Рекомендации Национального банка Республики Беларусь от 11.03.1998 № 27-14/158 "По организации работы по пресечению незаконной банковской деятельности"

< Главная страница

Национальный банк Республики Беларусь рассмотрел представленные банками предложения по организации работы по пресечению незаконных банковских и иных финансовых операций субъектов хозяйствования и рекомендует при проведении указанной работы руководствоваться следующим.

1. Указом Президента Республики Беларусь от 02.05.1996 N 157 "О мерах по упорядочению банковской и иной финансовой деятельности" деятельность субъектов хозяйствования, не являющихся банками, но осуществляющих банковские и иные финансовые операции, связанные с привлечением денежных средств граждан и юридических лиц, без соответствующих лицензий или без согласия Национального банка запрещена.

Деятельность субъектов хозяйствования, имеющих намерения осуществлять банковские и иные финансовые операции, регулируется следующими законодательными и нормативными актами:

постановление Кабинета Министров Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь от 23.07.1996 N 480/6 "Об утверждении Временного положения о небанковских финансовых организациях в Республике Беларусь";

постановление Совета Министров Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь от 08.08.1997 N 1046/21 "О внесении изменений и дополнений во Временное положение о небанковских финансовых организациях в Республике Беларусь";

постановление Совета Министров Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь от 08.08.1997 N 1044/20 "Об аккумулировании денежных средств граждан";

постановление Совета Министров Республики Беларусь от 08.08.1997 N 1045 "О предприятиях и организациях, осуществляющих деятельность по передаче имущества в лизинг";

Правила регулирования деятельности небанковских финансовых организаций от 19.08.1996 N 92 Национального банка Республики Беларусь и Дополнение 1 от 04.09.1997 N 942 к ним;

письмо Национального банка Республики Беларусь и Государственного налогового комитета Республики Беларусь от 04.09.1997 N 943 и N 05/118 "О порядке открытия специальных счетов".

2. Совместным постановлением Кабинета Министров Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь от 23 июля 1996 г. N 480/6 "Об утверждении Временного положения о небанковских финансовых организациях в Республике Беларусь" (далее - Временное положение) определены порядок создания, государственной регистрации и лицензирования, регулирования и прекращения деятельности небанковских финансовых организаций в Республике Беларусь.

В соответствии с Временным положением "финансовые организации" - небанковские финансовые организации, прошедшие государственную регистрацию в Национальном банке Республики Беларусь и получившие лицензию (согласие) на право осуществления операций, указанных в пунктах 7.1 - 7.6 Временного положения, а также осуществляющие виды деятельности, указанные в пунктах 7.7 - 7.9, 7.12, 7.13 Временного положения.

В соответствии с пунктами 7.1 - 7.6 Временного положения небанковские финансовые организации после получения лицензии (согласия) Национального банка вправе осуществлять следующие виды деятельности:

- привлечение денежных средств юридических и (или) физических лиц на условиях срочности, платности и возвратности;

- дилинговые операции с наличной валютой;

- дилинговые операции с безналичной валютой;

- управление денежными средствами по договору с собственником или распорядителем этих средств;

- выдача за третьих лиц гарантий и обязательств, предусматривающих их исполнение в денежной форме;

- форфейтинг.

Согласно п. 3 Временного положения ни одно юридическое лицо в Республике Беларусь не может использовать в своем наименовании термин "финансовая" или иным образом указывать на совершение банковских операций, если оно не зарегистрировано в Национальном банке и не имеет лицензии (согласия) этого банка.

Юридические лица, зарегистрированные другими органами государственного управления и получившие лицензии на право осуществления видов деятельности, перечисленных в пунктах 7.7 - 7.13, небанковскими финансовыми организациями не являются.

Небанковские финансовые организации осуществляют расчеты только через корреспондентские счета, открытые в Национальном банке Республики Беларусь.

3. Совместным постановлением Совета Министров Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь от 8 августа 1997 г. N 1046/21 "О внесении изменений и дополнений во Временное положение о небанковских финансовых организациях в Республике Беларусь" из Временного положения исключены пункты 7.10 и 7.11. Следовательно, для осуществления таких видов деятельности, как "инвестиционное консультирование" и "финансовое консультирование" получения лицензии (специального разрешения) органов государственного управления не требуется.

4. Совместным постановлением Совета Министров Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь от 8 августа 1997 года N 1044/20 "Об аккумулировании денежных средств граждан" определено, что юридические лица и предприниматели, осуществляющие свою деятельность без образования юридического лица, вправе аккумулировать денежные средства граждан для выполнения деятельности в интересах этих граждан только через безналичную форму расчетов путем перечисления их гражданами на специальный счет в установленном порядке. Аккумулирование денежных средств в рамках данного постановления осуществляется в соответствии с договором, предусматривающим использование аккумулированных денежных средств на конкретные цели (в том числе на долевое строительство жилья, оптовую куплю-продажу) и право гражданина на его досрочное расторжение и возврат денежных средств.

Порядок открытия специальных счетов установлен совместным письмом Национального банка Республики Беларусь и Государственного налогового комитета Республики Беларусь от 04.09.1997 N 943 и N 05/118.

5. Постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 8 августа 1997 г. N 1045 "О предприятиях и организациях, осуществляющих деятельность по передаче имущества в лизинг" определено, что с 1 января 1998 г. лизинговые операции в Республике Беларусь могут проводиться только при наличии лицензии Министерства экономики.

В целях выполнения требований Указа Президента Республики Беларусь от 02.05.1996 N 157 "О мерах по упорядочению банковской и иной финансовой деятельности" банкам следует также руководствоваться предписаниями и указаниями Национального банка Республики Беларусь от 05.02.1996 N 01006/21, от 30.09.1996 N 28016/428, от 04.10.1996 N 28012/437, от 23.10.1996 N 28012/490 и от 09.12.1996 N 28012/680.

6. Кроме того, предлагаем:

- при открытии и ведении расчетных (текущих) счетов юридическим лицам и предпринимателям без образования юридического лица, выдаче гарантий, поручительств, получении средств на формирование и пополнение уставного фонда банка, установлении других договорных отношений подвергать тщательному анализу представленные последними комплекты документов с учетом требований законодательных и нормативных актов. В случаях установления наличия в наименовании организации или ее учредительных документах указаний на осуществление операций, названных в подпунктах 7.1 - 7.6 Временного положения, сообщить сведения об этих клиентах государственным органам, их зарегистрировавшим, а также органам Государственного налогового комитета;

- в случае открытия клиентского счета по доверенности на имя третьего лица рекомендуем установить личность этого (третьего) лица, а также удостовериться в полномочиях клиента, который действует по поручению третьего лица. Если установить личность третьего лица, на имя которого открыт счет, не представляется возможным, то банку следует предпринимать меры по особому контролю за движением денежных средств по данному счету.

При установлении договорных отношений с клиентами рекомендуем в договоре на расчетно-кассовое обслуживание предусматривать возможность отказа или отсрочки выполнения операции до выяснения ее правомерности, если сделка или банковская операция вызывает сомнение.

6.1. Контроль за операциями по счетам клиентов банка (филиала) осуществляется на основании представленных клиентами в банк (филиал) расчетных документов.

Специалист банка, осуществляющий операции по счетам клиентов, должен иметь перечень клиентов, осуществляющих лицензируемые виды деятельности и сведения о наличии у последних лицензий (специальных разрешений).

Дополнить должностные инструкции специалистов, осуществляющих расчетно-кассовое обслуживание субъектов хозяйствования, а также экономистов пунктом, возлагающим на них обязанности по контролю за соблюдением кассовой дисциплины и правильностью ведения расчетов клиентами банка.

6.2. Определить круг специалистов, ответственных за обоснованность открытия и правильность функционирования специальных счетов юридических лиц и предпринимателей, осуществляющих свою деятельность без образования юридического лица, открытых в соответствии с постановлением Совета Министров Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь от 08.08.1997 N 1044/20 "Об аккумулировании денежных средств граждан".

6.3. В ходе проведения проверок кассовой дисциплины на местах обращать внимание на факты привлечения субъектами хозяйствования средств от физических и (или) юридических лиц на расчетные счета. Анализировать такие факты с учетом действия постановления Совета Министров Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь от 08.08.1997 N 1044/20 "Об аккумулировании денежных средств граждан".

6.4. Анализировать обоснованность движения наличных денег. При этом:

- проверять соответствие целевого назначения полученных из кассы банка наличных денежных средств уставной деятельности клиента;

- анализировать правомерность расходования наличных денежных средств, поступающих в кассу субъекта хозяйствования, в том числе на расчеты между субъектами хозяйствования, а также по чекам, выданным на предъявителя, и т.д.

6.5. Установить строгий контроль:

- за выдачей наличных денег на расчеты между субъектами хозяйствования;

- за обоснованностью зачисления на расчетный счет денежной наличности субъектов хозяйствования, не имеющих соответствующих лицензий и разрешений. По клиентам, имеющим постоянную денежную выручку, осуществлять ежедневный предварительный контроль по приходным кассовым документам правомерности зачисления наличности на счета.

Настоящие рекомендации с указаниями об обязательном проведении технической учебы доведите до подведомственных учреждений.

7. В целях пресечения незаконных финансовых операций, а также незаконной банковской деятельности в области внешнеэкономических отношений предлагаем:

7.1. Обращать внимание на платежи, осуществляемые субъектами хозяйствования Республики Беларусь на основании договоров уступки требования и перевода долга. В частности, если один из субъектов хозяйствования (новый должник) принимает на себя долг в иностранной валюте и получает от другого субъекта хозяйствования (первоначальный должник) за это плату в белорусских рублях, то проведение такой операции согласно п. 2.6 Положения Национального банка Республики Беларусь о порядке проведения валютных операций на территории Республики Беларусь от 01.08.96 г. N 768 требует наличия разрешения (лицензии) Национального банка Республики Беларусь.

Кроме того, обращаем внимание, что, согласно Указу Президента Республики Беларусь от 08.02.95 г. N 52 "Об установлении порядка регулирования экспортно-импортных и валютных операций и о повышении ответственности за нарушение законодательства в области внешнеэкономической деятельности", оплата или поставка товара за третьих лиц или третьими лицами по внешнеэкономической сделке допускается при наличии договора об уступке требования либо переводе долга, заключенного в соответствии с законодательством, лишь в тех случаях, когда стороне по такой сделке - резиденту Республики Беларусь поступает иностранная валюта или сырье, материалы, комплектующие изделия и энергоносители, используемые для собственного производства.

7.2. Учитывая наличие установленных Советом Министров Республики Беларусь и Национальным банком Республики Беларусь ограничений на использование белорусских рублей при проведении экспортно-импортных операций, напоминаем, что в целях обеспечения возможности контроля при организации платежей за товары резидентами в пользу нерезидентов Республики Беларусь, а также нерезидентами со счетов в уполномоченных банках Республики Беларусь в пользу резидентов Республики Беларусь лица, составляющие расчетный документ, указывают в графе расчетного документа "Назначение платежа" код товара по товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности Содружества Независимых Государств.

Работник уполномоченного банка, принимая расчетный документ к исполнению или на инкассо, должен удостовериться, что товар с указанным кодом либо услуга могут быть оплачены белорусскими рублями.

Обращаем внимание, что резиденты и нерезиденты при составлении расчетного документа указывают:

- в платежном поручении, требовании-поручении, заявлении на аккредитив страну государственной регистрации получателя средств;

- в платежном требовании, инкассовом распоряжении, чеке страну государственной регистрации плательщика;

- с целью недопущения перечисления средств в белорусских рублях в нарушение указаний Национального банка Республики Беларусь, определяющих порядок расчетов по внешнеэкономическим операциям.

7.3. Согласно письму Национального банка от 21.09.98 г. N 21-12/218 при осуществлении расчетов в белорусских рублях со счетов и на счета, открытые в уполномоченных банках Республики Беларусь, представительств, филиалов нерезидентов Республики Беларусь по платежам, вызывающим сомнение в отнесении их к оплате текущих расходов на содержание представительств, филиалов нерезидента, банки представляют в произвольной форме информацию в адрес Управления валютного контроля Национального банка Республики Беларусь с указанием причин ее представления, реквизитов плательщика и получателя соответственно. Критерии сомнительности - сумма платежа либо количество оплачиваемого товара (работ, услуг), несоразмерны с текущими расходами представительства и т.п.

7.4. С целью снижения риска неисполнения нерезидентами обязательств по контрактам на поставку товаров, работ, услуг перед нерезидентами Национальным банком Республики Беларусь установлены ограничения на осуществление авансовых платежей в иностранной валюте и белорусских рублях субъектами хозяйствования - резидентами Республики Беларусь. Для предотвращения необоснованного перечисления денежных средств в форме авансовых платежей в пользу нерезидентов банкам следует уделять повышенное внимание документам, представляемым субъектом хозяйствования в подтверждение поставки товаров на территорию Республики Беларусь. Особое внимание следует уделять документам, представляемым для подтверждения поставки товара с территории единого таможенного пространства. Кроме того, следует учитывать, что при проведении расчетов в иностранной валюте субъекты хозяйствования зачастую стремятся использовать курсы пересчета одной иностранной валюты в другую, отличные от официального курса Национального банка Республики Беларусь, что может привести к необоснованному завышению суммы авансового платежа.

7.5. Учитывая, что юридические лица, получившие лицензии на осуществление валютно-обменных операций, вправе использовать иностранную валюту, купленную у физических лиц, только для продажи физическим лицам или Национальному банку Республики Беларусь, следует осуществлять контроль за источниками поступления иностранной валюты на счета этих юридических лиц и направлениями использования иностранной валюты. При выявлении нарушений необходимо информировать главные управления Национального банка Республики Беларусь по соответствующей области.

7.6. Согласно Положению Национального банка Республики Беларусь о порядке совершения сделок купли-продажи иностранной валюты, а также конверсионных операций банками и субъектами хозяйствования на валютном рынке Республики Беларусь от 24.10.96 г. N 790 (с учетом дополнений и изменений) необходимо обеспечить строгий контроль за соответствием документов, представляемых для подтверждения правомерности покупки иностранной валюты, требованиям, установленным Национальным банком, а также за дальнейшим использованием купленной иностранной валюты.

Первый заместитель
Председателя Правления
Н.А. АЛЕКСЕЕВА

Archive documents Папярэдні | Наступны