|
|
|
|
Навигация
Новые документы
Реклама
Ресурсы в тему
|
Письмо Национального банка Республики Беларусь от 25.06.1996 № 05017/685 "Об отчетности о кассовых оборотах банков"Документ утратил силу
< Главная страница Направляем для руководства в практической работе Методические указания о порядке составления отчета о кассовых оборотах банков (форма 0520), утвержденные Правлением Национального банка Республики от 28.05.96 (протокол N 9). Настоящие Методические указания вводятся в действие с 1 сентября 1996 года. Взамен ранее существовавшей отчетности по формам 747 и 748, с этого срока вводится отчетность по форме 0520 "Отчет о кассовых оборотах банков Республики Беларусь". Отчет в виде текстового файла с именем F0520 представляется головными учреждениями банков, Главными управлениями и Спецуправлением Национального банка Республики Беларусь по электронной почте ProCarry непосредственно в Национальный банк Республики Беларусь в адрес почтового ящика МАКЕТ.NBRB. Описание формата текстового файла приведено в приложении 1 к Методическим указаниям. Регламент представления отчетов описан в разделе 2 настоящих Методических указаний. Следует отметить, что последний раз отчет по форме 748 за август т.г. должен быть представлен в соответствии с существующей технологией, а первый отчет по форме 0520 по состоянию на 8.09.96 г. - по электронной почте ProCarry не позднее 12.00 11 сентября т.г. Обращаем Ваше внимание на изменения (в сравнении с отменяемой отчетностью по формам 747 и 748) структуры отчета: а) код 2002 объединяет прежние символы 02 и 03; код 2004 - символы 05, 06, 08, 09, 11; код 2032 - символы 12-15, 29, 30, 32; код 2040 - символы 40, 41, 44, 51; код 2047 - символы 47, 48; код 2053 - символы 52-54, 56, 60. б) не находят отражения в отчете прежние символы 76, 77, 83, 94 - 96, 98, 99. Кроме того сообщаем, что в отчетах по форме 748 за июль и август 1996 г. при отражении операций по пересылке денежной наличности между банками по символам 35, 37, 70, 72 необходимо использовать требования настоящих Методических указаний (раздел 3, коды 2035, 2037, 2070, 2072 соответственно). Заместитель Председателя Правления А.Д.Сорокин 25 июня 1996 г. N 745 УТВЕРЖДЕНО
Постановление Правления
Национального банка
Республики Беларусь
от 28.05.96
Протокол N 9
Отчеты о кассовых оборотах по форме 0520 составляют учреждения банков, осуществляющие кассовое обслуживание предприятий, организаций, и иных субъектов хозяйственной деятельности и представляют их в следующем порядке: филиалы (отделения) коммерческих банков - головным коммерческим банкам; головные коммерческие банки (в разрезе филиалов) с помощью электронной почты ProCarry) - Национальному банку (Управлению автоматизации банковской работы); учреждения Национального банка, подведомственные Главным управлениям Национального банка - Главным управлениям Национального банка по соответствующим регионам; Главные управления (в разрезе подведомственных учреждений Национального банка) и Спецуправление Национального банка с помощью электронной почты ProCarry - Национальному банку (Управлению автоматизации банковской работы). Отчет по центральному аппарату Национального банка представляется в вышеуказанный адрес в виде текстового файла на дискете, подготовленного Управлением организации бухгалтерского учета и отчетности Национального банка. Учреждения коммерческих банков, осуществляющие кассовое обслуживание предприятий и организаций - клиентов бескассовых учреждений коммерческих банков, <*> учитывают суммы выданных и поступивших денег по этой клиентуре в собственном отчете по ф.0520 по соответствующим отчетным данным (ранее: символам) о кассовых оборотах. -------------------------------- <*> бескассовое учреждение банка - учреждение банка, в котором отсутствует кассовый узел, оборудованный в соответствии с установленными требованиями Национального банка Республики Беларусь, и не имеющее права производить кассовые операции. Бескассовые учреждения коммерческих банков составляют отчет о кассовых оборотах только по следующим отчетным данным (см. перечень отчетных данных в пп. 1.1 и 1.2): 2074 Поступления в уплату за товары расчетными чеками и безналичными перечислениями 2075 Поступления через почту торговой выручки Безналичные перечисления на счета граждан по вкладам в учреждениях банков за прошедший месяц: 2084 а) заработной платы и прочих выплат 2085 б) денежных доходов колхозников 2086 в) доходов граждан за сданную сельскохозяйственную продукцию 2087 г) пенсий и пособий 2088 д) других сумм 2089 Сумма торговой выручки предыдущего месяца, проведенная по балансу в первый рабочий день текущего месяца который направляется в соответствующее учреждение банка, ведущее кассовые операции с их клиентами, для включения в отчет по форме 0520. 1. Структура отчета1.1. Отчет о кассовых оборотах (ф.0520) коммерческого банка. Отчет составляется коммерческим банком в виде текстового файла с именем F0520.NNN (где NNN - код головного коммерческого банка) <*>, по состоянию на 1, 8, 15 и 26 числа отчетного месяца, в млн.руб. (в целых единицах). В отчет включаются следующие отчетные данные (как в целом по банку, так и в разрезе всех его филиалов/отделений): -------------------------------- <*> описание формата текстового файла F0520 приведено в приложении 1. ------------------------------------------+--------------------+-----------
¦ Код ¦Примечание
¦ отчетного ¦ (номер
Наименование отчетного данного ¦ данного ¦ символа в
¦ ¦ бывшей
¦ ¦ ф.747/748)
------------------------------------------+--------------------+-----------
ПРИХОД
Поступления торговой выручки всех торговых 2002 02
систем и неторговых предприятий от продажи
товаров
Поступления выручки от предприятий, 2004 04
оказывающих платные услуги населению
Поступления на счета по вкладам граждан 2016 16
Поступления от предприятий Министерства 2017 17
связи и информатики
Поступления на счета фермерских хозяйств и 2019 19
предпринимателей
Возврат не использованных по назначению 2028 28
наличных денег, полученных в банке
Поступления от реализации акций и других 2031 31
ценных бумаг
Прочие поступления 2032 32
Остаток кассы в коммерческих банках на 2035 35
начало отчетного месяца
Поступление денег в кассу коммерческих 2037 37
банков из касс Национального банка, из касс
других коммерческих банков
РАСХОД
Выдачи на заработную плату и 2040 40
социально-трудовые льготы, входящие
в состав фонда заработной платы
Выдачи на прочие выплаты и расходы, не 2042 42
учитываемые в составе фонда заработной
платы
Выдачи на закупки сельскохозяйственных 2046 46
продуктов
Выдачи со счетов колхозов 2047 47
Выдачи на выплату пенсий, пособий и 2050 50
страховых возмещений
Выдачи на другие цели 2053 53
Выдачи со счетов по вкладам граждан 2055 55
Выдачи на выкуп акций и других ценных бумаг 2057 57
Выдачи со счетов фермерских хозяйств и 2058 58
предпринимателей
Выдачи подкреплений предприятиям 2059 59
Министерства связи и информатики
Остаток кассы в коммерческих банках на 2070 70
отчетную дату
Пересылка денег коммерческими банками в 2072 72
кассу учреждений Национального банка и
кассы других коммерческих банков
БАЛАНС по кассовым оборотам на отчетную 2000
дату
только на 1-е число месяца:
Поступления в уплату за товары расчетными 2074 74
чеками и безналичными перечислениями
Поступления через почту торговой выручки 2075 75
только на 8-е число месяца:
Безналичные перечисления на счета граждан
по вкладам в учреждениях банков за
прошедший месяц:
а) заработной платы и прочих выплат 2084 84
б) денежных доходов колхозников 2085 85
в) доходов граждан за сданную 2086 86
сельскохозяйственную продукцию
г) пенсий и пособий 2087 87
д) других сумм 2088 88
Сумма торговой выручки предыдущего месяца, 2089 89
проведения по балансу в первый рабочий день
текущего месяца
Примечание: Отчетные данные с кодами 2074 и 2075 включаются в отчет только по состоянию на 1-е число месяца. Отчетные данные с кодами 2084, 2085, 2086, 2087, 2088, 2089 включаются в отчет только по состоянию на 8-е число месяца и должны содержать информацию, соответствующему предыдущему месяцу. Отчетные данные, включаемые в отчет, за исключением 2035 и 2070, должны отражать обороты за период с начала месяца до конца опердня, предшествующего отчетной дате. Информация отчета должна соответствовать следующим критериям: 1) сумма значений отчетных данных с кодами 2002, 2004, 2016, 2017, 2019, 2028, 2031, 2032, 2035, 2037 должна быть равна сумме значений отчетных данных с кодами 2040, 2042, 2046, 2047, 2050, 2053, 2055, 2057, 2058, 2059, 2070, 2072 и равна значению отчетного данного с кодом 2000; 2) значения отчетного данного с кодом 2035 в отчетах по состоянию на 8-е, 15-е и 26-е числа месяца должны быть равными и соответствовать значению отчетного данного с кодом 2070 в отчете по состоянию на 1 число этого же месяца. 3) значения каждого из отчетных данных в целом по банку, включаемые в отчет информационными строками, где код филиала (отделения) принимает "нулевое" значение, должно быть равно сумме значений соответствующих отчетных данных по всем филиалам (отделениям) банка. 1.2. Отчет о кассовых оборотах (ф.0520) учреждений Национального банка. Отчет составляется Главными управлениями, Спецуправлением и центральным аппаратом Национального банка в виде текстового файла с именем F0520.NNN (где NNN - код Главного управления (Спецуправления) центрального аппарата Национального банка) <*>, по состоянию на 1, 8, 15 и 26 числа отчетного месяца, в млн.руб. (в целых единицах). При этом отчет Главных управлений Национального банка должен включать информацию по каждому из подведомственных учреждений Национального банка, включая собственное. Отчет должен отражать следующие отчетные данные: -----------------------------------------------+--------------+------------
Наименование отчетного данного ¦ Код ¦ Примечание
¦ отчетного ¦ (номер
¦ данного ¦ символа в
¦ ¦ бывшей
¦ ¦ ф.747/748)
-----------------------------------------------+--------------+------------
ПРИХОД
Поступления торговой выручки всех торговых 2002 02
систем и неторговых предприятий от продажи
товаров
Поступления выручки от предприятий, 2004 04
оказывающих платные услуги населению
Поступления на счета по вкладам граждан 2016 16
Поступления от предприятий Министерства 2017 17
связи и информатики
Поступления на счета фермерских хозяйств и 2019 19
предпринимателей
Возврат не использованных по назначению 2028 28
наличных денег, полученных в банке
Поступления от реализации акций и других 2031 31
ценных бумаг
Прочие поступления 2032 32
Остаток касс в учреждениях Национального 2034 34
банка на начало отчетного месяца
Поступление денег в кассы Национального 2036 36
банка от других учреждений банков
Перечисления из денежного хранилища в кассу 2038 38
учреждений Национального банка
РАСХОД
Выдачи на заработную плату и 2040 40
социально-трудовые льготы, входящие
в состав фонда заработной платы
Выдачи на прочие выплаты и расходы, не 2042 42
учитываемые в составе фонда заработной
платы
Выдачи на закупки сельскохозяйственных 2046 46
продуктов
Выдачи со счетов колхозов 2047 47
Выдачи на выплату пенсий, пособий и 2050 50
страховых возмещений
Выдачи на другие цели 2053 53
Выдачи со счетов по вкладам граждан 2055 55
Выдачи на выкуп акций и других ценных бумаг 2057 57
Выдачи со счетов фермерских хозяйств и 2058 58
предпринимателей
Выдачи подкреплений предприятиям 2059 59
Министерства связи и информатики
Изъятие денежной наличности, подлежащей 2068 68
уничтожению
Остаток касс учреждений Национального банка 2069 69
на отчетную дату
Пересылка денег из кассы Национального 2071 71
банка другим учреждениям банка
Перечисления из кассы учреждений 2073 73
Национального банка в денежное хранилище
БАЛАНС по кассовым оборотам на отчетную 2000
дату
только на 1-е число месяца:
Поступления в уплату за товары расчетными 2074 74
чеками и безналичными перечислениями
Поступления через почту торговой выручки 2075 75
только на 8-е число месяца:
Безналичные перечисления на счета граждан
по вкладам в учреждениях банков за
прошедший месяц:
а) заработной платы и прочих выплат 2084 84
б) денежных доходов колхозников 2085 85
в) доходов граждан за сданную 2086 86
сельскохозяйственную продукцию
г) пенсий и пособий 2087 87
д) других сумм 2088 88
Сумма торговой выручки предыдущего месяца, 2089 89
проведения по балансу в первый рабочий день
текущего месяца
Примечание: Отчетные данные с кодами 2074 и 2075 включаются в отчет только по состоянию на 1-е число месяца. Отчетные данные с кодами 2084, 2085, 2086, 2087, 2088, 2089 включаются в отчет только по состоянию на 8-е число месяца и должны содержать информацию, соответствующему предыдущему месяцу. Отчетные данные, включаемые в отчет, за исключением 2034 и 2069, должны отражать обороты за период с начала месяца до конца опердня, предшествующего отчетной дате. Информация отчета должна соответствовать следующим критериям: 1) сумма значений отчетных данных с кодами 2002, 2004, 2016, 2017, 2019, 2028, 2031, 2032, 2034, 2036, 2038 должна быть равна сумме значений отчетных данных с кодами 2040, 2042, 2046, 2047, 2050, 2053, 2055, 2057, 2058, 2059, 2068, 2069, 2071, 2073 и равна значению отчетного данного с кодом 2000; 2) значения отчетного данного с кодом 2035 в отчетах по состоянию на 8-е, 15-е и 26-е числа месяца должны быть равными и соответствовать значению отчетного данного с кодом 2069 в отчете по состоянию на 1 число этого же месяца. 2. Представление отчетностиОтчеты должны быть представлены по электронной почте ProCarry в адрес почтового ящика MAKET.NBRB: - на 1-е число месяца - не позднее 12.00 четвертого опердня, следующего за окончанием месяца; - на 8-е, 15-е и 26-е числа месяца - не позднее 12.00 третьего опердня, следующего соответственно за 7-м, 14-м и 25-м числами месяца. 3. Содержание отчетных данныхПри распределении кассовых оборотов по кодам отчетных данных (символам отчета) следует руководствоваться следующими указаниями о их содержании: 3.1. Код 2002 - Поступления торговой выручки всех торговых систем и неторговых предприятий от продажи товаров. Поступления выручки наличными деньгами от продажи потребительских товаров населению через официально зарегистрированные предприятия розничной торговли, общественного питания и непосредственно на предприятиях, организациях, учреждениях товаров собственного производства, а также закупленных на стороне или полученных в порядке бартерного обмена независимо от форм собственности и вида хозяйственной деятельности, торговый оборот которого учитывается в составе розничного товарооборота, в соответствии с инструкцией Госкомстата Республики Беларусь "По учету розничного товарооборота и товарных запасов в торговле" от 06.12.93 N 30. 3.2. Код 2004 - Поступления выручки от предприятий, оказывающих платные услуги населению Поступления выручки наличными деньгами от оказания субъектами хозяйственной деятельности независимо от ведомственной подчиненности и форм собственности (кроме предпринимателей) услуг населению по индивидуальным заказам для удовлетворения его потребностей, а также услуг населению за наличный расчет непосредственно через сеть приемных пунктов без оформления предварительных заказов (Инструкция по учету платных услуг населению, утвержденная приказом Министерства статистики и анализа Республики Беларусь от 31 августа 1995 г. N 186), а именно: а) поступления от оказания бытовых услуг за: пошив, изготовление и ремонт предметов личного потребления, ремонт бытовых машин, товаров длительного пользования; строительство и ремонт жилищ (квартир) и гаражей, техническое обслуживание и ремонт автомобилей и мототранспортных средств; услуги по перевозке грузов и другие транспортно-экспедиционные услуги (в т.ч. услуги камер хранения и носильщиков на вокзалах и аэропортах, доставка пассажирских билетов на дом); прачечных, химчистки и крашения; парикмахерских и косметических салонов (включая изготовление париков и шиньонов); фотографий, фотокинолабораторий и звукозаписи; платных стоянок транспортных средств и гаражей; пунктов проката предметов культурно-бытового назначения, хозяйственного обихода и легковых автомобилей; ритуальных услуг (включая продажу похоронных принадлежностей через специализированные магазины); услуг связанных с обеспечением физического комфорта - бань, душевых, саун, соляриев, салонов по снижению веса, массажных кабинетов; других видов услуг, которые не включены в другие категории (в т.ч. газификация домов частного сектора, переработка сельскохозяйственной продукции по заказам населения, изготовление металлопродукции, прием на хранение в ломбард предметов личного пользования и домашнего обихода). б) поступления от услуг пассажирского транспорта: от перевозки пассажиров на транспорте общего пользования (железнодорожного, водного, воздушного, автомобильного, на метрополитене), городским электротранспортом (трамваем, троллейбусом). В услуги пассажирского транспорта включаются также суммы комиссионного сбора за предварительную продажу билетов, стоимость бронирования билетов на все виды транспорта. в) поступления от услуг связи за: пользование квартирными телефонами, междугородние переговоры с квартирных и гостиничных телефонов, пользование радиоточками, установку (включая стоимость телефонного аппарата, принадлежащего предприятию связи) переустановку, перерегистрацию телефонов и радиоточек, установку дополнительных розеток и телефонов, ремонт телефонных аппаратов, пользование кабельным телевидением, обслуживание систем коллективного приема телевидения предприятиями связи. Примечание: Оплата вышеперечисленных услуг, поступившая в кассы предприятий Министерства связи и информатики, отражается по коду 2017. г) поступления от услуг жилищно-коммунального хозяйства: оплата населением за жилье в домах государственного жилого фонда и домах ведомственной подчиненности, эксплуатационных расходов в домах жилищно-строительных и строительных кооперативов (без сумм первоначального взноса и последующего погашения стоимости квартир); за проживание в общежитиях и гостиницах (включая стоимость бронирования мест); услуги бюро по обмену жилой площади и бюро технической инвентаризации по индивидуальным заказам граждан; за услуги, оказываемые гражданам, приехавшим в места отдыха без путевок, по сдаче во временное пользование жилых помещений в индивидуальных домах; за электроэнергию, центральное отопление, водо-газоснабжение, пользование канализацией, за услуги по вывозу мусора, уборке территории. д) поступления от услуг организаций культуры: от театров, кинотеатров, видеосалонов, клубов, дискотек, концертных и лекционных залов, эстрады, цирков, зоопарков, музеев, выставок, планетариев, парков культуры и отдыха, стадионов, различных аттракционов (включая игровые автоматы), казино, катков, лодочных, лыжных и велосипедных прокатных станций, пунктов проката музыкальных инструментов, видеоаппаратуры, магнитофонных записей, видеокассет (кроме предприятий системы "Белбытсоюза") и других зрелищных предприятий, культурно-просветительных и спортивных организаций, включая поступления денег от профсоюзных организаций за проводимые ими зрелищные мероприятия; за обучение в музыкальных, художественных и хореографических школах и студиях. е) поступления от туристическо-экскурсионных услуг: стоимость путевок на туристические маршруты и экскурсионное обслуживание включая: услуги пассажирского транспорта, проживание и питание в туристических гостиничных комплексах, центрах, гостиницах, турбазах, пансионатах, кемпингах, проживание в арендованных средствах размещения других ведомств и индивидуальном жилье граждан; туристическо-оздоровительное и культурно-массовое обслуживание; рекламно-информационных услуг туристических предприятий и организаций. Примечание: Выручка ресторанов, кафе, столовых, буфетов, которая получена от дополнительного обслуживания экскурсантов и туристов, а также другого населения учитывается в составе розничного товарооборота и отражается по коду 2002. ж) поступления от услуг физической культуры и спорта: стоимость билетов на проведения спортивно-зрелищных мероприятий, разовых билетов за обучение в учебных группах и командах по видам спорта, школах, клубах оздоровительного направления, общей физической подготовки; плата за обучение навыкам спорта на курсах для работы в платных группах; плата населения за пользование спортивно технического оборудования и другие услуги, которые оказываются посетителям спортивных сооружений (бани, сауны, физиотерапевтические и водотермические процедуры, массаж, присмотр за детьми, приведение в порядок одежды). з) поступления от услуг по охране здоровья, санаторно-курортных и оздоровительных услуг: плата за все виды медицинской помощи и санитарного обслуживания учреждениями охраны здоровья их подразделениями (поликлиниками, лечебницами, зубопротезными отделениями и кабинетами, амбулаториями, комиссиями, станциями и лабораториями, молочно-раздаточными пунктами детского питания и другими учреждениями, а также их платными курсами по подготовке специалистов по проведению медицинско-оздоровительных процедур); стоимость путевок (включая путевки в пионерские лагеря) в эти учреждения, оплата населением дополнительных услуг лечебных кабинетов, сверх стоимости путевок; за пользование приборами, создающими дополнительные условия для отдыха. и) поступления от услуг образования и воспитания детей: взносов за содержание детей в детских дошкольных учреждениях, за обучение на курсах по подготовке в высшие и средние специальные учебные заведения и других курсах разных направлений (иностранных языков, основ информатики, вождения автомобилей и т.д.), а также плата за обучение студентов в вузах, техникумах, других учебных заведениях. к) поступления от услуг правового характера: плата за услуги оказываемые органами нотариата, юридическими консультациями, адвокатами за оказание гражданам юридической помощи. Примечание: Сумма государственной пошлины за регистрацию браков, разводов, которая оформляется органами ЗАГСа, отражается по коду 2032. л) поступления от услуг учреждений банков: плата населения за выдачу расчетных чеков и чековых книжек; перевод вклада или наличных денег в пользу частных лиц; выдачу аккредитивов; принятие на хранение ценных бумаг (облигаций государственных займов, сертификатов и других ценных бумаг), проверку по таблицам очередных тиражей выигрышей облигаций, которые приняты на хранение от населения; за пользование индивидуальными сейфами; розыск вкладов по просьбе граждан (вкладчиков и наследников). м) поступления от других видов услуг: плата за ветеринарные услуги и услуги тиров; услуги государственных полиграфических и других предприятий, имеющих полиграфическую базу; услуги колхозных рынков; платных туалетов; реализацию входных билетов на автомобильные, вещевые и другие рынки; за объявления граждан в средствах массовой информации; плата за содержание детей в школах-интернатах (лесных школах), за услуги торговых организаций, не учитываемых в составе отраслевых групп платных услуг (консультации специалистов, прием стеклотары на дому, нарезка стекол, доставка продуктов на дом без стоимости продуктов, стоимость услуг по комплектованию продуктовых заказов, оформление кредита); за услуги предприятий общественного питания (без стоимости обедов); за лицензии на отстрел животных, ловлю рыбы, за услуги лабораторий микрофотокопирования и реставрации документов; за охрану квартир и установку охранной сигнализации. Поступления выручки наличными деньгами от оказания аналогичных видов услуг предприятиями, для которых оказание услуг населению не является основной деятельностью. 3.3. Код 2016 - Поступления на счета по вкладам граждан. Поступления наличных денег в кассы банков от граждан на счета по вкладам, на чековые книжки и кредитные карточки на определенный срок и до востребования, а также от продажи сберегательных сертификатов населению. 3.4. Код 2017 - Поступления от предприятий Министерства связи и информатики. Поступления наличными деньгами от почтово-телеграфных предприятий Министерства связи и информатики независимо от того, из каких источников образовалась денежная наличность в их кассах. Примечание: Не отражаются поступления от производственных и других предприятий и организаций Министерства связи и информатики (заводов, мастерских и т.п.). 3.5. Код 2019 - Поступления на счета фермерских хозяйств и предпринимателей. Поступления наличными деньгами на счета фермерских хозяйств и предпринимателей. 3.6. Код 2028 - Возврат не использованных по назначению наличных денег, полученных в банке. Поступления неиспользованных по назначению наличных денег, полученных в банке объединениями, предприятиями, организациями и учреждениями на выплату всех видов оплаты труда и социально-трудовых льгот независимо от источника финансирования их выплат согласно разделу 10 "Заработная плата в денежной форме" Инструкции по статистике численности работников и заработной платы, утвержденной приказом Министерства статистики и анализа Республики Беларусь от 19.12.94 N 12. К этому символу относятся также все поступления наличных денег от предприятий, учреждений и воинских частей Министерства обороны Республики Беларусь, Министерства внутренних дел Республики Беларусь и Комитета государственной безопасности Республики Беларусь, если в объявлениях на взнос наличных денег ими не указан источник поступления денег. Примечание: Не отражаются поступления неиспользованных денег, полученных в банке колхозами (см. код 2032). 3.7. Код 2031 - Поступления от продажи акций и других ценных бумаг. Поступления наличных денег на счета банков и предприятий от реализации акций, облигаций, чеков "Имущество", "Жилье" и других ценных бумаг. 3.8. Код 2032 - Прочие поступления. Все поступления наличными деньгами, не учтенные по другим статьям прихода. В частности, по этому коду отражаются поступления: - всех видов налогов и страховых платежей; разового сбора за торговлю на рынках, таможенных доходов и госпошлины (в т.ч. за регистрацию браков, разводов, которая оформляется органами ЗАГСа), штрафов, сбора за выдачу паспортов, сбора с владельцев транспортных средств и скота, других сборов, по взносам населения зачисляемых в бюджет, а также поступления сборов автоинспекции за осмотр машин; - на счета колхозов от торговых операций, - на счета жилищных и жилищно-строительных кооперативов, коллективов индивидуальных застройщиков по взносам населения; - за проданные горюче-смазочные материалы предприятиям, организациям и учреждениям независимо от организационно-правовых форм собственности; - от продажи иностранной валюты (остаток денег от результата обменных операций). - от услуг по перевозке пассажиров, осуществляемых индивидуальными владельцами легкового автотранспорта на правах индивидуальной трудовой деятельности или на условиях договора с предприятиями. По этому коду также отражаются: поступление наличных денег от взносов в уставный фонд субъектов хозяйствования, от оказания финансовой помощи учредителей; членские взносы в различные общественные и добровольные фонды, организации, общества; взносы в потребительскую кооперацию; погашение индивидуальными заемщиками ссуд; поступления от касс взаимопомощи и ломбардов; плата за проверку измерительных приборов; поступления за аренду помещений, продажу и приватизацию квартир; возврат подотчетных и других неизрасходованных сумм, полученных предприятиями, организациями и учреждениям, в т.ч. колхозами, по чекам в банке. 3.9. Код 2034 - Остатки касс учреждений Национального банка на начало отчетного месяца. Остатки наличных денег в кассе учреждений Национального банка, числящиеся на балансовом счете 1001 на начало отчетного месяца. 3.10. Код 2035 - Остатки касс в коммерческих банках на начало отчетного месяца. Остатки наличных денег в национальной валюте в кассе коммерческих банков, числящиеся на балансовом счете 1010 на начало отчетного месяца. 3.11. Код 2036 - Поступления денег в кассу Национального банка от других учреждений банков. Поступления наличных денег в кассу Национального банка от других учреждений банков. 3.12. Код 2037 - Поступления денег в кассу коммерческих банков из кассы Национального банка, из касс других коммерческих банков. Поступления наличных денег в кассу коммерческих банков, включая расчетно-кассовые центры, из касс учреждений Национального и других коммерческих банков. 3.13. Код 2038 - Перечисления из денежного хранилища в кассу учреждений Национального банка. Перечисления денежной наличности из хранилища банка в кассу учреждений Национального банка. 3.14. Код 2040 - Выдачи на заработную плату и социально-трудовые льготы, входящие в состав фонда заработной платы. Выдачи наличных денег на выплату всех видов оплаты труда и социально-трудовых льгот независимо от источника финансирования их выплат согласно разделу 10 "Заработная плата в денежной форме" и разделу 11 "Заработная плата в натуральной форме" Инструкции по статистике численности работников и заработной платы, утвержденной приказом Министерства статистики и анализа Республики Беларусь от 19.12.94 N 12, в т.ч. на выплату заработной платы за выполненные работы; выплаты стимулирующего характера; выплаты компенсирующего характера, связанные с режимом работы и условиями труда; оплата за неотработанное время, денежные компенсации. Выдачи наличных денег войсковым частям, предприятиям и учреждениям Министерства обороны, Министерства внутренних дел, Комитета Государственной безопасности Республики Беларусь, отдельным предприятиям и организациям, которые по условиям своей деятельности не расшифровывают целевое назначение получаемых сумм. Выдачи наличных денег на выплату стипендий студентам высших учебных заведений, учащимся техникумов и других учебных заведений независимо от подчиненности. Выдачи наличных денег на оплату труда со счетов кооперативов, малых предприятий, обществ с ограниченной ответственностью. Примечание: Не включаются выдачи наличных денег на выплату полевого довольствия (см.код 2042). 3.15. Код 2042 - Выдачи на прочие выплаты и расходы, не учитываемые в составе фонда заработной платы. Выдачи наличных денег на прочие выплаты и расходы не учитываемые в составе фонда заработной платы, в соответствии с разделами 13, 14 Инструкции по статистике численности работников и заработной платы Министерства статистики Республики Беларусь, за исключением пособий и других выплат, предусмотренных п. 85.14 вышеуказанной инструкции и учитываемых по коду 2050 "Выдачи на выплату пособий и страховых возмещений". 3.16. Код 2046 - Выдачи на закупки сельскохозяйственных продуктов. Выдачи наличных денег на оплату закупок сельскохозяйственных продуктов и сырья у населения по ценам согласно договоренности торговыми организациями, совхозами и другими предприятиями, уставами которых предусмотрено ведение таких закупок; закупок на рынках сельскохозяйственных продуктов предприятиями общественного питания, санаториями, домами отдыха, больницами, детскими учреждениями и т.п. для собственных нужд. 3.17. Код 2047 - Выдачи со счетов колхозов. Выдачи наличных денег на оплату труда колхозников, наемных работников в колхозах. Выдачи наличных денег со счетов сахарных заводов, свеклобаз для дополнительной оплаты труда колхозников за выращивание и сдачу государству сахарной свеклы. Выдачи наличных денег на прочие нужды, не связанные с оплатой труда, в т.ч. на выплату стипендий, пенсий и ссуд молодым семьям за счет средств колхозов, на командировочные расходы, на покупку скота у населения для собственных нужд. 3.18. Код 2050 - Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений. Выдачи наличных денег на выплату пенсий, всех видов пособий из Фонда социальной защиты и других внебюджетных фондов (пособий из средств профсоюзов, безвозвратных пособий из касс взаимопомощи, страховых возмещений, пособий по безработице, компенсаций за увечье, материального ущерба, пособий на переселение за счет специальных средств и т.п.). Пособия и другие выплаты, предусмотренные п. 85.14 Инструкции по статистике и численности работников и заработной платы, утвержденной приказом Министерства статистики и анализа Республики Беларусь от 19.12.94 N 12. 3.19. Код 2053 - Выдачи на другие цели. Все выдачи наличных денег, не учтенные по другим статьям расхода. В частности, по этому коду отражаются выдачи наличных денег: - на прочие нужды со счетов кооперативов по торговле, услугам и производству товаров народного потребления; - для выдачи ссуд наличными деньгами индивидуальным заемщикам на жилищное строительство, приобретение скота, хозяйственное обзаведение, членам садоводческих товариществ, на приобретение и строительство садовых домиков и благоустройство садовых участков, молодым семьям на улучшение жилищных условий и хозяйственное обзаведение, гражданам, занимающимся индивидуальной трудовой деятельностью и на другие цели; - на приобретение банками, а также небанковскими учреждениями, осуществляющими дилинговые операции, валюты; - на подкрепления ломбардам на ссудные операции; - на приобретение горюче-смазочных материалов; - скупочным магазинам на скупку вещей, драгоценных металлов и камней, комиссионным и коммерческим магазинам на выплату комитентам; организациям культуры на покупку произведений и предметов искусства и антиквариата; на заготовку утильсырья, металлолома, на скупку стеклянной тары у населения; - для ссудных операций касс взаимопомощи, на выплату донорам, для возврата налогов, паевых взносов и других платежей; выдачи с депозитных счетов народных судов в случаях, если в чеках не указано целевого назначения; - на выплату надбавок и суточных иностранным специалистам, выдачи на оплату тарифа по железнодорожным и другим перевозкам, почтово-телеграфных расходов, аренды помещений у отдельных граждан; - на оплату канцелярских и других мелких хозяйственных расходов; - на выплату населению дивидендов, процентов по акциям предприятий и организаций, за исключением выплат, учтенных разделом 14 Инструкции по статистике численности работников и заработной платы от 19.12.94 N 12 (см.код 2042). 3.20. Код 2055 - Выдачи со счетов по вкладам граждан. Выдачи наличных денег со счетов по вкладам граждан и начисленных процентов по ним, выплаты гражданам по чековым книжкам и кредитным карточкам, а также выдачи на покупку населением сберегательных сертификатов. 3.21. Код 2057 - Выдачи на выкуп акций и других ценных бумаг. Выдачи наличных денег на оплату акций, облигаций и других ценных бумаг возвращаемых гражданами в соответствии с действующим законодательством. Выдачи на покупку у населения именных приватизационных чеков "Имущество" и чеков "Жилье". 3.22. Код 2058 - Выдачи со счетов фермерских хозяйств и предпринимателей. Выдачи наличных денег со счетов фермерских хозяйств и предпринимателей независимо от цели их получения. 3.23. Код 2059 - Выдачи подкреплений предприятиям Министерства связи и информатики. Выдачи наличных денег почтово-телеграфным предприятиям Министерства связи и информатики в порядке подкрепления их денежной наличностью. Примечание: Не включаются выдачи наличных денег предприятиям связи на оплату труда и другие расходы, учитываемые по соответствующим символам. 3.24. Код 2068 - Изъятие денежной наличности, подлежащей уничтожению. Суммы изъятой из касс учреждений Национального банка ветхой денежной наличности, подлежащей уничтожению, а также изымаемой по решению Правления Национального банка из обращения денежной наличности отдельных достоинств. 3.25. Код 2069 - Остатки касс учреждений Национального банка на отчетную дату. Остатки наличных денег в национальной валюте в кассе учреждений Национального банка, числящиеся на балансовом счете 1001 на конец опердня, предшествующего отчетной дате. 3.26. Код 2070 - Остатки касс в коммерческих банках на отчетную дату. Остатки наличных денег в национальной валюте в кассе коммерческих банков, числящиеся на балансовом счете 1010 на конец опердня, предшествующего отчетной дате. 3.27. Код 2071 - Пересылка денег из кассы Национального банка другим учреждениям банков. Суммы отосланных кассовых подкреплений из кассы Национального банка коммерческим банкам. 3.28. Код 2072 - Пересылка денег коммерческими банками в кассу учреждений Национального банка, в кассу других коммерческих банков, Суммы денежной наличности, отосланные коммерческими банками в кассу учреждений Национального банка и другим коммерческим банкам, включая расчетно-кассовые центры. 3.29. Код 2073 - Перечисления из кассы учреждений Национального банка в денежное хранилище. Перечисления денежной наличности в хранилище из кассы учреждений Национального банка. 3.30. Код 2074 - Поступления в уплату за товары и услуги расчетными чеками и безналичными перечислениями. Суммы, поступившие от торговых и других предприятий, расчетных чеков, чеков из чековых книжек, использованных населением при расчетах за товары и услуги, суммы безналичных перечислений денег в уплату за приобретаемые товары и услуги по поручениям вкладчиков с их счетов по вкладам в учреждениях банков. Учет поступивших в учреждения банков расчетных чеков ведется на основании препроводительных ведомостей к инкассаторским сумкам, а также реестров чеков, представляемых торговыми и другими организациями в учреждения банков по месту нахождения расчетного счета организации-получателя. Учет безналичных перечислений со счетов по вкладам граждан ведется в учреждениях банков по месту нахождения счета торговой или иной организации на основании платежных поручений учреждений банков на перечисление списанных со счетов вкладчиков сумм, мемориальных ордеров. 3.31. Код 2075 - Поступления торговой выручки через предприятия Министерства связи и информатики. Поступления торговой выручки через предприятия Министерства связи и информатики заполняются по данным ведущегося учреждениями банков учета сумм торговой выручки и выручки за подписные издания, переводимой на счета торговых организаций в учреждения банков. Эти суммы учитываются в ведомости формы N 744 на основании платежных поручений или сводных платежных поручений предприятий связи, прилагаемых к выпискам из счетов переводополучателей. 3.32. Код 2084 - Безналичные перечисления на счета по 2088 вкладам граждан в учреждениях банков. Банки, где открыты счета граждан по вкладам, ведут внесистемный учет безналичных перечислений денежных доходов на их счета в разрезе указанных символов и итоговые данные за месяц отражают в отчете по состоянию на 8 число месяца, следующего за отчетным. 3.32.1. Код 2084 - Перечисления всех видов оплаты труда и социально-трудовых льгот независимо от источников финансирования (см.код 2040). 3.32.2. Код 2085 - Перечисления денежных доходов колхозников. 3.32.3. Код 2086 - Перечисления доходов граждан за сданную сельскохозяйственную продукцию. 3.32.4. Код 2087 - Перечисления пенсий и пособий. 3.32.5. Код 2088 - Перечисления в безналичном порядке процентов по всем видам рублевых вкладов и других сумм. 3.33. Код 2089 - Сумма торговой выручки предыдущего месяца, проведенная по балансу банка в первый рабочий день текущего месяца. Суммы торговой выручки предыдущего месяца, проведенной по балансу учреждения банка в первый рабочий день следующего месяца (сведения отражаются один раз в месяц в отчете по состоянию на 8 число месяца, следующего за отчетным). Примечание: В тех случаях, когда месяц начинается нерабочим днем, по коду 2089 отражается не вся выручка, оприходованная по балансу учреждения банка в первый рабочий день месяца, а лишь та ее часть, которая получена за последний (последние) день предыдущего месяца. В этих случаях размер выручки, перешедшей с прошлого месяца, определяется по торговым организациям, обслуживаемым инкассаторами, на основании препроводительных ведомостей к инкассаторским сумкам за соответствующие дни, а по остальным торговым организациям - на основании указаний торговых предприятий в объявлениях на взнос наличных денег о сумме выручки, полученной от торговли за последний (последние) день прошлого месяца. При отсутствии прямых указаний торговых организаций о сумме выручки, полученной от торговли за последний (последние) день прошлого месяца, учреждения банков определяют эту выручку расчетным путем, в зависимости от количества дней, за которые она поступила. 4. Составление отчета в учреждениях банков4.1. Учреждения банков, осуществляющие кассовое обслуживание клиентов составляют отчет о кассовых оборотах с включением данных об оборотах расчетно-кассовых центров и бескассовых учреждений банка. 4.2. Отчет составляется ответственным работником, определенным руководителем учреждения банка, по данным бухгалтерского учета поступлений и выдач наличных денег, который ведется в кассовых журналах с указанием кодов отчетных данных (ранее: символов) кассовых оборотов на основании объявлений на взнос наличными деньгами, чеков, приходных и расходных кассовых ордеров, препроводительных ведомостей к инкассаторским сумкам, операционных дневников. Коды отчетных данных по приходу в отчете о кассовых оборотах определяются по указанному в каждом приходном кассовом документе источнику образования денежных средств. Предприятия, организации, учреждения, иные субъекты, имеющие поступления из разных источников, показывают сумму поступлений по каждому источнику. Коды отчетных данных по расходу в отчете о кассовых оборотах определяются по указанному клиентами на обороте денежных чеков целевому назначению получаемых в банке денежных сумм. Ежедневно работником учреждения банка ведется ведомость учета кассовых оборотов (ф.744) по номенклатуре месячного отчета с итогами по состоянию на 1, 8, 15, 26 числа месяца. Записи в ведомости производятся в миллионах рублей (с точностью до целых). Общие итоги прихода и расхода за день, записанные в ведомости под кодами 2002 - 2032 и 2040 - 2059, за исключением остатков кассы отраженных по кодам 2034(2035) и 2069(2070), должны совпадать с итогами оборотов по дебету и кредиту балансового счета N 1001(1010) по бухгалтерскому журналу (сводке оборотов) банка. Остатки касс, отраженные по кодам 2035 и 2070, могут не совпадать с данными балансового счета N 1010 на суммы денежной наличности, переданные инкассаторам для доставки подкреплений учреждениям банков утром следующего дня и числящиеся на конец дня на балансовом счете N 1080 "Денежные средства в пути". 4.3. Учет поступлений по коду 2075 осуществляется в учреждениях банков по месту нахождения счета организации-получателя средств на основании платежных поручений или сводных платежных поручений предприятий связи, прилагаемых к выпискам из счетов переводополучателей. 4.4. В конце последнего операционного дня, предшествующего отчетной дате, по оборотам, проходящим через кассы учреждений банков, для составления отчета по состоянию на 1-е, 8-е, 15-е и 26-е числа месяца в ведомости (ф.744) выводятся общие итоги кассовых оборотов нарастающим итогом с начала месяца по каждому коду прихода и расхода. При этом ежедневные остатки кассы по кодам 2034(2035) и 2069(2070) не суммируются. По кодам 2034(2035) заносится остаток кассы на 1 число отчетного месяца, а по коду 2069(2070) - остаток кассы на отчетную дату, т.е. на конец операционного дня, предшествующего отчетной дате. 4.5. Итоги оборотов по приходу (коды 2002-2038) и расходу (коды 2040-2073) в ф.744 по состоянию на 1, 8, 15, 26 числа месяца, сверяются лицом, на которое возложена эта обязанность в учреждении банка, с данными бухгалтерского учета, в частности, с итогами оборотов по дебету и кредиту соответственно за тот же период по балансовому счету 1001 (1010). В учреждениях банков, имеющих денежные хранилища, сведения под кодами 2038, 2073 должны совпадать с данными аналитического учета. 4.6. После проверки ведомостей формы N 744 сведения из них переносятся в отчет по ф.0520 и передаются головному учреждению банка или учреждению, осуществляющему передачу отчета по ф.0520 в Национальный банк Республики Беларусь. 5. Подготовка отчета в головном учреждении коммерческого банка.Головное учреждение коммерческого банка осуществляет получение отчетов от всех филиалов (отделений), контроль переданной информации, расчет сводных данных по банку и формирование текстового файла F0520.NNN для передачи в Национальный банк. В качестве исполнителя отчета, ответственного за его подготовку, в заглавной части текстового файла должна быть указана фамилия и номер телефона должностного лица, несущего ответственность за достоверность информации данного отчета и сроки его представления Национальному банку. 6. Подготовка отчета в Главных управлениях Национального банкаГлавное управление Национального банка осуществляет получение отчетов от всех подведомственных учреждений Национального банка по электронной почте, контроль переданной информации, подготовку отчетной информации по собственно Главному управлению Национального банка и формирование объединенного текстового файла F0520.NNN для передачи в Национальный банк. 7. Технология обработки отчетов в Национальном банке.Информация, переданная коммерческими банками, Главными управлениями Национального банка, Спецуправлением Национального банка Республики Беларусь по электронной почте в виде текстового файла F0520.NNN, при приеме информационной системой Национального банка подвергается входному контролю согласно критериям, описанным в п. 1.1 и 1.2 настоящего документа. В случае обнаружения ошибок в течение 1 часа с момента получения отчета отправителю возвращается отчет с протоколом ошибок в виде текстового файла F0520_er.NNN; при отсутствии ошибок - файл-квитанция о получении отчета Национальным банком с именем F0520_ok.NNN. Отчет считается принятым лишь в том случае, если вышеупомянутый файл-квитанция получен отправителем в пределах регламентного срока представления отчетности по ф.0520. Если банк-отправитель отчета обнаружит ошибки в переданной информации: - до окончания регламентного срока - текстовый файл, содержащий откорректированные данные, может быть передан повторно, при этом ранее переданная информация аннулируется; - после окончания регламентного срока - корректировка данных должна быть согласована с Управлением эмиссионно-кассовых операций Национального банка (тел.234-64-48). О факте обнаружения ошибок необходимо сообщить в Национальный банк немедленно. Прием откорректированной информации в Управлении автоматизации банковской работы Национального банка должен быть санкционирован руководством Национального банка. Информация отчетов банков в разрезе филиалов (отделений) банков, расположенных на территории каждой области, электронной почтой доставляются соответствующим Главным управлениям Национального банка для дальнейшего контроля и анализа <*>. В частности, производится количественное и логическое сравнение данных текущего отчета по всем кодам с соответствующими данными предыдущих периодов отчетности. Если по отдельным кодам отчетных данных имеют место значительные отклонения, отчетная информация уточняется в оперативном порядке с филиалом (отделением) банка и, в случае обнаружения ошибок, Главные управления Национального банка инициируют корректировку отчета подотчетных филиалов (отделений) банков в составе отчета, переданного головными учреждениями банков по электронной почте, в соответствии с вышеописанной технологией. -------------------------------- <*> сроки доставки: для отчетов на 1-е число месяца - до 18.00 пятого опердня, следующего за окончанием месяца; - на 8-е, 15-е и 26-е числа месяца - не позднее 12.00 четвертого опердня, следующего соответственно за 7-м, 14-м и 25-м числами месяца. 8. ОтветственностьРуководство коммерческого банка несет ответственность за достоверность информации, ее полноту и своевременность представления в соответствии с законодательством Республики Беларусь и действующим положением Национального банка. Примечание: С утверждением настоящих Методических Указаний и Госбанка СССР от 11.04.91 N 348 " О порядке составления статистического отчета о кассовых оборотах банков СССР (формы NN 747, 748)" и в практической работе не используются. Управление эмиссионно-кассовых операций и перевозки ценностей Приложение 1 ФОРМАТ ТЕКСТОВОГО ФАЙЛА, СОДЕРЖАЩЕГО ИНФОРМАЦИЮ ОТЧЕТА О КАССОВЫХ ОБОРОТАХ БАНКА В РАЗРЕЗЕ ФИЛИАЛОВ (ОТДЕЛЕНИЙ) НА ОТЧЕТНУЮ ДАТУ (Ф.0520)(Для пересылки по электронной почте ProCarry коммерческими банками, Главными управлениями, Спецуправлением и центральным аппаратом Национального банка Республики Беларусь). Имя файла: F0520.NNN Почтовый адрес ProCarry: MAKET.NBRB Текст: ------------------------------+------------------------------------------
¦#maket "F0520" ¦(первая строка)
¦#branch NNN ¦(вторая строка)
¦#day DD ¦(третья строка)
¦#month MM ¦(четвертая строка)
¦#year YY ¦(пятая строка)
¦#version VR ¦(шестая строка)
¦#clerk "name" ¦(седьмая строка)
¦#phone "number" ¦(восьмая строка)
¦#postclerk "pcname" ¦(девятая строка)
¦#postphone "pcnumber" ¦(десятая строка)
¦0,СССС,X1 ¦(первая строка сводной информации по банку),
+-----------------------------+
¦ ¦(N строк сводной информации по банку),
¦ВВВ,СССС,X1 ¦(первая строка информации по первому
¦ ¦филиалу банка),
+-----------------------------+
¦ ¦(N строк информации по первому филиалу
¦ ¦банка)
¦ВВВ,СССС,X1 ¦(первая строка информации по второму
¦ ¦филиалу банка),
+-----------------------------+
¦ ¦(N строк информации по второму филиалу
¦ ¦банка)
¦ВВВ,СССС,X1 ¦(... и т.д.)
¦-----------------------------+-------------------------------------------
где:
NNN - код коммерческого банка (головного учреждения)
/ГУ НБ РБ/ Спецуправления НБ РБ/центрального
аппарата НБ РБ,
DD - номер дня в отчетной дате ("по состоянию на ..."),
MM - номер месяца,
YY - год (2 знака),
VR - порядковый номер версии текстового файла за
отчетную дату (исходная версия должна иметь
номер, равный "1"),
name - фамилия работника, ответственного за подготовку
отчета (в кавычках),
number - номер контактного телефона работника,
ответственного за подготовку отчета в (кавычках),
pcname - фамилия работника, осуществившего передачу отчета
по ProCarry (в кавычках),
pcnumber - номер контактного телефона работника,
осуществившего передачу отчета по ProCarry
(в кавычках),
ВВВ - код отделения/филиала банка (для сводных данных по
банку принимает "нулевое" значение),
CCCC - код отчетного данного (см. пункты 1.1 и 1.2
"Методических указаний о порядке составления
статистического отчета о кассовых оборотах банков
РБ"),
Х1 - значение отчетного данного (в млн.руб., с точностью
до целых).
Примечание: 1. Отчет формируется по состоянию на конец опердня,
предшествующего отчетной дате.
2. В отчет включаются:
- коммерческими банками - сводные данные по банку в
целом (в этом случае код отделения/филиала банка
равен "нулю"), а также данные по каждому
отделению/филиалу;
- Главными управлениями, Спецуправлением и
центральным аппаратом Национального банка РБ -
данные по каждому отделению Национального банка, без
сводных.
3. При "нулевом" значении какого-либо из отчетных
данных допускается соответствующую информационную
строку не включать в текстовый файл.
4. В случае полного отсутствия отчетных данных
текстовый файл должен содержать только заглавную
часть, без информационных строк.
|
Новости законодательства
Новости Спецпроекта "Тюрьма"
Новости сайта
Новости Беларуси
Полезные ресурсы
Счетчики
|
