Письмо Национального банка Республики Беларусь от 14.04.1999 № 40-14/172 "О порядке осуществления платежей в счет государственного кредита"

В соответствии с Постановлением Совета Министров Республики Беларусь "О порядке использования и расчетов по государственному кредиту Российской Федерации" от 22 июля 1997 г. N 930 устанавливается следующий порядок осуществления платежей в счет государственного кредита, предоставляемого по Соглашению между Правительством Республики Беларусь и Правительством Российской Федерации о предоставлении Правительству Республики Беларусь государственного кредита в 1997 году (далее "Соглашение").

Платежи в счет государственного кредита производятся на основании платежных поручений предприятий и организаций при наличии разрешения Министерства финансов Республики Беларусь в каждом отдельном случае. Платежи в счет государственного кредита осуществляются в рублях Российской Федерации.

Предприятия и организации, осуществляющие платежи в счет государственного кредита, представляют в обслуживающие их учреждения банков платежные поручения, выписанные в пяти экземплярах, и копию разрешения Министерства финансов Республики Беларусь. В платежном поручении плательщика в обязательном порядке наряду с банковскими реквизитами получателя средств должна содержаться ссылка на номер и дату договора (контракта), заключенного во исполнение Соглашения, с указанием вида закупаемой продукции, ее количества и цены. На платежном поручении делается надпись "В счет государственного кредита".

Платежные поручения на оплату в счет государственного кредита проводятся банками без отражения по балансовым счетам.

Филиал банка по получении платежного поручения плательщика проверяет правильность его оформления. Первый экземпляр платежного поручения хранится в филиале банка. Три экземпляра платежного поручения с копией разрешения Министерства финансов направляются банку. Пятый экземпляр платежного поручения выдается плательщику с отметкой о проверке поручения и штампом учреждения банка.

При этом в филиале банка суммы платежных поручений на оплату в счет государственного кредита проводятся по приходу внебалансового счета N 99821 "Документы и ценности, отосланные на инкассо".

По получении от филиалов платежных поручений плательщиков с копиями разрешений Министерства финансов банком выписывается сводное платежное поручение в рублях Российской Федерации по всем видам продукции в двух экземплярах и, вместе с перечнями прилагаемых к поручению документов в двух экземплярах (содержащими реквизиты платежных поручений клиентов), тремя экземплярами платежных поручений клиентов и копиями разрешений Министерства финансов, передается в Управление международных расчетов Национального банка Республики Беларусь (далее УМР).

При этом сумма сводного платежного поручения проводится банком по приходу внебалансового счета N 99821.

УМР по получении от банка расчетных документов по оплате в счет государственного кредита с приложением копий разрешений Министерства финансов проверяет правильность оформления расчетных документов и целевое использование средств государственного кредита. Первый экземпляр сводного платежного поручения банка вместе с перечнем прилагаемых к нему документов, четвертыми экземплярами платежных поручений плательщиков и копиями разрешений Министерства финансов хранится в УМР. Второй экземпляр сводного платежного поручения и перечень к нему с отметкой о проверке и штампом УМР выдается банку.

На сумму принятых за день сводных платежных поручений банков УМР составляет сводное платежное поручение по каждому виду продукции в трех экземплярах, два из которых, вместе с двумя экземплярами платежных поручений плательщиков и перечнем, направляются в Банк внешнеэкономической деятельности СССР для проведения платежей в счет государственного кредита.

В УМР суммы платежных поручений, отправленных в адрес Банка внешнеэкономической деятельности СССР, проводятся по приходу внебалансового счета N 99821.

После получения от Банка внешнеэкономической деятельности СССР выписки из лицевого счета по оплате в счет государственного кредита и надлежаще оформленных вторых экземпляров сводных платежных поручений УМР отражает задолженность по государственному кредиту на балансовых счетах N 1981 "Расчеты с Министерством финансов по прочим операциям" (при этом по счету N 1981 открываются отдельные лицевые счета для расчетов с Министерством финансов по государственному кредиту Российской Федерации по каждому виду оплачиваемой продукции) и N 3661 "Кредиты, полученные Правительством по соглашениям с иностранными государствами". Одновременно сумма проведенных документов списывается в расход внебалансового счета N 99821. УМР сообщает банкам в письменной форме об оплате сводных платежных поручений. Копия выписки из вышеуказанных лицевых счетов не позднее следующего дня направляется Министерству финансов Республики Беларусь.

Банки по получении от УМР сообщений об оплате сводных платежных поручений списывают их суммы по расходу внебалансового счета N 99821 и сообщают в письменной форме филиалам об оплате платежных поручений плательщиков. На основании полученной от банков информации филиалы производят списание сумм платежных поручений по расходу внебалансового счета N 99821 и информируют в письменной форме плательщиков.

После осуществления операции по расходу внебалансового счета N 99821 платежные документы по оплате в счет государственного кредита, находящиеся в картотеке к указанному счету, помещаются в документы дня.

Суммы платежей, проведенных ранее в счет государственного кредита (сумма числящейся в Банке внешнеэкономической деятельности СССР задолженности по государственному кредиту), проводятся УМР по дебету счета N 1981 и кредиту счета N 3661.

С выходом настоящих указаний утрачивают силу письма Национального банка Республики Беларусь "О порядке осуществления платежей в счет государственного кредита" от 15.09.94 N 389, от 22.07.97 N 19002/617 и дополнения к ним от 27.12.95 N 657, от 15.10.1997 N 19002/843.

Проинформируйте подведомственные учреждения и обслуживаемую клиентуру.

Заместитель Председателя Правления П.В.КАЛЛАУР