Письмо Национального банка Республики Беларусь от 15.09.1994 № 389 "О порядке осуществления платежей в счет государственного кредита"

Н А Ц И О Н А Л Ь Н Ы Й Б А Н К

РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

15 сентября 1994 г. N 389

О ПОРЯДКЕ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ПЛАТЕЖЕЙ

В СЧЕТ ГОСУДАРСТВЕННОГО КРЕДИТА

(c изменениями и дополнениями по состоянию на 27.12.95)

# - Дополнение Национального Банка РБ N 657 от 27.12.95.

В соответствии с Соглашением между правительством Республики Беларусь и правительством Российской Федерации о государственном кредите в 1994 году от 24 мая 1994 года (далее Соглашение) Российская Федерация предоставляет Республике Беларусь государственный кредит в размере 150 млрд. рублей для оплаты поставок товаров и услуг из Российской Федерации.

Платежи в счет государственного кредита производятся в течение 1994 года на основании платежных поручений предприятий и организаций при наличии разрешения Министерства финансов Республики Беларусь в каждом отдельном случае. Перевод платежей за счет межправительственного кредита осуществляется в официальной валюте Республики Беларусь по курсу безналичного "российского" рубля к "белорусскому", установленному Национальным банком Республики Беларусь на момент перечисления средств.

Хозяйствующий субъект, осуществляющий платеж в счет государс твенного кредита, представляет в обслуживающее его учреждение коммерческого банка платежное поручение, выписанное в шести экземплярах. В платежном поручении плательщика в обязательном порядке должна содержаться ссылка на номер и дату договора (контракта), заключенного во исполнение Соглашения, с указанием вида закупаемой продукции, ее количества и стоимости в безналичных "российских" рублях. В тексте платежного поручения также указывается эквивалент в безналичных "белорусских" рублях по курсу Национального банка Республики Беларусь, действующему на день совершения платежа.

Учреждение коммерческого банка по получении платежного поручения плательщика проверяет правильность его оформления и принимает к исполнению. Первый экземпляр платежного поручения помещается в документы для банка плательщика. Четыре экземпляра платежного поручения направляются коммерческому банку. Шестой экземпляр платежного поручения выдается плательщику с распиской в приеме поручения и штампом учреждения коммерческого банка.

При этом в филиале коммерческого банка совершается следующая проводка:

Дт -- расчетный счет клиента

Кт # 6100 ВВВВВ ССС Д #.

# исключены #

По получении от своего филиала копий платежного поручения по оплате в счет государственного кредита коммерческим банком выписывается сводное платежное поручение в безналичных "белорусских" рублях в трех экземплярах и вместе с перечнями и копиями платежного поручения клиента (четыре экземпляра) передается в # Управление межбанковских корреспондентских отношений # Национального банка Республики Беларусь ( далее # "УМКО"# ).Коммерческий банк составляет одно сводное платежное поручение по всем видам продукции. В тексте платежного поручения указываются сумма платежа в безналичных "российских" рублях, а также дополнительные реквизиты согласно письму Министерства финансов Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь N 20/265 от 27 января 1994 года "О порядке исполнения республиканского бюджета по доходам".

При этом коммерческим банком совершается следующая проводка:

Дт # 6110 #,

Кт # 1201 ВВВВВ ССС #.

# исключены #.

# "УМКО" # по получении от коммерческого банка расчетно-платежных документов по оплате в счет государственного кредита с приложением копии разрешения Министерства финансов республики проверяет правильность их оформления, целевое использование средств государственного кредита и принимает документы к исполнению.

Первый экземпляр сводного платежного поручения коммерческого банка вместе с копией платежного поручения покупателя и разрешением Министерства финансов помещается в документы дня; второй вместе с копией платежного поручения покупателя направляется в адрес Национального банка Республики Беларусь в качестве приложения к выписке по счету Министерства финансов Республики Беларусь N # 3780 ВВВВВ ССС Д #; третий экземпляр сводного платежного поручения выдается коммерческому банку с распиской в приеме поручения и штампом # УМКО #.

#"УМКО"# списывает сумму платежа в безналичных "белорусских" рублях с корреспондентского счета коммерческого банка и зачисляет ее на счет Министерства финансов Республики Беларусь N # 3780ВВВВВ СССД # (код платежа в бюджет 08001), открытый в Национальном банке Республики Беларусь, условный номер 023.

При этом # "УМКО" # совершает следующую проводку:

Дт -- корреспондентский счет КБ

Кт # 3780 #

через балансовый счет N # 5910 #.

На сумму принятых за день к оплате платежных поручений коммерческих банков # "УМКО" # составляет сводные платежные поручения по каждому виду продукции в трех экземплярах, два из которых вместе с копиями платежных поручений покупателя (2 экз.) и перечнями направляются в ГЦИ Центрального банка России (далее ГЦИ) для списания со счетов по учету операций в счет государственного кредита N 790 "Долгосрочные кредиты иностранным государствам, предоставляемые по межправительственным соглашениям за счет бюджета Российской Федерации".

Оформление расчетно-платежных документов по оплате в счет государственного кредита производится # "УМКО" # в соответствии с письмом ГЦИ от 17.08.1993 года N 17/4315 "Технический порядок выдачи государственных кредитов, предоставляемых на основании межправительственных соглашений".

В #"УМКО"# суммы платежных поручений в счет государственного кредита, отправленные в адрес ГЦИ, проводятся по приходу внебалансового счета N # 99821 # "Платежные документы в иностранной валюте и товарные документы у иностранных корреспондентов". При этом по внебалансовому счету N# 99821 # в аналитическом учете открываются отдельные лицевые счета по видам продукции.

После получения от ГЦИ выписки из лицевого счета по оплате в счет государственного кредита и надлежаще оформленных вторых экземпляров сводных платежных поручений # "УМКО"# списывает проведенные суммы по расходу внебалансового счета N# 99821#.Копия выписки из вышеуказанного лицевого счета не позднее следующего дня направляется Министерству финансов Республики Беларусь.