Правила Национального банка Республики Беларусь от 16.09.1996 № 94 "Размещения, обращения и погашения долгосрочных государственных облигаций Республики Беларусь"

Документ утратил силу

(c изменениями и дополнениями по состоянию на 10.03.97)

# - Дополнение Национального Банка Республики Беларусь N 867 от 10.03.97 г.

                                       УТВЕРЖДЕНО
                                       Правлением   национального
                                       банка  Республики Беларусь
                                       27   августа    1996    г.
                                       Протокол  N  16 16.09.96 N
                                       94

                                       СОГЛАСОВАНО
                                       Министерством     финансов
                                       Республики Беларусь

1. Общие положения

1.1. Настоящие правила размещения, обращения и погашения долгосрочных государственных облигаций Республики Беларусь (в дальнейшем "Правила") определяют порядок и условия обращения долгосрочных государственных облигаций (в дальнейшем - ДГО), регламентируют работу с документами, необходимыми при обращении ДГО.

ДГО являются государственными ценными бумагами, выпускаемыми по решению Кабинета Министров Республики Беларусь Министерством финансов Республики Беларусь (в дальнейшем - Минфин) и могут быть использованы первичными держателями при расчетах за товары (работы и услуги), а также могут выступать предметом залоговых обязательств. Срок обращения государственных ценных бумаг - один год и более.

1.2. При проведении размещения выпуска ДГО необходимо:

- наличие договора между Минфином и Национальным банком Республики Беларусь (в дальнейшем - Нацбанк) на обслуживание выпусков ДГО;

- наличие Глобального сертификата размещаемого выпуска, содержащего основные его параметры и передаваемого Минфином на хранение в депозитарий Нацбанка;

- наличие списка первичных держателей, утвержденных в установленном порядке Минфином по согласованию с отраслевыми министерствами.

Список держателей после утверждения передается Нацбанку вместе с Глобальным сертификатом за 2 дня до начала обращения ДГО;

- наличие договоров "ДЕПО" с первичными держателями на обслуживание данного выпуска ДГО.

1.3. Функции центрального депозитария и платежного агента выполняет Нацбанк на основании договора, заключенного с Минфином. Депозитарием Нацбанка каждому выпуску присваивается регистрационный код. По решению Нацбанка, согласованному с Минфином, обслуживание держателей ДГО может проводиться через уполномоченные им депозитарии на основании письма Нацбанка.

1.4. На основании данных Глобального сертификата производится зачисление ДГО на счет "ДЕПО" Минфина, открытый в депозитарии Нацбанка.

1.5. Размещение ДГО проводится на основании документов Минфина о первичных держателях и количестве зачисляемых им облигаций. Первичное размещение ДГО Нацбанк производит в установленном порядке путем зачисления определенного количества ДГО на счета "ДЕПО" первичных держателей, открываемые в депозитарии.

2. Подготовка к размещению ДГО

2.1. Первичные держатели облигаций, определенные Минфином, заключают договора с Нацбанком на открытие счета "ДЕПО" в депозитарии Нацбанка не позднее чем за 1 день до даты начала размещения ДГО.

2.2. Для заключения договора первичные держатели представляют в депозитарий Нацбанка следующие документы:

1. Заявление на открытие счета "ДЕПО" (приложение 1).

# 2. Копию устава (Положения), удостоверенную нотариально или вышестоящей организацией, или органом, производившим регистрацию. #

# 3. Карточку с образцами подписей, удостоверенную подписью руководителя (заместителя руководителя) вышестоящей организации и оттиском ее печати либо удостоверенную нотариально. #

4. Доверенность лицу, имеющему право совершения сделок от имени данного первичного держателя.

# 5. Извещение налоговой инспекции о присвоении учетного номера налогоплательщика. #

3. Проведение размещения ДГО

3.1. В день выпуска ДГО депозитарий Нацбанка на основании документов Минфина (приложение 2) зачисляет на счета первичных держателей количество ДГО, указанное в представленных документах.

3.2. На следующий день после даты выпуска ДГО Нацбанк выдает первичным держателям выписку со счета "ДЕПО" о количестве зачисленных на его счет ДГО (приложение 3).

4. Вторичное обращение ДГО

4.1. ДГО могут также продаваться на вторичном рынке.

4.2. Сделки по передаче прав собственности ДГО или купли-продажи ДГО оформляются договором между участниками сделки, проверяются и регистрируются в депозитарии Нацбанка или в уполномоченном депозитарии.

4.3. Покупатель ДГО для совершения данной сделки должен иметь счет "ДЕПО" в депозитарии Нацбанка. Если такой счет ему не был открыт ранее, он представляет пакет документов для открытия счета "ДЕПО", указанный в п.2.2. данных Правил.

4.4. Продавец ДГО обязан представить в депозитарий Нацбанка поручение на списание и зачисление определенного количества ДГО со своего счета "ДЕПО" на счет покупателя.

4.5. Нацбанк может участвовать в качестве покупателя и продавца ДГО на вторичном рынке ценных бумаг в установленном порядке.

4.6. Все сделки по ДГО на вторичном рынке прекращаются за 30 дней до даты погашения.

4.7. Нацбанк в установленном порядке на основании Распоряжения Председателя Правления может приобретать ДГО у держателей и продавать их на вторичном рынке по текущей стоимости или по стоимости, сложившейся на рынке. Для определения текущей стоимости ДГО на вторичном рынке используется следующая формула:

              H* П1* D1        H* П2* D2             H* Пn* Dn
     С = Н +( ---------)  +  ( ---------) + ... +  ( ---------)
              365*100          365*100               365*100

     где
     С  - текущая стоимость ДГО;
     H  - номинальная стоимость ДГО;
     П  - процентная ставка, устанавливаемая Минфином;
     D  - период, в течение которого установлена определенная
          процентная ставка (в днях);
     n  - номер периода.

4.8. Согласно распоряжению, указанному в п.4.7, и на основании заключенных договоров между участниками сделки Управлением ценных бумаг Нацбанка совершаются следующие проводки:

     - При покупке ДГО
      Д-т счета 1800 в Нацбанке
      К-т счета держателя в коммерческом банке
     Приобретенные облигации  переводятся по счетам "ДЕПО" со  счета
продавца на счет покупателя.

     - При продаже ДГО:
     Д-т счета покупателя в коммерческом банке
     К-т счета 1800 в Нацбанке
     Проданные  облигации  переводятся по  счетам  "ДЕПО"  со  счета
продавца на счет покупателя.

Полученный Нацбанком доход в результате совершения операций по купле-продаже ДГО подлежит зачислению на счет N 6810 "Доходы от перепродажи", а полученный убыток - на счет 8810 "Расходы от перепродажи ценных бумаг".

4.10. При покупке ДГО юридическим лицом, в том числе коммерческим банком, на вторичном рынке на основании договора между участниками сделки совершается следующая проводка:

     Д-т расчетного счета продавца в коммерческом банке
         (или 4111 - для коммерческих банков)
     К-т счета держателя в коммерческом банке
         (или 4111 - для коммерческих банков)

Приобретенные облигации переводятся по счетам "ДЕПО" со счета продавца на счет покупателя.

4.11. При продаже ДГО юридическим лицом, в том числе коммерческим банком, на вторичном рынке на основании договора между участниками сделки совершается следующая проводка:

     Д-т расчетного счета покупателя в коммерческом банке
         (или 4111 - для коммерческих банков)
     К-т счета держателя в коммерческом банке
         (или 4111 - для коммерческих банков)

Проданные облигации переводятся по счетам "ДЕПО" со счета продавца на счет покупателя.

Полученный доход в результате совершения операций по купле-продаже ДГО подлежит зачислению на счет доходов (счет 8231 - для коммерческих банков), полученный убыток на счет убытков (счет 9231 - для коммерческих банков).

5. Погашение ДГО

5.1. Погашение ДГО производится Нацбанком в сроки, оговоренные в Глобальном сертификате.

5.2. Владельцы ДГО за 30 дней до наступления срока погашения представляют заявку на их погашение в депозитарий Нацбанка (приложение 4).

5.3. Управление ценных бумаг Нацбанка проверяет правильность оформления заявки и сверяет ее с имеющейся информацией по счету "ДЕПО".

5.4. После сбора заявок Управление ценных бумаг Нацбанка суммирует их и не позднее чем за 15 дней до наступления срока погашения направляет в Минфин письмо о перечислении на счет Нацбанка суммы, необходимой для погашения ДГО.

5.5. При обслуживании выпусков ДГО через уполномоченные депозитарии последние подают в Нацбанк заявку на погашение ДГО за 25 дней до даты погашения с указанием количества ДГО, находящихся на счетах "ДЕПО" его клиентов, и своих банковских реквизитов.

5.6. при погашении ДГО Минфин в течение 3-х рабочих дней по истечении срока обращения перечисляет Нацбанку денежные средства на погашение облигаций по номинальной стоимости, увеличенной на сумму процентной ставки:

Д-т счета Минфина

К-т счета 3990 в Нацбанке

Вместе с денежными средствами на погашение ДГО Минфин перечисляет Нацбанку комиссионное вознаграждение за проведение данного выпуска ДГО в размере, указанном в договоре между Минфином и Нацбанком. На основании распоряжения Управления ценных бумаг Нацбанка совершается следующая проводка:

     Д-т счета 3990 в Нацбанке ¦      на сумму комиссионного
     К-т счета 6721 в Нацбанке ¦      вознаграждения

5.7. Нацбанк на основании поданных заявок в течение 10 дней с момента наступления срока погашения в порядке подачи заявок производит перечисление на счет последнего держателя ДГО в коммерческом банке номинальной стоимости облигаций, увеличенной на сумму процентной ставки.

5.8. При проведении погашения ДГО денежные средства перечисляются на счета конечных держателей ДГО на основании распоряжения Управления ценных бумаг Нацбанка.

В случае, когда конечным держателем ДГО является Нацбанк, погашение производится следующим образом:

Д-т счета 3990 в Нацбанке

К-т счет 1800 в Нацбанке

Процентный доход,полученный при совершении операций с ДГО, подлежит зачислению на счет 6680 "Процентные доходы по ценным бумагам с фиксированным доходом, выпущенными государственными органами управления-резидентами".

Проводки по счетам "ДЕПО".

В случае, когда конечным держателем ДГО является коммерческий банк или другое юридическое лицо, погашение производится следующим образом:

Д-т счета 3990 в Нацбанке

К-т счета держателя в коммерческом банке

Процентный доход коммерческого банка, полученный при совершении операций с ДГО, и подлежит зачислению на счет 8071 "Процентные доходы по ценным бумагам с фиксированным доходом, выпущенным органами государственного управления".

5.9. При обслуживании держателей через уполномоченные депозитарии Нацбанк в течение 2 дней после поступления средств от Минфина, но не позднее 8 дней с момента наступления срока погашения перечисляет им денежные средства на погашение на основании сводной информации о количестве облигаций их клиентов, перечисляют денежные средства последнему владельцу облигаций в течение 1 дня после получения средств от Нацбанка.

5.10. В случае заключения договора между Минфином и Нацбанком о проведении погашения ДГО за счет средств Нацбанка с последующим их восстановлением из республиканского бюджета погашение производится на основании распоряжения Управления ценных бумаг Нацбанка. При этом совершаются следующие проводки:

Д-т 1890 счет Генерального поверенного Минфина

К-т счета конечных держателей в коммерческих банках

При восстановлении денежных средств на погашение ДГО из республиканского бюджета совершаются следующие проводки:

Д-т счета Минфина

К-т 1890 счета Генерального поверенного Минфина

6. Ответственность

6.1. При несвоевременном погашении или при непогашении ДГО Нацбанк уплачивает конечному держателю облигаций штраф за каждый день просрочки, исходя из просроченных сумм, по ставке, предусмотренной в договоре между Минфином и Нацбанком, но не ниже той, которая установлена Нацбанком.

6.2. Нацбанк в уполномоченный депозитарий не вправе без согласия эмитента и владельца ДГО самостоятельно распространять какую-либо информацию о счетах "ДЕПО" и их владельцах.

7. Отчетность

7.1. Нацбанк ежемесячно представляет Минфину отчетность, отражающую количество и общую сумму сделок за месяц.

7.2. При проведении операций через уполномоченные депозитарии последние представляют отчетность, отражающую количество и сумму ДГО, в Нацбанк, Нацбанк, в свою очередь, передает эти сведения в Минфин.

7.3. После проведения погашения депозитарий Нацбанка представляет отчет о сумме погашения и о сумме выплаченных процентов.

Управление ценных бумаг

Приложение 1

     Присвоен счет "ДЕПО" _____ номер операции по журналу __________

     "___"________ 199__ г.  Подпись ответственного
                             исполнителя депозитария _______________

     _______________________________________________________________
                   (наименование депозитария)

               ЗАЯВЛЕНИЕ НА ОТКРЫТИЕ СЧЕТА "ДЕПО"

     Наименование (полное) _________________________________________
                                   (организации)

     Почтовый адрес ________________________________________________

     Юрисдикция ____________________________________________________

     Банковские реквизиты __________________________________________

     1.  Настоящим прошу  открыть  для нас счет "ДЕПО" для  учета  и
хранения  ценных бумаг  и  расчетов по ним, а также  выполнять  роль
депозитария по ценным бумагам, которые будут учтены на этом счете.
     2. Мы  ознакомились  с условиями проведения  операций по счетам
"ДЕПО", принятыми в депозитарии, и обязуемся их полностью выполнять.
Мы доверяем  осуществлять операции по своему  счету "ДЕПО"  в полном
соответствии с указанными условиями.
     3.  Настоящим  гарантируем,  что  все  ценные  бумаги,  которые
депонируются  на указанном счете,  принадлежат  или  доверены  нам в
полном соответствии с действующим законодательством.
     4. Представлены следующие документы (для открытия счета "ДЕПО")
     _______________________________________________________________

     5. Обязуемся сообщать о всех изменениях данных, которые указаны
в настоящем заявлении.

     "____"_________ 199__ г.           _________________________
                                          (подпись заявителя)

                                        М.П.

Приложение 2

                                       УТВЕРЖДАЮ

                                       Министр           финансов
                                       Республики Беларусь
                                       __________________________

      Список организаций и количество ДГО выпуска N ______,
     зачисляемое на счет "ДЕПО" в депозитарии Национального
                    банка Республики Беларусь

----+-----------------+------------------+----------------------
 N  ¦   Министерство  ¦ Наименование     ¦Количество облигаций
 п/п¦                 ¦ организации      ¦
----+-----------------+------------------+----------------------
----+-----------------+------------------+----------------------
----+-----------------+------------------+----------------------
    ИТОГО:            ¦                  ¦
----------------------+------------------+----------------------

Приложение 3

                       ОСТАТКИ СЧЕТА N ______
                      на "___"_________ 199__г.

     Владелец: __________________________________________________

     Юридический адрес: _________________________________________

     Почтовый адрес: ____________________________________________

----------------+-----------+--------------+--------+------------
   Выпуск       ¦  Режим    ¦ Обременение  ¦ Остаток¦ Номинальная
   ценных бумаг ¦  хранения ¦              ¦        ¦ стоимость
----------------+-----------+--------------+--------+------------
----------------+-----------+--------------+--------+------------
----------------+-----------+--------------+--------+------------
----------------+-----------+--------------+--------+------------

     Подпись исполнителя депозитария      _______________________

     М.П.

Приложение 4

     Наименование __________________________________________________
                             (организации)

     Количество облигаций, подлежащих выкупу _______________________

     на сумму ____________(_________________________________) рублей
                                    (прописью)

     Денежные средства в сумме _____________ (_____________________)
                                                 (прописью)
     рублей в  счет  погашения  облигаций  _______________   выпуска
     19__г. следует   перевести   на   наш  счет   N  ___________  в
     _______________________________________________________________

     Руководитель  ________________ (_______________)
                                          подпись

     Главный бухгалтер  ________________ (_______________)
                                               подпись

     М.П.

dokumenty archiwalne Папярэдні | Наступны


	Под общей редакцией Валерия Левоневского