Инструкция Национального банка Республики Беларусь от 30.07.1997 № 107 "О порядке обязательной продажи средств в иностранной валюте белорусскими юридическими лицами и предпринимателями"

Документ утратил силу

Зарегистрировано в Реестре государственной регистрации

Республики Беларусь 7 августа 1997 г. N 2017/12

УТВЕРЖДЕНО                             СОГЛАСОВАНО
Постановление Правления                Заместитель министра финансов
Национального банка                    Республики Беларусь
Республики  Беларусь                   А.Ф.Галов
28 июля 1997 г. N 17                   25 июля 1997 г. N 35

Первый заместитель
Председателя Правления
Н.А.Кузьмич
30 июля 1997 г. N 107

Настоящая Инструкция разработана в соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 2 июня 1997 года N 311 "О совершенствовании порядка обязательной продажи иностранной валюты".

В соответствии с названным Указом Президента Республики Беларусь белорусские юридические лица и предприниматели, осуществляющие свою деятельность без образования юридического лица (в дальнейшем - "юридические лица и предприниматели"), обязаны продавать на Межбанковской валютной бирже 30 процентов средств в свободно конвертируемой валюте и российских рублях в течение 5 дней со дня поступления этих средств на счета в белорусских или иностранных банках за исключением случаев, предусмотренных вышеназванным Указом Президента Республики Беларусь.

Общие положения

1. Обязательная продажа средств в свободно конвертируемой валюте и российских рублях производится на Межбанковской валютной бирже всеми белорусскими юридическими лицами и предпринимателями, зарегистрированными в установленном порядке на территории Республики Беларусь и осуществляющими свою деятельность независимо от форм собственности, ведомственной подчиненности и методов осуществления операций (самостоятельно или через посредников), а также характера сделок, включая реализацию товаров (работ, услуг) на территории Республики Беларусь с оплатой в свободно конвертируемой валюте и российских рублях, за исключением случаев, предусмотренных в п. 10 настоящей Инструкции.

Юридические лица и предприниматели обязаны продавать 30 процентов средств в свободно конвертируемой валюте и российских рублях:

- поступивших в оплату обязательств перед юридическими лицами и предпринимателями, в том числе зачисленных на счета юридических лиц и предпринимателей в белорусских или иностранных банках;

- зачисленных на счета юридических лиц и предпринимателей в белорусских или иностранных банках в качестве иных поступлений.

2. Юридическим лицам и предпринимателям в уполномоченном банке открываются:

- транзитный валютный счет для зачисления в полном объеме средств в свободно конвертируемой валюте и российских рублях;

- текущий валютный счет для учета средств, остающихся в распоряжении юридического лица или предпринимателя после обязательной продажи поступлений в свободно конвертируемой валюте и российских рублях;

- специальный счет для аккумулирования средств в свободно конвертируемой валюте и российских рублях для погашения кредитов (в том числе товарных) в иностранной валюте, предоставленных Правительством Республики Беларусь или под его гарантию либо зарубежными кредиторами.

Транзитный валютный счет открывается банком самостоятельно при первом поступлении средств в свободно конвертируемой валюте и российских рублях в пользу юридического лица или предпринимателя при наличии в банке текущего валютного счета данного юридического лица или предпринимателя. Транзитный валютный счет и специальный счет для аккумулирования средств в свободно конвертируемой валюте и российских рублях открываются на отдельных лицевых счетах балансового счета, на котором открыт текущий валютный счет юридического лица или предпринимателя. При открытии транзитного счета пакет документов, предусмотренный Положением Национального банка Республики Беларусь о порядке открытия в банках расчетных (текущих) и других счетов от 07.06.96 N 742, юридическим лицом или предпринимателем не представляется. Специальный счет для аккумулирования средств в свободно конвертируемой валюте и российских рублях открывается в порядке, определенном для открытия специальных счетов в иностранной валюте и изложенном в п. 2.7 Положения Национального банка Республики Беларусь о порядке открытия в банках расчетных (текущих) и других счетов от 07.06.96 N 742.

3. После поступления средств в свободно конвертируемой валюте и российских рублях на транзитный счет юридического лица или предпринимателя в уполномоченном банке Республики Беларусь уполномоченный банк представляет юридическому лицу или предпринимателю выписку по его транзитному счету не позднее следующего рабочего дня в порядке, установленном банком и изложенном в договоре о расчетно-кассовом обслуживании между банком и юридическим лицом или предпринимателем.

4. Если валютный счет юридического лица или предпринимателя открыт в иностранном банке, то юридическое лицо или предприниматель обязан дать этому банку распоряжение перечислить часть средств в свободно конвертируемой валюте или российских рублях, подлежащую обязательной продаже на Межбанковской валютной бирже, на свой транзитный счет в уполномоченном банке Республики Беларусь в срок не позднее трех дней с даты поступления валюты на счет. По поступлении данной валюты на транзитный счет в уполномоченном банке Республики Беларусь юридическое лицо или предприниматель обязаны дать поручение на проведение обязательной продажи в срок не позднее второго дня с даты поступления валюты на транзитный счет.

5. Средства в свободно конвертируемой валюте и российских рублях, поступающие в форме авансовых платежей (предоплаты), включая поступления на счета, открытые в зарубежных банках, подлежат обязательной продаже в порядке и сроки, установленные настоящей Инструкцией.

Обязательная продажа средств в свободно конвертируемой валюте и российских рублях, направленных в оплату обязательств перед юридическими лицами и предпринимателями и не зачисляемых на счета этих юридических лиц и предпринимателей, производится в течение пяти дней со дня зачисления этих средств на счета фактических получателей валюты.

6. Обязательная продажа средств в свободно конвертируемых валютах, не котируемых на Межбанковской валютной бирже, должна осуществляться после ее конверсии уполномоченным банком. Уполномоченный банк по договоренности с клиентом устанавливает курс конверсии. В случае несогласия с предложенными уполномоченным банком условиями конверсии юридические лица и предприниматели имеют право обратиться в другой банк для осуществления конверсии. Конверсия производится таким образом, чтобы обеспечить обязательную продажу средств в свободно конвертируемой валюте и российских рублях в сроки, определенные настоящей Инструкцией.

7. Обязательная продажа свободно конвертируемой валюты и российских рублей производится по поручению юридических лиц и предпринимателей, в пользу которых они поступили, либо чьи требования были удовлетворены.

После обязательной продажи валюты с транзитных счетов оставшаяся часть валютных поступлений перечисляется по поручению юридических лиц и предпринимателей на их текущие валютные счета и может быть использована юридическими лицами и предпринимателями на цели, предусмотренные законодательством Республики Беларусь.

Поручения юридического лица или предпринимателя на проведение продажи свободно конвертируемой валюты и российских рублей на бирже в счет обязательной продажи, а также на перечисление оставшейся части валютных поступлений на текущий счет могут быть разовые либо временные, а также могут быть объединены в одно поручение (примерная форма поручения приведена в приложении 1).

8. По получении от юридических лиц и предпринимателей поручений на проведение обязательной продажи свободно конвертируемой валюты и российских рублей уполномоченный банк аккумулирует данную иностранную валюту на своем транзитном счете для продажи на бирже и продает ее на Межбанковской валютной бирже не позднее чем на второй рабочий день после дня получения от юридического лица или предпринимателя поручения на проведение обязательной продажи средств в свободно конвертируемой валюте и российских рублях, исключая день подачи юридическим лицом или предпринимателем поручения.

Если по истечении 5 дней после дня поступления средств в свободно конвертируемой валюте и российских рублях на транзитный счет юридического лица или предпринимателя юридическое лицо или предприниматель не представили в уполномоченный банк поручение на проведение обязательной продажи, то уполномоченный банк в течение 2 последующих рабочих дней самостоятельно списывает иностранную валюту с транзитного счета юридического лица или предпринимателя на свой транзитный счет для продажи ее на бирже и проводит обязательную продажу поступлений в свободно конвертируемой валюте и российских рублях на Межбанковской валютной бирже. При этом уполномоченный банк не несет ответственности за излишне проданные (в пределах 30% средств, подлежащих продаже на дату их списания банком с транзитного счета) суммы иностранной валюты. Излишне проданная таким образом банком иностранная валюта принимается в зачет требуемых к проведению в дальнейшем продаж свободно конвертируемой валюты и российских рублей на Межбанковской валютной бирже.

В случае когда сумма средств в свободно конвертируемой валюте и российских рублях, подлежащая обязательной продаже, не кратна либо не достигает минимальной суммы разовой сделки, предусмотренной правилами проведения торгов, уполномоченный банк продает остаток этих средств в сумме менее одного биржевого лота на следующих торгах. Если клиентов несколько, то банк оставляет непроданной валюту того клиента, кто последним подал поручение на обязательную продажу.

9. Не позднее следующего дня после дня поступления на счет уполномоченного банка Республики Беларусь белорусских рублей от реализации иностранной валюты на Межбанковской валютной бирже банк зачисляет белорусские рубли на расчетный счет юридического лица или предпринимателя.

10. Не подлежат обязательной продаже свободно конвертируемая валюта и российские рубли:

10.1. полученные от экспорта продукции (работ, услуг) собственного производства предприятиями с иностранными инвестициями, в уставных фондах которых доля иностранных участников превышает 30 процентов, при наличии сертификата, удостоверяющего, что экспортируемая продукция (работы, услуги) является продукцией (работами, услугами) собственного производства, и при соблюдении иных условий, предусмотренных законодательством;

10.2. приобретенные в установленном порядке на внутреннем валютном рынке Республики Беларусь;

10.3. поступившие в качестве вклада в уставные фонды предприятий с иностранными инвестициями, в которых доля иностранных участников превышает 30 процентов, а также в уставные фонды банков от резидентов Республики Беларусь;

10.4. поступившие в качестве вклада в уставные фонды предприятий с иностранными инвестициями, в которых доля иностранных участников не превышает 30 процентов, при условии регистрации этих предприятий до вступления в силу Указа Президента Республики Беларусь от 25 января 1996 г. N 31 "О совершенствовании государственной денежно-кредитной политики" (Собрание указов Президента и постановлений Кабинета Министров Республики Беларусь, 1996 г., N 4, ст. 70);

10.5. поступившие в виде привлеченных средств (кредитов, депозитов, займов, вкладов), в том числе из-за рубежа;

10.6. поступившие в качестве возврата основной суммы кредита (займа, депозита);

10.7. поступившие в виде пожертвований на благотворительные цели, а также полученные от международных организаций и иностранных государств в порядке оказания Республике Беларусь помощи, при условии использования ее по назначению;

10.8. поступившие в рамках целевого финансирования за счет средств республиканского и местных бюджетов;

10.9. поступившие на счета Фонда социальной защиты населения Министерства социальной защиты для выплаты иностранным гражданам, проживающим на территории Республики Беларусь, пенсий в иностранной валюте;

10.10. поступившие на счета Белорусского республиканского фонда "Взаимопонимание и примирение";

10.11. поступившие энерго-, газо- и нефтеснабжающим организациям от резидентов Республики Беларусь в счет платежей за газ, электрическую и тепловую энергию, нефть и нефтепродукты, в пределах средств в иностранной валюте, использованных этими организациями на приобретение энергоносителей и нефтепродуктов;

10.12. поступившие на счета юридических лиц и предпринимателей от экспорта продукции (работ, услуг) собственного производства и направленные ими в течение 5 дней резидентам Республики Беларусь, выступающим в качестве субпоставщиков (субподрядчиков) этой продукции (работ, услуг), в целях перераспределения валютной выручки;

10.13. поступившие на счета юридических лиц и предпринимателей, имеющих задолженность по кредитам (в том числе товарным) в иностранной валюте, предоставленным Правительством Республики Беларусь или под его гарантию либо зарубежными кредиторами, и перечисленные в течение 5 дней на специальный счет в целях аккумулирования валютных средств для погашения указанных кредитов и выплаты процентов по ним;

10.14. поступившие в качестве возврата неиспользованного остатка средств в свободно конвертируемой валюте и российских рублях, выданных на командировочные расходы либо направленных ранее на оплату обязательств в иностранной валюте в соответствии с законодательством Республики Беларусь;

10.15. поступающие на счета юридических лиц и предпринимателей и не принадлежащие им на праве собственности (полного хозяйственного ведения, оперативного управления) в соответствии с законодательством, если такая валюта не подлежит продаже другими субъектами хозяйствования;

10.16. взыскиваемые с транзитных счетов юридических лиц и предпринимателей в бесспорном порядке налоговыми органами в государственный бюджет в течение 5 дней с даты поступления.

11. Списание средств в пользу субпоставщиков (субподрядчиков) в соответствии с п. 10.12., в пользу владельцев валюты в соответствии с п. 10.15., а также на специальные счета для аккумулирования на них средств для погашения кредитов, указанных в п. 10.13., производится с текущих валютных счетов юридических лиц и предпринимателей. Для этого юридические лица и предприниматели одновременно представляют в банк поручение на списание средств с транзитного счета на текущий и поручение на перечисление иностранной валюты с текущего счета на счет субпоставщика (субподрядчика), владельца валюты, либо на специальный счет.

12. Средства в свободно конвертируемой валюте и российских рублях подлежат обязательной продаже на Межбанковской валютной бирже в размере 30% от суммы начального поступления валюты на счета, уменьшенной на сумму валюты, направленной на цели, указанные в пп. 10.7., 10.12., 10.13., 10.15. и 10.16.

13. Юридические лица и предприниматели в течение 5 дней с даты зачисления свободно конвертируемой валюты и российских рублей представляют уполномоченным банкам Республики Беларусь реестр распределения валютных поступлений (приложение 2). При проведении обязательной продажи средств в свободно конвертируемой валюте и российских рублях в реестре распределения валютных поступлений указывается наименование зарубежного банка, в котором хранится оставшаяся после обязательной продажи часть поступлений в свободно конвертируемой валюте и российских рублях.

Особенности обязательной продажи отдельных видов валютных поступлений

14. Обязательная продажа уполномоченными банками средств в свободно конвертируемой валюте и российских рублях от проведения ими банковских операций производится из сумм превышения доходов, полученных в иностранной валюте, над расходами в иностранной валюте, исчисленных нарастающим итогом за месяц. Обязательная продажа уполномоченными банками средств в свободно конвертируемой валюте и российских рублях от проведения ими иных операций производится в общеустановленном порядке.

15. Сборы, взимаемые в свободно конвертируемой валюте и российских рублях консульскими учреждениями Республики Беларусь за границей, передаются указанным учреждениям в счет их финансирования в пределах этого финансирования.

Меры ответственности

16. Ответственность за своевременное и полное проведение обязательной продажи поступлений в свободно конвертируемой валюте и российских рублях возлагается на юридических лиц и предпринимателей, проводящих данную операцию, и уполномоченные банки, в которых открыты транзитные счета в иностранной валюте.

Уполномоченные банки не несут ответственности за полноту проведения обязательной продажи свободно конвертируемой валюты и российских рублей энерго-, газо- и нефтеснабжающими организациями, а также средств в свободно конвертируемой валюте и российских рублях, поступивших на счета юридических лиц и предпринимателей в зарубежных банках либо направленных в погашение обязательств перед юридическими лицами и предпринимателями и не зачисляемых на счета этих юридических лиц и предпринимателей.

17. Если в течение 5 дней с даты поступления средств в свободно конвертируемой валюте и российских рублях на валютные счета в уполномоченных банках Республики Беларусь или зарубежных банках по вине этих юридических лиц и предпринимателей не организована обязательная продажа средств в свободно конвертируемой валюте и российских рублях в соответствии с настоящей Инструкцией, на них налагается штраф в размере 1 процента от непроданной суммы обязательной продажи валюты за каждый день просрочки, но не свыше суммы непроданных валютных средств.

Если в течение 2 рабочих дней по истечении срока распределения уполномоченным банком не произведена обязательная продажа средств в свободно конвертируемой валюте и российских рублях с транзитного счета субъекта хозяйствования, то к банку применяются штрафные санкции в соответствии с нормативными актами Национального банка Республики Беларусь.

18. При необоснованном занижении суммы средств в свободно конвертируемой валюте и российских рублях, подлежащих обязательной продаже на Межбанковской валютной бирже, в т.ч. при необоснованном включении юридическими лицами и предпринимателями расходов в свободно конвертируемой валюте и российских рублях в состав расходов, на сумму которых может быть уменьшена обязательная продажа валюты, на указанных юридических лиц и предпринимателей налагается штраф в размере, на который необоснованно занижена обязательная продажа.

19. Наложение штрафов, указанных выше, производится на основании решений Комитета государственного контроля, Государственного налогового комитета и их территориальных органов либо Главных управлений Национального банка Республики Беларусь. Такое решение может быть принято в срок не позднее двух месяцев со дня обнаружения правонарушения и в 5-дневный срок должно быть доведено до сведения юридического лица или предпринимателя, в отношении которого оно принято.

Решение о наложении штрафа может быть обжаловано в судебном порядке в 14-дневный срок с даты его доведения. При подаче жалобы исполнение указанного решения приостанавливается до принятия решения судебными органами.

Штраф подлежит уплате юридическим лицом или предпринимателем по истечении срока, установленного для обжалования решения о его наложении, или сразу по принятии судебным органом решения об оставлении жалобы без удовлетворения. В случае неуплаты штрафа в указанный срок он взыскивается в безакцептном порядке органом, принявшим решение о его наложении.

Штраф уплачивается (взыскивается) в республиканский бюджет в национальной денежной единице Республики Беларусь по курсу Национального банка Республики Беларусь на день уплаты (взыскания) штрафа (дату представления в банк поручения на уплату (распоряжения на взыскание) суммы штрафа с текущего счета юридического лица или предпринимателя в белорусских рублях).

Уплата штрафа не освобождает виновное юридическое лицо или предпринимателя от обязательной продажи поступлений в свободно конвертируемой валюте и российских рублях.

20. Настоящая Инструкция вступает в силу с момента внесения ее в Реестр государственной регистрации нормативных актов министерств, государственных комитетов и ведомств Республики Беларусь.

21. С выходом настоящей Инструкции утрачивает силу Инструкция Национального банка Республики Беларусь о порядке обязательной продажи поступлений в иностранной валюте на счета субъектов хозяйствования Республики Беларусь от 26.11.96 N 96 (зарегистрирована Министерством юстиции Республики Беларусь 21.01.97 N 1726/12).

Управление валютной политики

Приложение 1

__________________
     (дата)
______________________________________
(Наименование субъекта хозяйствования)

                    Поручение на продажу N _____

Настоящим поручаем _________________________________________________
                           (наименование учреждения банка)
продать(вать) ________________%  от  общей  суммы средств в свободно
               (сумма прописью)
конвертируемой    валюте и российских   рублях с  транзитного  счета
N __________________ в счет обязательной     продажи части  валютных
    (номер счета)
поступлений  на Межбанковской валютной бирже в течение ______ дней с
даты зачисления средств на счет.
     Курс продажи: курс биржевых торгов.
     Вырученные   от   продажи   белорусские   рубли    за   минусом
комиссионного  вознаграждения  в  размере  ____% зачислите(яйте)  на
счет N _______________ в ___________________________________.
        (номер счета)        (наименование и код банка)
     Оставшуюся после    проведения    обязательной    продажи    на
Межбанковской  валютной бирже иностранную валюту зачислите(яйте)  на
счет N _______________ в ___________________________________.
        (номер счета)        (наименование и код банка)

Поручение действительно до ____________________ 199_ г.

     Руководитель <*>         ________________ _____________________
                                 (подпись)     (расшифровка подписи)

     Главный бухгалтер        ________________ _____________________
                                 (подпись)     (расшифровка подписи)

-------------------------------

<*> Подпись руководителя субъекта хозяйствования заверяется печатью.

Приложение 2

______________________________________
(Наименование субъекта хозяйствования)
_______________________________
(Наименование учреждения банка)

                               РЕЕСТР
    распределения _________________________________, поступивших
                    (наименование и сумма валюты)
            __________________ на счет N _____________
            (дата поступления)           (номер счета)

     Не  подлежит   распределению  в  счет  обязательной  продажи  в
соответствии с п. 10 Инструкции ____________________________________
                                         (сумма в валюте)
     Основание <*>: ________________________________________________
                     (номер одного или нескольких подпунктов п. 10
____________________________________________________________________
 Инструкции, наименование, номер и дата документа, обосновывающего
____________________________________________________________________
                        данное основание)
     Подлежит обязательной продаже _________________________________
                                           (сумма в валюте)
     Продано  на Межбанковской  валютной  бирже в  счет обязательной
продажи <**> _______________________________________________________
                                (сумма в валюте)

     Остаток средств после обязательной продажи <***>
в ____________________________________  ___________________________
    (наименование зарубежного банка)        (сумма в валюте)

     Руководитель            ________________ _____________________
                                (подпись)     (расшифровка подписи)

     Главный бухгалтер       ________________ _____________________
                                (подпись)     (расшифровка подписи)

__________________________ __________________ _____________________
(должность уполномоченного     (подпись)      (расшифровка подписи)
       лица банка)

-------------------------------

<*> Копии документов, подтверждающих правомерность непроведения обязательной продажи свободно конвертируемой валюты и российских рублей на Межбанковской валютной бирже, предъявляются банку при представлении поручения на списание средств с транзитного на текущий счет, а также реестра распределения. Уполномоченное лицо банка, подписывая реестр, подтверждает представление в банк вышеуказанных документов, а также правильность заполнения реестра.

<**> Если производится распределение свободно конвертируемых валют, не котируемых на МВБ, то по данной строке отражается сумма проданной валюты в валюте поступления и в скобках - в фактически выставленной для продажи на бирже валюте.

<***> Заполняется теми субъектами хозяйствования, которые производят обязательную продажу средств, поступивших на счета в зарубежных банках.

Архіў дакументаў Папярэдні | Наступны


	Под общей редакцией Валерия Левоневского