Разъяснение Национального банка Республики Беларусь № 02012/546 от 22.07.1996 "О проведении операций по спецссудным счетам"

Н А Ц И О Н А Л Ь Н Ы Й Б А Н К

РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

22 июля 1996 г. N 02012/546

г. Минск

Руководителям банков в Республике

Беларусь

Главным Управлениям Национального

банка Республики Беларусь

О ПРОВЕДЕНИИ ОПЕРАЦИЙ ПО СПЕЦССУДНЫМ

СЧЕТАМ

В связи с запросами банков о порядке осуществления операций по специальным ссудным счетам Национальный банк разъясняет.

Исходя из многолетней практики кредитования специальные ссудные счета в стабильно функционирующей экономике открывались, в основном, торговым предприятиям и снабженческо-сбытовым организациям. Кредитование указанных предприятий и организаций осуществлялось на условиях долевого участия собственных оборотных средств в покрытии нормативных запасов товаров, причем их доля составляла не менее 35-50 процентов, а остальная часть временно замещалась заемными средствами: кредиторской задолженностью и кредитами банков.

В настоящее время, когда в результате инфляционных процессов произошло обесценение собственных оборотных средств предприятий, заемные средства стали по существу единственным источником покрытия у них запасов и затрат. А учитывая, что в условиях взаимных неплатежей значительная часть средств субъектов хозяйствования отвлечена в дебиторскую задолженность, у многих из них кредит превратился в постоянный источник покрытия финансовых прорывов.

Несмотря на это, отдельные банки осуществляют кредитование по спецссудным счетам предприятий и организаций, не имеющих на то оснований, допуская при этом автоматизм и нарушение общеустановленных правил кредитования.

В связи с вышеизложенным настоятельно рекомендуем проанализировать правомерность кредитования клиентов Вашего банка по специальным ссудным счетам, имея в виду следующее.

1. В соответствии с решением Правления Национального банка от 28 мая 1996 г. (протокол N 9) кредитование по специальному ссудному счету с зачислением выручки на этот счет допускается только в отдельных случаях и лишь в отношении торговых предприятий и снабженческо-сбытовых организаций.

При этом обязательным условием кредитования по спецссудным счетам является необходимость принятия со стороны этих субъектов хозяйствования реальных мер по укреплению результатов своей хозяйственно-финансовой деятельности, ликвидации убыточности, а также постоянное наращивание собственных источников в покрытии товарных запасов.

Торговые предприятия и снабженческо-сбытовые организации, не принимающие мер по обеспечению рентабельной работы, растратившие собственные оборотные средства, имеющие длительные просроченные платежи по кредитам и другим обязательствам, должны быть безотлагательно переведены на кредитование по ссудным счетам, с оформлением задолженности на конкретные сроки погашения. Поскольку беспрепятственная оплата расчетных документов по спецссудному счету позволяет предприятиям независимо от результатов деятельности и полноты поступления выручки оплачивать документы второй, третьей и четвертой групп очередности в обход первоочередных платежей, что вообще является недопустимым, кредитование по спецссудным счетам иных предприятий (за исключением финансово-устойчивых торговых и снабженческо-сбытовых предприятий) не допускается.

2. Для перевода субъектов хозяйствования, кредитуемых по спецссудным счетам, кроме названных в пункте 1, на кредитование по ссудным счетам банкам республики необходимо совместно с заемщиками разработать графики с установлением конкретных сроков с тем, чтобы окончательный их перевод был осуществлен в течение двух лет.

В переходной период (2 года) рекомендуем осуществлять кредитование со специальных ссудных счетов с зачислением выручки на расчетные счета.

Со специального ссудного счета оплачиваются только расчетные документы за продовольственные и промышленные товары, произведенные белорусскими предприятиями. Все остальные платежи за товары и услуги, а также расчеты с бюджетом осуществляются с расчетного счета предприятия и организации.

Сложившаяся ранее задолженность по специальному ссудному счету переносится на ссудный счет, о чем заемщики должны быть заблаговременно предупреждены. При переносе на ссудный счет задолженность должна быть оформлена срочными обязательствами, обеспечивающими ее постепенное снижение и полное погашение на протяжении одного года.

Для оплаты товаров, не являющихся объектом кредитования по специальному ссудному счету, могут выдаваться кредиты с ссудных счетов с оформлением срочных обязательств на конкретные сроки погашения с расчетного счета исходя из графиков расхода (реализации) оплаченных за счет кредита товаров.

Поступающая выручка от реализации товаров и все другие денежные поступления при кредитовании и по простым и по специальным ссудным счетам зачисляются на расчетный счет заемщика. При этом расчетный и спецссудный счета должны быть открыты в одном банке. Ссудные счета могут открываться в других банках. Однако банки в целях снижения риска непогашения кредита должны особенно взвешенно относиться к выдаче кредитов клиентам других банков, детально отрабатывать в заключаемом кредитном договоре порядок взыскания кредитов при невозврате их самим заемщиком.

Погашение задолженности по специальному ссудному счету осуществляется путем перечисления с расчетных счетов указанных субъектов хозяйствования на их специальные ссудные счета плановых платежей в сроки, оговоренные в договоре.

Сумма планового платежа рассчитывается предприятием (организацией) исходя из ожидаемой в предстоящем периоде суммы выручки от реализации прокредитованных по спецссудному счету товаров и определяется как произведение среднедневной выручки от реализации этих товаров на количество дней расчетного периода.

Расчет суммы планового платежа и периодичность его перечисления (ежедневно, один раз в 5, 10 и т.д. дней) хозорган представляет банку с указанием, что последнему предоставляется право производить списание плановых платежей своим распоряжением в указанных клиентом суммах и в установленные им сроки с его расчетного счета. Такое право и санкции за необеспечение средств на расчетном счете для осуществления этого платежа закрепляются в кредитном договоре, заключенном между банком и заемщиком.

Списание сумм плановых платежей в счет погашения задолженности по спецссудному счету производится банком в суммах и в сроки, указанные заемщиком, и обязательно в последний рабочий день месяца с его расчетного счета в очередности, установленной для погашения кредитов.

При отсутствии (недоставке) средств на расчетном счете для погашения срочного на данный день планового платежа распоряжение банка в сумме непогашенной части помещается в картотеку N 2 и погашается в порядке очередности, установленной для банковских кредитов.

в последний рабочий день месяца на основании данных заемщика банк производит регулирование причитающихся и произведенных за месяц плановых платежей, исходя из ожидаемой и фактически поступившей суммы выручки от реализации прокредитованных ценностей.

Сумма недовнесенного за месяц планового платежа предъявляется ко взысканию с расчетного счета, а при отсутствии (недостатке) средств на расчетном счет непогашенная сумма переносится на счет просроченных кредитов со взиманием повышенных процентов, размер которых оговаривается в кредитном договоре. Погашение просроченных кредитов производится в установленном порядке с использованием банком мер, предусмотренных в пункте 23 Положения о банковском кредите.

На сумму перевзноса уменьшаются платежи следующего периода (месяца). При недоплате причитающихся на месяц плановых платежей из-за недопоступления выручки от реализации прокредитованных товаров по не зависящим от предприятия (организации) причинам банком может быть произведена отсрочка недовнесенного платежа при наличии обоснований, но не далее предельного срока кредитования. На сумму недовнесенной выручки предприятие должно увеличить платежи того месяца, на который падает отсроченный платеж.

Кредитование указанных выше предприятий и организаций должно осуществляться только под разработанные ими бизнес-планы.

Первый заместитель Н.П.Корбут

Председателя Правления