Письмо Национального банка Республики Беларусь от 08.07.1996 № 754 "Дополнение 3 к Временным правилам учета и расчетов по операциям Национального банка Республики Беларусь с ценными бумагами собственной эмиссии от 17.05.95 № 72"

< Главная страница

Н А Ц И О Н А Л Ь Н Ы Й Б А Н К

РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

8 июля 1996 г. N 754

г. Минск

УТВЕРЖДЕНО

Правлением Национального

банка Республики Беларусь

28 мая 1996 г. Протокол N

9

ДОПОЛНЕНИЕ 3 К ВРЕМЕННЫМ ПРАВИЛАМ УЧЕТА

И РАСЧЕТОВ ПО ОПЕРАЦИЯМ НАЦИОНАЛЬНОГО

БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ С ЦЕННЫМИ

БУМАГАМИ СОБСТВЕННОЙ ЭМИССИИ ОТ 17.05.95

N 72

В связи с принятием Положения об операциях Национального банка Республики Беларусь с ценными бумагами на открытом рынке (от 15.01.96 г. N 689) дополнить Временные правила учета и расчетов по операциям Национального банка Республики Беларусь с ценными бумагами собственной эмиссии от 17.05.95 г. N 72 разделами 4, 5 и 6 следующего содержания:

4. Учет и расчеты по операциям на вторичном рынке

4.1. Национальный банк Республики Беларусь может приобретать ценные бумаги Национального банка Республики Беларусь у первичных инвесторов на вторичном рынке по текущей стоимости или по стоимости, сложившейся на рынке.

4.2. В случае заключения сделки по покупке Национальным банком ценных бумаг Национального банка Республики Беларусь Управление ценных бумаг на основании распоряжения перечисляет денежные средства инвестору по цене покупки ценных бумаг Национального банка Республики Беларусь. При этом совершается проводка:

     Д-т 1880      \
                      на сумму сделки
     К-т инвестора /

4.3. Национальный банк может продавать ценные бумаги Национального банка Республики Беларусь инвесторам по текущей стоимости или по стоимости, сложившейся на вторичном рынке.

4.4. В случае заключения сделки по продаже Национальным банком ценных бумаг Национального банка Республики Беларусь инвестору, последний перечисляет средства за приобретенные ценные бумаги Национального банка Республики Беларусь на соответствующие счета в Национальном банке. При этом совершается проводка:

     Д-т инвестора \
                     на сумму сделки
     К-т 1880      /

5. Определение текущей стоимости ценных бумаг

Национального банка Республики Беларусь

5.1. Для определения текущей стоимости ценных бумаг Национального банка Республики Беларусь используется следующая формула:

             Ц * П * Д
     С = Ц + ---------- ;
             365 * 100

где С - текущая стоимость ценному бумаги Национального банка Республики Беларусь на день расчета, тыс.руб.;

Ц - цена ценной бумаги Национального банка Республики Беларусь, по которой она приобретена, тыс.руб.;

П - годовой доход по ценной бумаге Национального банка Республики Беларусь в процентах;

Д - количество дней, прошедших со дня продажи ценной бумаги Национального банка Республики Беларусь до даты совершения сделки.

5.2. Годовой доход по ценной бумаге Национального банка Республики Беларусь рассчитывается по следующей формуле:

         (Н - Ц) * 365 * 100
     П = -------------------- ;
               Ц * Т

где Н - номинальная стоимость ценной бумаги Национального банка Республики Беларусь, тыс.руб.;

Т - срок обращения ценных бумаг Национального банка Республики Беларусь данного выпуска, дней.

5.3. Национальный банк в целях реализации денежно-кредитной политики, поддержания ликвидности на вторичном рынке вправе приобретать ценные бумаги Национального банка Республики Беларусь как по текущей цене, так и по рыночной. Рыночная цена ценных бумаг Национального банка Республики Беларусь может отличать от текущей в большую или в меньшую сторону. Полученный доход в результате совершения операций купли-продажи ценных бумаг Национального банка Республики Беларусь

подлежит зачислению на счет N 6810

полученный убыток - на счет N 8810

6. Учет операций по досрочному погашению

6.1. В случае досрочного погашения ценных бумаг Национального банка Республики Беларусь инвестор представляет в Управление ценных бумаг заявку на досрочное погашение. Управление ценных бумаг в течение двух дней после принятия решения до досрочном погашении перечисляет денежные средства на погашение ценных бумаг по цене, установленном Национальным банком Республики Беларусь.

При этом совершаются следующие проводки:

     1) Д-т счета 3882 \ на номинальную стоимость

        К-т счета 2701 / на разницу между номинальной  стоимостью
                         и ценой досрочного погашения.

        К-т счета 3780      - на сумму налога.

        Д-т счета  инвестора  -  на сумму досрочного погашения за
                                 минусом налога.

     2) Д-т 8642 \    на разницу между ценой досрочного погашения
                      и ценой продажи
        К-т 2701 /

Archiv Dokumente Папярэдні | Наступны