Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 24.05.2001 № 117 "Об утверждении Правил учета и оплаты расчетных документов, не оплаченных по вине банков"

< Главная страница

Зарегистрировано в НРПА РБ 4 июня 2001 г. N 8/6209

Правление Национального банка Республики Беларусь ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить прилагаемые Правила учета и оплаты расчетных документов, не оплаченных по вине банков.

2. Признать утратившим силу постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 25 ноября 1999 г. N 25.5 "Об утверждении Порядка ведения картотеки к внебалансовому счету N 99815 "Расчетные документы, не оплаченные по вине банков" (зарегистрировано в Национальном реестре правовых актов Республики Беларусь 14.12.1999 N 8/2034).

3. Настоящее постановление вступает в силу через два месяца со дня регистрации в Национальном реестре правовых актов Республики Беларусь.

Председатель Правления П.П.ПРОКОПОВИЧ

                                                          УТВЕРЖДЕНО
                                                      Постановление
                                                           Правления
                                                 Национального банка
                                                 Республики Беларусь
                                                    24.05.2001 N 117

Правила учета и оплаты расчетных документов, не оплаченных по вине банков (далее - Правила), разработаны в соответствии со статьями 26, 30 Банковского кодекса Республики Беларусь и регламентируют порядок учета и оплаты банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями (далее - банки) расчетных документов плательщиков, расчетных документов взыскателей и расчетных документов по собственным обязательствам банка в белорусских рублях, не исполненных при отсутствии (недостаточности) средств на корреспондентском счете банка, открытом в Национальном банке Республики Беларусь (далее - Национальный банк), в случае прекращения (ограничения) операций по нему по решению Национального банка, а также при наличии средств на корреспондентском счете и невозможности осуществления межбанковских расчетов по иным причинам по вине банка.

Настоящие Правила обязательны для выполнения Национальным банком Республики Беларусь и банками, осуществляющими свою деятельность на территории Республики Беларусь.

Порядок учета и оплаты расчетных документов по операциям, осуществляемым между клиентами, обслуживаемыми разными филиалами банка, при невозможности осуществления расчета по вине филиала определяется внутрибанковскими правилами осуществления безналичных расчетов.

Глава 1. ТЕРМИНЫ И ОПРЕДЕЛЕНИЯ

Применительно к настоящим Правилам используются следующие термины и определения:

плательщик - банк или клиент, со счета которого осуществляется оплата расчетных документов;

взыскатель - банк или клиент, предъявивший расчетный документ на списание средств со счета банка (клиента) в бесспорном порядке;

расчетные документы плательщиков - расчетные документы, представленные для исполнения в обслуживающий банк клиентами данного банка и поступившие из других банков для списания средств со счетов банка или клиента;

расчетные документы взыскателей - расчетные документы на бесспорное списание средств со счетов плательщиков.

Глава 2. ПОРЯДОК УЧЕТА И ОПЛАТЫ РАСЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ ПРИ ОТСУТСТВИИ (НЕДОСТАТОЧНОСТИ) СРЕДСТВ НА КОРРЕСПОНДЕНТСКОМ СЧЕТЕ БАНКА

При отсутствии (недостаточности) средств на корреспондентском счете банка необходимо руководствоваться следующим порядком учета и оплаты расчетных документов.

1. Расчетные документы, не оплаченные по вине банков <*>, помещаются в картотеку к внебалансовому счету N 99815 "Расчетные документы, не оплаченные по вине банков" (далее - картотека к внебалансовому счету N 99815).

-------------------------------

<*> Расчетные документы плательщиков и взыскателей, подлежащие оплате с текущих (расчетных), счетов по учету кредитной задолженности кредитополучателя и других счетов, поступившие к оплате в течение времени, установленного в банке для приема и исполнения расчетных документов; расчетные документы, оплачиваемые из картотек к внебалансовым счетам "Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты" и "Расчетные документы, не оплаченные в срок"; расчетные документы по собственным обязательствам банка, связанным с хозяйственной деятельностью банка, а также на взыскание средств с банков в бесспорном порядке; расчетные документы клиента либо банка на возврат ошибочно зачисленных средств; платежные поручения банка на перечисление остатка текущего (расчетного) счета клиента во вновь избранный банк и другие расчетные документы банка на перечисление средств с промежуточных и транзитных счетов; мемориальные ордера на уплату процентов.

О помещении расчетного документа клиента в картотеку банк (филиал) оповещает своего клиента (делается отметка на экземпляре расчетного документа, подлежащего выдаче клиенту; по телефону; выдается извещение через абонентский ящик или по почте и др.).

При помещении расчетного документа клиента (взыскателя) в картотеку к внебалансовому счету N 99815 списание средств с текущего (расчетного) счета клиента не производится, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 19 настоящих Правил.

2. Расчетные документы размещаются в картотеке к внебалансовому счету N 99815 в календарной очередности возникновения обязательств банка.

3. Расчетные документы клиента (взыскателя), подлежащие оплате с текущего (расчетного) счета клиента, помещенные в картотеку к внебалансовому счету N 99815, в сумме не должны превышать остаток средств на текущем (расчетном) счете данного клиента.

4. Клиент (взыскатель) имеет право отозвать расчетные документы из картотеки к внебалансовому счету N 99815 до их оплаты.

Отзыв расчетных документов из картотеки к внебалансовому счету N 99815 осуществляется на основании составленного в произвольной форме заявления клиента (взыскателя) с указанием реквизитов расчетного документа, необходимых для осуществления отзыва, включая наименование и номер счета плательщика, номер, дату, сумму расчетного документа. Заявление клиента (взыскателя) заверяется оттиском печати и подписями клиента (взыскателя) согласно заявленным в банк образцам подписей и оттиска печати и представляется в обслуживающий клиента (взыскателя) банк. На заявлении взыскателя ответственный исполнитель банка-получателя проставляет дату приема, подпись и штамп банка и направляет его в банк, обслуживающий плательщика.

Ответственный исполнитель банка плательщика, ведущий картотеку к внебалансовому счету N 99815, на заявлении клиента (взыскателя) проставляет дату поступления, подпись и штамп банка. Возврат расчетного документа клиента (взыскателя) из картотеки к внебалансовому счету N 99815 осуществляется не позднее банковского дня, следующего за днем получения заявления на отзыв. При этом на первом экземпляре расчетного документа клиента (взыскателя) проставляется дата возврата и делается надпись о причине возврата без исполнения, которая заверяется подписью ответственного исполнителя и штампом банка. Первые экземпляры отзываемых платежных поручений, платежных требований-поручений возвращаются клиенту, первые экземпляры платежных требований с прилагаемыми в соответствующих случаях исполнительными документами - в банк, обслуживающий бенефициара (взыскателя), для выдачи бенефициару (взыскателю). Сумма расчетного документа клиента (взыскателя) списывается в расход по внебалансовому счету N 99815 в день осуществления возврата расчетного документа из картотеки.

В мемориальные документы дня банка по внебалансовому счету N 99815 помещаются второй экземпляр расчетного документа клиента (взыскателя) и заявление на отзыв расчетного документа.

При отзыве из картотеки к внебалансовому счету N 99815 платежных поручений на перечисление платежей в бюджет и государственные бюджетные и внебюджетные фонды в банк бенефициара для выдачи бенефициару не позднее следующего банковского дня направляются извещения, в которых указываются следующие реквизиты: дата, номер, сумма платежного поручения; сумма, в которой платежное поручение изъято из картотеки; наименование и номер счета плательщика; наименование и номер счета бенефициара; дата изъятия платежного поручения из картотеки и дата отсылки извещения. Извещение подписывается ответственным исполнителем и заверяется штампом банка.

5. Оплата расчетных документов из картотеки к внебалансовому счету N 99815 производится по мере поступления средств на корреспондентский счет банка. При определении в договоре текущего (расчетного) банковского счета между банком и клиентом возможности оплаты расчетных документов в пределах имеющихся на корреспондентском счете средств допускается частичная оплата расчетных документов из картотеки к внебалансовому счету N 99815. Частичная оплата расчетных документов оформляется мемориальным ордером в порядке, определенном нормативными правовыми актами Национального банка.

При частичной оплате расчетных документов плательщиков на всех экземплярах расчетного документа сумма, указанная цифрами, зачеркивается и на оборотной стороне делается запись о дате частичного платежа, сумме остатка платежа, которая заверяется подписью ответственного исполнителя.

При полной (окончательной) оплате расчетного документа сумма окончательного платежа указывается на лицевой стороне всех экземпляров расчетного документа.

Суммы полностью или частично оплачиваемых расчетных документов списываются в расход по внебалансовому счету N 99815.

6. Расчетные документы оплачиваются из картотеки к внебалансовому счету N 99815 в порядке календарной очередности возникновения обязательств банка. Оплата расчетных документов на возврат ошибочно зачисленных средств, в том числе поступающих на закрытые счета клиентов, производится вне очереди в сроки, определенные нормативными правовыми актами Национального банка, регламентирующими порядок проведения межбанковских расчетов.

Глава 3. ПОРЯДОК УЧЕТА И ОПЛАТЫ РАСЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ, НЕ ОПЛАЧЕННЫХ ПО ВИНЕ БАНКА ПО ИНЫМ ПРИЧИНАМ, ПРИ НАЛИЧИИ СРЕДСТВ НА КОРРЕСПОНДЕНТСКОМ СЧЕТЕ БАНКА

7. В случае прекращения (ограничения) операций по корреспондентскому счету банка по решению Национального банка Республики Беларусь, а также невозможности осуществления межбанковских расчетов по иным причинам по вине банка (ошибка ответственного исполнителя, возникновение аварий программно-технических средств и др.) расчетные документы помещаются в картотеку к внебалансовому счету N 99815. Учет расчетных документов в картотеке к внебалансовому счету N 99815 и их оплата при возобновлении операций по корреспондентскому счету банка и устранении причин, повлекших помещение расчетных документов в картотеку, производятся в соответствии с главой 2 настоящих Правил.

8. Банки не несут ответственности за неисполнение, ненадлежащее исполнение либо просрочку исполнения расчетных документов клиентов (взыскателей) в случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь. Споры между банками и клиентами рассматриваются в установленном законодательством порядке.

Глава 4. ПОРЯДОК НАЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ ПРОЦЕНТОВ ПО РАСЧЕТНЫМ ДОКУМЕНТАМ, НАХОДЯЩИМСЯ В КАРТОТЕКЕ К ВНЕБАЛАНСОВОМУ СЧЕТУ N 99815

9. За каждый день нахождения расчетных документов в картотеке к внебалансовому счету N 99815 банком, по вине которого допущена несвоевременная оплата расчетного документа клиента (взыскателя), начисляются и уплачиваются в пользу клиента проценты в размере 0,15% от несвоевременно списанной суммы, если законодательством или договором текущего (расчетного) счета не предусмотрен иной размер или получатель процентов. Начисление и уплата процентов производятся при окончательной оплате расчетного документа.

В случае невозможности уплаты процентов в пользу получателя либо в пользу клиента, перешедшего на обслуживание в другой банк, из-за отсутствия (недостаточности) средств на корреспондентском счете банка мемориальные ордера на уплату процентов помещаются в картотеку к внебалансовому счету N 99815.

10. За несвоевременную оплату расчетных документов по собственным обязательствам банка по хозяйственной деятельности и расчетных документов взыскателей на списание средств с банка в бесспорном порядке проценты не начисляются и не уплачиваются, если иное не предусмотрено законодательством Республики Беларусь или договором между банком и получателем средств.

11. По расчетным документам, подлежащим оплате со счетов по учету кредитной задолженности кредитополучателя, проценты уплачиваются в пользу клиента в размере и порядке, определенных кредитным договором между банком и клиентом.

12. При начислении процентов банком составляется в двух экземплярах ведомость начисленных процентов в разрезе клиентов, которая содержит следующие реквизиты: наименование, номер, дату, сумму расчетного документа; размер процентов; дату помещения в картотеку; количество дней просрочки; сумму начисленных процентов и общую сумму процентов по ведомости.

Ведомость начисленных процентов заверяется подписями ответственного исполнителя и главного бухгалтера (его заместителя) либо другого лица, уполномоченного главным бухгалтером.

     13. На    основании    ведомости  начисленных  процентов   банк
составляет  в  установленном  порядке  мемориальный  ордер  в   двух
экземплярах.  В мемориальном ордере в реквизите "Назначение платежа"
указывается:    "Проценты    за  несвоевременную  оплату   расчетных
документов согласно ведомости от ___________".
                                   (дата)

Проценты, уплачиваемые банком, относятся к внереализационным расходам и отражаются на балансовом счете "Штрафы, пени, неустойки".

Первый экземпляр мемориального ордера служит основанием для списания средств со счета банка и вместе с первым экземпляром ведомости начисленных процентов помещается в отдельную папку с документами по операциям с основными средствами, расходами и доходами банка и по другим хозяйственным операциям банка; второй экземпляр мемориального ордера и ведомости выдается клиенту в качестве приложения к выписке из его лицевого счета.

14. В случае, когда несвоевременное либо ненадлежащее исполнение банком расчетного документа клиента (взыскателя) привело к применению контрагентами по основному договору или уполномоченными государственными органами штрафных санкций к клиенту, клиент имеет право при предъявлении доказательств уплаты штрафных санкций потребовать от банка их возмещения.

15. По расчетным документам, отозванным из картотеки к внебалансовому счету N 99815, и мемориальным ордерам на уплату процентов, оплачиваемым из данной картотеки, проценты банком не начисляются и не уплачиваются.

Глава 5 ПОРЯДОК ИЗЪЯТИЯ РАСЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ ИЗ КАРТОТЕКИ К ВНЕБАЛАНСОВОМУ СЧЕТУ N 99815

16. При закрытии текущего (расчетного) счета клиента, в том числе в связи с переходом клиента на обслуживание в другой банк, расчетные документы клиента (взыскателя) подлежат изъятию из картотеки к внебалансовому счету N 99815 без исполнения.

На всех экземплярах расчетных документов, изымаемых из картотеки, делается отметка о причине их изъятия без исполнения, которая заверяется подписями ответственного исполнителя и главного бухгалтера (лица, уполномоченного осуществлять дополнительный контроль) и штампом банка. В случае перехода клиента на обслуживание в другой банк на всех экземплярах изымаемых из картотеки платежных требований дополнительно указываются наименование и код банка, принимающего клиента на обслуживание. При этом первые экземпляры платежных поручений и платежных требований-поручений направляются клиенту, первые экземпляры платежных требований с прилагаемыми в соответствующих случаях исполнительными документами - в банк, обслуживающий бенефициара (взыскателя), для выдачи бенефициару (взыскателю). В исполнительном документе, прилагаемом к изымаемому из картотеки платежному требованию, делается отметка об общей сумме частичной оплаты, которая заверяется подписями ответственного исполнителя и главного бухгалтера (лица, уполномоченного осуществлять дополнительный контроль) и штампом банка.

В мемориальные документы дня банка по внебалансовому счету N 99815 помещаются вторые экземпляры расчетных документов, изымаемых из картотеки.

При изъятии из картотеки к внебалансовому счету N 99815 платежных поручений на перечисление платежей в бюджет и государственные бюджетные и внебюджетные фонды в банк бенефициара для выдачи бенефициару направляются извещения в порядке и в сроки, определенные частью пятой пункта 4 настоящих Правил.

17. По расчетным документам клиента (взыскателя), изъятым из картотеки к внебалансовому счету N 99815 при закрытии текущего (расчетного) счета клиента в связи с переходом его на обслуживание в другой банк, за весь период нахождения расчетных документов в картотеке банком начисляются и уплачиваются проценты в соответствии с частью первой пункта 9 настоящих Правил.

18. При закрытии текущего (расчетного) счета клиента в связи с переходом его на обслуживание в другой банк остаток, числящийся на счете, перечисляется на основании платежного поручения клиента во вновь избранный им банк для зачисления на балансовый счет N 3819 "Средства на промежуточных счетах по прочим операциям". Перечисление остатка текущего (расчетного) счета клиента во вновь избранный им банк производится не позднее рабочего дня, следующего за днем передачи документов по открытию счета.

19. В случае невозможности исполнения платежного поручения клиента из-за отсутствия (недостаточности) средств на корреспондентском счете банка средства, списанные со счета клиента, отражаются по балансовому счету N 3813 "Средства на промежуточных счетах, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету банка" (далее - счет N 3813). При этом на первом экземпляре платежного поручения клиента в дополнительном поле "Кредит счета" ответственным исполнителем банка проставляется счет N 3813, открытый на балансе банка.

Первый экземпляр платежного поручения, на основании которого произведено списание средств со счета клиента, помещается в мемориальные документы дня банка.

Второй экземпляр платежного поручения клиента прилагается к платежному поручению банка на перечисление средств со счета N 3813 во вновь избранный клиентом банк и помещается в картотеку к внебалансовому счету N 99815. Оплата платежного поручения банка из данной картотеки производится в порядке, определенном пунктом 5 настоящих Правил.

20. При предъявлении банку платежного требования на взыскание средств в бесспорном порядке платежное поручение банка на перечисление средств клиента во вновь избранный банк, неисполнение которого привело к применению данной меры воздействия, подлежит изъятию из картотеки к внебалансовому счету N 99815 без исполнения.

В случае нахождения в картотеке к внебалансовому счету N 99815 мемориального ордера на уплату процентов, сумма которых включена в сумму платежного требования на взыскание средств в бесспорном порядке, мемориальный ордер изымается из картотеки.

dokumenty archiwalne Папярэдні | Наступны