|
|
|
|
Навигация
Новые документы
Реклама
Ресурсы в тему
|
Письмо Национального банка Республики Беларусь от 30.09.1999 № 28-15/1936 "О направлении примерного Перечня сведений (документов)"< Главная страница Национальный банк обобщил информацию банков, министерств и ведомств по примерному перечню сведений (документов), используемых банками для осуществления предварительного и последующего контроля за обоснованностью выдач наличных денег из касс банков при проведении отдельных операций, и направляет для сведения. Для организации контроля учреждение банка согласно статье 12 Закона Республики Беларусь "О банках и банковской деятельности в Республике Беларусь" самостоятельно определяет перечень сведений (документов), представляемых учреждению банка предприятием, предпринимателем. Заместитель Председателя Правления В.Я.СЕНЬКО ПРИМЕРНЫЙ ПЕРЕЧЕНЬ СВЕДЕНИЙ (ДОКУМЕНТОВ), ИСПОЛЬЗУЕМЫХ БАНКАМИ ДЛЯ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ПРЕДВАРИТЕЛЬНОГО И ПОСЛЕДУЮЩЕГО КОНТРОЛЯ ОБОСНОВАННОСТИ ВЫДАЧИ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ ИЗ КАСС БАНКОВ ПРИ ПРОВЕДЕНИИ ОТДЕЛЬНЫХ ОПЕРАЦИЙ-----+--------------+------------------------------------------ ¦ ¦ Цели выдачи ¦ Сведения (документы), используемые для ¦ ¦ ¦наличных денег¦ осуществления контроля обоснованности выдач ¦ ¦ ¦из касс банков¦ наличных денег из касс банков <2> ¦ ¦ ¦<1> +---------------------------------+------------+ ¦ ¦ ¦ предварительный контроль <3> ¦последующий ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<4> контроль¦ +----+--------------+---------------------------------+------------+ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ +----+--------------+---------------------------------+------------+ ¦1. ¦Выплаты, ¦1. В случаях, если сумма, заяв- ¦1. Первичные¦ ¦ ¦включаемые в ¦ленная к выплате (по денежному ¦учетные ¦ ¦ ¦состав фонда ¦чеку, в устной или письменной ¦документы. ¦ ¦ ¦заработной ¦форме), не вызывает сомнения у ¦При необхо- ¦ ¦ ¦платы (за иск-¦специалиста по денежному обраще- ¦димости про-¦ ¦ ¦лючением вып- ¦нию документы или сведения для ¦верка нали- ¦ ¦ ¦лат работникам¦контроля на требуются. В чеке ¦чия трудовых¦ ¦ ¦несписочного ¦должна быть ссылка о том, что ¦книжек ¦ ¦ ¦состава) ¦задолженности по налогам в бюджет¦работников ¦ ¦ ¦ ¦нет. При этом в случае наличия у ¦списочного ¦ ¦ ¦ ¦клиента необходимости произвес- ¦состава ¦ ¦ ¦ ¦ти расчеты с бюджетом вместе с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦чеком представляются платежные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦поручения на перечисление подо- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ходного налога и др. платежей. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦В случаях, если сумма, заявленная¦ ¦ ¦ ¦ ¦к выплате (по денежному чеку, в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦устной или письменной форме), вы-¦ ¦ ¦ ¦ ¦зывает сомнение у специалиста по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦денежному обращению, банк может ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в устной или письменной форме ¦ ¦ ¦ ¦ ¦запросить любые из предложенных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ниже документов или сведений: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦- вторые экземпляры (копии) пла- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦тежных ведомостей, подписанные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦должностными лицами и заверенные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦печатью клиента; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦- расчет заявленной к выплате ¦ ¦ ¦ ¦ ¦суммы по видам выплат, подписан- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ный должностными лицами и заве- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ренной печатью клиента; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦- копии приказов на поощрительные¦ ¦ ¦ ¦ ¦выплаты. ¦ ¦ +----+--------------+---------------------------------+------------+ ¦1.1.¦Выплаты работ-¦1.1. При необходимости: ¦1.1. Первич-¦ ¦ ¦никам неспи- ¦- копии соответствующих догово- ¦ные учетные ¦ ¦ ¦сочного соста-¦ров, оформленных в соответствии с¦документы ¦ ¦ ¦ва, включаемые¦законодательством Республики ¦ ¦ ¦ ¦в состав фонда¦Беларусь; ¦ ¦ ¦ ¦заработной ¦- документы, подтверждающие фак- ¦ ¦ ¦ ¦платы ¦тическое исполнение договора. ¦ ¦ +----+--------------+---------------------------------+------------+ ¦1.2.¦Оплата труда ¦Чек из денежной чековой книжки на¦1.2. Как ¦ ¦ ¦индивидуальных¦получение наличных денег из кассы¦правило, ¦ ¦ ¦предпринимате-¦банка в виде аванса будущего до- ¦банками не ¦ ¦ ¦лей ¦хода предпринимателя в размере, ¦произво- ¦ ¦ ¦ ¦установленном законодательством ¦дится ¦ ¦ ¦ ¦Республики Беларусь. ¦ ¦ +----+--------------+---------------------------------+------------+ ¦2. ¦Дивиденды (до-¦При необходимости: ¦Первичные ¦ ¦ ¦ходы по акциям¦- решение уполномоченного органа ¦учетные ¦ ¦ ¦работников ¦клиента банка о порядке и перио- ¦документы ¦ ¦ ¦предприятий, ¦дичности распределения в том чис-¦ ¦ ¦ ¦доходы по ¦ле о порядке и периодичности рас-¦ ¦ ¦ ¦паям) от расп-¦пределения части (процента) при- ¦ ¦ ¦ ¦ределения ¦были, направляемой на выплату ¦ ¦ ¦ ¦прибыли ¦дивидендов; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦- расчет распределения прибыли; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦- письменное подтверждение нало- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦гового органа о поступлении в до-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ход бюджета соответствующих нало-¦ ¦ ¦ ¦ ¦гов с налогооблагаемой суммы при-¦ ¦ ¦ ¦ ¦были или дохода в соответствующем¦ ¦ ¦ ¦ ¦периоде (расчет налога на прибыль¦ ¦ ¦ ¦ ¦нарастающим итогом с начала года,¦ ¦ ¦ ¦ ¦отчет о прибылях и убытках (ф. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦2), заверенный налоговой инспек- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦цией; баланс, заверенный налого- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦вой инспекцией - при условии ¦ ¦ ¦ ¦ ¦распределения прибыли за год ¦ ¦ ¦ ¦ ¦или в любой другой форме); ¦ ¦ ¦ ¦ ¦- аудиторское заключение о ¦ ¦ ¦ ¦ ¦результатах проверки клиента; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦- информация клиента о количестве¦ ¦ ¦ ¦ ¦акционеров или пайщиков; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦- платежное поручение на перечис-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ление подоходного налога с выпла-¦ ¦ ¦ ¦ ¦чиваемой суммы дивидендов; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦- в случае возникновения сомнений¦ ¦ ¦ ¦ ¦в достоверности представленных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦документов, банк может запросить ¦ ¦ ¦ ¦ ¦у клиента документы налоговых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦органов о полученной прибыли, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обратиться в налоговые органы за ¦ ¦ ¦ ¦ ¦подтверждением представленной в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦документах прибыли или о проведе-¦ ¦ ¦ ¦ ¦нии оперативной проверки на пред-¦ ¦ ¦ ¦ ¦мет подтверждения распределяемой ¦ ¦ ¦ ¦ ¦суммы прибыли. ¦ ¦ +----+--------------+---------------------------------+------------+ ¦3. ¦Командировоч- ¦Расчет суммы командировочных и ¦Первичные ¦ ¦ ¦ные расходы и ¦других расходов. ¦учетные ¦ ¦ ¦расходы в пе- ¦При необходимости: ¦документы ¦ ¦ ¦риод команди- ¦- выписка из приказа (копия) о ¦ ¦ ¦ ¦ровки (расчеты¦направлении работников в команди-¦ ¦ ¦ ¦с фитосанитар-¦ровку. ¦ ¦ ¦ ¦ными и ветери-¦ ¦ ¦ ¦ ¦нарными служ- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бами, по услу-¦ ¦ ¦ ¦ ¦гам междуна- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦родным пере- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦возчикам, свя-¦ ¦ ¦ ¦ ¦занным с пере-¦ ¦ ¦ ¦ ¦возкой грузов)¦ ¦ ¦ +----+--------------+---------------------------------+------------+ ¦4. ¦На расчеты ¦Разрешение руководителя обслужи- ¦Авансовые ¦ ¦ ¦между субъек- ¦вающего банка (в виде резолюции ¦отчеты с ¦ ¦ ¦тами хозяйст- ¦на ходатайстве, подписи на заявке¦приложением ¦ ¦ ¦вования (хо- ¦или сообщении банка) на проведе- ¦подтверждаю-¦ ¦ ¦зяйственно- ¦ние субъектом расчетов наличными ¦щих докумен-¦ ¦ ¦операционные ¦денежными средствами ¦тов ¦ ¦ ¦расходы) ¦ ¦ ¦ +----+--------------+---------------------------------+------------+ ¦5. ¦На расчеты ¦Расчет необходимой суммы наличных¦Авансовые ¦ ¦ ¦между субъек- ¦денег с указанием причин невоз- ¦отчеты о ¦ ¦ ¦тами хозяйст- ¦можности рассчитаться в безналич-¦фактически ¦ ¦ ¦вования свыше ¦ном порядке. ¦произведен- ¦ ¦ ¦50 минимальных¦ ¦ных расхо- ¦ ¦ ¦заработных ¦ ¦дах ¦ ¦ ¦плат ¦ ¦ ¦ +----+--------------+---------------------------------+------------+ ¦6. ¦Возвраты: ¦Заявление о выходе из состава ¦Первичные ¦ ¦ ¦- внесенных в ¦учредителей и о возврате паевых ¦учетные ¦ ¦ ¦уставный фонд ¦взносов. ¦документы ¦ ¦ ¦паевых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦взносов; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦- стоимости ¦Договор купли-продажи акций ¦ ¦ ¦ ¦акций ¦ ¦ ¦ +----+--------------+---------------------------------+------------+ ¦7. ¦Сумма по воз- ¦Копия акта государственного орга-¦Первичные ¦ ¦ ¦мещению ущерба¦на, засвидетельствовавшего факт ¦учетные ¦ ¦ ¦гражданам, ¦причиненного материального ущер- ¦документы ¦ ¦ ¦выплачиваемые ¦ба, оформленного в установленной ¦ ¦ ¦ ¦в добровольном¦законодательством форме. ¦ ¦ ¦ ¦порядке юриди-¦Расчет стоимости ущерба. ¦ ¦ ¦ ¦ческими и фи- ¦Копия выписки из приказа, либо ¦ ¦ ¦ ¦зическими ли- ¦решения юридического лица о воз- ¦ ¦ ¦ ¦цами, причи- ¦мещении ущерба. ¦ ¦ ¦ ¦нившими этот ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ущерб ¦ ¦ ¦ +----+--------------+---------------------------------+------------+ ¦8. ¦Суммы, выпла- ¦Копии договоров, решений и опре- ¦Первичные ¦ ¦ ¦чиваемые на ¦делений судебных и других право- ¦учетные ¦ ¦ ¦основании при-¦мочных органов. ¦документы ¦ ¦ ¦говоров, реше-¦Согласно письму Министерства юс- ¦ ¦ ¦ ¦ний и опреде- ¦тиции Республики Беларусь от ¦ ¦ ¦ ¦лений судебных¦01.04.1998 г. N 05-14-4745 "О ¦ ¦ ¦ ¦и других пра- ¦применении нормативного акта" ¦ ¦ ¦ ¦вомочных ¦другими уполномоченными органами ¦ ¦ ¦ ¦органов ¦могут быть органы, полномочия ко-¦ ¦ ¦ ¦ ¦торых в каждом конкретном случае ¦ ¦ ¦ ¦ ¦закреплены законодательством. ¦ ¦ +----+--------------+---------------------------------+------------+ ¦9. ¦Ссуды, предос-¦Копия решения субъекта хозяйство-¦Первичные ¦ ¦ ¦тавляемые в ¦вания о выделении ссуды. ¦учетные ¦ ¦ ¦установленном ¦Копия договора на выдачу потреби-¦документы ¦ ¦ ¦порядке ¦тельского кредита. ¦ ¦ ¦ ¦субъектами ¦При необходимости: ¦ ¦ ¦ ¦хозяйствования¦- решение уполномоченного органа ¦ ¦ ¦ ¦гражданам на ¦клиента банка о порядке и перио- ¦ ¦ ¦ ¦потребительс- ¦дичности распределения прибыли, в¦ ¦ ¦ ¦кие нужды, без¦том числе о порядке и периодич- ¦ ¦ ¦ ¦начисления ¦ности распределения части (про- ¦ ¦ ¦ ¦процентов по ¦цента) прибыли, направляемой на ¦ ¦ ¦ ¦ним ¦выдачу ссуд работникам; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦- расчет распределения прибыли; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦- письменное подтверждение нало- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦гового органа о поступлении в до-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ход бюджета соответствующих нало-¦ ¦ ¦ ¦ ¦гов с налогооблагаемой суммы при-¦ ¦ ¦ ¦ ¦были или дохода в соответствующем¦ ¦ ¦ ¦ ¦периоде (расчет налога на прибыль¦ ¦ ¦ ¦ ¦нарастающим итогом с начала года,¦ ¦ ¦ ¦ ¦отчет о прибылях и убытках (ф. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦2), заверенный налоговой инспек- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦цией баланс, заверенный налоговой¦ ¦ ¦ ¦ ¦инспекцией при условии распреде- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ления прибыли за год или в любой ¦ ¦ ¦ ¦ ¦другой форме); ¦ ¦ ¦ ¦ ¦- аудиторское заключение о ¦ ¦ ¦ ¦ ¦результатах проверки клиента. ¦ ¦ +----+--------------+---------------------------------+------------+ ¦10. ¦Скупка стекло-¦Копия устава предприятия (свиде- ¦Первичные ¦ ¦ ¦тары у населе-¦тельство общереспубликанской ре- ¦учетные ¦ ¦ ¦ния <5> ¦гистрации предпринимателя), в ко-¦документы ¦ ¦ ¦ ¦тором предусмотрен указанный вид ¦ ¦ ¦ ¦ ¦деятельности. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Ходатайство в каждом конкретном ¦ ¦ ¦ ¦ ¦случае на получение планируемой ¦ ¦ ¦ ¦ ¦суммы. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Разрешение установленного образ- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ца, выдаваемое местным органом ¦ ¦ ¦ ¦ ¦власти на открытие приемного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦пункта стеклотары. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Копии договоров на дальнейшую ¦ ¦ ¦ ¦ ¦поставку стеклотары, заключенных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦с предприятиями Республики Бела- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦русь, производящими продукцию в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦стеклянной таре. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦При необходимости: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦- согласованный с местными орга- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦нами власти утвержденный режим ¦ ¦ ¦ ¦ ¦работы приемного пункта; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦- положение о скупке стеклотары; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦- действующий на дату выдачи на- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦личных денег прейскурант закупоч-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ных цен, утвержденный Комитетом ¦ ¦ ¦ ¦ ¦цен при Министерстве экономики ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Республики Беларусь; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦- договор заимствования денежной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦выручки; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦- отчет по ранее выданным суммам;¦ ¦ ¦ ¦ ¦- товарные отчеты; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦- товарно-транспортные накладные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦на поставку стеклотары; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦- проверка действительного место-¦ ¦ ¦ ¦ ¦расположения приемного пункта, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦изучение на месте порядка приема ¦ ¦ ¦ ¦ ¦и хранения стеклотары. ¦ ¦ +----+--------------+---------------------------------+------------+ ¦11. ¦Закупка сельс-¦Копия устава предприятия (свиде- ¦Первичные ¦ ¦ ¦кохозяйствен- ¦тельство общереспубликанской ре- ¦учетные ¦ ¦ ¦ных продуктов ¦гистрации предпринимателя), в ко-¦документы ¦ ¦ ¦ ¦тором предусмотрен указанный вид ¦(авансовые ¦ ¦ ¦ ¦деятельности. ¦отчеты сот- ¦ ¦ ¦ ¦Расчет потребности с обоснованием¦рудников ¦ ¦ ¦ ¦в каждом конкретном случае плани-¦предприятия,¦ ¦ ¦ ¦руемой суммы. ¦подтверждаю-¦ ¦ ¦ ¦Лицензия на промысловую заготовку¦щие целевое ¦ ¦ ¦ ¦(закупку) дикорастущих растений ¦расходование¦ ¦ ¦ ¦(из частей), грибов, технического¦денег, вы- ¦ ¦ ¦ ¦и лекарственного сырья раститель-¦данных в ¦ ¦ ¦ ¦ного происхождения в целях их ¦подотчет; ¦ ¦ ¦ ¦промышленной переработки или ¦товарные ¦ ¦ ¦ ¦реализации. ¦накладные на¦ ¦ ¦ ¦Лицензия на производство мяса, ¦отпуск ¦ ¦ ¦ ¦мясных и молочных продуктов. ¦согласно ¦ ¦ ¦ ¦План проведения заготовок, согла-¦договорам ¦ ¦ ¦ ¦сованный с местными исполнитель- ¦закупленной ¦ ¦ ¦ ¦ными и распорядительными органа- ¦продукции; ¦ ¦ ¦ ¦ми, на подведомственной террито- ¦товарно- ¦ ¦ ¦ ¦рии которых проводятся закупки ¦транспортные¦ ¦ ¦ ¦(для предприятий не входящих в ¦накладные, ¦ ¦ ¦ ¦систем Минсельхозпрода, Белкооп- ¦оформленные ¦ ¦ ¦ ¦союза, Минторга, Минздрава, Мин- ¦в соответст-¦ ¦ ¦ ¦лесхоза). Справки местного испол-¦вии с требо-¦ ¦ ¦ ¦нительного и распорядительного ¦ваниями ¦ ¦ ¦ ¦органа о наличии у физических лиц¦инструкции ¦ ¦ ¦ ¦личного подсобного хозяйства ¦по заполне- ¦ ¦ ¦ ¦(Приложение 1 к Методическим ¦нию товарно-¦ ¦ ¦ ¦указаниям ГНК Республики Беларусь¦транспортных¦ ¦ ¦ ¦по исчислению и уплате подоходно-¦накладных на¦ ¦ ¦ ¦го налога с физических лиц от ¦перевозку ¦ ¦ ¦ ¦06.04.1999 N 62). ¦грузов авто-¦ ¦ ¦ ¦Копии сведений, направленных на- ¦мобильным ¦ ¦ ¦ ¦логовым органам, о суммах выпла- ¦транспортом,¦ ¦ ¦ ¦ченных физическим лицам за сдан- ¦утвержденных¦ ¦ ¦ ¦ную продукцию (приложение 10 ¦приказом ¦ ¦ ¦ ¦Методических указаний ГНК Респуб-¦Министерства¦ ¦ ¦ ¦лики Беларусь по исчислению и ¦статистики и¦ ¦ ¦ ¦уплате подоходного налога с физи-¦анализа ¦ ¦ ¦ ¦ческих лиц от 06.04.1999 N 62). ¦Республики ¦ ¦ ¦ ¦Копии документов установленной ¦Беларусь ¦ ¦ ¦ ¦формы на куплю-продажу сельско- ¦05.02.1996 ¦ ¦ ¦ ¦хозяйственной продукции у граждан¦N 32; ведо- ¦ ¦ ¦ ¦с обязательным указанием в них ¦мости, отче-¦ ¦ ¦ ¦паспортных данных граждан, конк- ¦ты подотчет-¦ ¦ ¦ ¦ретного наименования продукции, ¦ных лиц, акт¦ ¦ ¦ ¦суммы платежа и даты ее приемки. ¦закупки, ¦ ¦ ¦ ¦Договор на дальнейшую реализацию ¦(оформленные¦ ¦ ¦ ¦заготовленной продукции. ¦в соответст-¦ ¦ ¦ ¦Договор на аренду складских поме-¦вии с зако- ¦ ¦ ¦ ¦щений и транспорта. ¦нодательст- ¦ ¦ ¦ ¦Отчет об использовании ранее ¦вом; ¦ ¦ ¦ ¦полученных сумм. ¦другие ¦ ¦ ¦ ¦При закупке скота - документы, ¦документы) ¦ ¦ ¦ ¦подтверждающие наличие условий ¦ ¦ ¦ ¦ ¦для полного цикла переработки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦скота. ¦ ¦ +----+--------------+---------------------------------+------------+ ¦12. ¦Закупка вто- ¦Устав предприятия (свидетельство ¦Первые ¦ ¦ ¦ричного сырья ¦общереспубликанской регистрации ¦учетные ¦ ¦ ¦ ¦предпринимателя), в котором ука- ¦документы ¦ ¦ ¦ ¦зан соответствующий вид деятель- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ности. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Расчет потребности с обоснованием¦ ¦ ¦ ¦ ¦в каждом конкретном случае плани-¦ ¦ ¦ ¦ ¦руемой суммы. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Договор на дальнейшую реализацию ¦ ¦ ¦ ¦ ¦вторичного сырья перерабатывающим¦ ¦ ¦ ¦ ¦предприятиям. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Договор на аренду складских поме-¦ ¦ ¦ ¦ ¦щений и транспорта. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Отчет об использовании ранее ¦ ¦ ¦ ¦ ¦полученных сумм. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦План заготовок вторичного сырья. ¦ ¦ +----+--------------+---------------------------------+------------+ ¦13. ¦На расчеты с ¦Копия договора купли-продажи ¦Первичные ¦ ¦ ¦гражданами за ¦имущества (недвижимого имущест- ¦учетные ¦ ¦ ¦приобретенное ¦ва), заключенного в порядке и ¦документы ¦ ¦ ¦у них имущес- ¦форме предусмотренной законода- ¦ ¦ ¦ ¦во (недвижимое¦тельством (Гражданским кодексом ¦ ¦ ¦ ¦имущество) ¦Республики Беларусь и др.). ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Согласование <6> налоговых орга- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦нов в случаях неудержания подо- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ходного налога в соответствии с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦пунктом 3.1.11 Методических ука- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦заний ГНК РБ по исчислению и уп- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦лате подоходного налога с физи- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ческих лиц от 06.04.1999 N 62. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Копии сведений, направленных на- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦логовым органам, о суммах выпла- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ченных физическим лицам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(приложение 10 Методических ука- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦заний ГНК РБ по исчислению и уп- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦лате подоходного налога с физи- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ческих лиц от 06.04.1999 N 62). ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Копия справки налогового органа ¦ ¦ ¦ ¦ ¦о представлении декларации об ¦ ¦ ¦ ¦ ¦объеме и источниках денежных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦средств в установленных законода-¦ ¦ ¦ ¦ ¦тельством случаях. Копии докумен-¦ ¦ ¦ ¦ ¦тов, удостоверяющих право собст- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦венности в необходимых случаях. ¦ ¦ +----+--------------+---------------------------------+------------+ ¦14. ¦Выплаты ¦Согласование налоговых органов ¦Первичные ¦ ¦ ¦комитентам ¦в случаях неудержания подоходного¦учетные ¦ ¦ ¦ ¦налога в соответствии с пунктом ¦документы ¦ ¦ ¦ ¦3.1.11 Методических указаний ГНК ¦ ¦ ¦ ¦ ¦РБ по исчислению и уплате подо- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ходного налога с физических лиц ¦ ¦ ¦ ¦ ¦от 06.04.1999 N 62. ¦ ¦ +----+--------------+---------------------------------+------------+ ¦15. ¦Возврат плате-¦Заявление физического лица ¦Первичные ¦ ¦ ¦жей физическим¦ ¦учетные ¦ ¦ ¦лицам, внесен-¦ ¦документы ¦ ¦ ¦ных наличными ¦ ¦ ¦ ¦ ¦деньгами (в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦т.ч. ЖСК, ГСК ¦ ¦ ¦ ¦ ¦и др.) <7> ¦ ¦ ¦ +----+--------------+---------------------------------+------------+ ¦16. ¦Аренда авто- ¦Копия договора аренды, заключен- ¦Первичные ¦ ¦ ¦транспортного ¦ного в предусмотренной законода- ¦учетные ¦ ¦ ¦средства, нед-¦тельством (Гражданским кодексом ¦документы ¦ ¦ ¦вижимости, ¦Республики Беларусь и др.) форме.¦ ¦ ¦ ¦личного иму- ¦Платежное поручение на удержание ¦ ¦ ¦ ¦щества физи- ¦подоходного налога у источника ¦ ¦ ¦ ¦ческого лица ¦выплаты по ставкам, предусмотрен-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ным для налогообложения доходов, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦получаемых от предпринимательской¦ ¦ ¦ ¦ ¦деятельности. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦При необходимости - документы, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦подтверждающие права собственнос-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ти (распоряжения) на недвижимость¦ ¦ ¦ ¦ ¦и транспортные средства. ¦ ¦ +----+--------------+---------------------------------+------------+ ¦17. ¦Компенсация за¦Расчет потребности. ¦Первичные ¦ ¦ ¦использование ¦При необходимости: ¦учетные ¦ ¦ ¦личного транс-¦- документы, оформленные в соот- ¦документы ¦ ¦ ¦порта в слу- ¦ветствии со статьей 117 КЗоТ (до-¦ ¦ ¦ ¦жебных целях ¦говор об использовании личного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦имущества в служебных целях ¦ ¦ ¦ ¦ ¦и др.); ¦ ¦ ¦ ¦ ¦- копия свидетельства о регистра-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ции или технического паспорта ¦ ¦ ¦ ¦ ¦транспортного средства ¦ ¦ +----+--------------+---------------------------------+------------+ ¦18. ¦Питание ¦Инструкция о порядке обеспечения ¦Первичные ¦ ¦ ¦спортсменов ¦питанием участников и судей спор-¦учетные ¦ ¦ ¦ ¦тивных мероприятий в пределах ¦документы ¦ ¦ ¦ ¦Республики Беларусь, утвержденная¦ ¦ ¦ ¦ ¦приказом Министерства спорта и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦туризма РБ от 25.05.1999 N 744 по¦ ¦ ¦ ¦ ¦согласованию с Министерством ¦ ¦ ¦ ¦ ¦финансов РБ. ¦ ¦ +----+--------------+---------------------------------+------------+ ¦19. ¦Призы при ¦Распоряжение Кабинета Министров ¦Первичные ¦ ¦ ¦проведении ¦Республики Беларусь от 11.03.1996¦учетные ¦ ¦ ¦спортивных ¦N 224р "Об установлении стоимости¦документы ¦ ¦ ¦мероприятий ¦памятных призов и размеров воз- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦награждений (материальной помощи)¦ ¦ ¦ ¦ ¦для победителей спортивных сорев-¦ ¦ ¦ ¦ ¦нований и их тренеров". ¦ ¦ +----+--------------+---------------------------------+------------+ ¦20. ¦Страховые ¦При необходимости: ¦Первичные ¦ ¦ ¦суммы ¦- копия страхового свидетельства ¦учетные ¦ ¦ ¦ ¦(полиса) добровольного и ¦документы ¦ ¦ ¦ ¦обязательного страхования; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦- копия договора страхования; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦- копия акта о страховом случае; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦- копия заявления физического ¦ ¦ ¦ ¦ ¦лица о выплате страхового ¦ ¦ ¦ ¦ ¦возмещения; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦- расчет суммы страхового ¦ ¦ ¦ ¦ ¦возмещения. ¦ ¦ +----+--------------+---------------------------------+------------+ ¦21. ¦Представи- ¦Расчет потребности ¦Первичные ¦ ¦ ¦тельские ¦ ¦учетные ¦ ¦ ¦расходы ¦ ¦документы ¦ +----+--------------+---------------------------------+------------+ ¦22. ¦Прием и ¦Расчет потребности исходя из ¦Первичные ¦ ¦ ¦обслуживание ¦установленных законодательством ¦учетные ¦ ¦ ¦иностранных ¦Республики Беларусь норм <8> ¦документы ¦ ¦ ¦делегаций и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦отдельных лиц ¦ ¦ ¦ +----+--------------+---------------------------------+------------+ ¦23. ¦Проведение ¦Копия Устава предприятия, в кото-¦Первичные ¦ ¦ ¦ломбардных ¦ром предусмотрен указанный вид ¦учетные ¦ ¦ ¦операций ¦деятельности. ¦документы ¦ ¦ ¦ ¦При необходимости: ¦(ведомости ¦ ¦ ¦ ¦Лицензия на операции с драгоцен- ¦выдачи ¦ ¦ ¦ ¦ными металлами и драгоценными ¦займов под ¦ ¦ ¦ ¦камнями; ¦залог иму- ¦ ¦ ¦ ¦Лицензия на розничную торговлю; ¦щества; ¦ ¦ ¦ ¦Положение о порядке проведения ¦реестр зало-¦ ¦ ¦ ¦ломбардных операций, утвержденное¦говых биле- ¦ ¦ ¦ ¦директором предприятия. ¦тов; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦договор ¦ ¦ ¦ ¦ ¦займа; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦договор ¦ ¦ ¦ ¦ ¦залога; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦залоговая ¦ ¦ ¦ ¦ ¦квитанция, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦акт на опри-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ходование ¦ ¦ ¦ ¦ ¦залоговых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ценностей; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦другие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦документы) ¦ +----+--------------+---------------------------------+------------+ ¦24. ¦Возврат ¦Копия договора займа, заключенно-¦Первичные ¦ ¦ ¦средств по ¦го в предусмотренной законода- ¦учетные ¦ ¦ ¦договору займа¦тельством (Гражданским кодексом ¦документы ¦ ¦ ¦<9> ¦Республики Беларусь и др.) форме.¦ ¦ ¦ ¦ ¦Копия справки налогового органа о¦ ¦ ¦ ¦ ¦представлении декларации об объе-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ме и источниках денежных средств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в установленных законодательством¦ ¦ ¦ ¦ ¦случаях. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Справку представляет займодавец ¦ ¦ ¦ ¦ ¦при предоставлении займа. При ¦ ¦ ¦ ¦ ¦возврате займа справку представ- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ляет заемщик. ¦ ¦ +----+--------------+---------------------------------+------------+ ¦25. ¦Выплата ¦Расчет потребности ¦Первичные ¦ ¦ ¦выигрышей ¦ ¦учетные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦документы ¦ +----+--------------+---------------------------------+------------+ ¦26. ¦Приобретение ¦Расчет потребности исходя из ус- ¦Первичные ¦ ¦ ¦методической ¦тановленных законодательством ¦учетные до- ¦ ¦ ¦литературы ¦Республики Беларусь норм. ¦кументы (на ¦ ¦ ¦Преподавателям¦ ¦выдачу де- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦нежных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦средств). ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Отчет об ис-¦ ¦ ¦ ¦ ¦пользовании ¦ ¦ ¦ ¦ ¦преподавате-¦ ¦ ¦ ¦ ¦лями денеж- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ных средств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦не требует- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ся ¦ ¦----+--------------+---------------------------------+------------- ------------------------------- <1> При отсутствии цели выдачи наличных денег из касс банков в настоящем Перечне банк может руководствоваться Перечнем документов, на основании которого совершаются операции по безналичному перечислению доходов на вкладные счета граждан от 07.07.1998, утвержденный Министерством юстиции Республики Беларусь N 180, Министерством финансов Республики Беларусь N 13-7/639, Национальным банком Республики Беларусь N 71. <2> Выдачи наличных денег банками производятся при наличии договора на расчетно-кассовое обслуживание. <3> Предварительный контроль производится работниками банка при выдаче наличных денег. <4> Последующий контроль производится работниками аудиторских, налоговых и других соответствующих служб, а также службами банка в банке и при проверке клиента непосредственно на основании первичных учетных документов согласно принятой у клиента методике бухгалтерского учета. <5> После получения информации о решении заинтересованными министерствами и ведомствами вопроса о регулировании порядка скупки стеклотары банки будут проинформированы. <6> Обязательное согласование налоговых органов по всем сделкам в случаях неудержания подоходного налога. <7> Платежи физических лиц, произведенные в безналичном порядке, могут быть возвращены только в безналичном порядке. <8> При невозможности проведения безналичных расчетов. <9> Платежи физических лиц, произведенные в безналичном порядке, могут быть возвращены только в безналичном порядке. |
Новости законодательства
Новости Спецпроекта "Тюрьма"
Новости сайта
Новости Беларуси
Полезные ресурсы
Счетчики
|
