Письмо Национального банка Республики Беларусь от 12.11.1998 № 124 "Методика оценки банков по четырем факторам - оценка Z"

Зарегистрировано в НРПА РБ 27 сентября 2001 г. N 8/7289

              НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

                     12 ноября 1998 г. N 124

                             г.Минск

                                       УТВЕРЖДЕНО
                                       Протокол заседания  Совета
                                       директоров   Национального
                                       банка Республики Беларусь
                                       10.11.1998 N 30.4

                            МЕТОДИКА

     ОЦЕНКИ   БАНКОВ  ПО  ЧЕТЫРЕМ  ФАКТОРАМ -
     ОЦЕНКА Z

     (Вступила в силу с 01.01.99 г.)

Оценка Z - это инструмент быстрой оценки состояния банка по четырем основным факторам устойчивости относительно среднего уровня по системе.

ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ ДЛЯ ОЦЕНКИ

1. Капитал: отношение собственного капитала к объему активов, взвешенных с учетом риска. Это коэффициент платежеспособности, характеризующий достаточность капитала. От банков требуется поддержание капитала на уровне не менее 10%.

2. Качество кредитов (коэффициент проблемных ссуд) - отношение суммы просроченных, пролонгированных и сомнительных кредитов (за минусом резерва) к кредитным вложениям (за минусом резерва).

3. Прибыльность - отношение текущей прибыли к активам.

4. Ликвидность - отношение активов сроком до 6 месяцев за вычетом обязательств до 6 месяцев к активам.

МЕТОДИКА РАСЧЕТА ПОКАЗАТЕЛЕЙ

Собственный капитал - форма 2801 "Расчет коэффициента платежеспособности", раздел "Собственный капитал", строка 9 "Итого капитал банка", графа 02 "Сумма для расчета платежеспособности".

Активы, взвешенные с учетом риска, - форма 2801 "Расчет коэффициента платежеспособности", раздел "Актив", строка 11 "Итого активов", графа 02 "Сумма для расчета платежеспособности".

Пролонгированные - счета 156, 206, 216, 236, 246, 256.

Просроченные - счета 158, 208, 218, 238, 248, 258.

Сомнительная задолженность - счет 198, группа счетов 28.

Созданный резерв - счета 199, 29.

Кредитные вложения - сумма кредитов, выданных банкам и клиентам: форма 280303 "Сведения о пролонгированных, просроченных, сомнительных кредитах".

Текущая прибыль - счет 7370 (П-А) плюс класс 8 минус класс 9.

Активы - форма 2809 "Расчет коэффициента ликвидности банк", раздел "Актив", срока 10 "Итого активы", колонка 01 "Сумма по балансу" плюс форма 2801 "Расчет коэффициента платежеспособности банка", раздел "Собственный капитал", строка 6 "Нематериальные активы", колонка 01 "Сумма по балансу".

Краткосрочные активы - форма 2809 "Расчет коэффициента ликвидности", раздел "Актив", строка 10 "Итого активов", колонка 01 "Сумма по балансу" минус:

форма 2809 "Расчет коэффициента ликвидности", раздел "Актив", строка 10 "Итого активов", колонка 05 "6-12 месяцев", колонка 06 "более года";

форма 2809 "Расчет коэффициента ликвидности", раздел "Актив", строка 4.1 "Средства на резервном счете в Национальном банке в пределах причитающихся сумм по расчету резервных требований", колонка 01 "Сумма по балансу";

форма 2809 "Расчет коэффициента ликвидности", раздел "Актив", строка 7 "Участие в хозяйственной деятельности предприятий", колонка 01 "Сумма по балансу";

форма 2809 "Расчет коэффициента ликвидности", раздел "Актив", строка 8 "Здания, сооружения и основные фонды", колонка 01 "Сумма по балансу";

форма 2809 "Расчет коэффициента ликвидности", раздел "Актив", строки 3.1.3, 3.2.3 и 6.1 "Просроченные и сомнительные кредиты", колонка 01 "Сумма по балансу";

просроченные проценты по кредитам - балансовые счета 159, 209, 219, 239, 249, 259.

Краткосрочные обязательства - форма 2809 "Расчет коэффициента ликвидности банка", раздел "Пассив", строка 10 "Итого пассивов", колонка 01 "Сумма по балансу" минус строка 10 "Итого пассивов", колонка 05 "6-12 месяцев", колонка 06 "более года".

ОБЪЕДИНЕНИЕ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ДЛЯ ПОЛУЧЕНИЯ СОСТАВНОЙ ОЦЕНКИ

Для объединения отдельных показателей финансового состояния в унифицированный показатель необходимо привести каждый показатель в форму, пригодную для их взаимного сопоставления. Данный метод унификации основан на переводе каждой переменной в соответствующую величину отклонения от совокупной средней величины. Такая величина и называется "оценка Z". Для подсчета оценки Z для заданной переменной необходимо сначала вычислить среднее значение и среднее квадратическое отклонение (СКО) по этой переменной для всех банков.

Оценка Z для конкретного банка будет рассчитываться:

               Х - Хср
     Z (х) =  _________ ,
                б (Х)

     где:

     Х    - значение переменной для банка;

     Хср  - среднее значение переменной для всех банков;

     б(Х) - среднее  квадратическое  отклонение по переменной для
            всех банков.

Например, если среднее значение прибыльности для всех банков есть 1,00%, СКО - 0,25%, а прибыльность конкретного банка составляет 0,60%, тогда оценка Z по прибыльности для данного банка будет следующей:

оценка Z = (0,60 - 1,00) / 0,25 = -1,6.

Такая методика расчета применима для получения Z-оценок по капиталу, прибыли и ликвидности. При расчете оценки Z по качеству активов из среднего значения переменной вычитается значение переменной для этого банка и вся разность делится на СКО. Это связано с тем, что более высокое значение этого показателя означает худшее качества кредитов.

ТРАКТОВКА РЕЗУЛЬТАТОВ

Каждая из частичных оценок Z, сведенных в одну таблицу, дает рейтинг банков по данному показателю.

Общая Z-оценка рассчитывается как среднее арифметическое частичных оценок. Будучи сведенными в одну таблицу, данные оценки дают общий рейтинг надежности банков по четырем основным факторам их устойчивости.

Традиционным для данного метода является расположение банков в таблицах по принципу "от худшего к лучшему".

     Управление методологии
     пруденциального надзора