|
|
|
|
Навигация
Новые документы
Реклама
Ресурсы в тему
|
Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 18.04.2002 № 75 "Об утверждении Инструкции по представлению банками информации о некоторых валютных операциях"Документ утратил силу
< Главная страница Зарегистрировано в НРПА РБ 30 апреля 2002 г. N 8/8063 В соответствии со статьей 33 Банковского кодекса Республики Беларусь Правление Национального банка Республики Беларусь ПОСТАНОВЛЯЕТ: 1. Утвердить прилагаемую Инструкцию по представлению банками информации о некоторых валютных операциях. 2. Признать утратившими силу: постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 2 июня 1999 г. N 9.2г "Об утверждении Порядка представления банками информации о некоторых валютных операциях" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 1999 г., N 51, 8/450); постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 26 августа 1999 г. N 15.9 "Об утверждении дополнения 1 в Порядок представления банками информации о некоторых валютных операциях" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 1999 г., N 77, 8/877); постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 июня 2000 г. N 15.10 "О внесении изменения в Порядок представления банками информации о некоторых валютных операциях, утвержденный постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 2 июня 1999 г. N 9.2г" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2000 г., N 69, 8/3710). Председатель Правления П.П.ПРОКОПОВИЧ СОГЛАСОВАНО СОГЛАСОВАНО СОГЛАСОВАНО УТВЕРЖДЕНО Письмо Письмо Комитета Письмо Постановление Правления Совета государственного Министерства Национального банка Министров контроля иностранных Республики Беларусь Республики Республики дел Республики 18.04.2002 N 75 Беларусь Беларусь Беларусь 19.02.2002 12.02.2002 15.02.2002 N 39/205-236 N 10/2-560 N 725/04-4 Настоящая Инструкция по представлению банками информации о некоторых валютных операциях (далее - Инструкция) разработана в соответствии со статьей 33 Банковского кодекса Республики Беларусь и устанавливает форму отчетности по валютным операциям, отвечающим признакам контроля, определенным Национальным банком Республики Беларусь, а также порядок и сроки ее представления. Глава 1 ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ1. Установленные настоящей Инструкцией требования распространяются на валютные операции, которые осуществляются юридическими лицами - резидентами Республики Беларусь и индивидуальными предпринимателями - резидентами Республики Беларусь (далее - клиенты) на основании внешнеторговых договоров по импорту товаров (выполнению работ, оказанию услуг), договоров финансовой аренды (лизинга), кредитных договоров (договоров займа). 2. Банк, через который клиенты осуществляют валютные операции, обязан потребовать от клиентов документы, на основании которых осуществляются валютные операции. Перечень документов, необходимых для осуществления надлежащего контроля, определяется банком самостоятельно с учетом специфики проводимых его клиентами валютных операций. 3. Банк на основании анализа представленных клиентами документов обязан представлять в Национальный банк Республики Беларусь (далее - Национальный банк) информацию о валютных операциях, проводимых клиентами на основании договоров, отвечающих любому из следующих признаков: 3.1. во внешнеторговом договоре предусмотрена обязанность покупателя оплатить цену полностью или частично до передачи продавцом товара (выполнения работ, оказания услуг) (предварительная оплата), при этом не предусмотрена ответственность контрагента-нерезидента за несоблюдение сроков поставки товаров (выполнения работ, оказания услуг); 3.2. во внешнеторговом договоре предусмотрено проведение платежей по импорту товаров (выполнению работ, оказанию услуг), возврата займов и процентов по ним, а также платежей по лизингу в пользу нерезидентов, зарегистрированных в государствах (на территориях), в которых действует льготный налоговый режим и (или) не предусматривается раскрытие и предоставление информации о финансовых операциях (далее - оффшорные зоны), определенных по перечню согласно приложению 1 к настоящей Инструкции; 3.3. Исключен. - Постановление Нацбанка от 28.01.2004 N 3. 3.4. в кредитном договоре (договоре займа) предусмотрена уплата резидентом процентов в пользу нерезидента в размере 20 (и свыше) процентов годовых; 3.5. по внешнеторговому договору нерезидентом полностью не исполнены обязательства и осуществлен единовременно и в полной сумме возврат ранее произведенной резидентом предварительной оплаты (аванса); 3.6. во внешнеторговом договоре указано, что оплата товара (выполненных работ, оказанных услуг) производится третьему лицу либо в процессе исполнения внешнеторгового договора возникает обязанность клиента произвести платеж в пользу третьего лица, а также в случаях перевода долга или уступки требования; 3.7. внешнеторговые договоры заключены от имени резидента - юридического лица, индивидуального предпринимателя, период деятельности которого с момента регистрации не превышает 3 месяцев. 4. Информация о проводимых клиентами валютных операциях, отвечающих признакам, указанным в пункте 3 настоящей Инструкции, представляется в Национальный банк в порядке и по формам, установленным Национальным банком. Глава 2 ТРЕБОВАНИЯ, ПРЕДЪЯВЛЯЕМЫЕ К СОСТАВЛЕНИЮ ФОРМЫ ОТЧЕТНОСТИ5. Представляемая банками отчетность должна содержать информацию по всем платежам в иностранной валюте, осуществляемым со счетов клиентов, отвечающим признакам, указанным в пункте 3 настоящей Инструкции. Платежи на счета клиентов отражаются лишь в случаях, когда нерезидентом полностью не исполнены обязательства по договору и он возвращает ранее произведенную резидентом сумму предварительной оплаты. 6. Сведения по валютным операциям, отвечающим признакам, установленным Национальным банком в пункте 3 настоящей Инструкции, представляются банками в Национальный банк в виде формы отчетности 1042 "Сведения о некоторых валютных операциях" (далее - форма 1042). 7. Форма 1042 представляется в виде текстовых файлов формата MS-DOS (далее - файлы) с именами F1042.NNN, где NNN - код головного учреждения банка - составителя отчетности в соответствии с описанием формата файла по форме 1042 согласно приложению 2 к настоящей Инструкции. 8. В случае неосуществления в отчетном месяце банком платежей по внешнеторговым договорам, отвечающим признакам, определенным в пункте 3 настоящей Инструкции, в адрес Национального банка направляется файл, который не содержит информационных строк. 9. В файлах информация по каждому платежу, осуществляемому по одному договору (спецификации, счету-фактуре), должна быть представлена отдельной информационной строкой. Перенос информации на следующую строку не допускается. 10. В качестве разделителя между полями информационной строки используется символ "запятая". 11. Если информация по одной валютной операции отвечает нескольким признакам контроля, то каждый из них должен быть представлен в файле F1042.NNN в отдельной информационной строке. 12. Все поля информационной строки обязательны к заполнению, кроме поля A13, которое заполняется в информационных строках, отвечающих требованиям, изложенным в подпункте 13.11 пункта 13 настоящей Инструкции. 13. При составлении отчета по форме 1042 учитывается следующее: 13.1. поле A2 "Учетный номер плательщика" (далее - УНП) заполняется значением УНП, подтвержденным дубликатом извещения о присвоении УНП, выданного Министерством по налогам и сборам Республики Беларусь; 13.2. поле A3 "Наименование резидента Республики Беларусь" заполняется наименованием клиента - резидента Республики Беларусь; 13.3. при заполнении поля A4 "Номер договора или иного документа" набор символов, представляющих номер договора либо иного документа (спецификация, счет-фактура), не должен начинаться символом "N", словом "номер" и т.п. Если договор (спецификация, счет-фактура) не имеет номера, в поле A4 должно быть занесено б/н; 13.4. при заполнении поля A6 "Дата платежа" дата платежа должна соответствовать отчетному месяцу и дате списания средств со счета клиента. При осуществлении платежа переводом с конверсией валюты в поле A6 указывается дата отражения по балансу банка платежа в валюте, заявленной клиентом и в которой фактически проведен платеж; 13.5. при заполнении поля A7 "Код валюты платежа" валюта, в которой фактически проведен платеж, должна соответствовать справочнику кодов валют; 13.6. при заполнении поля A8 "Сумма платежа" сумма платежа должна быть представлена с точностью до 0,01; 13.7. при заполнении поля A9 "Код страны государственной регистрации фактического получателя платежа" используются сведения из договора, дополнительного соглашения, спецификации, письма и др. Контроль банка за соответствием указанного кода коду страны осуществляется по Общегосударственному классификатору Республики Беларусь "Страны мира". В случае проведения платежа в государство, имеющее в своем составе оффшорные зоны, не обозначенные отдельным кодом, банк обязан потребовать у клиента дополнительную информацию; 13.8. при заполнении поля A10 "Код страны, в которую фактически отправлен платеж" сведения заполняются согласно данным, представленным в поручении на перевод (страна нерезидента определяется по банку получателя). Контроль банка за соответствием указанного кода коду страны осуществляется по Общегосударственному классификатору Республики Беларусь "Страны мира". В случае, когда контрагентом по внешнеторговой операции является международная организация, принадлежность которой к конкретной стране невозможно установить, в данной информационной строке в поле A10 указывается код "999", что означает "международные организации"; 13.9. при заполнении поля A11 "Вид валютной операции" поле принимает следующие значения: 1 - импорт товаров по условиям договора; 2 - импорт работ/услуг по условиям договора; 3 - импорт товаров по счету-фактуре, спецификации; 4 - импорт работ/услуг по счету-фактуре, по спецификации; 5 - возврат резиденту платежа, ранее произведенного им; 6 - платежи по кредитным договорам (договорам займа), перечисление процентов по кредитным договорам (договорам займа); 7 - лизинг; 13.10. при заполнении поля A12 "Признак контроля валютной операции" поле A12 принимает значения от 1 до 7, что соответствует второй цифре номера подпунктов 3.1 - 3.7 пункта 3 настоящей Инструкции. В тех случаях, когда поле A12 принимает значение 1, а поле A11 соответственно 1 или 2, в информационной строке должно быть отражено проведение платежа по внешнеторговому договору, в котором предусмотрена обязанность клиента (покупателя) оплатить цену полностью или частично до передачи продавцом товара (выполнения работ, оказания услуг) (предварительная оплата), и при этом в договоре не предусмотрено, что при нарушении нерезидентом сроков поставки товаров (выполнения работ, оказания услуг) клиенту будет уплачена неустойка (пеня, штраф). Часть исключена. - Постановление Нацбанка от 28.01.2004 N 3. В случае, когда договором предусмотрено проведение предварительной оплаты, но клиентом представлены соответствующие документы, подтверждающие, что оплата производится за фактически поставленный товар (выполненные работы, оказанные услуги), информация о произведенном платеже не представляется. В тех случаях, когда поле A12 принимает значение 2, а поле A11 - 1 - 4 и 6, 7, в информационной строке должны быть отражены платежи по импорту товаров (выполнению работ, оказанию услуг), возврату займов и процентов по ним, а также платежей по лизингу в пользу нерезидентов, зарегистрированных в оффшорных зонах. Часть исключена. - Постановление Нацбанка от 28.01.2004 N 3. Часть исключена. - Постановление Нацбанка от 28.01.2004 N 3. В тех случаях, когда поле A12 принимает значение 4, а поле A11 принимает значение 6, в информационной строке отражается проведение платежа по кредитному договору (договору займа), в котором предусмотрена уплата резидентом процентов в пользу нерезидента в размере 20 (и выше) процентов годовых. В тех случаях, когда поле A12 принимает значение 5 и поле A11 принимает значение 5, в информационной строке отражается возврат нерезидентом ранее осуществленной клиентом предварительной оплаты (аванса) в случае, когда нерезидентом полностью не исполнены обязательства по внешнеторговому договору. В тех случаях, когда поле A12 принимает значение 6 и поле A11 принимает значение 1 - 4, в информационной строке отражается платеж по внешнеторговому договору, в котором указано, что оплата товара (выполненных работ, оказанных услуг) производится третьему лицу либо в процессе исполнения внешнеторгового договора возникает обязанность клиента произвести платеж в пользу третьего лица, а также в случаях перевода долга или уступки требования. В тех случаях, когда поле A12 принимает значение 7 и поле A11 принимает значения 1 - 4, 6, 7, в информационной строке отражается платеж по внешнеторговому договору, который заключен от имени клиента, период деятельности которого с момента регистрации не превышает 3 месяцев; 13.11. поле A13 "Признак для обозначения государств и территорий, где расположены оффшорные зоны" заполняется в случае, когда производится платеж по импорту товаров (выполнению работ, оказанию услуг), осуществляется возврат займов и уплата процентов по ним, а также производятся платежи по лизингу в пользу нерезидентов, зарегистрированных в оффшорных зонах. Поле заполняется цифровым значением соответствующих государств и территорий согласно приложению 1 к настоящей Инструкции; 13.12. поле A14 "Примечание" используется для указания предмета договора. Глава 3 ПОРЯДОК ПРЕДСТАВЛЕНИЯ БАНКАМИ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ И ПРИМЕНЕНИЯ К НИМ МЕР ВОЗДЕЙСТВИЯ14. Формы отчетности в виде файлов с именами F 1042.NNN передаются в Национальный банк за период с 1-го по 10-е, с 11-го по 20-е и с 21-го по 30-е (31-е) числа отчетного месяца не позднее 12.00 третьего банковского дня после отчетного периода. 15. Представленная банками информация о некоторых валютных операциях передается Национальным банком по электронной почте в Комитет государственного контроля Республики Беларусь. 16. При установлении фактов непредставления банками форм отчетности, несвоевременного их представления к банку применяются меры воздействия в порядке, установленном нормативными правовыми актами Национального банка. Приложение 1 ПЕРЕЧЕНЬ ГОСУДАРСТВ (ТЕРРИТОРИЙ), В КОТОРЫХ ДЕЙСТВУЕТ ЛЬГОТНЫЙ НАЛОГОВЫЙ РЕЖИМ И (ИЛИ) НЕ ПРЕДУСМАТРИВАЕТСЯ РАСКРЫТИЕ И ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ИНФОРМАЦИИ О ФИНАНСОВЫХ ОПЕРАЦИЯХ (ОФФШОРНЫЕ ЗОНЫ)------------------------------------------------------------T-- ¦ Наименование государства (территории) ¦ Код ¦ +-----------------------------------------------------------+------+ ¦Княжество Андорра ¦ 1 ¦ +-----------------------------------------------------------+------+ ¦Антигуа и Барбуда ¦ 2 ¦ +-----------------------------------------------------------+------+ ¦Содружество Багамы ¦ 3 ¦ +-----------------------------------------------------------+------+ ¦Барбадос ¦ 4 ¦ +-----------------------------------------------------------+------+ ¦Государство Бахрейн ¦ 5 ¦ +-----------------------------------------------------------+------+ ¦Белиз ¦ 6 ¦ +-----------------------------------------------------------+------+ ¦Государство Бруней-Даруссалам ¦ 7 ¦ +-----------------------------------------------------------+------+ ¦Республика Вануату ¦ 8 ¦ +-----------------------------------------------------------+------+ ¦Зависимые от Соединенного Королевства Великобритании ¦ ¦ ¦и Северной Ирландии территории: ¦ 9 ¦ ¦Ангилья ¦ 91 ¦ ¦Бермудские Острова ¦ 92 ¦ ¦Британские Виргинские Острова ¦ 93 ¦ ¦Монтсеррат ¦ 94 ¦ ¦Гибралтар ¦ 95 ¦ ¦Британская территория в Индийском океане (Острова Чагос) ¦ 96 ¦ ¦Южная Георгия и Южные Сандвичевы Острова ¦ 97 ¦ ¦Теркс и Кайкос ¦ 98 ¦ ¦Острова Кайман ¦ 99 ¦ +-----------------------------------------------------------+------+ ¦Гренада ¦ 10 ¦ +-----------------------------------------------------------+------+ ¦Республика Джибути ¦ 11 ¦ +-----------------------------------------------------------+------+ ¦Доминиканская Республика ¦ 12 ¦ +-----------------------------------------------------------+------+ ¦Китайская Народная Республика: ¦ 13 ¦ ¦Макао (Аомынь) ¦ 131 ¦ +-----------------------------------------------------------+------+ ¦Республика Коста-Рика ¦ 14 ¦ +-----------------------------------------------------------+------+ ¦Новая Зеландия: ¦ 15 ¦ ¦Острова Кука ¦ 151 ¦ ¦Ниуэ ¦ 152 ¦ +-----------------------------------------------------------+------+ ¦Республика Либерия ¦ 16 ¦ +-----------------------------------------------------------+------+ ¦Ливанская Республика ¦ 17 ¦ +-----------------------------------------------------------+------+ ¦Княжество Лихтенштейн ¦ 18 ¦ +-----------------------------------------------------------+------+ ¦Республика Маврикий ¦ 19 ¦ +-----------------------------------------------------------+------+ ¦Малайзия: ¦ 20 ¦ ¦Остров Лабуан ¦ 201 ¦ +-----------------------------------------------------------+------+ ¦Мальдивская Республика ¦ 21 ¦ +-----------------------------------------------------------+------+ ¦Республика Маршалловы Острова ¦ 22 ¦ +-----------------------------------------------------------+------+ ¦Республика Науру ¦ 23 ¦ +-----------------------------------------------------------+------+ ¦Нидерландские Антилы ¦ 24 ¦ +-----------------------------------------------------------+------+ ¦Республика Панама ¦ 25 ¦ +-----------------------------------------------------------+------+ ¦Португальская Республика: ¦ 26 ¦ ¦Остров Мадейра ¦ 261 ¦ +-----------------------------------------------------------+------+ ¦Княжество Монако ¦ 27 ¦ +-----------------------------------------------------------+------+ ¦Независимое государство Западное Самоа ¦ 28 ¦ +-----------------------------------------------------------+------+ ¦Республика Сейшелы ¦ 29 ¦ +-----------------------------------------------------------+------+ ¦Федерация Сент-Китс и Невис ¦ 30 ¦ +-----------------------------------------------------------+------+ ¦Сент-Люсия ¦ 31 ¦ +-----------------------------------------------------------+------+ ¦Сент-Винсент и Гренадины ¦ 32 ¦ +-----------------------------------------------------------+------+ ¦Королевство Тонга ¦ 33 ¦ +-----------------------------------------------------------+------+ ¦Соединенные Штаты Америки: ¦ 34 ¦ ¦Виргинские Острова Соединенных Штатов ¦ 341 ¦ ¦Пуэрто-Рико ¦ 342 ¦ ¦штат Вайоминг ¦ 343 ¦ ¦штат Делавэр ¦ 344 ¦ +-----------------------------------------------------------+------+ ¦Французская Республика: ¦ 35 ¦ ¦Остров Кергелен ¦ 351 ¦ ¦Французская Полинезия ¦ 352 ¦ +-----------------------------------------------------------+------+ ¦Республика Фиджи ¦ 36 ¦ +-----------------------------------------------------------+------+ ¦Демократическая Социалистическая Республика Шри-Ланка ¦ 37 ¦ +-----------------------------------------------------------+------+ ¦Ямайка ¦ 38 ¦ +-----------------------------------------------------------+------+ ¦Центр Международного бизнеса "Ингушетия", г.Назрань ¦ 39 ¦ +-----------------------------------------------------------+------+ ¦Республика Черногория ¦ 40 ¦ ¦-----------------------------------------------------------+------- Приложение 2 ФОРМАТ ТЕКСТОВОГО ФАЙЛА, СОДЕРЖАЩЕГО СВЕДЕНИЯ О НЕКОТОРЫХ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЯХ (ФОРМА 1042)(Представляется банками по электронной почте ProCarry)Имя: F1042.NNN Адрес почтового ящика: MAKET.NBRB Текст: ---------------------------------------------------------------
¦#maket "F1042" ¦
¦#branch NNN ¦
¦#day DD ¦
¦#month MM ¦
¦#year YY ¦
¦#version VR ¦
¦#clerk "name" ¦
¦#phone "number" ¦
¦#postclerk "pcname" ¦
¦#postphone "pcnumber" ¦
¦P1, A1, A2, A3, A4, A5, A6, A7, A8, A9, A10, A11, A12, A13, A14 ¦
¦------------------------------------------------------------------¦
¦P1, A1, A2, A3, A4, A5, A6, A7, A8, A9, A10, A11, A12, A13, A14...¦
¦-------------------------------------------------------------------
где
NNN - код банка (головного учреждения);
MM - номер отчетного месяца;
DD - номер дня (1, 11, 21);
YY - год (2 знака);
VR - порядковый номер версии файла (начиная с 1);
name - фамилия ответственного исполнителя;
number - номер телефона ответственного исполнителя;
pcname - фамилия исполнителя, ответственного за передачу
текстового файла по электронной почте;
pcnumber - номер телефона исполнителя, ответственного за передачу
текстового файла по электронной почте;
P1 - порядковый номер строки (начиная с 1 - 4 знака);
A1 - код филиала/отделения банка (3 знака);
A2 - учетный номер плательщика (9 знаков);
A3 - наименование резидента Республики Беларусь (текстовая
информация в кавычках, не более 30 знаков);
A4 - номер договора или иного документа (текстовая информация
в кавычках, не более 30 знаков);
A5 - дата договора или иного документа (в формате DDMMYY (DD -
число, MM - месяц, YY - год, 6 знаков);
A6 - дата платежа (в формате DDMMYY (DD - число, MM - месяц,
YY - год, 6 знаков);
A7 - код валюты платежа (3 знака);
A8 - сумма платежа (15 знаков);
A9 - код страны регистрации фактического получателя платежа по
условиям договора или иного документа (3 знака);
A10 - код страны, в которую фактически отправлен платеж (3
знака);
A11 - вид валютной операции: 1 - импорт товаров по условиям
договора; 2 - импорт работ/услуг по условиям договора; 3
- импорт товаров по счету-фактуре; 4 - импорт работ/услуг
по счету-фактуре; 5 - возврат резиденту платежа, ранее
произведенного им; 6 - платежи по кредитным договорам
(договорам займа), перечисление процентов по кредитным
договорам (договорам займа); 7 - лизинг;
A12 - признак контроля валютной операции (1 знак);
A13 - признак для обозначения государств и территорий, где
расположены оффшорные зоны (4 знака);
A14 - примечание (текстовая информация в кавычках, не более 50
символов).
|
Новости законодательства
Новости Спецпроекта "Тюрьма"
Новости сайта
Новости Беларуси
Полезные ресурсы
Счетчики
|
