета, копия свидетельства о государственной регистрации предпринимателя, осуществляющего свою деятельность без образования юридического лица и карточка с образцом подписи предпринимателя.##*

2.10. Открытие расчетных счетов, в том числе и счетов по депозитным суммам, воинским частям, учреждениям, предприятиям и организациям Министерства обороны, Министерства внутренних дел и Комитета Государственной безопасности Республики Беларусь (далее "воинские части") производится на основании разрешений, выдаваемых финансовыми органами (службами) вышестоящих организаций.

Решение на открытие счетов этим организациям составляются на бланках, изготовленных в типографии с защитной сеткой и снабженных централизованной нумерацией, подписываются двумя лицами и скрепляются оттиском гербовой печати (см.приложение 1).

Разрешение на открытие расчетного счета финансовым органом соответствующего министерства (ведомства) выдается воинской части, которой должен быть открыт счет. Одновременно финансовый орган распорядителя кредитов направляет спецсвязью или заказной почтой учреждению банка, в котором открывается счет, подтверждение разрешение на открытие счета вместе с экземпляром извещения об открытии счета учреждением банка.

Открытие расчетного счета производится учреждением банка на основании представленного воинской частью разрешения на открытие счета и подтверждения разрешения, полученного учреждением банка непосредственно от финансового органа (службы) соответствующей вышестоящей организации, а также заявления об открытии счета и карточки с образцами подписей и оттиска печати.

Об открытии расчетного счета учреждение банка немедленно высылает заказной почтой заполненное им извещение финансовому органу распорядителя кредитов, выдавшему разрешение на открытие счета.

Выдача извещений об открытии счета на руки представителям воинских частей, учреждений, предприятий и организаций для передачи их финансовым органам распорядителей кредитов категорически запрещается.

2.11. Счета в банках открываются по разрешительной надписи руководителя банка на заявлении клиента, согласно правила, изложенного в п.1.1.

2.12. Документы по открытию счета хранятся в деле по оформлению счета, кроме карточки с образцами подписей и оттиска печати.

Кроме ранее названных документов в деле хранится договор (соглашение) между банком и клиентом на кредитно-расчетное обслуживание и соглашение между банками на корреспондентские отношения.

РАЗДЕЛ 3. Карточка с образцами подписей и оттиска печати

3.1. Право первой подписи принадлежит руководителю предприятия или лицам, которым это право предоставлено.

Право первой подписи не может быть предоставлено главному бухгалтеру или другим лицам, имеющим право второй подписи.

3.2. Право второй подписи принадлежит главному (старшему) бухгалтеру, начальнику финансового органа или уполномоченным на то другим лицам.

По счетам юридических лиц, в штате которых отсутствуют лица, которым может быть предоставлено право второй подписи, в учреждение банка представляется заверенная нотариально или руководителем банка (его филиала) карточка с образцом первой подписи владельца счета. Такая карточка может приниматься банком без печати.

3.3. В карточку с образцами подписей обязательно включается образец оттиска присвоенной (гербовой или негербовой) печати. Применение печатей, предназначенных для специальных целей, например, "для пакетов","для пропусков" и т.д., не допускается.

При временном отсутствии печати у вновь созданного предприятия, а также в связи с реорганизацией, изменением наименования или подчиненности, изношенностью или утерей печати, руководитель банка предоставляет владельцу счета необходимый срок для изготовления печати. Одновременно он определяет порядок оформления расчетно-денежных документов на время отсутствия печати.

3.4. Карточка с образцами подписей и оттиска печати должна быть заверена подписью руководителя (заместителя руководителя) вышестоящей организации и печатью или нотариально:

- по счетам нерезидентов карточка заверяется либо в посольстве (консульстве) иностранного государства в Республике Беларусь, либо в посольстве (консульстве) Республики Беларусь за границей или в посольстве (консульстве) государства, представляющего интересы Республики Беларусь в данном государстве;

- по счетам религиозных обществ карточки с образцами подписей подписываются руководителями выборных органов обществ и заверяются:

религиозным управлениям, центрам, общеконфесиальным религиозным организациям - Председателем Совета по делам религий при Совете Министров Республики Беларусь;

религиозным общинам - Председателями Советов по делам религий при исполкомах соответствующей области, а в г. Минске - при Мингорисполкоме.

3.5. В случае замены или дополнении хотя бы одной подписи по счету представляется новая карточка с образцами подписей из всех лиц, имеющих право первой и второй подписи.

Если в новой карточке, представляемой в случае замены или дополнения подписей, подписи руководителя и главного (старшего) бухгалтера предприятия остаются прежние, то дополнительной заверки такой карточки не требуется. Старая карточка хранится в деле по оформлению счета.

При назначении временно исполняющего обязанности руководителя или главного (старшего) бухгалтера представляется новая временная карточка только с образцом подписи лица, временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера, заверенная вышестоящей организацией или нотариально.

При временном предоставлении лицу права или второй подписи, а также при временной замене одного из лиц, уполномоченных руководителем или главным бухгалтером соответственно, новая карточка не составляется, а дополнительно представляется карточка с образцом подписи временно уполномоченного лица с указанием срока ее действия. Эта временная карточка подписывается руководителем и главным старшим бухгалтером, скрепляется оттиском печати и дополнительной заверки не требует.

Окончательное решение о приеме к исполнению карточки с образцами подписей и печати, порядке ее оформления и заверки принимает руководитель банка, которому предоставлено право разрешения на открытие счетов в банке.

РАЗДЕЛ 4. Порядок юридического оформления открытия специальных счетов в иностранной валюте

#*#4.1. Для оформления открытия счета в иностранной валюте юридическими лицами- резидентами Республики Беларусь представляются документы предусмотренные для открытия счетов в рублях в соответствии с действующими правилами.

Примерная форма заявления на открытие счета приведена в приложении N 2.#*#

4.2. Для открытия счета в иностранной валюте юридические лица-неризиденты представляют в уполномоченный банк:

а) заявление об открытии счета, примерная форма приведена в приложении N 3;

б) карточка с образцами подписей лиц, уполномоченных распоряжаться счетом по общеустановленной форме;

в) другие документы, предусмотренные настоящими правилами.

4.3. Заявление на открытие счета и карточка с образцами подписей:

а) по счетам иностранных дипломатических представительств (посольств, миссий и их отделов, в том числе консульского отдела) - подписывается послом, посланником или временным поверенным в делах и удостоверяется печатью представительства;

б) по счетам консульских представительств - подписывается главой представительства (генеральным консулом, вице консулом или консульским агентом) и удостоверяется печатью представительства;

в) по официальным счетам торговых представителей, атташе, советников коммерческих бюро, бюро закупок и других учреждений, входящих в состав дипломатического представительства, подписываются руководителем учреждения и удостоверяются печатью этого учреждения или соответствующим посольством;

г) по счетам фирм и других иностранных организаций, а также находящихся за границей международных организаций - подписываются руководителем фирмы (организации) или другим должностным лицом, имеющим полномочия на открытие счетов в банках в силу Устава или положения или доверенными лицами фирмы (организации) в установленном порядке;

д) по счетам представительств фирм и других иностранных организаций - подписываются главой представительства или руководителем фирмы (организации). При этом подпись руководителя фирмы (организации) должна быть удостоверена в установленном порядке, а подпись главы представительства - работником банка по паспорту и на основании надлежаще оформленной доверенности фирмы;

ж) по счетам международных организаций, находящихся в Беларуси, а также представительств (отделений) международных организаций в республике - подписываются уполномоченными должностными лицами организации или представительства (отделения) и удостоверяются печатью организации или представительства (отделения).

Подписи лиц по счетам, указанным в пунктах "г","д" могут быть заверены работником банка по паспорту клиента и на основании документа, удостоверяющего его полномочия (выписки из реестра, резолюции правления, совета или другого руководящего органа, выдавшего доверенность, удостоверенную в порядке, предусмотренном подпунктом "г", и др.) В отдельных случаях полномочия указанных лиц и их подписи могут быть удостоверены компетентной организацией Республики Беларусь.

В случае, если список лиц, уполномоченных на распоряжение счетом, не содержит образцов их подписей, то при первой же явке этих лиц в банк работник банка оформляет их подписи на карточке в установленном порядке.

4.4. Для открытия счетов на имя фирм и других иностранных международных организаций банку представляется документ, свидетельствующий о законности образования фирмы (организации): выписка из коммерческого реестра о регистрации фирмы, копии устава (положения) фирмы (организации). Банк может требовать требовать представления указанных документов, если сведения о правовом положении владельца счета юридического лица подтверждаются письмом посольства (консульства) Республики Беларусь или иностранного посольства (консульства), компетентной организации и в случаях, если банк располагает необходимыми данными из других официальных источников.

Для открытия счетов на имя представительств фирм и других иностранных и международных организаций в Республике Беларусь банку представляют документы, подтверждающие законность открытия на территории республики представительства в соответствии с Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 21 июня 1991 г. "Об утверждении Положения о порядке открытия и деятельности в Республике Беларусь представительств иностранных фирм и организаций, их отделений (филиалов)".

Руководители представительств фирм и других иностранных и международных организаций в республике представляют также доверенность фирмы (организации) о полномочиях руководителя представительства, удостоверенную в установленном порядке.

В случае реорганизации иностранной фирмы (организации) ее счет переоформляется на основании счета и в порядке, установленном для открытия счета. При изменении наименования фирмы (организации) - предоставляется письмо, подписанное уполномоченными лицами фирмы (организации) или ее представительства в Беларуси или выписка из реестра.

4.5. Учет валютных операций по текущим счетам или связанных с ними расчетов осуществляется по коммерческому курсу Национального банка Республики Беларусь, действующего на дату совершения операции. Конверсионный операции по счетам производятся по соглашению клиента и банка.

4.6. При совершении операций по счетам граждан уполномоченный банк может удерживать комиссионные вознаграждения, а также суммы почтово-телеграфных расходов по согласованию с клиентом из суммы поручения или списывать с его текущего счета.

Удержание комиссии, условия проведения конверсионных операций предусматривается в разрабатываемых уполномоченными банками "Тарифах комиссионного вознаграждения за выполнение поручений банков и клиентов". Указанные "Тарифы" должны представляться клиентам для ознакомления по их требованию.

4.7. Счета открываются, как правило, при поступлении на них первоначального взноса в иностранной валюте, а в отдельных случаях также по просьбе клиента.

4.8. Владелец счета в иностранной валюте может распоряжаться счетом как лично, так и через доверенных лиц в установленном порядке.

По распоряжению владельца счета на имя другого лица (других лиц) может быть открыт счет с режимом использования, соответствующим режиму счета владельца. При этом владелец счета имеет право только вносить средства на открытый на имя другого лица счет, но не распоряжаться ими.

Лицо, открывшее счет на имя другого лица, может обусловить, что владелец счета будет распоряжаться счетом лишь при соблюдении условий, указанных этим лицом при открытии счета. Эти условия не должны выходить за рамки счета и не должны противоречить действующему законодательству Республики Беларусь.

РАЗДЕЛ 5. Переоформление и закрытие счетов

5.1. При переоформлении счетов в связи с реорганизацией (слияние, присоединение, разделение и выделение, изменение форм собственности) представляются такие же документы, как и при открытии счета.

При изменении наименования, не вызванном реорганизацией, а также при изменении подчиненности, в учреждение банка представляется заявление владельца счета, уведомляющее об изменениях, и копия решения соответствующего органа, уполномоченного принимать такие решения.

при изменении характера деятельности владельца счета представляется копия нового устава (положения).

Указанные документы должны быть представлены в течение месяца со дня переименования, изменения подчиненности или характера деятельности.

При изменении наименования и подчиненности владелец счета представляет новую карточку с образцами подписей и оттиска печати. Руководителям учреждений банка предоставляется право освобождать владельца счета от предоставления счета для переоформления счета и производить переоформление собственным распоряжением, если изменение наименования вытекает из законов Республики Беларусь, а также из постановления Президиума Верховного Совета Республики Беларусь и решений Совета Министров Республики Беларусь.

5.2. Расчетные и другие счета предприятий закрываются в банках в следующих случаях, о чем сообщается налоговой инспекции:

а) по заявлению владельца счета в сроки, указанные владельцем счета, но не позднее 30 дней после уведомления об этом учреждения банка;

б) при изменении характера деятельности предприятия, в случае не представления копии нового устава (положения) в сроку, указанные в *##п.5.1*##;

в) по решению собственника или органа, создавшего предприятие;

г) при переходе владельца счета на обслуживание в другой банк в сроки, согласованные между банками, однако право выбора срока принадлежит владельцу счета;

д) при ликвидации предприятия, в течение 10 -ти дней после завершения работы ликвидационной комиссии (о ликвидации предприятия в печати публикуется информация ликвидкома);

е) при отсутствии средств на счете и записей по счету в течение трех месяцев;

*##ж) в других случаях, предусмотренных действующим законодательством*##.

В случаях предусмотренных *##в подпунктах "б","е" и "ж"*##, учреждение банка обязано за десять дней письменно предупреждать о закрытии владельца счета и его вышестоящую организацию.

5.3. Согласно Закона "О банках и банковской деятельности в Республике Беларусь" банки гарантируют тайну по операциям, счетам и вкладам клиентов. Справки по операциям и счетам юридических лиц могут выдаваться самим юридическим лицам, следственным органам, судам, Национальному банку Республики Беларусь, Контрольной палате Республики Беларусь, аудиторским организациям, налоговым органам по вопросам налогообложения, а также финансовым органам по вопросам, связанным с выделением бюджетных ассигнований.

Справки о вкладчике (физическом лице) и об операциях по вкладу могут быть выданы:

органам дознания, предварительного следствия и судам по находящимся в их производстве уголовным делам, по которым в соответствии с законом может быть применена конфискация имущества, а также судам по гражданским делам, вытекающим из уголовных дел;

судам, по находящимся в их производстве гражданским делам о взыскании алиментов (при отсутствии заработка или другого имущества, на которое может быть обращено взыскание) либо о разделе вклада, являющегося с местной собственностью супругов, взыскание сумм, полученных виде займа и другим делам;

государственным нотариальным конторам по наследственным делам о вкладах умерших вкладчиков.

Лица, виновные в разглашении тайны вклада, привлекаются к ответственности в соответствии с действующим законодательством.

5.4. На основании Закона "О налогах и сборах, взимаемых бюджет Республики Беларусь", Закона"О Контрольной палате Республики Беларусь" налоговые органы и Совет Контрольной палаты имеют право приостанавливать операции по расчетным и другим счетам предприятий.

5.5. На денежные средства и другие ценности юридических лиц, находящихся на счетах банках, может быть наложен арест не иначе как по решениям судов, постановлениям следственных органов, по решениям Национального банка Республики Беларусь (в отношении юридических лиц, отказавшихся или невыполняющих обязательства по договорам залога в обеспечении конкретных обязательств и гарантий, выданных Национальным банком Республики Беларусь иностранной стороне). Принудительное взыскание может быть обращено лишь по исполнительным листам, выданным судами, по приказам хозяйственных судов, предписаниям Контрольной палаты и другим исполнительным листам, а в случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь, - по требованию финансовых органов и других организаций.

На денежные средства и другие ценности иностранных и международных организаций, находящихся в банках может быть наложен арест или обращено взыскание только на основании решений судов или органов арбитража в порядке, установленном действующим законодательством.

На денежные средства и другие ценности физических лиц, находящихся в банках, арест может быть наложен только на основании:

решений судов и постановлений следственных органов по находящимся в их производстве уголовным делам, а также в предусмотренных законом случаях рассмотрения дел о конфискации имущества;

решений судов (постановлений народных судей), в производстве которых находятся гражданские дела, вытекающие из уголовных дел, дела о взыскании алиментов (при отсутствии заработка или иного имущества, на которое можно обратить взыскание), либо о разделе вклада, являющегося с местным имуществом супругов.

Взыскание на денежные средства и другие ценности физических лиц может быть обращено на основании приговора или решения суда, которым удовлетворен гражданский иск, вытекающий из уголовного дела, решения или постановления народного судьи о взыскании алиментов (при отсутствии заработка или иного имущества, на которое можно обратить взыскание), либо решения суда о разделе вклада, являющегося с местным имуществом супругов.

Конфискация денежных средств и других ценностей физических лиц может произведена на основании вступившего в силу приговора или вынесенного в соответствии с законом постановления о конфискации имущества.

     Юридический отдел                Управление организации и
                                      методологии банковского
                                      учета

                      Валютно-экономическое
                           управление

                                                 ПРИЛОЖЕНИЕ N 1

                                                          контора
     МИНИСТЕРСТВО ОБОРОНЫ                  ---------------------- банка
                                                         отделение

    _________________________________   в гор. _________________________
     (наименование финансового органа

    _________________________________         Извещение
      распорядителя кредитов)                  N 000

    _________________________________   Об открытии счета ______________
                (адрес)
                                        финансовому органу______________

    Подтверждение разрешения            ________________________________
             N 000                                   (адрес)

    _________________________________   В соответствии с разрешением,
     (наименование учреждения банка)
                                        выданным ________________________
    _________________________________            (наименование финансового

                                        _________________________________
                                        органа, выдавшего разрешение)

    Подтверждаем, что _______________   открыт "____" ___________ 199__г.
                      (наименование

    _________________________________   _________________________________
    воинской части, учреждения,              (текущий или расчетный)

    _________________________________   счет N __________________________
    предприятия, организации)                    (наименование воинской

    действительно разрешено открыть     _________________________________
                                        части, учреждения, предприятия,
    _________________________________
                                        _________________________________
                                                 организации)
    _________________________________
         (текущий или расчетный)

       ПОДПИСИ:                          Управляющий ____________________

                                         Гл.бухгалтер ___________________

"____" ___________ 199__г.               "____" ___________ 199__г.

 (гербовая печать)                         (гербовая печать)

                                                  ПРИЛОЖЕНИЕ N 2

 ____________________                 Разрешаю открыть текущий счет типа
  конторе/отделению
 To the office/branch                 _______________________________________
                                      указать тип счета и наименование валюты

                                      _______________________________________
                                          Руководитель учреждения банка

                                      _______________________________________
                                               Главный бухгалтер

                                      ----------------------------------
                                      ¦ Счет                        открыт  ¦
                                      +------------------+------------------+
                                      ¦N бал. счета      ¦N  лиц. счета     ¦
                                      +------------------+------------------+
                                      ¦                  ¦                  ¦
                                      ¦------------------+-------------------

           З А Я В Л Е Н И Е -  A P P L I C A T I O N

                   "____" ___________ 199__г.

  От/From  _________________________________________________________
           7( 0наименование заявителя - name of applicant)

  Прошу/Просим открыть текущий счет типа "____" личный/официальный.
  Kindly open current account of the tupe "____" personal/official

  B/in _________________________________________ на имя/in the name of
        (наименование валюты - tupe of currency)

______________________________________________________________________
          (наименование владельца счета - name of holder)

Письменные распоряжения будут подписываться мною /уполномоченными лицами согласно прилагаемым образцам подписей.

Written orders will be singed by me/authorized persons as per the specimen signatures attached hereto.

При зачете лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, обязуюсь/ обязуемся немедленно сообщать вам об этом.

When substitiuting of the persons authorised to dispose of the account I/We undertake to advise the bank thereof without delay.

Правила банка по текущему счету типа "____" мте/нам известны, и я/мы считаю/считаем их для себя обязательными.

The rules of the bank under current account type "____" are known to me/us and I/We consider same binding upon myself/ourselves.

Всю переписку по текущему счету прошу/просим направлять по адресу.

All eventual correspondence on thismatter is to be sent at the following address __________________________________________________ ____________________________________________________________________

Об изменении адреса будут/будем ставить банк в известность в письменной форме.

I/We shall inform the Bank of any change in the address by written advice

                                                  Подпись / Подписи
                                                    Signature (S)

                                                 ПРИЛОЖЕНИЕ N 3

З А Я В Л Е Н И Е НА ОТКРЫТИЕ ВАЛЮТНОГО СЧЕТА

Наименование объединения, предприятия, организации

_______________________________________________________________

Адрес _________________________________________________________

Телекс ______________________ Телефон__________________________

      Просим открыть на наше имя текущий счет в _______________________
                                                наименование иностранной
                                                         валюты

Правила проведения операций по счету нам известны и имеют для нас обязательную силу.

О всяком изменении данных, указанных в настоящем заявлении мы немедленно будем извещать Вас в письменной форме.

Наименование и адрес вышестоящей организации _________________

______________________________________________________________

Ведомственная подчиненность __________________________________

______________________________________________________________

Наименование банковского учреждения, в котором открыт рублевый счет

______________________________________________________________

      М.П.

      "____"_______________199__г.          Руководитель

                                            Главный бухгалтер

dokumenty archiwalne Папярэдні | Наступны


	Под общей редакцией Валерия Левоневского