Письмо Национального банка Республики Беларусь от 31.12.1998 № 150 "О порядке открытия банками счетов клиентам"

< Главная страница

Направляем для исполнения и руководства в работе Положение о порядке открытия банками счетов клиентам (далее - Положение), утвержденное постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.12.1998 (протокол N 19). При практическом применении Положения необходимо обратить внимание на следующие обстоятельства.

1. В Положении определен исчерпывающий перечень счетов, порядок открытия которых регламентируется названным нормативным актом Национального банка Республики Беларусь.

Открытие других счетов осуществляется банками самостоятельно с учетом требований законодательства Республики Беларусь.

2. Согласно пункту 1.3 Положения о порядке открытия банками счетов клиентам предприятие, предприниматель вправе открыть один текущий счет в официальной денежной единице Республики Беларусь (без учета открываемых счетов обособленными подразделениями предприятия), один текущий счет в иностранной валюте, а также другие счета в порядке, предусмотренном настоящим Положением. Открытие (сохранение) нескольких текущих счетов в иностранной валюте в порядке исключения допускается с разрешения Национального банка Республики Беларусь.

В этой связи следует провести работу по упорядочению счетов в соответствии с требованиями данной нормы.

3. При представлении документов на открытие счета целесообразно проводить сличение паспортных данных лица, представляющего в банк названные документы, с данными, указанными в нотариально удостоверенной карточке с образцами подписей и оттиска печати (доверенности на открытие счета).

Кроме того, рекомендуем также проводить сличение оригинала свидетельства о государственной регистрации с представленной копией. В случае возникновения сомнений в его подлинности банкам следует обращаться в регистрирующие органы.

4. Отменен. - Письмо Нацбанка от 24.06.1999 N 11-24/1288.

5. В соответствии с действующими соглашениями об организации расчетов, заключенными между Национальным банком Республики Беларусь и национальными (центральными) банками СНГ и Балтии, требуется разрешение Центрального (Национального) банка Азербайджанской Республики, Республики Армения, Литовской Республики, Российской Федерации, Республики Таджикистан, Туркменистана, Эстонской Республики, Молдовы при открытии счетов в банках Республики Беларусь субъектами хозяйствования указанных государств; лицензия Национального банка Республики Казахстан - при открытии счетов в банках Республики Беларусь субъектами хозяйствования Республики Казахстан.

Небанковские учреждения Украины должны осуществлять все операции по проведению своей внешнеэкономической деятельности исключительно через корреспондентские счета уполномоченных банков Украины.

6. Порядок перехода клиента, имеющего задолженность по кредиту, на обслуживание в другой банк рекомендуем предусматривать в договоре на расчетно-кассовое обслуживание.

7. Согласно постановлению Совета Министров Республики Беларусь от 08.04.1998 N 565 "О переходе на казначейскую систему исполнения республиканского бюджета и создании территориальных органов государственного казначейства" открытие счетов учреждениям, организациям и предприятиям для учета средств республиканского и местных бюджетов областей, г.Минска, а также внебюджетных средств осуществляется с разрешения Главного государственного казначейства, территориальных органов государственного казначейства соответствующих местных финансовых органов.

Учреждения и организации Министерства обороны Республики Беларусь, Министерства внутренних дел Республики Беларусь, Государственного комитета пограничных войск, Комитета государственной безопасности и других силовых структур переводятся на казначейскую систему исполнения бюджета в течение 1999 года по индивидуальным графикам, утвержденным Министерством финансов Республики Беларусь по согласованию с указанными органами.

Первый заместитель

Председателя Правления Н.А.АЛЕКСЕЕВА

                                                 УТВЕРЖДЕНО
                                                 Протокол
                                                 заседания Правления
                                                 Национального банка
                                                 Республики Беларусь
                                                 29.12.1998 N 19.3

ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ ОТКРЫТИЯ БАНКАМИ СЧЕТОВ КЛИЕНТАМ

1. Общие положения

1.1. Национальный банк Республики Беларусь, руководствуясь статьями 8 и 15 Закона Республики Беларусь "О Национальном банке Республики Беларусь" от 14.12.1990 N 464-XII, статьей 78 Закона Республики Беларусь "О предприятиях" от 14.12.1990 N 462-XII, статьей 21 Закона Республики Беларусь "О банках и банковской деятельности в Республике Беларусь" от 14.12.1990 N 465-XII, статьей 6 Закона Республики Беларусь "О предпринимательстве в Республике Беларусь" от 28.05.1991 N 813-XII, статьей 8 Закона Республики Беларусь "О налогах и сборах, взимаемых в бюджет Республики Беларусь" от 20.12.1991 N 1323-XII, устанавливает единый порядок открытия банками республики текущих, контокоррентных, субсчетов, специальных счетов в иностранной валюте, благотворительных, временных, корреспондентских, депозитных счетов, специальных счетов для аккумулирования денежных средств граждан, карт-счетов юридическим лицам независимо от организационно-правовых форм и форм собственности, органам государственной власти и управления, общественным объединениям, нерезидентам (далее - предприятия), индивидуальным предпринимателям, а также физическим лицам. Открытие других счетов, определяемых Планом счетов бухгалтерского учета, осуществляется банками самостоятельно. Счета могут открываться по выданным в установленном порядке доверенностям предприятий, индивидуальных предпринимателей, физических лиц.

1.2. Предприятие, индивидуальный предприниматель самостоятельно выбирают банк для расчетно-кассового обслуживания, а физическое лицо - для открытия счета.

1.3. Предприятие, обособленное структурное подразделение предприятия, выделенное предприятием на отдельный баланс, индивидуальный предприниматель вправе открыть один текущий счет в официальной денежной единице Республики Беларусь, один текущий счет в иностранной валюте, а также другие счета в порядке, предусмотренном настоящим Положением. Открытие (сохранение) нескольких текущих счетов в иностранной валюте в порядке исключения допускается с разрешения Национального банка Республики Беларусь.

Для учета средств, поступающих из республиканского бюджета, предприятие вправе открыть по одному текущему счету на каждый уровень бюджета (республиканский, местный).

1.4. Банки не вправе отказать предприятию, индивидуальному предпринимателю в расчетно-кассовом обслуживании, а физическому лицу в открытии счета, если это предусмотрено Уставом банка.

1.5. Адресом предприятия, индивидуального предпринимателя (владельца счета) считается юридический адрес, который указывается в карточке с образцами подписей и оттиска печати.

Об изменении адреса владелец счета обязан в трехдневный срок письменно уведомить банк, в котором открыт его счет.

1.6. Должностные лица банка, принимающие решение об открытии счетов предприятий, индивидуальных предпринимателей, физических лиц, определяются банком самостоятельно.

1.7. Все текущие счета в иностранной валюте открываются в разрезе отдельных лицевых счетов на балансовом счете по каждому виду иностранной валюты.

2. Термины счетов и порядок их открытия

Настоящее Положение устанавливает термины счетов, порядок открытия (переоформления), закрытия счетов, а также перечень документов, необходимых при открытии (переоформлении), закрытии счетов.

2.1. Текущий (расчетный) счет

2.1.1. Текущий (расчетный) счет - счет, открываемый предприятию, индивидуальному предпринимателю для зачисления поступающих в их адрес денежных средств и осуществления расчетных операций как в безналичной, так и в наличной формах, вытекающих из уставной деятельности предприятия, деятельности индивидуального предпринимателя, и в соответствии с законодательством; физическому лицу - для зачисления поступающих в его адрес денежных средств и проведения расчетов, вытекающих из гражданско-правовых отношений.

2.1.2. Для открытия текущего счета предприятия представляют в банк документы, указанные в подпунктах 3.1.1 - 3.1.5 Положения, индивидуальный предприниматель представляет документы, указанные в подпунктах 3.1.1, 3.1.2, 3.1.4 и 3.1.5 настоящего Положения, физическое лицо представляет паспорт или заменяющий его документ.

(часть 1 подпункта 2.1.2 постановления Нацбанка от 04.10.1999 N 17.5)

Текущие счета могут открываться филиалам, представительствам и другим обособленным подразделениям предприятия, выделенным предприятием на отдельный баланс, с последующим их включением в сводные баланс и отчетность при представлении в банк документов, указанных в подпунктах 3.1.1, 3.1.4 и 3.1.5 Положения, а также:

ходатайства головного предприятия, подписанного руководителем и главным (старшим) бухгалтером;

Положения об обособленном структурном подразделении (филиале, представительстве), утвержденного головным предприятием;

документа или его нотариально удостоверенной копии либо выписки о согласовании размещения структурного подразделения (филиала, представительства) с местным органом управления.

Представительства-нерезиденты при открытии счета дополнительно представляют разрешение на открытие представительства, выданное Министерством иностранных дел Республики Беларусь. Представления документа о согласовании размещения не требуется.

Часть исключена. - Постановление Нацбанка от 30.04.1999 N 6.7.

2.2. Контокоррентный счет (счет-контокоррент)

2.2.1. Контокоррентный счет (счет-контокоррент) - единый дебетово-кредитовый текущий счет, представляет собой сочетание текущего (расчетного) счета клиента банка со ссудным счетом, посредством которого обеспечивается использование собственных и заемных средств при осуществлении расчетов по всем видам платежей. Счет-контокоррент используется для осуществления операций в официальной денежной единице Республики Беларусь.

2.2.2. Решение о функционировании счета-контокоррента принимает руководитель банка или уполномоченный орган (кредитный комитет, Правление, Совет банка). Операции совершаются по действующему текущему (расчетному) счету с правом допущения дебетового сальдо. Открытия нового счета не требуется. Переход клиента на кредитно-расчетное и кассовое обслуживание по счету-контокорренту допускается только при отсутствии задолженности по ранее полученным кредитам в текущую деятельность и процентам за их использование и на основании заключаемого двустороннего договора.

2.3. Субсчета

2.3.1. Субсчет в официальной денежной единице Республики Беларусь - счет, открываемый предприятию, индивидуальному предпринимателю в случаях, предусмотренных законодательством и в соответствии с указаниями Национального банка Республики Беларусь о режиме функционирования субсчета. Предназначен для зачисления поступающих денежных средств, осуществления безналичных расчетных операций, вытекающих из уставной деятельности предприятия, деятельности индивидуального предпринимателя.

Открытие (сохранение) субсчета в иностранной валюте возможно только при наличии соответствующего разрешения Национального банка Республики Беларусь, если иное не установлено законодательством Республики Беларусь.

2.3.2. Для открытия субсчета в банке, где открыт текущий или другие счета (кроме карт-счета), предприятия представляют в банк документы, указанные в подпунктах 3.1.1, 3.1.4 и 3.1.5 настоящего Положения, индивидуальные предприниматели представляют документы, указанные в подпунктах 3.1.1 и 3.1.4. Для открытия субсчета в банке, где нет счетов предприятия, представляются документы, указанные в подпунктах 3.1.1 - 3.1.5 настоящего Положения, индивидуальные предприниматели представляют документы, указанные в подпунктах 3.1.1, 3.1.2, 3.1.4 и 3.1.5. Предприятия и индивидуальные предприниматели также сообщают номер текущего счета и наименование банка, в котором открыт этот счет.

Аналогичный порядок открытия субсчетов устанавливается для обособленных структурных подразделений, выделенных предприятием на самостоятельный баланс.

2.3.3. Субсчета могут открываться обособленным структурным подразделениям предприятий, не имеющим самостоятельного баланса, по ходатайству головного предприятия и разрешению банка, в котором открыт текущий счет предприятия, для аккумуляции выручки и в иных случаях, предусмотренных законодательством.

Кроме ходатайства головного предприятия в банк представляются заявление, карточка с образцами подписей должностных лиц и оттиска печати, удостоверенная головным предприятием, и дубликат извещения о присвоении учетного номера налогоплательщика (УНН), выданный на имя головного предприятия. При отсутствии печати у обособленного структурного подразделения представляется карточка с образцами подписей должностных лиц, удостоверенная головным предприятием и оттиском его печати.

В банк представляются также:

Положение о структурном подразделении, утвержденное головным предприятием;

документ о согласовании размещения подразделения.

Банк, открывший субсчет предприятию (структурному подразделению), индивидуальному предпринимателю, обязан в течение трех дней сообщить об этом банку, в котором открыт текущий счет клиента.

При установлении нарушений условий функционирования субсчета, открытого для аккумулирования выручки, особенно если нарушения приводят к недоплатам средств в бюджет или во внебюджетные фонды, банк не позднее следующего банковского дня с момента установления нарушений отзывает выданное ранее разрешение с целью закрытия данного субсчета.

2.4. Текущие счета в иностранной валюте

2.4.1. Текущие счета в иностранной валюте - счета предприятий и индивидуальных предпринимателей для зачисления поступающих в их адрес денежных средств в иностранной валюте после проведения обязательной продажи иностранной валюты (в случаях, когда это предусмотрено законодательством Республики Беларусь) и осуществления расчетных операций, вытекающих из уставной деятельности предприятия, деятельности индивидуального предпринимателя, в соответствии с законодательством.

2.4.2. Текущие счета в иностранной валюте открываются предприятиям при представлении документов, указанных в подпунктах 3.1.1 - 3.1.5 настоящего Положения, а при наличии в данном банке текущего счета в национальной валюте текущие счета в иностранной валюте открываются по представлению клиентом заявления на открытие счета и дубликата извещения о присвоении УНН. При открытии текущего валютного счета индивидуальные предприниматели представляют документы, указанные в подпунктах 3.1.1, 3.1.2, 3.1.4 и 3.1.5 настоящего Положения, при наличии в данном банке текущего счета в национальной валюте представляются: заявление и дубликат извещения о присвоении УНН. При этом дубликат УНН представляется для открытия каждого из лицевых счетов на балансовом счете по каждому виду иностранной валюты.

2.5. Специальные счета в иностранной валюте

2.5.1. Специальный счет для хранения купленной на внутреннем валютном рынке иностранной валюты - счет, открываемый банком по заявлению клиента (предприятия-резидента), с представлением дубликата УНН на отдельном лицевом счете балансового счета, на котором открывается текущий счет в иностранной валюте предприятия, индивидуального предпринимателя, для хранения иностранной валюты, купленной на внутреннем валютном рынке, до момента ее использования в порядке, определенном законодательством.

Специальный счет для хранения купленной на внутреннем валютном рынке иностранной валюты предприятию открывается только в том банке, где открыт текущий счет в иностранной валюте клиента, а при отсутствии текущего счета в иностранной валюте - с разрешения Национального банка Республики Беларусь.

2.5.2. Специальные счета для аккумулирования средств в свободно конвертируемой валюте и российских рублях для погашения кредитов (в том числе товарных) в иностранной валюте, предоставленных Правительством Республики Беларусь или под его гарантию либо зарубежными кредиторами, открываются по заявлению клиента с представлением дубликата УНН на отдельном лицевом счете балансового счета, на котором открывается текущий счет в иностранной валюте предприятия, индивидуального предпринимателя, для аккумулирования на нем льготируемых от обязательной продажи средств в иностранной валюте в порядке, предусмотренном законодательством.

2.5.3. Другие специальные счета в иностранной валюте открываются в случаях, предусмотренных законодательством, и в порядке, определяемом Национальным банком Республики Беларусь.

2.6. Благотворительный счет

2.6.1. Благотворительный счет - счет целевого характера, открываемый в банке предприятиями, индивидуальными предпринимателями и гражданами для сбора, хранения и использования денежных средств, поступающих в виде безвозмездной помощи или пожертвований с целью проведения благотворительных акций, например, для лечения граждан, строительства объектов различного назначения, а также ремонта, реконструкции зданий, представляющих историческую или культурную ценность, для проведения экологических мероприятий и т.п.

2.6.2. Счет может открываться как в официальной денежной единице Республики Беларусь, так и в иностранной валюте.

Открытие счета для сбора средств, предназначенных для благотворительных целей, производится при представлении в банк следующих документов:

заявления на открытие счета от имени заинтересованного лица, в котором указываются цель открытия и срок действия счета, необходимая сумма, порядок использования средств (направление, возврат неиспользованной суммы);

документа, подтверждающего необходимость сбора средств:

а) на лечение граждан - заключение, выданное Министерством здравоохранения, подписанное руководителем министерства, главным бухгалтером и заверенное гербовой печатью;

б) на проведение иных благотворительных мероприятий - ходатайство соответствующего заинтересованного органа (фонда), подписанное руководителем и главным бухгалтером с соблюдением указанных выше требований.

Кроме указанных выше документов предприятия представляют документы, указанные в подпунктах 3.1.2 - 3.1.5 настоящего Положения. Карточка с образцами подписей и оттиска печати должна быть удостоверена подписью руководителя вышестоящей организации и оттиском ее печати либо удостоверена нотариально. Индивидуальный предприниматель представляет дополнительно документы, указанные в подпунктах 3.1.2, 3.1.4 и 3.1.5 настоящего Положения.

2.6.3. При закрытии такого счета остаток средств переводится в учреждение банка на счет его владельца либо расходуется в соответствии с поручением заинтересованного лица, о чем последнее указывает в заявлении.

2.7. Временный счет

2.7.1. Временный счет - счет, открываемый строящемуся предприятию (пусковой комплекс, очередь, этап и т.п.) на срок до полного пуска предприятия в эксплуатацию; для формирования уставного фонда учредителям (участникам) создаваемых коммерческих и некоммерческих организаций для аккумуляции денежных средств, в том числе и нерезидентам, а также физическим лицам; иностранному инвестору при создании предприятия для формирования уставного фонда; для зачисления и дальнейшего перевода денежных средств в разовом порядке.

2.7.2. После сформирования уставного фонда и государственной регистрации предприятия на основании заявления клиента временный счет закрывается и в общем порядке открывается текущий счет.

Допускается перечисление средств с временного счета на текущий счет, а также возврат средств при отказе учредителей (участников, пайщиков) от создания предприятия.

2.7.3. Строящемуся предприятию (пусковой комплекс, очередь, этап и т.п.) временный счет открывается при представлении в банк документов, указанных в подпунктах 3.1.1, 3.1.4 и 3.1.5 настоящего Положения. Карточка с образцами подписей должностных лиц и оттиска печати удостоверяется органом, принявшим решение о строительстве предприятия.

2.7.4. Создаваемому предприятию временный счет открывается для формирования его уставного фонда. Учредители кроме документов, указанных в подпунктах 3.1.1 и 3.1.5 настоящего Положения, представляют нотариально удостоверенную копию учредительного договора, определяющего порядок осуществления ими совместной деятельности по созданию предприятия.

2.7.5. Иностранному предприятию временный счет открывается для формирования (пополнения) уставного фонда, необходимого для его регистрации. При этом в банк представляются документы, указанные в подпунктах 3.1.1 и 3.1.5 настоящего Положения, доверенность (ее легализованная копия) на ведение дел по регистрации данного предприятия с переводом на белорусский (русский) язык в случае открытия счета доверенным лицом иностранного инвестора и документ, подтверждающий статус иностранного инвестора, удостоверенный в установленном порядке, или легализованную копию выписки из паспорта иностранного инвестора - физического лица (с указанием Ф.И.О., даты рождения, гражданства, постоянного места жительства).

2.8. Корреспондентский счет

2.8.1. Корреспондентский счет - счет, открываемый одним банком другому банку, на котором отражаются операции, производимые одним банком по поручению и за счет другого банка на основании межбанковского корреспондентского соглашения, которое оформляется посредством заключения банками двустороннего договора или обмена письмами (телетрансмиссионными сообщениями).

2.8.2. Корреспондентские счета банков (небанковских финансовых организаций) - резидентов (далее - банки-резиденты) открываются в Национальном банке Республики Беларусь в официальной денежной единице Республики Беларусь, в банках-резидентах (в том числе в Национальном банке Республики Беларусь) - в иностранной валюте на основании договора об установлении корреспондентских отношений при представлении документов, указанных в подпунктах 3.1.1, 3.1.3 - 3.1.5 настоящего Положения (небанковские финансовые организации дополнительно представляют документ, указанный в подпункте 3.1.2). Запрещается включать в карточки с образцами подписей и оттиска печати образцы подписей руководителя, главного бухгалтера или лиц, ими уполномоченных, профессиональная пригодность которых не подтверждена аттестационной комиссией Национального банка Республики Беларусь. Не допускается подписание карточек с образцами подписей и оттиска печати и документов на открытие счета должностными лицами, не прошедшими аттестацию. Для открытия счетов в иностранной валюте требуется наличие лицензии на проведение операций в иностранной валюте.

2.8.3. Корреспондентские счета Национального банка Республики Беларусь в банках-резидентах открываются на основании договора об установлении корреспондентских отношений с представлением документов, указанных в подпунктах 3.1.1 и 3.1.5 Положения.

2.8.4. Корреспондентский счет банка-нерезидента в банке-резиденте открывается при наличии у открывающего счет банка Генеральной лицензии Национального банка Республики Беларусь.

2.8.5. Для открытия корреспондентского счета в уполномоченном банке Республики Беларусь банком-нерезидентом представляются документы, указанные в подпунктах 3.1.1 - 3.1.5 Положения, с учетом следующих особенностей. Заявление на открытие счета может представляться в произвольной форме, в том числе в виде письма (телетрансмиссионного сообщения), содержащего просьбу об открытии счета. Вместо карточки с образцами подписей должностных лиц и оттиска печати банк-нерезидент может представить альбом либо список подписей уполномоченных лиц. В дополнение к указанным документам представляется соответствующая лицензия или документ, подтверждающий согласие национального (центрального) банка государства банка-нерезидента на открытие счета, если требование о представлении данного документа содержится в соглашении об организации расчетов, заключенном между Национальным банком Республики Беларусь и национальным (центральным) банком страны банка-нерезидента.

2.8.6. Филиалы банков-нерезидентов для открытия корреспондентского счета в банках Республики Беларусь дополнительно представляют:

ходатайство (согласие) головного банка, подписанное руководителем и главным бухгалтером, скрепленное печатью;

положение о филиале, утвержденное головным банком.

Документы для открытия корреспондентских счетов представляются банками (филиалами) - нерезидентами на белорусском, русском или английском языках.

2.8.7. Порядок закрытия корреспондентского счета и перечисления остатка средств со счета определяется межбанковским корреспондентским соглашением и законодательством Республики Беларусь.

2.9. Депозитный счет

2.9.1. Депозитный счет - счет, открываемый предприятиями, индивидуальными предпринимателями и физическими лицами в банках для хранения свободных денежных средств на условиях срочности (до востребования), платности, возвратности. Размещение (привлечение) средств осуществляется на основании депозитного договора, заключаемого предприятиями, индивидуальными предпринимателями или физическими лицами с банком.

2.9.2. При открытии депозитного счета предприятия индивидуальные предприниматели представляют в банк, где открыт текущий счет, документы, указанные в подпунктах 3.1.1 и 3.1.4 настоящего Положения, при открытии депозитного счета в другом банке предприятия представляют документы, указанные в подпунктах 3.1.1 - 3.1.5 настоящего Положения, индивидуальные предприниматели представляют документы, указанные в подпунктах 3.1.1, 3.1.2, 3.1.4 и 3.1.5. Физические лица при открытии депозитного счета в официальной денежной единице Республики Беларусь представляют заявление и паспорт или документ, его заменяющий. Открытие депозитных счетов физических лиц в иностранной валюте производится в порядке, установленном Национальным банком Республики Беларусь.

2.10. Карт-счет

2.10.1. Карт-счет - счет, открываемый предприятию, индивидуальному предпринимателю для отражения операций, осуществляемых ими с использованием корпоративных банковских пластиковых карточек.

2.10.2. Для открытия карт-счета предприятие, индивидуальный предприниматель представляют в банк документы, указанные в подпунктах 3.1.1, 3.1.4 и 3.1.5 настоящего Положения, а также доверенность на каждого держателя, удостоверенную подписями должностных лиц, имеющих право распоряжаться данным счетом и оттиском печати владельца счета.

2.11. Специальный счет для аккумулирования денежных средств граждан

2.11.1. Специальный счет для аккумулирования денежных средств граждан - счет, открываемый предприятиями и индивидуальными предпринимателями в банке для аккумулирования денежных средств граждан по безналичной форме расчетов в соответствии с договором, предусматривающим использование аккумулированных денежных средств на конкретные цели (в том числе на долевое строительство жилья, оптовую куплю-продажу) и право гражданина на его досрочное расторжение и возврат денежных средств.

2.11.2. Для открытия счета предприятиям и индивидуальным предпринимателям необходимо представить справки от инспекции Государственного налогового комитета Республику Беларусь об отсутствии в течение шести месяцев задолженности по налогам и другим обязательным платежам в бюджет и государственные внебюджетные фонды.

Специальные счета для аккумулирования денежных средств граждан открываются предприятиям при представлении документов, указанных в подпунктам 3.1.1 - 3.1.5 настоящего Положения, индивидуальным предпринимателям - указанных в подпунктах 3.1.1, 3.1.2, 3.1.4 и 3.1.5, если в избранном банке нет счетов клиента. При наличии в банке текущего счета или других счетов, при открытии которых представлены указанные документы, предприятия, индивидуальный предприниматель представляют в банк заявление и дубликат извещения о присвоении УНН.

3. Оформление открытия счетов предприятиям и индивидуальным предпринимателям

3.1. Для оформления открытия (переоформления ранее открытых) счетов в банк представляются следующие документы:

3.1.1. заявление на открытие счета с указанием необходимых реквизитов (формы заявлений на открытие счетов приведены в приложениях 1 и 2). Нерезиденты кроме предусмотренных в заявлении реквизитов указывают тип счета;

3.1.2. копия документа о регистрации (перерегистрации) предприятия, индивидуального предпринимателя (свидетельство о регистрации, выписка из решения местного органа управления, Министерства юстиции Республики Беларусь и т.д.). Указанные копии должны быть удостоверены нотариально или регистрирующим органом. Представительства нерезидентов представляют копию разрешения Министерства иностранных дел Республики Беларусь.

Нерезиденты представляют в банк копию документа, подтверждающего статус иностранного предприятия либо индивидуального предпринимателя, удостоверенную в установленном порядке, с переводом на белорусский (русский) язык (например, выписку из торгового реестра страны происхождения и т.п.).

Предприятия, не подлежащие государственной регистрации в местных органах управления, представляют в учреждение банка решение уполномоченного органа об их создании (или реорганизации) в форме копии или выписки, удостоверенной органом, принявшим решение о создании (реорганизации). Удостоверение документа в этом случае производится подписью должностного лица данного органа с указанием его Ф.И.О., должности и скрепляется печатью. Применение факсимиле для удостоверения документа не допускается.

Банки-нерезиденты представляют в банк нотариально удостоверенную копию решения о создании банка и учредительный договор;

3.1.3. два экземпляра копий Устава (Положения), причем на одном из них проставлен штамп регистрирующего органа, а другой удостоверен нотариально или вышестоящей организацией либо регистрирующим органом. При этом уполномоченный работник банка делает отметку об открытии текущего счета с указанием его номера, даты открытия и порядка функционирования (наименования счета) на обоих экземплярах, после чего один экземпляр Устава (Положения), на котором проставлен штамп регистрирующего органа, возвращается владельцу счета, а второй остается в банке в деле по оформлению счета клиента. Фермерские хозяйства представляют в банк нотариально удостоверенную копию акта на пользование землей, выдаваемого соответствующим местным органом управления.

Нерезиденты представляют удостоверенную в установленном порядке копию Устава (Положения, Агримента и т.п.), с переводом на белорусский (русский) язык, доверенность на представление интересов нерезидента, оформленную в установленном порядке;

3.1.4. дубликат извещения о присвоении УНН. Дубликат необходим при открытии (переоформлении) любого счета, если иное не предусмотрено настоящим Положением. Открытие нескольких счетов в банке по одному дубликату извещения о присвоении УНН, открытие счетов по копиям, ксерокопиям дубликата извещения о присвоении УНН не допускается. Также не допускается внесение каких-либо изменений в дубликат извещения о присвоении УНН при открытии счета. Дубликат извещения о присвоении УНН действителен до закрытия счета в банке;

3.1.5. карточка с образцами подписей должностных лиц (индивидуального предпринимателя), имеющих право распоряжаться счетом, и оттиска печати владельца счета, содержащая реквизиты, указанные в приложении 3, удостоверенная нотариально либо руководителем (заместителем руководителя) вышестоящей организации и оттиском ее печати. При открытии временного счета для формирования уставного фонда учредителям (участникам) создаваемых коммерческих и некоммерческих организаций для аккумулирования денежных средств - карточка с образцами подписей учредителей (участников), имеющих право распоряжаться счетом, удостоверенная нотариально.

Если банку необходимы дополнительные экземпляры, они удостоверяются главным бухгалтером банка либо лицом, его заменяющим, после сличения с основным экземпляром карточки и соответствующей подписи в реквизите "Прочие отметки" о сличении с основным экземпляром карточки и дополнительного удостоверения не требуют.

3.2. Коммерческие и некоммерческие организации, объединения коммерческих и некоммерческих организаций, индивидуальные предприниматели обязаны представить в банк документы, выдаваемые налоговыми органами, о внесении в Государственный реестр налогоплательщиков Республики Беларусь сведений о замене руководителя и (или) бухгалтера (главного бухгалтера).

3.3. Не требуется представления копий учредительных документов и документа о регистрации (перерегистрации), указанных в подпунктах 3.1.2 и 3.1.3 Положения, следующим организациям и учреждениям:

3.3.1. Администрации Президента Республики Беларусь, аппарату Совета Министров Республики Беларусь, Национальному банку Республики Беларусь, органам местного управления;

3.3.2. учреждениям и организациям, финансируемым из республиканского и местных бюджетов;

3.3.3. министерствам, государственным комитетам, другим органам государственного управления;

3.3.4. кассам взаимопомощи при профкомах;

3.3.5. оздоровительно-спортивным, оздоровительным и другим лагерям;

3.3.6. религиозным организациям. При открытии счетов религиозные общины должны представить справку областного, Минского городского исполнительного комитета о регистрации Устава (Положения). Религиозные объединения, центры, управления и создаваемые ими религиозные братства, монастыри, миссии, духовные учебные заведения представляют справку Государственного комитета по делам религий и национальностей Республики Беларусь о регистрации Устава (Положения);

3.3.7. гастролирующим зрелищным организациям;

3.3.8. любительским клубам, выделенным на самостоятельный баланс. Указанные клубы при открытии счета представляют в учреждение банка ходатайство организации-учредителя(ей) об открытии счета и Положение, утвержденное учредительной конференцией или общим собранием учредителей;

3.3.9. предприятиям, созданным на основании законов Республики Беларусь, декретов и указов Президента Республики Беларусь, постановлений Совета Министров Республики Беларусь.

3.4. Обособленные структурные подразделения предприятий также представляют документы (или нотариально удостоверенные копии либо выписки) о согласовании размещения с местным органом управления.

3.5. Организационные структуры политических партий и иных общественных объединений, действующие на основании Устава (Положения) республиканской организации, при открытии счетов представляют в банк документы, указанные в подпунктах 3.1.1, 3.1.4, 3.1.5 настоящего Положения, и копию Устава (Положения), удостоверенную нотариально или вышестоящей организацией. Не требуется представления ходатайства вышестоящей организации об открытии счета указанным организационным структурам, являющимся юридическими лицами.

4. Особенности открытия счетов некоторым предприятиям

4.1. Арендными коллективами, осуществляющими свою деятельность посредством внутрихозяйственного арендного подряда, для открытия текущего счета кроме документов, указанных в подпунктах 3.1.1, 3.1.4 и 3.1.5 настоящего Положения, представляются нотариально удостоверенные копия договора арендного подряда, копия решения предприятия о предоставлении арендному коллективу права заключать хозяйственные договоры от имени предприятия либо копия договора с предприятием, которым арендному коллективу предоставлено право самостоятельной реализации продукции (работ, услуг) и использования полученных доходов.

4.2. Для открытия счетов профессиональным союзам (комитетам) в банк представляются следующие документы:

4.2.1. профессиональными союзами, не занимающимися хозяйственной деятельностью:

письмо вышестоящего органа с подтверждением того, что данный профсоюз не занимается хозяйственной деятельностью и вправе хранить денежные средства в банках;

постановление (выписка из постановления) руководящего республиканского органа соответствующего профсоюза о создании организационной структуры и наделении ее правами юридического лица;

документы, указанные в подпунктах 3.1.1, 3.1.4 и 3.1.5 настоящего Положения;

4.2.2. профессиональными союзами, занимающимися хозяйственной деятельностью, представляется письмо вышестоящей организации с подтверждением того, что данный профсоюз занимается хозяйственной деятельностью и вправе хранить денежные средства в банках, а также документы, указанные в подпунктах 3.1.1, 3.1.3 - 3.1.5 настоящего Положения.

4.3. Нерезиденты (небанковские организации) при открытии счетов в официальной денежной единице Республики Беларусь представляют в банк документы, указанные в подпунктах 3.1.1 - 3.1.5 настоящего Положения; нерезиденты, c национальными (центральными) банками которых Национальным банком Республики Беларусь заключено соответствующее соглашение об организации расчетов, кроме вышеуказанных документов обязаны представлять документ, подтверждающий согласие национального (центрального) банка своего государства на открытие счета (в случае, если это предусмотрено в соглашении).

4.4. В качестве документа, свидетельствующего о законности образования предприятия-нерезидента (подпункт 3.1.2 настоящего Положения), может быть представлена копия Устава (Положения) данного предприятия-нерезидента либо другой документ (Агримент и т.п.), выданный в соответствии с законодательством страны происхождения и удостоверенный в установленном порядке, с переводом на белорусский (русский) язык.

Банк вправе не требовать представления указанных документов, если сведения о правовом положении нерезидента подтверждаются удостоверением их в посольстве (консульстве) Республики Беларусь или иностранном посольстве (консульстве) и в случаях, если банк располагает необходимыми данными из других официальных источников (с обязательной ссылкой на источник).

4.5. Филиалы, представительства и другие обособленные структурные подразделения, выделенные юридическими лицами-нерезидентами на отдельный баланс и расположенные на территории Республики Беларусь, представляют документы, указанные в подпунктах 3.1.1, 3.1.4, 3.1.5 настоящего Положения, а также документ, подтверждающий согласие национального (центрального) банка своего государства на открытие счета, если это предусмотрено соглашением об организации расчетов между национальными (центральными) банками; разрешение Министерства иностранных дел Республики Беларусь на осуществление деятельности на территории Республики Беларусь. Дипломатические представительства, консульские учреждения иностранных государств и представительства международных организаций, правовой статус которых определяется договорами Республики Беларусь, открывая счета на территории Республики Беларусь, кроме документов, указанных в подпунктах 3.1.1 и 3.1.5 настоящего Положения, представляют в банк документ, подтверждающий их правовой статус в Республике Беларусь.

4.6. Руководители представительств, а также представители предприятий-нерезидентов представляют также оформленный надлежащим образом документ (доверенность), подтверждающий его полномочия.

4.7. Открытие текущих и других счетов воинским частям, учреждениям, предприятиям и организациям Министерства обороны, Министерства внутренних дел и Комитета государственной безопасности Республики Беларусь, Государственного комитета пограничных войск, Железнодорожным войскам (далее - воинские части) производится на основании разрешений, выдаваемых финансовыми органами (службами) вышестоящих организаций соответствующего министерства, комитета и войск, а также документов, указанных в подпунктах 3.1.1, 3.1.4 и 3.1.5 настоящего Положения.

Указанные разрешения на открытие счетов воинским частям составляются на бланках, изготовленных в типографии, с защитной сеткой и снабженных централизованной нумерацией, подписываются двумя ответственными лицами и скрепляются оттиском гербовой печати (приложение 4).

Одновременно с выдачей разрешения финансовый орган распорядителя средств направляет спецсвязью или заказной почтой банку, в котором открывается счет воинской части, подтверждение разрешения на открытие счета вместе с экземпляром извещения об открытии счета в банке.

Открытие счета воинской части производится банком при получении им подтверждения разрешения от финансового органа (службы) соответствующей вышестоящей воинской части.

Разрешение на открытие счета, а также его подтверждение должны быть согласованы с соответствующим органом казначейства, о чем на обратной стороне разрешения и его подтверждения делается запись: "Разрешено открыть счет на балансовом счете N ___", которая подписывается должностными лицами и скрепляется гербовой печатью органа казначейства. Разрешение на открытие счета и его подтверждение, не согласованные с органом казначейства, считаются недействительными и к исполнению банком не принимаются.

Разрешения на открытие счетов, выдаваемые непосредственно Министерством обороны, Министерством внутренних дел, Комитетом государственной безопасности, Государственным комитетом пограничных войск и Железнодорожными войсками, согласовываются с Главным государственным казначейством. Разрешения, выдаваемые финансовыми службами подведомственных организаций вышеуказанных министерств, комитетов и войск, согласовываются с соответствующим территориальным органом государственного казначейства по месту их расположения.

Одновременно в органы казначейства представляются копии разрешений и их подтверждений.

В течение трех рабочих дней банк заказной почтой обязан выслать финансовому органу распорядителя средств, выдавшему разрешение на открытие счета, заполненное извещение об открытии счета.

После получения от банка извещения об открытии счета финансовый орган распорядителя средств не позднее следующего рабочего дня должен направить в соответствующий орган казначейства его копию, заверенную на обратной стороне подписями ответственных лиц и оттиском гербовой печати.

Выдача извещений об открытии счета представителям воинских частей для передачи их финансовым органам распорядителей средств категорически запрещается.

Основанием для открытия счетов воинским подразделениям, находящимся вне места дислокации воинской части, являются следующие документы:

заявление воинского подразделения на открытие счета;

разрешение и подтверждение разрешения на открытие счета с указанием срока его открытия, выданные финансовыми органами (службами) вышестоящих воинских частей;

письмо за подписью командира воинской части с просьбой об открытии счета воинскому подразделению и указанием:

а) наименования банка и номера счета, с которого на счет воинского подразделения должны поступать средства;

б) удостоверенной командиром воинской части карточки с образцом подписи (подписей - если в штате данного подразделения имеется должность бухгалтера) и оттиска печати.

4.8. Переоформление счетов воинским частям производится на основании аналогичных разрешений, выдаваемых им при открытии счетов. При закрытии счетов воинским частям банк должен в течение трех рабочих дней направить уведомление об этом в письменной форме в финансовый орган распорядителя средств, выдавший разрешение на открытие счета, и инспекцию Государственного налогового комитета Республики Беларусь. Получив сообщение о закрытии счета, финансовый орган распорядителя средств не позднее следующего дня направляет аналогичное сообщение соответствующему органу казначейства.

4.9. Открытие счетов по учету средств государственного казначейства, средств местных бюджетов и внебюджетных средств, получаемых предприятиями в результате хозяйственной деятельности, а также государственных целевых внебюджетных фондов.

4.9.1. Для открытия (закрытия или переоформления) счетов по учету средств, получаемых из республиканского и местных бюджетов, а также государственных целевых бюджетных фондов и внебюджетных средств, предприятия наряду с документами, указанными в разделе 3 настоящего Положения, представляют в банк распоряжение в двух экземплярах (приложение 5) на открытие счета, выданное соответствующим уполномоченным органом (Главным государственным казначейством Министерства финансов Республики Беларусь, территориальными органами казначейства, финансовыми органами). Первый экземпляр распоряжения остается в банке, второй с отметкой банка об открытии (закрытии и переоформлении) счета в течение 10 дней возвращается органу, выдавшему распоряжение.

4.9.2. Переоформление счетов, вызванное необходимостью изменения балансового номера ранее открытого счета, осуществляется банком по заявлению владельца счета и распоряжению уполномоченного органа с представлением дубликата извещения о присвоении УНН.

4.9.3. Распоряжение на открытие конкретного счета может быть отозвано по решению выдавшего его органа. Отзыв распоряжения из банка является основанием, запрещающим банку производить какие-либо операции по нему без предписания уполномоченного органа.

4.9.4. При отзыве распоряжения уполномоченный орган направляет в банк письменное извещение с указанием даты отзыва. Соответствующее извещение направляется и владельцу счета.

4.9.5. При отсутствии денежных средств на счете и претензий к счету, по которому произведен отзыв распоряжения, по предписанию уполномоченного органа данный счет может быть закрыт с согласия инспекции Государственного налогового комитета. При получении согласия на закрытие счета банк не позднее следующего рабочего дня после его получения закрывает счет без заявления его владельца и в письменной форме, с указанием даты закрытия счета, уведомляет об этом владельца счета и уполномоченный орган.

4.9.6. При закрытии счета по учету средств, получаемых из республиканского и местных бюджетов, а также внебюджетных средств по заявлению его владельца и по согласованию с инспекцией Государственного налогового комитета банк в течение трех рабочих дней с момента закрытия счета письменно уведомляет об этом соответствующий уполномоченный орган.

4.9.7. В заявлении на закрытие счета предприятие обязано указать реквизиты (наименование, адрес) уполномоченного органа. При их отсутствии заявление считается недействительным и к исполнению банком не принимается.

4.10. При переоформлении счета ликвидируемого предприятия в банк на имя ликвидационной комиссии (временной администрации) представляются:

заявление, подписанное председателем ликвидационной комиссии (временной администрации);

решение собственника имущества или уполномоченного им лица (органа) о ликвидации предприятия (о введении временной администрации) либо копия решения суда о признании предприятия банкротом;

карточка с образцами подписей доверенных лиц, имеющих право распоряжаться счетом, утвержденная органом, принявшим решение о ликвидации предприятия.

4.11. Текущий и другие счета (кроме временного, открываемого для формирования уставного фонда) открываются только после получения сообщения налогового органа о присвоении учетного номера налогоплательщика предприятиям и предпринимателям и о выдаче дубликата извещения о присвоении учетного номера налогоплательщика на основании разрешительной надписи руководителя банка или другого уполномоченного лица банка на заявлении клиента.

4.12. Документы по открытию счета хранятся в деле по оформлению счета, кроме карточки с образцами подписей и оттиска печати, которая находится у уполномоченного работника банка.

4.13. Кроме ранее названных документов в деле хранится договор, заключенный между банком и клиентом на расчетно-кассовое обслуживание (договор на установление корреспондентских отношений).

4.14. Банк обязан обеспечить в делах по оформлению счетов (включая ранее открытые) наличие полного комплекта документов, предусмотренных настоящим Положением. За невыполнение данных указаний банки несут ответственность в соответствии с законодательством.

4.15. Об открытии счетов клиентам банк в течение одного банковского дня в установленном порядке направляет сообщение в инспекцию Государственного налогового комитета, которая выдала дубликат извещения о присвоении УНН.

5. Карточка с образцами подписей должностных лиц и оттиска печати

5.1. Право первой подписи расчетно-кассовых документов принадлежит руководителю предприятия и лицам, им уполномоченным (индивидуальному предпринимателю).

Право первой подписи не может быть предоставлено главному бухгалтеру или другим лицам, имеющим право второй подписи.

5.2. Право второй подписи принадлежит главному (старшему) бухгалтеру и лицам, уполномоченным на это руководителем.

По счетам предприятий, в штате которых отсутствуют должностные лица, имеющие право второй подписи, о чем делается оговорка в карточке с образцами подписей, а также при открытии счетов индивидуальным предпринимателям или крестьянским (фермерским) хозяйствам, предприятиям-нерезидентам в банк представляется карточка с образцом первой подписи владельца счета.

5.3. В карточку с образцами подписей должностных лиц обязательно включается образец оттиска печати предприятия. Применение печатей, предназначенных для специальных целей, например, "Для пакетов", "Для пропусков" и т.д., не допускается.

Карточка по счетам индивидуальных предпринимателей и крестьянских (фермерских) хозяйств может приниматься банком без печати владельца счета.

При временном отсутствии печати у вновь созданного предприятия, а также в связи с реорганизацией, изменением наименования или подчиненности, изношенностью или утерей печати руководитель банка предоставляет владельцу счета необходимый срок (не более месяца) для изготовления печати. Руководитель банка также определяет порядок оформления расчетно-кассовых документов на время отсутствия печати.

5.4. Карточка с образцами подписей и оттиска печати подписывается руководителем и главным бухгалтером (либо другим должностным лицом, исполняющим его обязанности) предприятия, которому открывается счет.

При нотариальном оформлении карточки удостоверительная надпись должна содержать подтверждение полномочий должностных лиц и подлинность их подписей.

5.5. Карточки с образцами подписей и заявления на открытие счета:

5.5.1. по счетам иностранных дипломатических представительств (посольств, миссий и их отделов, в том числе консульского отдела) подписываются послом, посланником или временным поверенным в делах и скрепляются печатью представительства;

5.5.2. по счетам консульских представительств подписываются главой консульского учреждения (генеральным консулом, консулом, вице-консулом или консульским агентом) и скрепляются печатью;

5.5.3. по счетам торговых представительств и их структурных подразделений подписываются руководителем представительства или структурного подразделения и скрепляются печатью;

5.5.4. по счетам иностранных организаций, а также находящихся за границей международных организаций подписываются руководителем организации или другим должностным лицом, имеющим полномочия на открытие счетов в банках в силу Устава (Положения), либо доверенными лицами фирмы (организации) в установленном порядке;

5.5.5. по счетам представительств иностранных организаций подписываются главой представительства или руководителем фирмы (организации). При этом их подписи должны быть удостоверены в порядке, установленном настоящим Положением;

5.5.6. по счетам международных организаций, находящихся в Республике Беларусь, а также представительств (отделений) международных организаций в республике подписываются уполномоченными должностными лицами организации или представительства (отделения) и скрепляются печатью организации или представительства (отделения).

5.6. При открытии счетов нерезидентам карточка может быть нотариально удостоверена на территории Республики Беларусь или в посольствах (консульских учреждениях) Республики Беларусь за границей. В случае отсутствия дипломатических представительств (консульских учреждений) Республики Беларусь карточка может быть удостоверена в дипломатических представительствах (консульских учреждениях) государств, открытых в Республике Беларусь, либо оформляется согласно законодательству соответствующей страны в установленном порядке.

5.7. В случае предоставления индивидуальным предпринимателем или главой фермерского (крестьянского) хозяйства права распоряжения счетом другому лицу в банк представляются нотариально удостоверенная доверенность и временная карточка с образцом подписи этого лица, подписанная владельцем счета, с указанием даты, реестрового номера доверенности и срока ее действия.

5.8. Не требуется нотариального удостоверения карточек с образцами подписей должностных лиц, имеющих право распоряжаться счетом, органов государственной власти и управления, Комитета государственного контроля Республики Беларусь, Национального банка Республики Беларусь и его учреждений. Вместе с тем сохраняется порядок удостоверения названных карточек вышестоящими органами (кроме Администрации Президента Республики Беларусь, Национального собрания Республики Беларусь, Комитета государственного контроля Республики Беларусь, Национального банка Республики Беларусь, аппарата Совета Министров Республики Беларусь).

5.9. В случае замены или дополнения хотя бы одной подписи в карточке владельца счета представляется новая карточка с образцами подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписи.

При временном предоставлении лицу права первой или второй подписи, а также при временной замене одного из лиц новая карточка не составляется, а представляется карточка с образцом подписи временно уполномоченного лица с указанием срока ее действия (но не более двух месяцев) и выписка из соответствующего приказа. Временная карточка подписывается руководителем и главным бухгалтером (в случае отсутствия главного бухгалтера в штатном расписании - только руководителем) предприятия, скрепляется оттиском печати и дополнительного удостоверения не требует.

5.10. При реорганизации банка (когда дела по открытию счетов передаются по акту правопреемнику) при наличии письменного согласия владельца счета представление новых карточек с образцами подписей и оттиска печати не требуется.

В данном случае на карточке делается отметка с указанием наименования банка, принявшего на обслуживание клиента.

6. Переоформление и закрытие счетов

6.1. При переоформлении счетов в связи с реорганизацией предприятия представляются такие же документы, как при открытии счета.

При изменении и дополнении Устава (Положения) владельцем счета представляется копия нового Устава (Положения) либо копия изменения (дополнения) к нему, удостоверенные нотариально, вышестоящей организацией или органом, производившим регистрацию.

При изменении наименования предприятия, не вызванном реорганизацией, а также при изменении подчиненности (до представления копии решения соответствующего органа, уполномоченного принимать такие решения, либо копии Устава (Положения), удостоверенных нотариально) в учреждение банка представляется заявление владельца счета, уведомляющее об изменении. В этом случае владелец счета представляет новую карточку с образцами подписей и оттиска печати.

Указанные документы должны быть представлены в течение одного месяца со дня реорганизации, регистрации переименования, изменения подчиненности, изменения или дополнения Устава (Положения).

Руководителям банка предоставляется право освобождать владельца счета от представления документов для переоформления счета и производить переоформление собственным распоряжением, если изменение наименования предприятия вытекает из законов Республики Беларусь, декретов, указов Президента Республики Беларусь, а также из постановлений Совета Министров Республики Беларусь. О данных изменениях банк обязан сообщить в инспекцию Государственного налогового комитета в течение трех рабочих дней.

6.2. Текущие и другие счета предприятий (обособленных структурных подразделений) и индивидуальных предпринимателей закрываются при условии, что на них не наложен арест и при отсутствии предписаний и претензий к счету:

6.2.1. по заявлению владельца счета в сроки, согласованные с обслуживающим банком;

6.2.2. в случае непредставления в месячный срок копии нового Устава (Положения), свидетельства о государственной регистрации (перерегистрации), а также новой карточки с образцами подписей и оттиска печати при изменении лиц, имеющих право распоряжения счетом;

6.2.3. по решению собственника или органа, создавшего предприятие;

6.2.4. при ликвидации предприятия (прекращении деятельности индивидуального предпринимателя) после завершения работы ликвидационной комиссии;

6.2.5. при отсутствии средств на счете в течение трех месяцев, по карт-счетам - до одного года (не включая срока наложения ареста на счет);

6.2.6. при отсутствии записей по счету в течение трех месяцев, по карт-счетам - до одного года (не включая срока наложения ареста на счет). Остаток средств по счету клиента перечисляется вышестоящей организации или зачисляется банком на счет "Расчеты с прочими кредиторами";

6.2.7. в случае отмены уполномоченными органами решения о государственной регистрации предприятия, индивидуального предпринимателя;

6.2.8. в других случаях, предусмотренных действующим законодательством и соответствующими договорами.

6.3. Счета закрываются также при переходе владельца счета на обслуживание в другой банк в сроки, согласованные между банками и владельцем счета. Этот срок не может превышать десяти рабочих дней. При этом документы, находящиеся в деле по открытию счета, за исключением заявления на открытие счета, карточки с образцами подписей должностных лиц и оттиска печати, договора банка с клиентом на расчетно-кассовое обслуживание и дубликата извещения о присвоении УНН, передаются во вновь избранный клиентом банк. Передача документов производится на основании акта приема-передачи, который подписывается руководителями передающего и принимающего банков. Остаток средств клиента перечисляется во вновь избранный клиентом банк не позднее следующего после передачи документов рабочего дня.

Наличие задолженности по кредитам не является основанием для отказа в переходе клиента на обслуживание в другой банк, кроме случаев, когда в кредитном договоре или договоре на расчетно-кассовое обслуживание предусмотрено, что переход на обслуживание в другой банк возможен при отсутствии задолженности по кредитам.

6.3.1. При наличии картотек к внебалансовым счетам "Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты" и "Расчетные документы, не оплаченные в срок" банк, в котором закрывается счет предприятия либо индивидуального предпринимателя, передает по описи расчетные документы, находящиеся в этих картотеках, в банк по месту открытия нового счета;

6.3.2. об изменениях в расчетно-кассовом обслуживании данного клиента банк, закрывший счет, в пятидневный срок (5 рабочих дней) в установленном порядке сообщает в инспекцию Государственного налогового комитета, выдавшую дубликат извещения о присвоении УНН, наименование клиента, код банка, УНН, тип и номер закрытого счета, код валюты, дату закрытия счета.

6.4. По подпунктам 6.2.4, 6.2.7 и 6.3 настоящего Положения банк обязан за пять рабочих дней до закрытия счета письменно уведомить об этом соответствующую инспекцию Государственного налогового комитета.

В случаях, предусмотренных подпунктами 6.2.2, 6.2.5 - 6.2.8 настоящего Положения, банк обязан за десять дней письменно предупреждать владельца счета о закрытии его счета и, при необходимости, его вышестоящую организацию.

6.5. Закрытие счета по подпунктам 6.2.1, 6.2.2, 6.2.3, 6.2.5, 6.2.6 и 6.2.8 настоящего Положения производится банком по согласованию с инспекцией Государственного налогового комитета по месту регистрации налогоплательщика. При этом банк письменно уведомляет соответствующую инспекцию Государственного налогового комитета о закрытии счета и в случае неполучения в пятнадцатидневный срок согласования закрывает счет. Если в указанный срок инспекция представила возражения по закрытию счета, вопрос о его закрытии откладывается до окончания проверки инспекцией деятельности клиента и вынесения соответствующего решения. Закрытие счетов нерезидентов производится только с согласия инспекции Государственного налогового комитета, если иное не установлено законодательством Республики Беларусь.

6.6. Банк вправе приостановить расходные операции по счетам клиентов, кроме платежей в бюджет и в государственные целевые бюджетные и внебюджетные фонды, в следующих случаях:

6.6.1. своевременно не прошедшим государственную регистрацию в соответствии с действующим законодательством;

6.6.2. до представления клиентом всех необходимых для открытия и ведения счета документов (в том числе до представления в установленный срок оттиска печати), предусмотренных настоящим Положением;

6.6.3. в случае разногласий между должностными лицами владельца счета, обладающими правом первой подписи (президентом, генеральным директором и т.д.) платежных документов, по заявлению кого-либо из них, до получения банком извещения об урегулировании разногласий, подписанного обоими руководителями;

6.6.4. в иных случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь.

6.7. В случаях, предусмотренных подпунктами 6.2.2, 6.2.5 - 6.2.8 настоящего Положения, при наличии картотеки неплатежей либо иных претензий к счету клиента банк имеет право обратиться к взыскателю с предложением о том, чтобы последний ходатайствовал перед судом об изменении порядка взыскания средств. Если взыскатель в течение трех месяцев не распорядится передать исполнительный документ судебному исполнителю для осуществления взыскания иным способом, банк закрывает счет клиенту и возвращает документ взыскателю.

7. Открытие и закрытие счетов физическим лицам

7.1. Открытие счетов физическим лицам в официальной денежной единице Республики Беларусь осуществляется в соответствии с заключаемыми договорами (с указанием типа счета) и, при необходимости, на основании заявления на открытие счета по форме, установленной банком, при представлении документов, подтверждающих личность физического лица (паспорта или заменяющего его документа).

Порядок открытия счетов физическим лицам в иностранной валюте определяется законодательством Республики Беларусь.

7.2. Открытие счетов физическими лицами для сбора средств, направляемых на благотворительные цели (лечение), производится при представлении в банк следующих документов:

7.2.1. заявления на открытие счета от имени заинтересованного лица (в том числе родителей ребенка, опекуна, попечителя), в котором указываются срок действия счета, необходимая сумма, порядок использования средств (направление, возврат неиспользованной суммы);

7.2.2. документа, подтверждающего необходимость сбора средств, в соответствии с требованиями подпункта 2.6.2 настоящего Положения.

7.3. Закрытие счетов физическим лицам производится:

7.3.1. по заявлению владельца счета при условии, что на него не наложен арест;

7.3.2. при отсутствии движения по текущим счетам в течение одного года, не включая срока наложения ареста. При этом банк обязан уведомить владельца счета. Если в течение трех месяцев с момента уведомления физическое лицо не распорядится имеющимися на счете средствами, банк вправе перечислить остаток средств на сборный лицевой счет по учету неподвижных остатков средств на счетах физических лиц по тому же балансовому счету с последующим его использованием в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь. При первом требовании владельца счета о получении средств банк обязан их выдать;

7.3.3. при условии выполнения благотворительной цели остаток средств переводится в банк на счет его владельца либо расходуется в соответствии с требованиями заинтересованного лица, в пользу которого был открыт счет (родителей ребенка, опекуна, попечителя), о чем указывается в заявлении на открытие счета;

7.3.4. в иных случаях, предусмотренных законодательством и соответствующим договором.

7.4. В случае смерти физического лица вопросы наследования средств на счете решаются в порядке, установленном законодательством.

С выходом настоящего Положения утрачивают силу следующие нормативные документы Национального банка Республики Беларусь:

Положение о порядке открытия в банках расчетных (текущих) и других счетов от 07.06.1996 N 742;

Дополнение 1 к Положению о порядке открытия в банках расчетных (текущих) и других счетов от 07.06.1996 N 742, от 06.08.1997 N 931.

Управление правового обеспечения

банковской деятельности

Приложение 1

                                                 --------------
                                                 ¦   0401260024    ¦
                                                 ¦------------------

                   ЗАЯВЛЕНИЕ                    ---------------
               на открытие счета                ¦       Коды       ¦
                                                ¦                  ¦
Наименование учреждения банка _________________ +------------------+
_______________________________________________ ¦                  ¦
Наименование предприятия,                       +------------------+
учреждения, организации _______________________ ¦                  ¦
_______________________________________________ ¦                  ¦
            (полное и точное)                   ¦                  ¦
_______________________________________________ ¦                  ¦
_______________________________________________ ¦                  ¦
                                                ¦-------------------
     На основании Положения Национального  банка Республики Беларусь
"О порядке открытия  банками  счетов  клиентам",  нам  известного  и
имеющего    для    нас    обязательную    силу,    просим    открыть
______________________________ счет ________________________________
____________________________________________________________________
              (текущий или другой счет) (валюта счета)

     Правила  проведения операций по счету  нам известны и имеют для
нас обязательную силу.

Руководитель (должность)                          (подпись)
М.П.
                                       "___" ______________ 19___ г.

--------------------------------------------------------------------

                            ОТМЕТКИ БАНКА

Открыть                                  Документы на оформление
____________________________ счет        открытия счета и совершение
   (текущий или другой счет)             операций по счету проверил

     Разрешаю
Руководитель                 (подпись)
"___" ______________ 19___ г.

       Счет открыт
-------------+--------
¦N бал. счета¦N лиц. счета¦
+------------+------------+
¦            ¦            ¦
¦------------+------------- Главный бухгалтер           (подпись)

Приложение 2

                                                 --------------
                                                 ¦   0401260025    ¦
                                                 ¦------------------

______________________     Разрешаю открыть текущий счет типа
учреждению банка           _________________________________________
То the office / branch     (указать тип счета и наименование валюты)
                           _________________________________________
                           (руководитель учреждения банка)
                           _________________________________________
                           (главный бухгалтер)

                           ----------------------
                           ¦        Счет открыт      ¦
                           +------------+------------+
                           ¦N бал. счета¦N лиц. счета¦
                           +------------+------------+
                           ¦            ¦            ¦
                           ¦------------+-------------

                       ЗАЯВЛЕНИЕ - APPLICATION
                    "___" ______________ 19___ г.

От / From __________________________________________________________
                (наименование заявителя - name of applicant)

Прошу / Просим открыть текущий счет типа "___" личный / официальный.
Kindly open current account of the type "___" personal / official.
B / in  __________________________________________ на имя /  in  the
         (наименование валюты - type of currency)
name of ___________________________________________________
        (наименование владельца счета - name of the holder)
     Письменные    распоряжения   будут    подписываться    мною   /
уполномоченными лицами согласно прилагаемым образцам подписей.
     Written orders will be signed by me / authorized persons as per
the specimen signatures attached hereto.
     При замене лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, обязуюсь /
обязуемся немедленно сообщить банку об этом.
     When substituting  the  persons authorised  to  dispose  of the
account I / We undertake to advise the Bank thereof without delay.
     Правила банка по текущему счету типа "___" мне /  нам известны,
и я / мы считаю / считаем их для себя обязательными.
     The rules of the Bank for current account of the type "___" are
known  to me  / us and  I /  we consider them binding  upon myself /
ourselves.
     Всю переписку по  текущему  счету прошу /  просим направлять по
адресу.
     All eventual correspondence on this matter is to be sent at the
following address
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
     Об изменении адреса буду / будем  ставить  банк в известность в
письменной форме.
     I /  We shall inform the Bank of  any change  in the address by
written advice.

                                                   Подпись / Подписи
                                                   Signature (s)

Приложение 3

_________________________________  Счет N ____________
 (наименование владельца счета)

----------------+----------------------+---------------+-------
¦   Должность   ¦Фамилия, имя, отчество¦Образец подписи¦           ¦
+---------------+----------------------+---------------+           ¦
¦Первая подпись ¦                      ¦               ¦           ¦
+---------------+----------------------+---------------+-----------+
¦               ¦                      ¦               ¦Образец    ¦
+---------------+----------------------+---------------+оттиска    ¦
¦               ¦                      ¦               ¦печати     ¦
+---------------+----------------------+---------------+           ¦
¦               ¦                      ¦               ¦           ¦
+---------------+----------------------+---------------+           ¦
¦Вторая подпись ¦                      ¦               ¦           ¦
+---------------+----------------------+---------------+           ¦
¦               ¦                      ¦               ¦           ¦
+---------------+----------------------+---------------+           ¦
¦               ¦                      ¦               ¦           ¦
¦---------------+----------------------+---------------+------------

     Место для печати организации,
     заверившей полномочия, и подписи    "___" ____________ 19___ г.

Руководитель __________________
Главный бухгалтер _____________

     Полномочия  и  подписи  руководителя  и  главного   бухгалтера,
действующих в соответствии с Уставом (Положением), удостоверяю.
____________________________________________________________________
   (должность и подпись руководителя или заместителя руководителя
____________________________________________________________________
                      вышестоящей организации)
____________________________________________________________________
     (дата аттестации руководителя и главного бухгалтера банка)

Удостоверительная надпись о                      -----------------
засвидетельствовании подлинности                 ¦Выданы денежные чеки¦
подписи представителя юридического лица          +-------+-------+----+
"__" ________ 19__ года я ____________________   ¦  Дата ¦  с N  ¦по N¦
                          (фамилия и инициалы)   +-------+-------+----+
                                                 ¦       ¦       ¦    ¦
нотариус _______________________________________ +-------+-------+----+
         (место его нахождения или наименование) ¦       ¦       ¦    ¦
________________________________________________ +-------+-------+----+
  (государственной нотариальной конторы          ¦       ¦       ¦    ¦
________________________________________________ +-------+-------+----+
        республики, области)                     ¦       ¦       ¦    ¦
                                                 +-------+-------+----+
свидетельствую подлинность подписи _____________ ¦       ¦       ¦    ¦
________________________________________________ +-------+-------+----+
  (наименование юридического лица, должность,    ¦       ¦       ¦    ¦
________________________________________________ +-------+-------+----+
     фамилия, имя, отчество представителя)       ¦       ¦       ¦    ¦
________________________________________________ +-------+-------+----+
________________________________________________ ¦       ¦       ¦    ¦
________________________________________________ +-------+-------+----+
________________________________________________ ¦       ¦       ¦    ¦
________________________________________________ +-------+-------+----+
________________________________________________ ¦       ¦       ¦    ¦
которая сделана в моем присутствии.              +-------+-------+----+
Личность представителя установлена, полномочия   ¦       ¦       ¦    ¦
его проверены.                                   +-------+-------+----+
          Зарегистрировано в реестре за N ______ ¦       ¦       ¦    ¦
          Взыскана государственная пошлина       +-------+-------+----+
(тариф) (гербовая в сумме ______________________ ¦       ¦       ¦    ¦
печать)   Нотариус _____________________________ ¦-------+-------+-----

                КАРТОЧКА                             ¦
с образцами подписей и оттиска печати                ¦
                                        -------------+   ---------
Владелец счета ____________________     ¦    Код     ¦   ¦ 0401360023 ¦
               (полное наименование)    +------------+   ¦-------------
                                        ¦            ¦
                                        ¦            ¦
_______________________________________ ¦------------+ ОТМЕТКА БАНКА
____________________________________________________ ¦
____________________________________________________ ¦ Разрешение на прием
____________________________________________________ ¦ образцов подписей
Адрес: _____________________________________________ ¦
____________________________________________________ ¦ Главный бухгалтер
____________________________________________________ ¦ (или его
Тел. _______________________________________________ ¦ заместитель)
                                                     ¦ __________________
                                                     ¦     (подпись)
                                         ------------+
Наименование вышестоящей организации     ¦   Коды    ¦
________________________________________ +-----------+
(министерство, ведомство, центральная    ¦           ¦"__" ______ 19__ г.
________________________________________ ¦           ¦
кооперативная или общественная           ¦           ¦
________________________________________ ¦           ¦  ПРОЧИЕ ОТМЕТКИ
организация)                             ¦           ¦___________________
________________________________________ ¦           ¦___________________
________________________________________ ¦           ¦___________________
________________________________________ ¦           ¦___________________
________________________________________ ¦           ¦___________________
________________________________________ ¦           ¦___________________
                                         ¦           ¦___________________
Наименование учреждения банка            ¦           ¦___________________
________________________________________ ¦           ¦___________________
________________________________________ ¦           ¦___________________
________________________________________ ¦-----------+___________________
                                                     ¦___________________
Местонахождение учреждения банка                     ¦___________________
________________________________________             ¦___________________
________________________________________             ¦___________________
________________________________________             ¦___________________
                                                     ¦___________________
Сообщаем образцы подписей и оттиска печати,          ¦___________________
которые просим считать обязательными при             ¦___________________
совершении операций по счету.                        ¦___________________
                                                     ¦___________________
Чеки и другие распоряжения по счету _______________  ¦___________________
___________________________________________________  ¦___________________
просим  считать действительными  при  наличии        ¦___________________
на них одной первой и одной второй подписи.          ¦___________________
                                                     ¦___________________

Приложение 4

    МИНИСТЕРСТВО ОБОРОНЫ               ______________________ банка
                                       в г. _______________________
_________________________________
(наименование финансового органа
_________________________________                Извещение N
распорядителя кредитов)
_________________________________
          (адрес)                      Об открытии счета __________
_________________________________      финансовому органу _________
_________________________________      ____________________________
                                                  (адрес)
   Подтверждение разрешения
            N
_________________________________      В соответствии с разрешением,
(наименование учреждения, банка)       выданным ____________________
_________________________________                  (наименование
           (адрес)                     _____________________________
                                              финансового органа,
Подтверждаем, что _______________      _____________________________
_________________________________           выдавшего разрешение)
   (наименование воинской части,
_________________________________
     учреждения, предприятия,          открыт "___" ______ 19___ г.
_________________________________      _____________________________
           организации)                  (текущий или другой счет)

действительно разрешено открыть        счет N ______________________
_________________________________             (наименование воинской
_________________________________      _____________________________
____________________________ счет             части, учреждения,
 (текущий или другой счет)             _____________________________
                                          предприятия, организации)
ПОДПИСИ:
                                       Руководитель
"___" __________ 19___ г.              Главный бухгалтер

   (гербовая печать)                   "___" __________ 19___ г.

                                            (гербовая печать)

          МИНИСТЕРСТВО                        МИНИСТЕРСТВО
            ОБОРОНЫ                              ОБОРОНЫ

___________________________             ___________________________
 (наименование финансового               (наименование финансового
   органа распорядителя                    органа распорядителя
          кредита)                                кредита)

___________________________             ___________________________
         (адрес)                                 (адрес)

     Корешок разрешения                          Разрешение
          N                                          N
___________________________             ___________________________
        (наименование                           (наименование
___________________________             ___________________________
      учреждения банка)                       учреждения банка)
___________________________             ___________________________
           (адрес)                                 (адрес)

Откройте __________________             Откройте __________________
            (наименование                           (наименование
___________________________             ___________________________
воинской части, учреждения,             воинской части, учреждения,
___________________________             ___________________________
      предприятия)                             предприятия)
___________________________             ___________________________
(текущий или другой счет)               (текущий или другой счет)

Подписи:                                Подписи:
"___" __________ 19___ г.               "___" __________ 19___ г.

                                            (гербовая печать)

Приложение 5

       ______________________________________________________
       (наименование органа казначейства, финансового органа)

                           РАСПОРЯЖЕНИЕ N

Выдано _____________________________________________________________
                     (наименование распорядителя средств)
на ___________________________________________________________ счета
       (открытие, закрытие, переоформление действующего)
для учета средств: _________________________________________________
                                  (наименование бюджета /
                   _________________________________________________
                              гос. целевого бюджетного фонда)

-----------+-------------------------+--------------+----------
¦Код валюты¦Открыть балансовый счет N¦Закрыть счет N¦    Дата <*>  ¦
+----------+-------------------------+--------------+--------------+
¦          ¦                         ¦              ¦              ¦
+----------+-------------------------+--------------+--------------+
¦          ¦                         ¦              ¦              ¦
+----------+-------------------------+--------------+--------------+
¦          ¦                         ¦              ¦              ¦
¦----------+-------------------------+--------------+---------------

                         Дата выдачи: ______________________

М.П.  Руководитель      ______________ (Ф.И.О.) _______________
                          (подпись)
      Главный бухгалтер ______________ (Ф.И.О.) _______________
                          (подпись)
Разрешение получил:  _____________________________  ___________
                     (Ф.И.О. и роспись получателя)    (дата)

      выслано почтой __________________________  (исх. номер и дата)

ОТМЕТКА банка ______________________________________________________
                         (наименование и МФО банка)

Подтверждаем, что распоряжение _____________________________________
                                 (наименование органа казначейства,
                               _____________________________________
                                     финансового органа)
                                                        -------
по _______________________________________________  УНН ¦          ¦
         (наименование распорядителя средств)           ¦-----------

исполнено:

-----------+-------------------------+--------------+----------
¦Код валюты¦      Открыть счет N     ¦Закрыт счет N ¦    Дата <*>  ¦
+----------+-------------------------+--------------+--------------+
¦          ¦                         ¦              ¦              ¦
+----------+-------------------------+--------------+--------------+
¦          ¦                         ¦              ¦              ¦
+----------+-------------------------+--------------+--------------+
¦          ¦                         ¦              ¦              ¦
¦----------+-------------------------+--------------+---------------

М.П.  Руководитель      ______________ (Ф.И.О.) _______________
                           (подпись)
      Главный бухгалтер ______________ (Ф.И.О.) _______________
                           (подпись)
Распоряжение получил:  _____________________________  ___________
                       (Ф.И.О. и роспись получателя)    (дата)

____________ выслано почтой _______________      (исх. номер и дата)

-------------------------------

<*> Заполняется при закрытии счета.

Архіў дакументаў Папярэдні | Наступны