|
|
|
|
Навигация
Новые документы
Реклама
Ресурсы в тему
|
Письмо Национального банка Республики Беларусь № 474 от 31.01.1995 "О проверке обеспечения кредитов"Документ утратил силу
< Главная страница (Утратило силу. Письмо от 20 февраля 1997 г., N 04012/50) Н А Ц И О Н А Л Ь Н Ы Й Б А Н К РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ ПИСЬМО 31 января 1995 г. N 474 г. Минск Коммерческим банкам Республики Беларусь Главным управлениям Национального банка Республики Беларусь О ПРОВЕРКЕ ОБЕСПЕЧЕНИЯ КРЕДИТОВ Национальный банк разработал примерную форму расчета проверки обеспечения кредита (Приложение 1) с учетом поступивших предложений от коммерческих банков и Главных управлений Национального банка, которая направляется для практического использования. При этом просим руководствоваться следующим. В соответствии с Временным положением о банковском кредите (п.12) коммерческие банки обязаны ежеквартально (при необходимости - ежемесячно) производить у всех заемщиков, получивших кредит под запасы ценностей и затрат, проверку его материального обеспечения. Конкретные сроки и периодичность проверки оговариваются в кредитном договоре, заключаемом между банком и клиентом. Решение об осуществлении ежемесячных проверок принимается в зависимости от состояния дел у заемщиков с бухгалтерским учетом, их дисциплинированностью в части своевременности представления необходимой отчетности и погашения кредита по мере снижения кредитуемых ценностей и других факторов. Проверку обеспеченности кредитов по предлагаемой форме необходимо производить у ссудозаемщиков всех форм собственности, включая и коммерческие структуры. У последних заполняются только те позиции, которые свойственны характеру их деятельности и исходя из структуры их баланса. Наличие собственного капитала и наращивание его в процессе кредитования у таких структур также обязательно, как и у всех других субъектов хозяйствования. Выявленный недостаток обеспечения подлежит немедленному взысканию,и дальнейшее кредитование таких субъектов хозяйствования следует производить более осмотрительно, устанавливая сроки погашения кредита на основе получаемых графиков переработки или реализации товаров. При принятии в обеспечение кредита товаров отгруженных (стр.2) следует требовать от ссудозаемщиков расшифровку балансовых счетов NN 43,45,поскольку на этих счетах учитываются не оплаченные предприятиями товары по внутриреспубликанским поставкам до полной их оплаты, а при отгрузках за пределы республики - в течение 60 дней. Свободные строчки по строке 3 оставлены для включения в них тех ценностей и затрат, которые можно принять к кредитованию, но они специфичны лишь для отдельных категорий заемщиков и не характерны для других . Однако, как ошибочно считают и делают некоторые коммерческие банки, дебиторская задолженность в любом виде никак не может служить объектом банковского кредитования. Национальный банк неоднократно подчеркивал в своих нормативных документах и указаниях, что на сумму дебиторской задолженности потребность в кредите должна сокращаться. Коммерческим банкам при формировании условий кредитования необходимо предъявлять более жесткие требования к обслуживаемой клиентуре, поддерживая те предприятия, которые разработали эффективные программы выхода из кризиса, осуществляют перепрофилирование и переориентацию производства на выпуск нужных населению и народному хозяйству товаров и продукции, обеспечение экспортного потенциала республики, определили пути и сроки формирования оборотного капитала. Основными источниками формирования собственных оборотных средств должна быть прибыль предприятий и организаций, а также денежные средства от продажи ценных бумаг собственной эмиссии. В связи с этим за счет средств предприятий предусматривается покрытие не менее 30 процентов фактических запасов и затрат. В экономически обоснованных случаях кредитование субъектов хозяйствования возможно с учетом поэтапного наращивания собственных средств. Однако с таким расчетом, чтобы уже к 1 июля 1995 г. собственными средствами покрывалось не менее 20 процентов фактических запасов и затрат с доведением этого показателя к 1 января 1996 года до 30 процентов. Просим также иметь в виду, что подходы, изложенные в данном расчете, должны применяться не только при проверке обеспечения, но и во всех случаях при решении вопросов о выдаче кредита субъектам хозяйствования. Кроме того, в целях снижения риска непогашения кредита следует более продуманно и осторожно подходить к выдаче ссуд хозорганам, открывшим расчетный счет в другом банке. При кредитовании таких хозорганов обязательно получать от них балансы и другие данные для осуществления проверки обеспечения кредита в общеустановленном порядке. Особенно важно четко определить в кредитном договоре способ погашения кредита и начисленных процентов. Целесообразнее всего, чтобы ссудозаемщик в конкретно оговоренные сроки (исходя из движения ценностей) перечислял необходимые средства платежным поручением со своего расчетного счета. В случае непогашения долгов ссудозаемщиком банку-кредитору предоставляется право на следующий день после истечения срока платежа взыскивать задолженность по ссуде путем выставления распоряжения к расчетному счету заемщика с приложением к нему обязательств-поручений заемщика, которые исполняются с соблюдением действующей очередности платежей. Председатель Правления Национального Банка Республики Беларусь С.А.Богданкевич ПРИЛОЖЕНИЕ 1 ПРИМЕРНАЯ ФОРМА
расчета проверки обеспечения кредита
по состоянию на_____________________
Наименование предприятия____________________________________
_________________________________________________________________
Наименование банка__________________________________________
_________________________________________________________________
тыс.руб.
1. Остатки запасов и затрат
(стр.230 минус стр.180 минус
стр.200 баланса) __________________
2. Товары, отгруженные в пределах
нормального срока документо-
оборота, но не более 15
календарных дней от даты
отгрузки по поставкам внутри
республики и 30 календарных
дней по поставкам в другие
государства (из стр.200 баланса) __________________
3. Другие кредитуемые активы -
всего __________________
в том числе:
- неиспользованные остатки
средств по выставленным за
счет кредита аккредитивам __________________
- денежные средства в пути у
предприятий, имеющих торговую
выручку за товары и услуги
(из стр.290)
_____________________________ __________________
_____________________________ __________________
4. Итого остатков и затрат (стр.1
плюс стр.2 плюс стр.3) __________________
5. Не принимаются к кредитованию -
всего __________________
в том числе:
- материальные ценности (товары)
в пути свыше 1 месяца __________________
- излишние и неиспользуемые
материальные ценности и
затраты, а также ценности,
условия хранения которых
могут привести к их порче
или гибели __________________
- остатки не переработанного
в срок сырья, а также
остатки сельхозсырья, не
переработанные к началу
нового сезона заготовки __________________
- неправомерные остатки готовой
продукции (сверх месячного
объема производства, из-за
ограниченности или отсутствия
сбыта и другим причинам)
_____________________________ __________________
_____________________________ __________________
6. Итого остатков за минусом
некредитуемых (стр.4 минус
стр.5) __________________
7. Собственные источники:
а) фактическое наличие по
балансу (стр.600 плюс
стр.650 минус стр.090
минус стр.120); __________________
б) потребность в собственных
средствах, исходя из 30%
от данных по строке 4 __________________
8. Кредиторская задолженность,
относящаяся к кредитуемым
ценностям и затратам
(стр.730, 740, 750, 820, 830
баланса) __________________
9. Итого обеспечения кредита
(стр.6 минус стр.7а, но не
менее стр.76 минус стр.8) __________________
10. Задолженность по краткосрочным
ссудам на дату проверки
обеспечения, включая кредиты,
полученные в других банках
(стр.700 баланса) __________________
11. Результаты проверки обеспечения:
а) излишек + (стр.9 минус
стр.10) __________________
б) недостаток - (стр.10 минус
стр.9) __________________
12. Может быть выдан кредит под
излишек обеспечения
(в пределах стр.11а) __________________
13. Выдаваемый кредит сокращается
на сумму всего __________________
из нее:
- невостребованной дебиторской
задолженности за товары и
услуги __________________
- остатков иностранной валюты,
которая может быть использована
для текущих платежей
(стр.270 баланса) __________________
- остаток краткосрочных займов
(стр.720) __________________
- срочных депозитных,
трастовых и других вкладов
в банковские и другие
учреждения __________________
- прибыли истекшего месяца
(квартала), не направленной
на пополнение СОС по
постановлениям Совета
Министров РБ от 26.03.93 г.
N 179 и Кабинета Министров
РБ от 26.10.94 г. N 139 __________________
14. Фактически выдается кредит на
оплату кредиторской
задолженности за кредитуемые
ценности (стр.12 минус стр.13) __________________
15. Недостаток обеспечения
(стр.116) взыскивается: __________________
- с расчетного счета __________________
- со счета просроченных ссуд __________________
ПРИМЕЧАНИЕ:
1. Данные по строке 5 и отдельные позиции по строке 13
заполняются вместе с предприятием-заемщиком на основании его
бухгалтерского учета, по материалам проверок банка и др.органов.
2. Номера балансовых строк взяты из формы баланса,
приложенного к письму Минфина РБ от 1 декабря 1993 г. N 138
Руководитель предприятия Руководитель банка
Главный бухгалтер Кредитный работник
"____"___________199___г. "____"____________199___г.
|
Новости законодательства
Новости Спецпроекта "Тюрьма"
Новости сайта
Новости Беларуси
Полезные ресурсы
Счетчики
|
