Письмо Национального банка Республики Беларусь от 28.12.1995 № 666 "О внесении изменений в Положение о безналичных расчетах в Республике Беларусь от 06.01.94 г. № 256 (дополнение № 13)"

< Главная страница

(Дополнение 13)

В связи с переходом банков на новый план счетов бухгалтерского учета с 1 января 1996 года в Положение о безналичных расчетах в Республике Беларусь от 06.01.94 г. N 256 вносятся следующие изменения.

I. В тексте Положения о безналичных расчетах в Республике Беларусь произвести следующую замену счетов:

----------------+--------+--------------------+-----------------
¦Номера пунктов ¦ Номер  ¦ Новый номер счета  ¦  Новый номер счета  ¦
¦  Положения о  ¦ счета, ¦ для Национального  ¦  для коммерческого  ¦
¦  безналичных  ¦который ¦  банка Республики  ¦        банка        ¦
¦  расчетах в   ¦следует ¦      Беларусь      ¦                     ¦
¦  Республике   ¦заменить¦                    ¦                     ¦
¦   Беларусь,   ¦        ¦                    ¦                     ¦
¦   в которых   ¦        ¦                    ¦                     ¦
¦указаны номера ¦        ¦                    ¦                     ¦
¦    счетов     ¦        ¦                    ¦                     ¦
¦бухгалтерского ¦        ¦                    ¦                     ¦
¦учета в банках ¦        ¦                    ¦                     ¦
+---------------+--------+--------------------+---------------------+
¦       1       ¦   2    ¦         3          ¦          4          ¦
+---------------+--------+--------------------+---------------------+
¦18,42,165,167; ¦9929    ¦99814 "Расчетные    ¦99814 "Расчетные     ¦
¦п. 16 главы IIа¦        ¦документы,          ¦документы,           ¦
¦               ¦        ¦неоплаченные в срок"¦неоплаченные в срок" ¦
+---------------+--------+--------------------+---------------------+
¦21, 25, 30, 36 ¦ 723    ¦3902 "Акцептованные ¦3530 "Акцептованные  ¦
¦               ¦        ¦платежные поручения"¦платежные поручения" ¦
+---------------+--------+--------------------+---------------------+
¦51, 54, 62     ¦ 720    ¦3900 "Аккредитивы"  ¦3511 "Аккредитивы    ¦
¦               ¦        ¦                    ¦небанковских         ¦
¦               ¦        ¦                    ¦финансовых           ¦
¦               ¦        ¦                    ¦учреждений"          ¦
¦               ¦        ¦                    ¦3512 "Аккредитивы    ¦
¦               ¦        ¦                    ¦государственных и    ¦
¦               ¦        ¦                    ¦негосударственных    ¦
¦               ¦        ¦                    ¦предприятий"         ¦
¦               ¦        ¦                    ¦3513 "Аккредитивы    ¦
¦               ¦        ¦                    ¦предпринимателей без ¦
¦               ¦        ¦                    ¦образования          ¦
¦               ¦        ¦                    ¦юридического лица"   ¦
¦               ¦        ¦                    ¦3514 "Аккредитивы    ¦
¦               ¦        ¦                    ¦физических лиц"      ¦
¦               ¦        ¦                    ¦3515 "Аккредитивы    ¦
¦               ¦        ¦                    ¦общественных         ¦
¦               ¦        ¦                    ¦организаций"         ¦
¦               ¦        ¦                    ¦3516 "Аккредитивы    ¦
¦               ¦        ¦                    ¦прочих учреждений и  ¦
¦               ¦        ¦                    ¦организаций"         ¦
+---------------+--------+--------------------+---------------------+
¦51, 65, 68     ¦ 9931   ¦9813 "Покрытые      ¦99813 "Покрытые      ¦
¦               ¦        ¦аккредитивы к       ¦аккредитивы к оплате"¦
¦               ¦        ¦оплате"             ¦                     ¦
+---------------+--------+--------------------+---------------------+
¦54             ¦ 9925   ¦99019 "Прочие виды  ¦99019 "Прочие виды   ¦
¦               ¦        ¦гарантий, выданные  ¦гарантий, выданные   ¦
¦               ¦        ¦другим банкам"      ¦другим банкам"       ¦
+---------------+--------+--------------------+---------------------+
¦87             ¦ 725    ¦2512 "Транзитные    ¦6303 "Транзитные     ¦
¦               ¦        ¦счета"              ¦счета"               ¦
¦               ¦        ¦4512 "Транзитные    ¦                     ¦
¦               ¦        ¦счета"              ¦                     ¦
+---------------+--------+--------------------+---------------------+
¦30             ¦ 904    ¦4618 "Расчеты с     ¦6670 "Расчеты с      ¦
¦               ¦        ¦прочими кредиторами"¦прочими кредиторами" ¦
+---------------+--------+--------------------+---------------------+
¦п. 15 главы IIа¦ 9927   ¦99812 "Расчетные    ¦99812 "Расчетные     ¦
¦               ¦        ¦документы,          ¦документы,           ¦
¦               ¦        ¦ожидающие акцепта   ¦ожидающие акцепта для¦
¦               ¦        ¦для оплаты"         ¦оплаты"              ¦
¦---------------+--------+--------------------+----------------------

II. Приложение 12 излагается в следующей редакции

МЕТОДИКА осуществления расчетов через единый корреспондентский счет банка

1. Для осуществления расчетов в Управлении межбанковских корреспондентских отношений Национального банка Республики Беларусь (далее УМКО) открываются единые корреспондентские счета банков на балансовом счете: N 3700 "Корреспондентские счета банков-резидентов".

3700 ВВВВВ ССС Д, где

3700 - балансовый номер

ВВВВВ - соответствует 3-х значному коду банка

ССС - принимает значение 834

Д - контрольный ключ.

Корреспондентский счет банка открывается в УМКО на основании договора об осуществлении межгосударственных и внутриреспубликанских расчетов через Национальный банк. В юридическом деле должны быть заявление на открытие счета и карточка с образцами подписей и оттиском печати.

Договор с банком заключает Национальный банк.

Корреспондентские счета открываются и на балансе банков, на балансовом счете N 1201 "Корреспондентский счет в Национальном банке Республики Беларусь для внутриреспубликанских расчетов".

Операции (платежи) производятся при наличии средств на корреспондентском счете банка.

При временном отсутствии средств на корреспондентском счете банка (не более 2 рабочих дней, включая день образования) операции по счету не приостанавливаются, за исключением операций по выдаче ссуд клиентам, возврату и продаже межбанковских (централизованных) кредитов, плате за них и отчислений в фонд регулирования кредитных ресурсов.

За допущенное дебетовое сальдо с банка взыскивается штраф в размере трехкратной ставки рефинансирования. В случае образования дебетового сальдо по причине возврата и продажи межбанковских (централизованных) кредитов, платы за них, отчисления в фонд регулирования кредитных ресурсов с банка взыскивается штраф в размере пятикратной ставки рефинансирования от суммы проведения вышеперечисленных операций.

При допущении банком дебетового сальдо свыше двух рабочих дней все активные операции по корреспондентскому счета банка прекращаются.

2. Платежи в национальной валюте по межгосударственным и внутриреспубликанским расчетам осуществляются банком через счет N 1201 ВВВВВ ССС Д, и N 6110 ВВВВВ ССС Д "Субкорреспондентский счет филиалов" для расчетов между своими филиалами.

В филиалах открывается счет N 6100 ВВВВВ ССС Д "Субкорреспондентские счета филиалов в банке".

Порядок прохождения документов устанавливается самим банком с учетом нижеследующего.

По межгосударственным расчетам, а также по внутриреспубликанским расчетам, если они не проходят через счет N 6210.

При осуществлении платежей в пользу субъектов хозяйствования других республик в филиале банка совершается проводка:

Д-т счет клиента

К-т 6100 ВВВВВ ССС Д

     Д-т 6110 ВВВВВ ССС Д               программно
     К-т 6110 00042 834 Д (общий),
     где 6110 - балансовый счет;
         00042 - код УМКО;
           834 - код валюты;
             Д - контрольный ключ.

Банком на общую сумму поступивших за день документов из его филиала выписываются в 2-х экземплярах платежное поручение и перечни в разрезе РКЦ, которые вместе с приложениями (сгруппированными по РКЦ) направляются УМКО. При этом совершается проводка:

Д-т 6110 00042 834 Д

К-т 1201 ВВВВВ ССС Д первичный документ

В УМКО по получению поручения из банка при наличии средств на корреспондентском счете банка совершаются проводки:

 межгосударственные расчеты          внутриреспубликанские расчеты
 Д-т 3700 ВВВВВ ССС Д                    Д-т 3700 ВВВВВ ССС Д
 К-т 3711 ВВВВВ ССС Д или                К-т 3700 ВВВВВ ССС Д
 К-т 3712 ВВВВВ ССС Д

Счет N 3711 "Корреспондентские счета Центральных банков других государств"

Счет N 3712 "Корреспондентские счета коммерческих банков других государств".

Второй экземпляр платежного поручения вместе с выпиской из корреспондентского счета направляется банку в качестве подтверждения о списании средств с корреспондентского счета. При отсутствии средств на корреспондентском счете банка платежное поручение к исполнению не принимается.

На основании поступающих от других государств платежных поручений УМКО составляются описи на каждый банк и совершаются проводки:

 Межгосударственные расчеты        Внутриреспубликанские расчеты
 Д-т 3711 ВВВВВ ССС Д или               Д-т 3700 ВВВВВ ССС Д
 Д-т 3712 ВВВВВ ССС Д                   К-т 3700 ВВВВВ ССС Д
 К-т 3700 ВВВВВ ССС Д

Выписка по корреспондентскому счету вместе с описаниями и приложениями направляется банку.

Банк через счет N 6110 "Субкорреспондентский счет филиалов" платежи направляет по назначению своим филиалам для зачисления средств на счета хозорганов. В случае невозможности зачисления средств на счет филиала банка по причине отсутствия приложений или зачисления средств не по назначению суммы относятся на счет N 6179 "Прочие счета филиала - по кредиту"

По внутриреспубликанским расчетам через счет 6210

     В филиале банка 1
     Д-т счет клиента     программный
     К-т 6210             документ

     Д-т 6210             программный
     К-т 6100             документ

     в банке
     Д-т 6110             программный
     К-т 6210             документ

     Д-т 6210             программный
     К-т 1201             документ

В Управлении межбанковских корреспондентских отношений

     Д-т 3700 (банк 1)    программный
     К-т 5910             документ

     Д-т 5910             программный
     К-т 3700 (банк 2)    документ

     В филиале банка 2

     Д-6210               программный
     К-т счет клиента     документ
     (ф-л банка 2)

     Д-т 6100             программный
     К-т 6210             документ

     В банке 2

     Д-т 6210             программный
     К-т 6110             документ

     Д-т 1201             программный
     К-т 6210             документ

Расчеты между филиалами одного банка через счет N 6210 "Взаимные расчеты между банками через межбанковский расчетный центр"

     В филиале 1
     Д-т счета клиента
     К-т 6210

     Д-т 6210              программный
     К-т 6100              документ

     В банке
     Д-т 6110 (филиал 1)   программный
     К-т 6210              документ

     Д-т 6210              программный
     К-т 6110 (филиал 2)   документ

     В филиале 2
     Д-т 6100              программный
     К-т 6210              документ

     Д-т 6210
     К-т счет клиента

Заместитель председателя правления П.В.КАЛЛАУР

Архів документів Папярэдні | Наступны