Письмо Национального банка Республики Беларусь от 05.03.1996 № 28010/72 "Об отчетности по формам 2801, 2809, 2810"

< Главная страница

Результаты анализа пруденциальной отчетности банков по состоянию на 1 февраля 1996 года свидетельствуют о многочисленных неточностях и ошибках в отчетных формах. В связи с этим Национальный банк СООБЩАЕТ.

1. При составлении отчетности по формам 2801, 2809, 2810 банки обязаны строго руководствоваться алгоритмами расчетов, приведенных в приложениях 1, 2 и 3 к данному письму.

2. Если в алгоритме расчетов после номера счета (или группы счетов) не указаны буквы (А - актив, П - пассив, А - П - актив минус пассив, П - А - пассив минус актив), то для расчета нормативов, принимается активный несальдированный остаток по счету с характеристикой "активный" и пассивный несальдированный остаток по счету с характеристикой "пассивный".

3. Если после номера счета (группы счетов) указаны буквы А - П (актив минус пассив) или П - А (пассив минус актив), то в расчет активов, затрат и пассивов, источников включается только положительное сальдо. Если сальдо отрицательное, то в расчет оно не включается, т.е. по данному счету принимается нулевое значение. Исключение составляет пункт 2 собственного капитала, форма 2801, где в расчет прибыли включается отрицательное сальдо, т.е. на эту сумму прибыль уменьшается.

4. В "Активе" расчета коэффициента ликвидности, форма 2809, по строкам 5.2 (код 0039), 6.2 (код 0080) и 7 (код 0022) суммы по символам 03, 04, 05 и 06 не должны отражаться и не должны включаться в итог активов (код 0046) по этим символам, т.е. не производится разбивка в соответствии с графиком погашения.

5. В "Активе" расчета коэффициента ликвидности, форма 2809, в строке 9 "Кредиты, выданные юридическим и физическим лицам" код 0084 изменяется на код 0007.

6. В "Активе" расчета коэффициента ликвидности, форма 2809, в строке 6.1 (код 0079) не производится разбивка всей суммы по символам 03, 04, 05 и 06. По этим символам указываются суммы кредитов только с договорными сроками погашения в соответствии с графиком.

7. В "Пассиве" расчета коэффициента ликвидности, форма 2809, в строках 3.3 (код 0085) и 5.3 (код 0086) по символу Г ошибочно указанный риск одновременного снятия 0 (ноль) заменяется на 100 (сто),: что отражается по соответствующим строкам по символу 07 "Требуемая ликвидность" и включается в итог пассивов.

8. В расчете коэффициента ликвидности, форма 2809 в отчете только на бумажном носителе, необходимо делать примечание по группе счетов 49 "Долговые обязательства банка", в котором приводить разбивку сумм этих счетов по статьям 3, 4, 5 и 6 пассива коэффициента ликвидности.

9. При составлении текстового файла F 2801 для передачи по электронной почте необходимо учесть вышеописанные изменения.

10. Сроки представления пруденциальной отчетности по состоянию на 1 марта 1996 года продлеваются на 5 дней сверх установленных.

11. Порядок и сроки представления отчетности в Национальный банк и его Главные управления по областям изложены в разделах 5 и 6 "Правил регулирования деятельности банков в области платежеспособности, ликвидности и крупных рисков" от 18.12.95 г., N 75. При выявлении фактов недостоверной отчетности (когда рассчитанные в формах показатели не соответствуют балансовым данным) к руководителям банков будут применены меры административного воздействия вплоть до их переаттестации.

12. Одновременно с представлением отчетности на 1 марта 1996 года банки могут внести свои предложения и замечания по совершенствованию форм пруденциальных отчетов.

13. Утрачивают силу:

- пункты 1а, 1в и 4 письма Национального банка от 30.01.96 г., N 28012/32;

- телетайпограмма Национального банка N 03013 от 01.04.93 г. Порядок, установленный телетайпограммой N 03013 от 01.04.93 г. продолжает действовать для банков - открытых акционерных обществ, если в них по состоянию на 5 марта 1996 года идет подписка на акции, и только на период до завершения этой подписки (не позднее 6 месяцев с даты начала подписки, т.е. не позднее 4 сентября 1996 года).

Заместитель Председателя Правления В.А.СИДОРОВ

Приложение 1

Форма 2801

РАСЧЕТ КОЭФФИЦИЕНТА ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ

Актив

1. 10, 13.

2. 120.

3. 1210, 1230, 150.

4. 1220.

5. 1401, 1411, 4111, 421.

6. 124, 126, 152, 153, 155, 156, 158, 1800, 198, 4121.

7. 202, 203, 205, 206, 208, 210, 211, 212, 213, 215, 216, 218, 230, 231, 232, 233, 235, 236, 238, 241, 242, 246, 248, 252, 253, 255, 256, 258, 280, 281, 283, 284, 285, (класс 3 активные остатки на контокоррентных счетах), 4122, 4123, 4124.

8. 422, 510, 511, 512, 513.

9. 550, 551, 552, 553, 555, 556, 557, 558 минус 559.

10. 159, 209, 219, 239, 249, 259, 3800, 3880, 5547, 5548, 601, 602 минус 609, 61 (А - П), 621 (А - П), 6301, 6303 (А - П), 6309 (А - П), 6342, 6346, 6361, 650, 651, 652, 653, 654, 657, 658, 673, 674, 683, 684, 69 (А - П).

11. 9901, 9905, 9909.

Собственный капитал

1. 71, 731, 732 плюс величина зарегистрированного уставного фонда

2. 735 (П - А), 736 (П - А), 737 (П - А), (класс 8 минус класс 9), минус 738.

3. 740.

4. Затраты: 551, 552, 5531, 556, 557, 558, 654, 735 (А - П), 736 (А - П), 737 (А - П), 738, 79 (А - П) минус

Источники: 559, 664, 730, 731, 732, 735 (П - А), 7361 (П - А),

737 (П - А), 740, 79 (П - А).

Если "затраты" минус "источники" имеют отрицательное значение, то п. 4 принимается равным нулю.

5. 79 (П - А).

6. 520, 521, 522, 523.

7. 54 минус 549.

8. Сумма недоначисленного резерва на возможные потери по сомнительным долгам.

9. 4131, 4231.

10. Стр. 1 + 2 + 3 + 5 - 4 - 6 - 7 - 8 - 9.

Управление методологии и анализа

Приложение 2

Форма 2809

РАСЧЕТ КОЭФФИЦИЕНТА ЛИКВИДНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

АКТИВ

Алгоритм расчета актива коэффициента ликвидности соответствует алгоритму расчета актива коэффициента платежеспособности.

ПАССИВ

1. Класс ЗП минус (3014, 307, 3114, 3124, 317, 337, 34, 354, 3789, 3810, 3890).

2. 1600, 1701, 1702.

3. 1721, 1722, 1782, (492 в части банков).

4. 3014, 3114, 3124, 341, 343, 3514, 3524, (491, 492, 493, 494 в части юридических и физических лиц).

5. 173. 175, 1783, 1785, 181, (491, 492, 493, 494 в части банков).

6. 162, 163, 168, (491, 492, 493, 494 в части НБ РБ).

7. 120П.

8. 354, 3810, 61 (П - А), 621 (П - А), 6302, 6303 (П - А), 6309 (П - А), 631, 632, 633, 6341, 6345, 635, 6362, 6363, 660, 661, 662, 663, 664, 665, 666, 667, 678, 687, 688, 69(П - А).

9. 9903, 9907.

Приложение 3

Форма 2810

СВЕДЕНИЯ О СОБЛЮДЕНИИ ПРЕДЕЛЬНОГО РАЗМЕРА МЕЖБАНКОВСКОГО КРЕДИТА

Сумма размещенного межбанковского кредита:

1521, 153, 155, 156, 158, 1702 (А), 1800, 198, 4121, плюс 0,5 х (9901 + 99091).

Сумма привлеченного межбанковского кредита:

1210П, 1502П, 1721, 1731, 1751, 178, 1810, (491, 492, 493, 494 в части банков).

Управление методологии и анализа

Архив документов Папярэдні | Наступны