Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.06.2001 № 173 "Об утверждении Правил регулирования деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых организаций"

Документ утратил силу

Стр. 1

Страницы: | Стр. 1 | Стр. 2 | Стр. 3 | Стр. 4 |

Зарегистрировано в НРПА РБ 25 июля 2001 г. N 8/6439

Правление Национального банка Республики Беларусь ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить прилагаемые Правила регулирования деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых организаций и ввести их в действие с 1 января 2002 г., за исключением пунктов 4 и 5 Правил, которые вступают в силу с момента внесения настоящего постановления в Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь.

2. Признать утратившими силу с 1 января 2002 г.:

Положение о праве банков на осуществление инвестиций в уставные фонды юридических лиц, утвержденное Правлением Национального банка Республики Беларусь 23 марта 1995 г., протокол N 5 (Бюллетень нормативно-правовой информации, 1995 г., N 8);

Дополнение 1 к Положению N 516 от 05.04.95, утвержденное Советом директоров Национального банка Республики Беларусь 17 мая 1995 г., протокол N 4 (Бюллетень нормативно-правовой информации, 1995 г., N 11);

Правила регулирования деятельности небанковских финансовых организаций, утвержденные Правлением Национального банка Республики Беларусь 28 мая 1996 г., протокол N 9, за исключением пункта 1 Правил;

Дополнение 1 к Правилам регулирования деятельности небанковских финансовых организаций от 19.08.1996 N 92, утвержденное постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 27 августа 1997 г. N 20.5;

постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 24 июня 1999 г. N 9.20 "Об утверждении новой редакции Правил регулирования деятельности банков" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 1999 г., N 59, 8/615), за исключением пункта 1 Правил регулирования деятельности банков;

постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 25 ноября 1999 г. N 25.10 "Об утверждении изменений и дополнений в Правила регулирования деятельности банков, утвержденные постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 24 июня 1999 г. N 9.20" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2000 г., N 16, 8/2035);

постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 31 января 2000 г. N 4.2 "О разъяснении отдельных норм Правил регулирования деятельности банков, утвержденных постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 24 июня 1999 г. N 9.20" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2000 г., N 27, 8/2987);

постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 25 апреля 2000 г. N 9.11 "О внесении изменения в Правила регулирования деятельности банков, утвержденные постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 24 июня 1999 г. N 9.20" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2000 г., N 51, 8/3465);

постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 31 августа 2000 г. N 21.1 "О внесении изменений и дополнений в Правила регулирования деятельности банков, утвержденные постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 24 июня 1999 г. N 9.20" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2000 г., N 92, 8/4173);

постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 22 февраля 2001 г. N 40 "О внесении изменения и дополнений в Правила регулирования деятельности банков, утвержденные постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 24 июня 1999 г. N 9.20" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2001 г., N 26, 8/5021).

3. Признать утратившими силу с момента внесения настоящего постановления в Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь:

пункт 1 Правил регулирования деятельности небанковских финансовых организаций, утвержденных Правлением Национального банка Республики Беларусь 28 мая 1996 г., протокол N 9;

пункт 1 Правил регулирования деятельности банков, утвержденных постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 24 июня 1999 г. N 9.20.

4. Департаменту банковского надзора, департаменту валютного регулирования, департаменту по работе с ценностями, юридическому департаменту при участии других заинтересованных департаментов внести предложения по принятию до конца 2001 года дополнительных мер, обеспечивающих защиту вкладов (депозитов) физических лиц.

5. Департаменту банковского надзора по результатам изучения международного опыта регулирования деятельности небанковских кредитно-финансовых организаций внести до конца 2001 года предложения по установлению дифференцированных экономических нормативов минимального размера уставного фонда и собственных средств (капитала) в зависимости от перечня осуществляемых ими банковских операций.

6. Департаменту платежной системы и информатизации в трехмесячный срок разработать порядок и сроки представления банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями экономической отчетности по электронной почте ProCarry.

Председатель Правления П.П.ПРОКОПОВИЧ

                                             УТВЕРЖДЕНО
                                             Постановление Правления
                                             Национального банка
                                             Республики Беларусь
                                             28.06.2001 N 173

Правила регулирования деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых организаций (далее - Правила) разработаны в соответствии со статьями 26, 112 - 116 Банковского кодекса Республики Беларусь в целях поддержания стабильности и устойчивости банковской системы Республики Беларусь и устанавливают экономические нормативы деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, зарегистрированных на территории Республики Беларусь.

Глава 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Для банков устанавливаются следующие экономические нормативы:

минимальный размер уставного фонда для вновь создаваемого (реорганизованного) банка;

предельный размер неденежной части уставного фонда;

минимальный размер собственных средств (капитала) для действующего банка;

нормативы ликвидности;

нормативы достаточности капитала;

максимальный размер риска на одного клиента (группу взаимосвязанных клиентов);

максимальный размер крупных рисков;

максимальный размер риска на одного инсайдера и связанных с ним лиц;

максимальный размер рисков по инсайдерам и связанным с ними лицам;

максимальный размер риска по средствам, размещенным в зарубежных странах, не являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития (далее - ОЭСР) <*>;

норматив участия банка в инвестиционной деятельности;

норматив валютного риска (открытой валютной позиции);

максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика);

максимальный размер собственных вексельных обязательств;

максимальный размер привлеченных средств физических лиц;

норматив соотношения привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском.

Для небанковских кредитно-финансовых организаций экономические нормативы устанавливаются настоящими Правилами в зависимости от перечня осуществляемых ими банковских операций.

Для банков (небанковских кредитно-финансовых организаций), реорганизованных путем разделения или выделения, применяются нормативы, устанавливаемые настоящими Правилами для вновь созданных банков (небанковских кредитно-финансовых организаций).

Для банков (небанковских кредитно-финансовых организаций), реорганизованных путем слияния, присоединения или преобразования, применяются нормативы, устанавливаемые настоящими Правилами для банков (небанковских кредитно-финансовых организаций), действующих свыше двух лет после государственной регистрации (далее - в последующие годы деятельности).

2. Особенности применения экономических нормативов для банков, создаваемых на территории свободных экономических зон Республики Беларусь (далее - СЭЗ), регулируются отдельными нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь (далее - Национальный банк).

3. Настоящими Правилами устанавливается единая методика расчета экономических нормативов для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций.

Значение и методика расчета норматива валютного риска (открытой валютной позиции) устанавливаются отдельными нормативными правовыми актами Национального банка.

-------------------------------

<*> В целях настоящих Правил используется следующий перечень отдельных стран - членов Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР): Австралия, Австрия, Бельгия, Великобритания, Германия, Дания, Ирландия, Исландия, Испания, Италия, Канада, Люксембург, Нидерланды, Новая Зеландия, Норвегия, Португалия, США, Финляндия, Франция, Швейцария, Швеция, Япония.

Глава 2. НОРМАТИВЫ РАЗМЕРА УСТАВНОГО ФОНДА И СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ (КАПИТАЛА) БАНКА, НЕБАНКОВСКОЙ КРЕДИТНО-ФИНАНСОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

4. Минимальный размер уставного фонда для вновь создаваемого (реорганизованного) банка (небанковской кредитно-финансовой организации) устанавливается в белорусских рублях в сумме, эквивалентной 5,0 миллионам евро.

Нормативное значение минимального размера уставного фонда определяется на каждый последующий квартал исходя из официального курса белорусского рубля по отношению к евро, установленного Национальным банком по состоянию на первое число данного квартала.

5. Минимальный размер уставного фонда для вновь создаваемой небанковской кредитно-финансовой организации устанавливается, независимо от перечня осуществляемых ею операций.

6. Контроль за соблюдением норматива минимального размера уставного фонда для вновь создаваемого (реорганизованного) банка (небанковской кредитно-финансовой организации) осуществляется на основании его (ее) учредительных документов на дату государственной регистрации.

7. Предельный размер неденежной части уставного фонда для банка (небанковской кредитно-финансовой организации) независимо от перечня осуществляемых операций и состава учредителей устанавливается в размере 20 процентов уставного фонда в первые два года после государственной регистрации и 10 процентов - в последующие годы.

Контроль за соблюдением норматива предельного размера неденежной части уставного фонда осуществляется на основании учредительных документов банка (небанковской кредитно-финансовой организации) на дату его (ее) государственной регистрации (государственной регистрации изменений и дополнений в учредительные документы), а также на дату истечения двух лет после его (ее) государственной регистрации.

8. Собственные средства (капитал) банка (небанковской кредитно-финансовой организации) состоят из основного и дополнительного капитала, за исключением вложений в дочерние юридические лица, долевых участий, составляющих 20 процентов и более уставного фонда эмитента, иммобилизации, недосозданного специального резерва на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, и недосозданного резерва под обесценение ценных бумаг, а также предоставленного субординированного кредита (займа, депозита) банкам-резидентам в части, которую последние учитывают в составе источников дополнительного капитала на основании информации, полученной в соответствии с пунктом 15 настоящих Правил. (часть 1 пункта 8 в ред. постановления Нацбанка от 29.03.2002 N 56)

Собственные средства (капитал) уменьшаются на величину ежемесячно рассчитываемого превышения совокупной суммы рисков по инсайдерам и связанным с ними лицам над ее максимальным размером, установленным настоящими Правилами, за вычетом расчетного размера специального резерва на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, под соответствующую часть задолженности, а также расчетного размера резерва под обесценение ценных бумаг под соответствующую часть задолженности.

Для расчета максимального размера рисков по инсайдерам и связанным с ними лицам используется значение собственных средств (капитала) банка (небанковской кредитно-финансовой организации) без уменьшения его в соответствии с требованиями части второй настоящего пункта.

9. Основной капитал состоит из зарегистрированного уставного фонда; эмиссионных разниц; фондов и прибыли прошлых лет, подтвержденных внешней аудиторской организацией (кроме фонда дивидендов); нереализованных курсовых разниц от переоценки иностранной валюты в вышеназванных фондах в части свободно конвертируемой валюты (далее - СКВ). Основной капитал уменьшается на сумму собственных акций, выкупленных банком (небанковской кредитно-финансовой организацией) у учредителей (участников); убытков отчетного года и прошлых лет, нематериальных активов (за вычетом начисленной амортизации); вложений в дочерние банки, небанковские кредитно-финансовые организации и иные дочерние юридические лица; долевых участий, составляющих 20 процентов и более в уставном фонде эмитента.

Увеличение уставного фонда банка (небанковской кредитно-финансовой организации) принимается в расчет основного капитала после регистрации указанного увеличения Национальным банком в установленном законодательством Республики Беларусь порядке.

10. Дополнительный капитал включает: прибыль прошлого года, не подтвержденную внешней аудиторской организацией; прибыль отчетного года; фонды, сформированные за счет прибыли, включенной в дополнительный капитал; нереализованные курсовые разницы от переоценки иностранной валюты в фондах, учтенных в дополнительном капитале, в части СКВ; нереализованные курсовые разницы от переоценки иностранной валюты в фондах, учтенных в основном и дополнительном капитале, в части ограниченно конвертируемой валюты (далее - ОКВ), оцененные с понижающим процентом; переоценку основных средств, незавершенного строительства и неустановленного оборудования, произведенную в соответствии с постановлениями Совета Министров Республики Беларусь; переоценку именных приватизационных чеков "Имущество" и прочих статей баланса, оцененную с понижающим процентом; привлеченный субординированный кредит (заем, депозит) в сумме, не превышающей 50 процентов величины основного капитала.

Прибыль прошлого года и сформированные за счет нее фонды не включаются в расчет дополнительного капитала в случае отсутствия аудиторского подтверждения после 1 июля следующего года.

11. При расчете собственных средств (капитала) в расчет принимается дополнительный капитал в сумме, не превышающей сумму основного капитала.

12. Иммобилизацией применительно к настоящим Правилам является недостаток источников собственных средств на покрытие затрат капитального характера, рассчитываемый как разница между указанными источниками и затратами.

В целях определения иммобилизации источники собственных средств рассчитываются как сумма амортизации собственных основных средств, включая основные средства, сданные в аренду; уставного фонда; эмиссионных разниц; фондов банка (небанковской кредитно-финансовой организации), в том числе фондов переоценки; прибыли (убытков) прошлых лет и отчетного года с учетом использования; нереализованных курсовых разниц.

Затраты рассчитываются как сумма вложений в здания и сооружения, прочие основные средства; основные средства по арендным и лизинговым операциям; оборудование, требующее монтажа; капитальные вложения и незавершенное строительство, капитальные затраты по арендованным основным средствам.

13. Применительно к настоящим Правилам субординированным кредитом (займом, депозитом) называется привлеченный банком (небанковской кредитно-финансовой организацией) необеспеченный кредит (заем, депозит), договор о предоставлении которого отвечает следующим условиям:

13.1. кредит (заем, депозит) предоставляется кредитополучателю (заемщику, вкладополучателю) на срок не менее 5 лет;

13.2. кредит (заем, депозит) предоставляется в белорусских рублях и (или) в СКВ;

13.3. кредит (заем, депозит) не может быть истребован кредитором ранее предусмотренного кредитным договором (договором займа, депозита) срока погашения;

13.4. процентная ставка по кредиту (займу, депозиту), предоставленному в белорусских рублях, не превышает базовой ставки рефинансирования, установленной Национальным банком;

процентная ставка по кредиту (займу, депозиту), предоставленному в СКВ, не превышает ставки LIBOR плюс 6 процентов годовых по 12-месячным межбанковским депозитам в соответствующей иностранной валюте на момент предоставления субординированного кредита (займа, депозита).

Если кредитный договор (договор займа, депозита) содержит возможность изменения процентной ставки, то величина процентной ставки при ее изменении не может превышать:

по кредиту (займу, депозиту), предоставленному в белорусских рублях, - базовой ставки рефинансирования, установленной Национальным банком на дату пересмотра процентной ставки;

по кредиту (займу, депозиту), предоставленному в СКВ, - ставку LIBOR плюс 6 процентов годовых по 12-месячным межбанковским депозитам в соответствующей иностранной валюте на дату пересмотра процентной ставки;

13.5. выплата основной суммы долга происходит после окончания срока действия договора единовременно. Другие платежи, производимые кредитополучателем (заемщиком, вкладополучателем) по кредитному договору (договору займа, депозита), могут быть связаны исключительно с выплатой кредитору процентов в размере, определенном условиями кредитного договора (договора займа, депозита), не подлежащими пересмотру;

13.6. в случае ликвидации банка (небанковской кредитно-финансовой организации) - кредитополучателя (заемщика, вкладополучателя) требования кредитора по предоставленному кредиту (займу, депозиту) не могут удовлетворяться ранее полного удовлетворения требований иных кредиторов;

13.7. в кредитном договоре (договоре займа, депозита), а также дополнительном соглашении к нему не могут содержаться условия (как первоначально, так и в результате внесения дополнений и (или) изменений), противоречащие или приводящие к несоблюдению обязательных условий, определенных в абзаце первом и подпунктах 13.1 - 13.6 настоящего пункта.

14. Субординированный кредит (заем, депозит) включается в расчет дополнительного капитала после того, как заверенная банком (небанковской кредитно-финансовой организацией) копия кредитного договора (договора займа, депозита) представлена в Национальный банк и проверка договора, проведенная Национальным банком в двухнедельный срок со дня получения, подтвердила его соответствие требованиям, установленным пунктом 13 настоящих Правил. Если по заключению Национального банка содержание кредитного договора (договора займа, депозита) не соответствует какому-либо из положений пункта 13 настоящих Правил и (или) установлены факты, свидетельствующие о том, что средства для субординированного кредита (займа, депозита) предоставлены кредитору банком (небанковской кредитно-финансовой организацией) - кредитополучателем (заемщиком, вкладополучателем) напрямую или через третьих лиц, такой кредит (заем, депозит) не рассматривается как субординированный и не включается в состав дополнительного капитала.

Субординированный кредит (заем, депозит) включается в расчет дополнительного капитала на следующую отчетную дату после получения заключения Национального банка о соответствии копии договора (проекта договора) всем требованиям настоящих Правил, но не ранее поступления денежных средств банку (небанковской кредитно-финансовой организации) - кредитополучателю (заемщику, вкладополучателю).

Субординированный кредит (заем, депозит) не должен предоставляться путем зачисления средств на счет банка (небанковской кредитно-финансовой организации) - кредитополучателя (заемщика, вкладополучателя), открытый у кредитора.

15. Привлеченный субординированный кредит (заем, депозит) включается в расчет дополнительного капитала следующим образом:

в период, превышающий 5 лет до окончания срока действия кредитного договора (договора займа, депозита), - в полной сумме;

в последние 5 лет до окончания срока действия кредитного договора (договора займа, депозита) - по остаточной стоимости.

Остаточная стоимость субординированного кредита (займа, депозита) определяется путем деления количества полных месяцев, оставшихся до погашения, на 60 и умножения на полную величину субординированного кредита (займа, депозита).

В случае, если субординированный кредит (заем, депозит) предоставлен банком (небанковской кредитно-финансовой организацией) - резидентом, банк (небанковская кредитно-финансовая организация) - кредитополучатель (заемщик, вкладополучатель) ежеквартально информирует Национальный банк и кредитора о величине кредита (займа, депозита), включенного им в состав источников дополнительного капитала.

16. Установленный пунктами 8 - 15 настоящих Правил порядок расчета собственных средств (капитала) применяется при расчете других экономических нормативов, установленных настоящими Правилами.

При этом в расчет принимается значение собственных средств (капитала), рассчитанное по форме 2801, приведенной в приложении 1 к настоящим Правилам, на последнюю отчетную дату.

17. Минимальный размер собственных средств (капитала), рассчитываемый в соответствии с настоящими Правилами, устанавливается для действующего банка (небанковской кредитно-финансовой организации) в белорусских рублях в сумме, эквивалентной 5,0 миллионам евро; для действующего банка, имеющего лицензию на привлечение во вклады средств физических лиц, - в сумме, эквивалентной 10,0 миллионам евро.

Нормативное значение минимального размера собственных средств (капитала) определяется на каждый последующий квартал исходя из официального курса белорусского рубля по отношению к евро, установленного Национальным банком по состоянию на первое число данного квартала.

18. Для действующей небанковской кредитно-финансовой организации минимальный размер собственных средств (капитала) устанавливается независимо от осуществляемых ею операций.

Контроль за соблюдением минимального размера собственных средств (капитала) осуществляется Национальным банком ежемесячно на основании отчетности, представляемой банками (небанковскими кредитно-финансовыми организациями) по форме 2801, приведенной в приложении 1 к настоящим Правилам.

Глава 3. НОРМАТИВЫ ЛИКВИДНОСТИ

19. Под ликвидностью понимается способность банка (небанковской кредитно-финансовой организации) обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств перед вкладчиками и кредиторами.

20. Ликвидность определяется сбалансированностью активов и пассивов, степенью соответствия сроков размещения активов и привлеченных средств и другими факторами. С этой целью банк (небанковская кредитно-финансовая организация) должен руководствоваться разработанной им (ею) стратегией управления ликвидностью, адекватной его (ее) собственным потребностям и обеспечивающей своевременное выполнение обязательств, а также располагать системой раннего предупреждения и системой стресс-тестов, позволяющими оценить вероятность и конкретные причины возникновения в будущем стрессовых (кризисных) событий в деятельности банка, и механизмом минимизации их негативных последствий.

Условием эффективного управления ликвидностью является наличие в банке (небанковской кредитно-финансовой организации) официально утвержденного (одобренного) и при необходимости пересматриваемого уполномоченным органом (общим собранием акционеров, правлением (дирекцией) и т.п.) локального нормативного правового акта о политике в сфере управления и контроля за ликвидностью. Его положения должны строго соблюдаться структурными подразделениями банка (небанковской кредитно-финансовой организации), решения которых влияют на состояние ликвидности. В документе должно быть предусмотрено, что соответствующие органы банка (небанковской кредитно-финансовой организации) получают информацию о состоянии ликвидности регулярно, а в случае существенных ухудшений текущего или прогнозируемого состояния ликвидности банка (небанковской кредитно-финансовой организации) - незамедлительно.

Указанный акт должен, как минимум, содержать:

определение органа, ответственного за разработку и проведение соответствующей политики, принятие решений по управлению ликвидностью;

разделение между органами управления и структурными подразделениями полномочий и ответственности по управлению ликвидностью;

порядок проведения анализа состояния ликвидности, причин невыполнения установленных нормативов;

порядок проведения анализа состояния требований (особенно с просроченными сроками) и обязательств (особенно при наличии угрозы досрочного предъявления к оплате);

порядок составления краткосрочного прогноза ликвидности;

процедуру восстановления ликвидности, в том числе процедуру принятия решений по мобилизации ликвидных активов, привлечения дополнительных ресурсов на случай возникновения дефицита ликвидности, а также план мер, рассчитанный на наихудшие условия деятельности, и поддержание ликвидности в указанных условиях;

порядок оценки влияния на состояние ликвидности операций с иностранной валютой, в том числе в условиях негативного для банка (небанковской кредитно-финансовой организации) развития событий;

определение информационной базы для сбора и анализа информации о состоянии ликвидности;

периодический обзор состояния ликвидности, основанный на сопоставлении краткосрочных прогнозов о состоянии ликвидности и данных отчетности;

возможность публичного раскрытия достоверной информации о состоянии ликвидности и в целом о своей деятельности;

определение сотрудников службы внутреннего контроля и их полномочий, непосредственно связанных с осуществлением контроля за состоянием ликвидности, порядок принятия решений для устранения выявленных нарушений и контроля за их выполнением.

В целях поддержания ликвидности банк (небанковская кредитно-финансовая организация) должен иметь определенную сумму ликвидных активов, которые могут быть немедленно направлены на выплату обязательств, постоянно анализировать денежные потоки и соответствие активов и пассивов по временному диапазону, при необходимости привлекать средства на финансовом рынке.

Часть исключена. - Постановление Нацбанка от 26.06.2003 N 116.

20-1. При оценке сроков погашения активов и возврата пассивов следует руководствоваться экономической сущностью операций и условиями договоров на осуществление этих операций, а также предполагаемыми сроками реализации активов.

При расчете ликвидности активы и пассивы отражаются в графике погашения в зависимости от количества полных календарных месяцев, оставшихся до окончания договора, с исчислением сроков в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь.

При оценке сроков погашения активов и возврата пассивов при расчете ликвидности в случае отсутствия четко определенных сроков должен использоваться принцип консервативности: сумма активов, как правило, относится к требованиям со сроками погашения более 1 года, а сумма пассивов - к обязательствам до востребования. Неденежные статьи прочих активов, учитываемые при расчете ликвидности, относятся к бессрочным активам, если не предусмотрена их реализация в сроки, определенные соответствующими договорами.

При определении в расчете ликвидности сроков погашения кредитной задолженности по специальному ссудному счету следует руководствоваться предполагаемым сроком реального поступления средств исходя из длительности оборачиваемости кредитуемых товарно-материальных ценностей, а не сроком окончания действия договора.

Активы и пассивы со сроками погашения (возврата) по договору "не позднее определенной даты" следует отражать в расчете ликвидности в соответствии со сроком, оставшимся до наступления определенной договором даты.

Активы и пассивы со сроками погашения (возврата) "не ранее определенной даты" следует отражать в расчете ликвидности в соответствии со сроком, оставшимся до наступления определенной договором даты. После наступления указанной даты - со сроком до востребования.

21. В целях контроля за состоянием ликвидности банка (небанковской кредитно-финансовой организации) устанавливаются следующие нормативы ликвидности:

мгновенная ликвидность;

текущая ликвидность;

краткосрочная ликвидность;

минимальное соотношение ликвидных и суммарных активов.

22. Мгновенная ликвидность характеризует соотношение балансовой суммы активов до востребования и пассивов (обязательств) до востребования и с просроченными сроками.

В расчет мгновенной ликвидности активы и пассивы включаются в сумме по балансу без учета соответственно степени ликвидности и риска одновременного снятия.

При оценке сроков погашения активов и возврата пассивов в случае отсутствия четко определенных сроков должен использоваться принцип консервативности: сумма таких активов в расчете мгновенной ликвидности не участвует, сумма пассивов относится к обязательствам до востребования.

К активам для расчета мгновенной ликвидности относятся:

касса и приравненные к ней средства, средства в Национальном банке, средства на счете фонда обязательных резервов в Национальном банке, депонированные сверх причитающихся по расчету сумм в части, списание которой не ограничено законодательством Республики Беларусь или условиями договоров, - в сумме по балансу;

средства в других банках, небанковских кредитно-финансовых организациях (кроме средств в банках стран и территорий, являющихся оффшорными зонами) - в части средств по срокам погашения до востребования, включая средства со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день;

государственные ценные бумаги Республики Беларусь <*> (кроме именных приватизационных чеков "Имущество"), ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков иностранных государств - в части средств по срокам погашения до востребования;

-------------------------------

<*> В целях настоящих Правил под государственными ценными бумагами Республики Беларусь понимаются государственные ценные бумаги Правительства и Национального банка Республики Беларусь;

(подстрочное примечание к абзацу 4 части 4 пункта 22 в ред. постановления Нацбанка от 29.03.2002 N 56)

прочие активы - в части средств по срокам погашения до востребования.

К обязательствам для расчета мгновенной ликвидности относятся:

остатки на текущих (расчетных) счетах юридических лиц - в сумме, рассчитываемой банком (небанковской кредитно-финансовой организацией) после определения условно постоянного остатка. Условно постоянный остаток на текущих (расчетных) счетах юридических лиц определяется банком (небанковской кредитно-финансовой организацией) самостоятельно в зависимости от обслуживаемой клиентуры, фактической динамики по счетам клиентов за последние 3 месяца и других факторов. Чем выше удельный вес крупных клиентов, тем предпочтительнее отнести средства на счетах этих клиентов к средствам до востребования как менее устойчивым. В расчет мгновенной ликвидности принимается разница между остатками на текущих (расчетных) счетах юридических лиц по балансу на отчетную дату и условно постоянным остатком, рассчитанным за последние 3 месяца;

средства на корреспондентских счетах других банков, небанковских кредитно-финансовых организаций - в сумме по балансу;

депозиты других банков, небанковских кредитно-финансовых организаций, вклады (депозиты) юридических и физических лиц, кредитные ресурсы, полученные от других банков, небанковских кредитно-финансовых организаций, - в части средств по срокам возврата до востребования, включая средства со сроком возврата на следующий за днем привлечения рабочий день, и с просроченными сроками; кредитные ресурсы Национального банка - в части средств до востребования, включая однодневные расчетные кредиты (кредиты овернайт), и с просроченными сроками;

пассивное сальдо по корреспондентскому счету банка (небанковской кредитно-финансовой организации) в других банках - в сумме по балансу;

прочие пассивы - в части средств по срокам возврата до востребования и с просроченными сроками.

Минимально допустимое значение норматива мгновенной ликвидности устанавливается в размере 20 процентов.

23. Текущая ликвидность характеризует соотношение балансовой суммы активов с оставшимся сроком погашения до 1 месяца, в том числе до востребования (текущие активы), и пассивов с оставшимся сроком возврата до 1 месяца, в том числе до востребования и с просроченными сроками (текущие пассивы).

В расчет текущей ликвидности активы и пассивы включаются в сумме по балансу без учета соответственно степени ликвидности и риска одновременного снятия.

При оценке сроков погашения активов и возврата пассивов в случае отсутствия четко определенных сроков должен использоваться принцип консервативности: сумма таких активов в расчете текущей ликвидности не участвует, сумма пассивов относится к обязательствам до востребования.

24. К текущим активам относятся:

вложения в государственные ценные бумаги Республики Беларусь, ценные бумаги местных органов управления и самоуправления, ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков иностранных государств, ценные бумаги банков и других юридических лиц - резидентов Республики Беларусь, ценные бумаги банков и других юридических лиц стран - членов ОЭСР - в части средств со сроками погашения до востребования и до 1 месяца;

выданные кредиты со сроком погашения до 1 месяца;

прочие активы - в части средств по срокам погашения до востребования и до 1 месяца;

полученные обязательства по финансированию со сроком использования до 1 месяца.

25. К текущим пассивам относятся:

остатки на текущих (расчетных) счетах юридических лиц - в сумме, рассчитываемой банком (небанковской кредитно-финансовой организацией) после определения условно постоянного остатка. Условно постоянный остаток на текущих (расчетных) счетах юридических лиц определяется банком (небанковской кредитно-финансовой организацией) самостоятельно в зависимости от обслуживаемой клиентуры, фактической динамики по счетам клиентов за последние 3 месяца и других факторов. Чем выше удельный вес крупных клиентов, тем предпочтительнее отнести средства на счетах этих клиентов к средствам до востребования как менее устойчивые. В расчет текущей ликвидности принимается разница между остатками на текущих (расчетных) счетах юридических лиц по балансу на отчетную дату и условно постоянным остатком, рассчитанным за последние 3 месяца;

депозиты других банков, небанковских кредитно-финансовых организаций, вклады (депозиты) юридических и физических лиц, кредитные ресурсы, полученные от других банков, небанковских кредитно-финансовых организаций, - в части средств до востребования, включая средства со сроком возврата на следующий за днем привлечения рабочий день, со сроком до 1 месяца и с просроченными сроками;

кредитные ресурсы Национального банка - в части средств до востребования, включая однодневные расчетные кредиты (кредиты овернайт), со сроком до 1 месяца и с просроченными сроками;

прочие пассивы - в части средств по срокам возврата до востребования, до 1 месяца и с просроченными сроками;

кредитный эквивалент внебалансовых обязательств в части обязательств со сроком исполнения до 1 месяца.

Минимально допустимое значение норматива текущей ликвидности устанавливается в размере 70 процентов.

26. Краткосрочная ликвидность характеризует соотношение активов со сроками погашения до 12 месяцев (фактическая ликвидность) и обязательств со сроками исполнения до 12 месяцев (требуемая ликвидность). Принцип расчета краткосрочной ликвидности состоит в сопоставлении фактической ликвидности с требуемой.

27. Фактическая ликвидность - это имеющиеся активы для оплаты обязательств в соответствии со сроками погашения или по первому требованию в зависимости от вида обязательств. В расчете фактической ликвидности участвуют следующие активы:

касса и приравненные к ней средства, средства в Национальном банке, в том числе средства на счете фонда обязательных резервов в Национальном банке, депонированные сверх причитающихся по расчету сумм в части, списание которой не ограничено законодательством Республики Беларусь или условиями договоров, в белорусских рублях и в иностранной валюте; средства в других банках, небанковских кредитно-финансовых организациях в части межбанковских кредитов и депозитов в белорусских рублях, обеспеченных гарантиями Правительства Республики Беларусь, Национального банка, залогом государственных ценных бумаг Республики Беларусь, номинированных в белорусских рублях; межбанковских кредитов и депозитов, обеспеченных гарантиями правительств стран - членов ОЭСР, международных финансовых организаций, гарантийными депозитами денежных средств в белорусских рублях (по кредитам, выданным в белорусских рублях), в ОКВ (если валюта гарантийного депозита совпадает с валютой долга) и в СКВ, залогом ценных бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран - членов ОЭСР; государственные ценные бумаги Республики Беларусь, номинированные в белорусских рублях (кроме именных приватизационных чеков "Имущество"); ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран - членов ОЭСР - 100 процентов от балансовой стоимости;

Подстрочное примечание исключено. - Постановление Нацбанка от 29.03.2002 N 56.

межбанковские кредиты и депозиты в иностранной валюте, обеспеченные гарантиями Правительства Республики Беларусь, Национального банка; межбанковские кредиты и депозиты в белорусских рублях и в иностранной валюте, обеспеченные залогом государственных ценных бумаг Республики Беларусь, номинированных в иностранной валюте; средства до востребования в банках стран - членов ОЭСР, включая межбанковские кредиты и депозиты со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день; государственные ценные бумаги Республики Беларусь, номинированные в иностранной валюте, и ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран, не являющихся членами ОЭСР, - 80 процентов от балансовой стоимости;

средства до востребования в банках, небанковских кредитно-финансовых организациях-резидентах и в банках стран, не являющихся членами ОЭСР, включая средства со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день, - 50 процентов от балансовой стоимости.

28. Требуемая ликвидность - сумма активов, которую необходимо иметь банку (небанковской кредитно-финансовой организации) для своевременной оплаты своих обязательств при их востребовании. Она определяется по сумме пассивов до востребования, взвешенных на риск одновременного снятия средств по ним, обязательств, сроки погашения по которым уже наступили, а также сумме отрицательных несоответствий между активами и пассивами по срокам до 12 месяцев.

Для средств до востребования устанавливаются два параметра одновременного снятия средств:

остатки на текущих (расчетных) счетах юридических лиц (кроме неснижаемых остатков и зарезервированных сумм на текущих (расчетных) счетах в соответствии с заключенными договорами), средства на корреспондентских счетах других банков, небанковских кредитно-финансовых организаций, вклады (депозиты) юридических и физических лиц до востребования - 20 процентов от балансовой стоимости;

депозиты до востребования других банков, небанковских кредитно-финансовых организаций и кредитные ресурсы до востребования, полученные от других банков, небанковских кредитно-финансовых организаций, включая средства со сроком возврата на следующий за днем привлечения депозита (кредита) рабочий день, пассивное сальдо по корреспондентскому счету банка (небанковской кредитно-финансовой организации) в других банках - 60 процентов от балансовой суммы.

По суммам просроченной задолженности по депозитам и полученным кредитным ресурсам других банков, небанковских кредитно-финансовых организаций, просроченной по вине банка задолженности по вкладам и депозитам юридических и физических лиц; кредитным ресурсам Национального банка до востребования, включая однодневные расчетные кредиты (кредиты овернайт), кредитным ресурсам Национального банка с просроченными сроками погашения риск одновременного снятия устанавливается в размере 100 процентов от балансовой суммы.

Сумма отрицательных несоответствий активов и пассивов по срокам погашения, не компенсированных положительными разницами в предыдущих периодах, включается в расчет требуемой ликвидности с риском одновременного снятия в размере 80 процентов.

Минимально допустимое значение норматива краткосрочной ликвидности устанавливается в размере 1.

29. В целях поддержания банками (небанковскими кредитно-финансовыми организациями) достаточного уровня ликвидных активов устанавливается минимальное соотношение ликвидных и суммарных активов.

Минимально допустимое значение соотношения ликвидных и суммарных активов банка (небанковской кредитно-финансовой организации) устанавливается в размере 20 процентов.

30. Суммарные активы принимаются в расчет в сумме по балансу за минусом средств, фактически зарезервированных в Национальном банке в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

N 116)

31. К ликвидным активам относятся:

касса и приравненные к ней средства;

средства в Национальном банке, в том числе средства на счете фонда обязательных резервов в Национальном банке, депонированные сверх причитающихся по расчету сумм в части, списание которой не ограничено законодательством Республики Беларусь или условиями договоров;

средства в иностранных банках (кроме банков стран и территорий, являющихся оффшорными зонами), банках (небанковских кредитно-финансовых организациях) - резидентах Республики Беларусь, со сроком погашения до востребования и до 1 месяца;

межбанковские кредиты и депозиты в белорусских рублях, обеспеченные гарантиями Правительства Республики Беларусь, Национального банка, залогом государственных ценных бумаг Республики Беларусь, номинированных в белорусских рублях;

межбанковские кредиты и депозиты в иностранной валюте, обеспеченные гарантиями Правительства Республики Беларусь, Национального банка, межбанковские кредиты и депозиты в белорусских рублях и в иностранной валюте, обеспеченные залогом государственных ценных бумаг Республики Беларусь, номинированных в иностранной валюте;

межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные гарантиями правительств стран - членов ОЭСР, международных финансовых организаций, гарантийными депозитами денежных средств в белорусских рублях (по кредитам, выданным в белорусских рублях), в ОКВ (если валюта гарантийного депозита совпадает с валютой долга) и в СКВ, залогом ценных бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран - членов ОЭСР;

государственные ценные бумаги Республики Беларусь, номинированные в белорусских рублях (кроме именных приватизационных чеков "Имущество");

государственные ценные бумаги Республики Беларусь, номинированные в иностранной валюте;

ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран - членов ОЭСР;

ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран, не являющихся членами ОЭСР, - сроком до востребования и до 1 месяца;

ценные бумаги местных органов управления и самоуправления - сроком до 1 месяца;

ценные бумаги, эмитированные банками и другими юридическими лицами, - сроком до 1 месяца;

кредиты юридическим и физическим лицам, классифицированные по первой группе риска в целях создания специального резерва на покрытие возможных убытков по активам банка, подверженным кредитному риску, - сроком до 1 месяца.

Ликвидные активы принимаются в расчет в сумме по балансу без учета процента ликвидности.

32. Контроль за соблюдением нормативов мгновенной, текущей, краткосрочной ликвидности, минимального соотношения ликвидных и суммарных активов банка (небанковской кредитно-финансовой организации) осуществляется Национальным банком ежемесячно на основании отчетности, представляемой банками по форме 2809, приведенной в приложении 2 к настоящим Правилам. Кредитный эквивалент внебалансовых обязательств банка (небанковской кредитно-финансовой организации) рассчитывается по форме 2819, приведенной в приложении 3 к настоящим Правилам.

33. Нормативы ликвидности устанавливаются для небанковских кредитно-финансовых организаций, которые осуществляют одну или несколько из следующих банковских операций:

привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (депозиты);

открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;

осуществление расчетного и (или) кассового обслуживания физических и юридических лиц.

Глава 4. НОРМАТИВЫ ДОСТАТОЧНОСТИ КАПИТАЛА

34. Норматив достаточности капитала - это установленное предельное процентное соотношение размера (части) собственных средств (капитала) банка (небанковской кредитно-финансовой организации) и общей суммы активов и внебалансовых обязательств, оцененных по уровню риска, за минусом суммы созданных резервов.

В целях контроля за достаточностью капитала устанавливаются следующие нормативы:

достаточность собственного капитала;

достаточность основного капитала.

35. Активы банка для расчета достаточности капитала в зависимости от степени риска вложений подразделяются на нижеприведенные пять групп, для которых устанавливаются соответствующие степени риска:

                                                       Степень риска
                                                       (в процентах)

35.1.   I группа:                                              0
35.1.1. касса и приравненные к ней средства
35.1.2. средства в Национальном банке
35.1.3. средства на счете фонда обязательных резервов в
        Национальном банке
35.1.4. государственные ценные бумаги Республики Беларусь,
        номинированные в белорусских рублях
35.1.5. ценные бумаги правительств, центральных
        (национальных) банков стран - членов ОЭСР
35.1.6. кредитная задолженность <*>, межбанковские кредиты и
        депозиты в белорусских рублях, обеспеченные
        гарантиями Правительства Республики Беларусь,
        Национального банка, залогом государственных
        ценных бумаг Республики Беларусь, номинированных в
        белорусских рублях
35.1.7. кредитная задолженность, межбанковские кредиты и
        депозиты, обеспеченные гарантиями правительств
        стран - членов ОЭСР, международных финансовых
        организаций, гарантийными депозитами денежных
        средств в белорусских рублях (по кредитной
        задолженности в белорусских рублях, по межбанковским
        кредитам, выданным в белорусских рублях), в
        ОКВ (если валюта гарантийного депозита совпадает с
        валютой долга) и в СКВ, залогом ценных бумаг
        правительств, центральных (национальных) банков стран
        - членов ОЭСР, под мобилизационные резервы
35.2.   II группа:                                            20
35.2.1. средства в банках стран - членов ОЭСР (кроме
        кредитов, отнесенных к подпунктам 35.1.6 и 35.1.7
        пункта 35 настоящих Правил)
35.2.2. государственные ценные бумаги Республики Беларусь,
        номинированные в иностранной валюте
35.2.3. ценные бумаги правительств, центральных
        (национальных) банков стран, не являющихся членами
        ОЭСР
35.2.4. кредитная   задолженность  в  белорусских  рублях,
        обеспеченная залогом ценных бумаг местных органов
        управления и самоуправления
35.2.5. ценные бумаги местных органов управления и
        самоуправления
35.2.6. кредитная задолженность, межбанковские кредиты и
        депозиты в иностранной валюте, обеспеченные
        гарантиями Правительства Республики Беларусь,
        Национального банка; кредитная задолженность,
        межбанковские кредиты и депозиты в белорусских
        рублях и в иностранной валюте, обеспеченные
        залогом государственных ценных бумаг Республики
        Беларусь, номинированных в иностранной валюте
35.2.7. кредитная задолженность, обеспеченная залогом
        ценных бумаг правительств, центральных
        (национальных) банков стран, не являющихся членами
        ОЭСР, гарантиями банков стран - членов ОЭСР
35.2.8. кредитная задолженность, обеспеченная залогом
        драгоценных металлов в слитках
35.3.   III группа:                                           50
35.3.1. кредитная задолженность, обеспеченная гарантиями
        или поручительствами местных органов управления
        и самоуправления
35.3.2. активные остатки на контокоррентных счетах
35.4.   IV группа:                                            70
35.4.1. средства в банках (небанковских
        кредитно-финансовых организациях) - резидентах и в
        банках стран, не являющихся членами ОЭСР (кроме
        средств, отнесенных к подпунктам 35.1.6, 35.1.7,
        35.2.6 пункта 35 настоящих Правил)
35.4.2. ценные бумаги, эмитированные юридическими лицами
35.4.3. кредитная задолженность, обеспеченная гарантиями
        банков (небанковских кредитно-финансовых
        организаций) - резидентов и банков стран, не
        являющихся членами ОЭСР
35.5.   V группа:                                            100
35.5.1. средства в банках стран и территорий, являющихся
        оффшорными зонами (кроме средств, отнесенных к
        подпунктам 35.1.6, 35.1.7, 35.2.6 пункта 35
        настоящих Правил)
35.5.2. кредитная задолженность, обеспеченная гарантиями
        или поручительством юридических лиц,
        поручительством физических лиц
35.5.3. кредитная задолженность, обеспеченная залогом
        ценных бумаг, эмитированных юридическими лицами,
        залогом имущества, имущественного права, переводом
        правового титула на имущество и имущественные права
35.5.4. прочая кредитная задолженность, не вошедшая в
        число вышеперечисленных
35.5.5. просроченные   и   сомнительные  активы по
        вышеперечисленным группам
35.5.6. долевые участия в размере до 20 процентов
        уставного фонда эмитента
35.5.7. Исключен.
35.5.8. здания, сооружения и другие основные фонды
35.5.9. прочие активы

-------------------------------

<*> В целях настоящих Правил термин "кредитная задолженность" применяется как обобщающий в отношении задолженности по следующим операциям: кредиты, финансовая аренда (лизинг), операции с использованием векселей, факторинг, исполненные гарантийные обязательства.

36. Сумма активов принимается в расчет достаточности капитала за вычетом созданных по ним специального резерва на покрытие возможных убытков по активам банка, подверженным кредитному риску, и резерва под обесценение ценных бумаг.

36-1. При наличии нескольких видов обеспечения по одному договору на размещение актива банк должен предусмотреть порядок отражения кредитной задолженности по соответствующим группам риска в локальном нормативном правовом акте по контролю за осуществлением рискованных операций, разработанном в соответствии с пунктом 51 настоящих Правил.

37. Исключен. - Постановление Нацбанка от 29.03.2002 N 56.

38. Для определения взвешенной суммы внебалансовых обязательств обязательства подразделяются на:

38.1. внебалансовые обязательства, кредитный риск по которым зависит от основной стоимости внебалансового обязательства, так как потенциальные расходы, которые могут возникнуть у банка (небанковской кредитно-финансовой организации), в том числе если партнер по сделке не сможет выполнить свои обязательства, будут зависеть от установленной в договоре основной стоимости обязательств банка;

38.2. внебалансовые обязательства, кредитный риск по которым зависит от влияния колебаний процентных ставок или курса иностранной валюты на установленную в договоре условную стоимость.

39. В целях настоящих Правил в случае отражения на нескольких внебалансовых счетах связанных между собой обязательств банка, которые прекращаются при осуществлении одного платежа, в расчет экономического норматива принимается остаток по одному из внебалансовых счетов, участвующих в расчете. В случае если связанные между собой обязательства отражены на балансовом и внебалансовых счетах, в расчет экономических нормативов принимается остаток по балансовому счету.

40. В зависимости от величины принятого банком (небанковской кредитно-финансовой организацией) кредитного риска внебалансовые обязательства, указанные в подпункте 38.1 пункта 38 настоящих Правил, подразделяются на нижеприведенные четыре группы:

                                                         Коэффициент
                                                         эквивалента
                                                         кредитного
                                                         риска

40.1.   I группа - высокий риск:                             1,0
40.1.1. выданные гарантии (кроме гарантий, указанных
        в подпунктах 40.2.1, 40.2.2, 40.3.1, 40.4.2
        пункта 40 настоящих Правил)
40.1.2. гарантии платежа по чекам (аваль) в случае
        отсутствия депонированных средств на счете
        чекодателя
40.1.3. выданные поручительства
40.1.4. вексельные поручительства (аваль). В расчет
        принимается вексельная сумма (часть
        вексельной суммы), авалированная банком
        (небанковской кредитно-финансовой
        организацией)
40.1.5. средства по открытым банком аккредитивам,
        которые не переведены приказодателем
        банку-эмитенту (не списаны банком-эмитентом
        со счета приказодателя)
40.1.6. выданные обязательства по финансированию
        (кредитные договоры, договоры банковского
        вклада (депозита), которые не могут быть
        расторгнуты в одностороннем порядке
40.1.7. индоссаменты векселей, не имеющих подписей
        других банков (небанковских
        кредитно-финансовых организаций)
40.1.8. выданные гарантии, по которым существует
        реальный риск их исполнения
40.1.9. другие обязательства по осуществлению
        операций с высоким кредитным риском, которые
        не могут быть расторгнуты в одностороннем
        порядке
40.2.   II группа - средний риск:                            0,5
40.2.1. дополнительные обязательства, принятые по
        гарантиям, предоставленным иными гарантами
        при их отказе от исполнения своих
        обязательств
40.2.2. выданные клиентам гарантии возврата аванса,
        исполнения, тендерные гарантии;
40.2.3. другие обязательства со средним риском
40.3.   III группа - низкий риск:                            0,2
40.3.1. выданные гарантии (поручительства), по
        которым исполнение требования к принципалу
        обеспечено гарантией (поручительством)
        банков стран - членов ОЭСР
40.3.2. другие обязательства с низким риском
40.4.   IV группа - без риска:                               0
40.4.1. внебалансовые обязательства из числа
        перечисленных в подпунктах 40.1 - 40.3
        пункта 40 настоящих Правил, которые могут
        быть в соответствии с договором или принятым
        обязательством безусловно аннулированы в
        любой момент времени без предварительного
        уведомления
40.4.2. выданные гарантии (поручительства), по
        которым исполнение требования к принципалу
        обеспечено гарантией (поручительством)
        Правительства Республики Беларусь,
        Национального банка или гарантией
        (поручительством) правительств, центральных
        (национальных) банков стран - членов ОЭСР
40.4.3. другие обязательства без риска

Внебалансовые обязательства, не перечисленные в данных группах, включаются банком (небанковской кредитно-финансовой организацией) самостоятельно в группу обязательств с соответствующим уровнем риска (подпункты 40.1.9, 40.2.3, 40.3.2, 40.4.3 пункта 40 настоящих Правил). Выданное банком (небанковской кредитно-финансовой организацией) внебалансовое обязательство с учетом экономической сущности операции и условиями договора может быть классифицировано в соответствующей части по нескольким группам риска.

Для расчета взвешенной суммы внебалансовых обязательств вначале оценивается кредитный эквивалент внебалансового обязательства путем умножения суммы внебалансового обязательства на соответствующий коэффициент эквивалента кредитного риска.

41. Полученная сумма кредитного эквивалента внебалансового обязательства (кроме обязательств, перечисленных в подпунктах 40.3.1, 40.4 пункта 40 настоящих Правил) умножается на процент его условной степени риска в зависимости от контрагента (принципала, кредитополучателя и т.д.):

41.1. банки стран - членов ОЭСР, перечисленных в настоящих Правилах, и международные финансовые организации - 20 процентов;

41.2. банки (небанковские кредитно-финансовые организации) - резиденты и банки стран, не являющихся членами ОЭСР, - 70 процентов;

41.3. другие контрагенты (физические и юридические лица) - 100 процентов.

Если внебалансовые обязательства имеют обеспечение такого вида, для которого в пункте 35 настоящих Правил предусмотрена более низкая степень условного риска, чем для обязательств контрагента, перечисленных в подпунктах 41.1 - 41.3 пункта 41 настоящих Правил, то обеспеченная часть внебалансового обязательства умножается на условную степень риска данного обеспечения, указанную в пункте 35 настоящих Правил (например, при обеспечении в виде залога государственных ценных бумаг Республики Беларусь, номинированных в белорусских рублях, гарантийных депозитов денежных средств в белорусских рублях или в СКВ, залога ценных бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран - членов ОЭСР - 0 процентов; при обеспечении в виде залога ценных бумаг местных органов управления и самоуправления - 20 процентов и т.д.).

42. Внебалансовые обязательства, указанные в подпункте 38.2 пункта 38 настоящих Правил, подразделяются на процентные и валютные сделки:

42.1. применительно к настоящим Правилам к процентным сделкам могут быть отнесены спотовые, форвардные, своповые, фьючерсные, опционные и иные сделки с финансовыми инструментами, не противоречащие законодательству Республики Беларусь;

42.2. применительно к настоящим Правилам к валютным сделкам могут быть отнесены спотовые, форвардные, своповые, фьючерсные, опционные и иные сделки, связанные с куплей-продажей (конверсией) иностранной валюты.

43. Оценка кредитного риска производится банком по всем процентным и валютным сделкам, кроме заключенных на организованных торговых площадках (биржах) стран - членов ОЭСР.

44. Взвешенная стоимость внебалансовых обязательств по процентным и валютным сделкам определяется следующим образом:

44.1. определяется потенциальный кредитный эквивалент путем умножения номинальной стоимости договора на соответствующий процент согласно приложению 4 к настоящим Правилам;

44.2. потенциальный кредитный эквивалент умножается на условную степень риска в зависимости от контрагента по договору в соответствии с условиями пункта 41 настоящих Правил.

45. Норматив достаточности собственного капитала в первые два года после государственной регистрации вновь созданного банка (небанковской кредитно-финансовой организации) (далее - после государственной регистрации) устанавливается в размере 14 процентов, в последующие годы деятельности - 10 процентов.

46. Норматив достаточности основного капитала банка (небанковской кредитно-финансовой организации) в первые два года после его (ее) государственной регистрации устанавливается в размере 7 процентов, в последующие годы деятельности - 5 процентов.

47. Контроль за соблюдением нормативов достаточности капитала осуществляется Национальным банком ежемесячно на основании отчетности, представляемой банками (небанковскими кредитно-финансовыми организациями) по форме 2801, приведенной в приложении 1 к настоящим Правилам. Взвешенная сумма внебалансовых обязательств банка рассчитывается по форме 2819, приведенной в приложении 3 к настоящим Правилам.

48. Нормативы достаточности капитала устанавливаются для небанковских кредитно-финансовых организаций, которые осуществляют одну или несколько из следующих банковских операций:

привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (депозиты);

открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;

осуществление расчетного и (или) кассового обслуживания физических и юридических лиц.

Глава 5. НОРМАТИВЫ МАКСИМАЛЬНОГО РАЗМЕРА РИСКА

49. Настоящими Правилами устанавливаются нормативы:

максимального размера риска на одного клиента <*> (группу взаимосвязанных клиентов);

максимального размера крупных рисков;

максимального размера риска на одного инсайдера и связанных с ним лиц;

максимального размера рисков по инсайдерам и связанным с ними лицам;

максимального размера риска по средствам, размещенным в зарубежных странах, не являющихся членами ОЭСР.

-------------------------------

<*> В целях настоящих Правил термин "клиент" применяется в отношении юридических и физических лиц, которым банки (небанковские кредитно-финансовые организации) оказывают банковские услуги в соответствии с заключенными договорами.

50. Ограничение размера риска на одного клиента или группу взаимосвязанных клиентов устанавливается для уменьшения вероятных убытков банка в случаях, когда вложенные в рискованные операции средства не возвращаются вовремя и в полном размере.

Риски по взаимосвязанным клиентам при осуществлении контроля за соблюдением установленных нормативов максимального размера риска контролируются в совокупности по группе. Контроль отдельно по клиентам, входящим в группу, не осуществляется.

51. Уполномоченные органы банка (небанковской кредитно-финансовой организации) должны разработать и утвердить локальный нормативный правовой акт по контролю за осуществлением рискованных операций, регулирующий соответствующие процедуры контроля, полномочия, взаимодействия с филиалами (отделениями) и другие мероприятия, обеспечивающие разумное управление и ограничение рисков.

52. В рамках настоящих Правил выделяются клиенты-инсайдеры и остальные клиенты, по которым устанавливаются отдельные значения максимального размера риска на одного клиента (группу взаимосвязанных клиентов), на одного инсайдера и связанных с ним лиц.

53. Применительно к настоящим Правилам под взаимосвязанными клиентами понимаются юридические и физические лица - клиенты банка (небанковской кредитно-финансовой организации), связанные между собой экономически и (или) юридически: имеющие общую собственность, взаимные гарантии и (или) обязательства, основные, дочерние и зависимые юридические лица и (или) имеющие совмещение одним физическим лицом руководящих должностей (руководителя, заместителя руководителя) таким образом, что финансовые трудности одного клиента обусловливают или делают вероятным возникновение финансовых трудностей у другого клиента (клиентов).

В целях настоящих Правил к взаимосвязанным клиентам банка (небанковской кредитно-финансовой организации) следует также относить юридические лица, не являющиеся по отношению друг к другу основными, дочерними, зависимыми в соответствии с законодательством Республики Беларусь, но связанные таким образом, что одно юридическое лицо в силу участия в уставном фонде другого лица, либо в соответствии с заключенным между ними договором, либо иным образом способно влиять на принятие решений этим лицом.

54. Максимальный размер риска на одного клиента (группу взаимосвязанных клиентов) (далее - клиент) представляет собой процентное соотношение совокупной суммы требований банка (небанковской кредитно-финансовой организации) к клиенту и собственных средств (капитала) банка (небанковской кредитно-финансовой организации).

55. В совокупную сумму требований при расчете максимального размера риска на одного клиента включаются: средства на корреспондентских счетах и счетах до востребования в других банках в части неснижаемых остатков и зарезервированных сумм в соответствии с заключенными договорами; средства на корреспондентских счетах в банках стран и территорий, являющихся оффшорными зонами, кредиты, депозиты, в том числе депозиты в драгоценных металлах, драгоценных камнях, вложения в ценные бумаги каждого эмитента (кроме акций), операции с использованием векселей, учтенные векселя, факторинг, финансовая аренда (лизинг), исполненные гарантии, пролонгированная, просроченная, сомнительная задолженность по вышеперечисленным требованиям, а также кредитный эквивалент внебалансовых обязательств, выданных банком (небанковской кредитно-финансовой организацией) в отношении данного клиента, предусматривающих исполнение в денежной форме.

Кредитный эквивалент внебалансовых обязательств банка (небанковской кредитно-финансовой организации) рассчитывается по форме 2819, приведенной в приложении 3 к настоящим Правилам.

56. При расчете максимального размера риска на одного клиента в совокупную сумму требований к клиенту не включаются:

требования по активам, относящимся к I группе в соответствии с пунктом 35 настоящих Правил;

гарантии и поручительства, выданные под встречные гарантии иностранных первоклассных банков <*> и международных финансовых организаций;

средства в первоклассных банках в размере 80 процентов от суммы требований;

Абзац исключен. - Постановление Нацбанка от 26.06.2003 N 116.

-------------------------------

<*> Под первоклассным банком понимается банк с рейтингом группы А (Prime-1) по соответствующему виду обязательств согласно классификации международного рейтингового агентства Moody's Investors Service (справочники Global Ratings Cinide, The Banker's Almanac).

57. Норматив максимального размера риска на одного клиента рассчитывается также по каждому эмитенту ценных бумаг; по совокупной сумме требований к банку-кредитополучателю, включая сумму внебалансовых обязательств, а также в случае, если банк (небанковская кредитно-финансовая организация) принимает на себя только внебалансовые обязательства (в размере кредитного эквивалента суммы внебалансовых обязательств в пользу одного клиента).

По сделкам с ценными бумагами на вторичном рынке балансовая стоимость ценной бумаги включается в совокупную сумму требований к эмитенту ценной бумаги, кредитный эквивалент внебалансовых обязательств - в совокупную сумму требований к контрагенту по договору.

58. Максимальный размер риска на одного клиента в первые два года после государственной регистрации банка (небанковской кредитно-финансовой организации) не может превышать 20 процентов собственных средств (капитала), в последующие годы деятельности - 25 процентов.

Если в группу взаимосвязанных клиентов входит инсайдер (инсайдеры) банка (небанковской кредитно-финансовой организации) в соответствии с пунктом 68 настоящих Правил, максимальный размер риска на одного клиента (группу взаимосвязанных клиентов) не может превышать значения, установленные пунктом 69 настоящих Правил.

59. Указанный размер риска на одного клиента устанавливается и в отношении клиентов, являющихся учредителями (участниками), как юридических, так и физических лиц, если доля каждого в уставном фонде банка (небанковской кредитно-финансовой организации) не превышает 5 процентов.

60. Если размер риска на одного клиента превышает 10 процентов собственных средств (капитала) банка (небанковской кредитно-финансовой организации), то такой риск рассматривается как крупный.

Крупный риск рассчитывается в отношении всех видов клиентов, включая учредителей (участников) и инсайдеров банка (небанковской кредитно-финансовой организации).

61. Максимальный размер крупных рисков представляет собой процентное соотношение совокупной суммы крупных рисков к собственным средствам (капиталу) банка (небанковской кредитно-финансовой организации).

62. Максимальный размер крупных рисков не может превышать шестикратного размера собственных средств (капитала) банка (небанковской кредитно-финансовой организации).

63. Контроль за соблюдением нормативов максимального размера риска на одного клиента и максимального размера крупных рисков осуществляется банком (небанковской кредитно-финансовой организацией) в момент осуществления операций, сопряженных с возникновением крупного риска, а также на 1-е число месяца, следующего за отчетным, исходя из размера собственных средств (капитала), рассчитанного на последнюю отчетную дату.

64. Решение об осуществлении операций, сопряженных с возникновением крупных рисков, должно в обязательном порядке приниматься уполномоченным органом управления банка (небанковской кредитно-финансовой организации) или иным уполномоченным органом и оформляться в установленном порядке.

65. О возникновении всех крупных рисков, а также о соблюдении максимального размера крупных рисков банки (небанковские кредитно-финансовые организации) информируют Национальный банк ежемесячно по форме 2805, приведенной в приложении 5 к настоящим Правилам.

Фактом возникновения крупного риска является осуществление банком (небанковской кредитно-финансовой организацией) операции или операций, в результате которых совокупная сумма требований к клиенту, рассчитанная с учетом пунктов 55, 56 настоящих Правил, превысит 10 процентов собственных средств (капитала) банка.

Дальнейшее увеличение или уменьшение риска, в том числе за счет изменения величины кредитного эквивалента внебалансовых обязательств, остающегося при этом для банка крупным в отношении данного клиента, в отчетности по форме 2805, приведенной в приложении 5 к настоящим Правилам, не отражается.

Вид обеспечения крупного риска указывается согласно кодам, приведенным в приложении 7 к настоящим Правилам.

66. При осуществлении кредитования клиента на консорциальной основе максимальный размер риска по данному клиенту рассчитывается каждым банком, заключившим договор о совместной деятельности по предоставлению кредита (далее - банк-участник), включая банк-агент.

Банк-участник включает сумму предоставленных им денежных средств и кредитный эквивалент внебалансовых обязательств (далее - доля) по договору о совместной деятельности по предоставлению кредита в совокупную сумму требований к клиенту, а банк-агент не включает в соответствующей части требования и обязательства по договорам, заключенным с клиентом и банками-участниками, в расчет экономических нормативов в соответствии с пунктом 109 настоящих Правил, если договор о совместной деятельности по предоставлению кредита между банком-агентом и банком-участником (банками-участниками) содержит следующие условия:

банк-участник обязуется предоставить банку-агенту денежные средства не позднее окончания банковского дня, в течение которого банк-агент обязан предоставить клиенту денежные средства в соответствии с условиями кредитного договора, или с момента вступления в силу кредитного договора;

банк-участник вправе требовать от банка-агента, а банк-агент обязуется перед банком-участником осуществить платежи по кредиту, процентам за пользование им, а также иные выплаты в размере, в котором клиент исполняет обязательства перед банком-агентом по погашению кредита, процентов за пользование им и иных выплат по предоставленному ему консорциальному кредиту, не ранее момента осуществления клиентом соответствующих платежей.

Банк-агент при наличии вышеназванных условий рассчитывает риск по клиенту только в части своей доли в консорциальном кредите в соответствии с пунктом 35 настоящих Правил.

При отсутствии в договоре о совместной деятельности по предоставлению кредита вышеназванных условий банк-участник включает свою долю в консорциальном кредите в расчет совокупной суммы требований к банку-агенту. Банк-агент в этом случае рассчитывает размер риска по клиенту, включая в совокупную сумму требований к клиенту собственную долю участия и доли банков-участников.

Банк-агент при представлении отчетности по форме 2805, приведенной в приложении 5 к настоящим Правилам, должен справочно привести данные о дате, номере договора о совместной деятельности по предоставлению кредита, доле банка-агента и каждого банка-участника в сумме требований к клиенту, а также указать банк-участник и его долю в консорциальном кредите, не включенную в сумму требований к клиенту в соответствии с абзацами вторым и третьим части второй настоящего пункта.

Банк-участник при представлении отчетности по форме 2805, приведенной в приложении 5 к настоящим Правилам, справочно указывает номер, дату договора и наименование банка-агента, с которым заключен договор о совместной деятельности по предоставлению кредита. Если банк-участник включает свою долю по договору о совместной деятельности по предоставлению кредита в совокупную сумму требований к клиенту, дополнительно сообщается о наличии в договоре условий, перечисленных в абзацах втором и третьем части второй настоящего пункта.

67. Максимальный размер риска на одного инсайдера и связанных с ним лиц устанавливается в процентном соотношении совокупной суммы требований, рассчитанной в соответствии с пунктами 55 и 56 настоящих Правил, к инсайдеру и связанным с ним лицам и собственных средств (капитала) банка (небанковской кредитно-финансовой организации).

68. В целях настоящих Правил под инсайдерами понимаются физические и юридические лица, связанные с банком (небанковской кредитно-финансовой организацией), его (ее) учредителями (участниками) и в силу связанности способные повлиять на решение банка (небанковской кредитно-финансовой организации) при осуществлении операций с ними.

Инсайдер не вправе участвовать в подготовке и принятии решения банком (небанковской кредитно-финансовой организацией) об осуществлении операции по предоставлению ему кредита или иных операций, сопряженных с возникновением кредитного риска.

К инсайдерам относятся:

физические лица:

68.1. учредители (участники) банка (небанковской кредитно-финансовой организации), которые имеют более 5 процентов акций;

68.2. руководитель (заместители руководителя) и члены органов управления банка (небанковской кредитно-финансовой организации), созданных в соответствии с законодательством Республики Беларусь и уставом банка (небанковской кредитно-финансовой организации), кроме общего собрания учредителей (участников);

68.3. члены кредитного совета (комитета) банка (небанковской кредитно-финансовой организации);

68.4. руководители (заместители руководителей) обособленных подразделений; руководители структурных подразделений (до уровня не ниже начальника отдела) банка (небанковской кредитно-финансовой организации), осуществляющих операции, влекущие возникновение требований, перечисленных в пункте 55 настоящих Правил; руководители дочерних и зависимых юридических лиц банка (небанковской кредитно-финансовой организации);

68.5. лица, находящиеся в близком родстве или свойстве с инсайдерами;

68.6. бывшие инсайдеры и лица, находящиеся с ними в близком родстве или свойстве, до истечения пяти лет с момента утраты указанных в подпунктах 68.1 - 68.5 настоящего пункта связей с банком (небанковской кредитно-финансовой организацией);

юридические лица:

68.7. учредители (участники) банка (небанковской кредитно-финансовой организации), имеющие более 5 процентов акций;

68.8. дочерние и зависимые юридические лица банка (небанковской кредитно-финансовой организации);

68.9. юридические лица, руководителем, заместителем руководителя которых являются лица, перечисленные в подпунктах 68.1 и 68.2 настоящего пункта;

68.10. юридические лица, руководителем, заместителем руководителя которых являются муж, жена, дети, родители, родные братья и сестры лиц, перечисленных в подпунктах 68.1 - 68.3 настоящего пункта;

68.11. юридические лица, владеющие 20 и более процентами простых (голосующих) акций юридического лица - учредителя (участника), имеющего более 5 процентов акций банка (небанковской кредитно-финансовой организации), или являющиеся его вышестоящим органом;

68.12. юридические лица, в которых лицам, перечисленным в подпунктах 68.1 - 68.3 настоящего пункта, принадлежит более 20 процентов простых (голосующих) акций;

68.13. бывшие инсайдеры до истечения пяти лет с момента утраты указанных в подпунктах 68.7 - 68.12 настоящего пункта связей с банком (небанковской кредитно-финансовой организацией).

К лицам, связанным с инсайдерами, относятся инсайдеры и (или) другие клиенты банка (небанковской кредитно-финансовой организации), связанные с инсайдерами по критериям, установленным в пункте 53 настоящих Правил, а также подпунктах 68.5, 68.9 - 68.12 настоящего пункта.

69. Максимальный размер риска на одного инсайдера - физическое лицо и связанных с ним физических лиц не может превышать 2 процентов собственных средств (капитала) банка (небанковской кредитно-финансовой организации).

Максимальный размер риска на одного инсайдера - физическое лицо и связанных с ним юридических лиц в первые два года после государственной регистрации банка (небанковской кредитно-финансовой организации) не может превышать 10 процентов собственных средств (капитала) банка (небанковской кредитно-финансовой организации), в последующие годы деятельности - 15 процентов.

Максимальный размер риска на одного инсайдера - юридическое лицо и связанных с ним лиц в первые два года после государственной регистрации банка (небанковской кредитно-финансовой организации) не может превышать 10 процентов собственных средств (капитала) банка (небанковской кредитно-финансовой организации), в последующие годы деятельности - 15 процентов.

70. Максимальный размер рисков по инсайдерам и связанным с ними лицам устанавливается в процентном соотношении совокупной суммы всех рисков по инсайдерам (физическим и юридическим лицам) и связанным с ними лицам и собственных средств (капитала) банка (небанковской кредитно-финансовой организации).

71. Максимальный размер рисков по инсайдерам и связанным с ними лицам не может превышать 25 процентов собственных средств (капитала) банка (небанковской кредитно-финансовой организации).

72. Контроль за соблюдением максимального размера риска на одного инсайдера и связанных с ним лиц осуществляется банком (небанковской кредитно-финансовой организацией) в момент осуществления операций, сопряженных с возникновением риска, а также на 1-е число месяца, следующего за отчетным, исходя из размера собственных средств (капитала) банка (небанковской кредитно-финансовой организации) на последнюю отчетную дату.

Сведения о размере всех рисков по инсайдерам и связанным с ними лицам представляются в Национальный банк по форме 2820, приведенной в приложении 8 к настоящим Правилам, ежеквартально. Банки, допустившие превышение норматива максимального размера рисков по инсайдерам и связанным с ними лицам на дату расчета размера собственных средств (капитала), дополнительно представляют отчетность по форме 2820, приведенной в приложении 8 к настоящим Правилам, одновременно с представлением отчетности по форме 2801, приведенной в приложении 1 к настоящим Правилам.

Риски по инсайдерам и связанным с ними лицам, попадающие в категорию крупных рисков, включаются в отчетность по форме 2805, приведенной в приложении 5 к настоящим Правилам.

73. Норматив максимального размера риска по средствам, размещенным в зарубежных странах, не являющихся членами ОЭСР, устанавливается в размере 100 процентов собственных средств (капитала) банка (небанковской кредитно-финансовой организации).

74. В расчет максимального размера риска по средствам, размещенным в зарубежных странах, не являющихся членами ОЭСР, включаются следующие активы банка (небанковской кредитно-финансовой организации): средства на корреспондентских счетах и счетах до востребования в части неснижаемых остатков и зарезервированных сумм в соответствии с заключенными договорами, средства на корреспондентских счетах в банках стран и территорий, являющихся оффшорными зонами, вклады (депозиты) в иностранных банках (кроме центральных (национальных) банков), кредиты, операции с использованием векселей, исполненные гарантийные обязательства, факторинг, финансовая аренда (лизинг), в том числе пролонгированная, просроченная и сомнительная задолженность, облигации, акции, учтенные векселя, в том числе не оплаченные в срок, прочие ценные бумаги органов государственного управления, банков и юридических лиц зарубежных стран, не являющихся членами ОЭСР.

75. Контроль за соблюдением норматива максимального размера риска по средствам, размещенным в зарубежных странах, не являющихся членами ОЭСР, осуществляется банком (небанковской кредитно-финансовой организацией) ежедневно. Результаты контроля включаются в форму 2810, приведенную в приложении 9 к настоящим Правилам, представляемую в Национальный банк ежемесячно.

76. Нормативы максимального размера риска устанавливаются для небанковских кредитно-финансовых организаций, которые осуществляют одну или несколько из следующих банковских операций:

привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (депозиты);

открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;

осуществление расчетного и (или) кассового обслуживания физических и юридических лиц.

Глава 6. НОРМАТИВ УЧАСТИЯ БАНКА (НЕБАНКОВСКОЙ КРЕДИТНО-ФИНАНСОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ) В ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

77. В целях контроля за инвестиционной деятельностью банков (небанковских кредитно-финансовых организаций), осуществляемой за счет собственных средств, настоящими Правилами устанавливаются:

норматив участия банка (небанковской кредитно-финансовой организации) за счет собственных средств в уставном фонде одного юридического лица;

норматив предельного размера участия в уставных фондах всех юридических лиц в совокупности.

78. Норматив участия в уставном фонде одного юридического лица устанавливается в размере не более 5 процентов от собственных средств (капитала) банка (небанковской кредитно-финансовой организации).

79. Норматив предельного размера участия в уставных фондах юридических лиц в совокупности устанавливается в размере 25 процентов от собственных средств (капитала) банка (небанковской кредитно-финансовой организации).

80. Банк (небанковская кредитно-финансовая организация) должен сообщать Национальному банку обо всех случаях инвестирования собственных средств в уставные фонды юридических лиц независимо от размера участия.

81. Участие банка (небанковской кредитно-финансовой организации) в уставном фонде другого банка (небанковской кредитно-финансовой организации) допускается только с согласия Национального банка. Дополнительного согласия Национального банка на изменение размера участия не требуется.

82. При осуществлении инвестиций, в результате которых доля участия банка (небанковской кредитно-финансовой организации) в уставном фонде другого юридического лица превысит 10 процентов, банк (небанковская кредитно-финансовая организация) должен получить разрешение Национального банка.

Страницы: | Стр. 1 | Стр. 2 | Стр. 3 | Стр. 4 |

Архіў дакументаў Папярэдні | Наступны


	Под общей редакцией Валерия Левоневского