Постановление Комитета по ценным бумагам при Совете Министров Республики Беларусь от 03.06.2002 № 11/П "Об утверждении Инструкции о порядке заполнения форм отчетности, предусмотренных Правилами раскрытия информации участниками рынка ценных бумаг"

< Главная страница

Зарегистрировано в НРПА РБ 20 июня 2002 г. N 8/8229

На основании Положения о Комитете по ценным бумагам при Совете Министров Республики Беларусь, утвержденного постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 31 октября 2001 г. N 1593 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2001 г., N 105, 5/9319), Комитет по ценным бумагам при Совете Министров Республики Беларусь ПОСТАНОВЛЯЕТ:

Утвердить Инструкцию о порядке заполнения форм отчетности, предусмотренных Правилами раскрытия информации участниками рынка ценных бумаг.

Заместитель Председателя В.Г.КУЛАЖЕНКО

                                              УТВЕРЖДЕНО
                                              Постановление Комитета
                                              по ценным бумагам
                                              при Совете Министров
                                              Республики Беларусь
                                              03.06.2002 N 11/П

Глава 1 ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Инструкция о порядке заполнения форм отчетности, предусмотренных Правилами раскрытия информации участниками рынка ценных бумаг (далее - Инструкция), обязательна для применения участниками рынка ценных бумаг.

2. В настоящей Инструкции предусмотрены общие методологические положения, относящиеся ко всем формам отчетности, предусмотренным Правилами раскрытия информации участниками рынка ценных бумаг, утвержденными постановлением Государственного комитета по ценным бумагам Республики Беларусь от 11 ноября 2000 г. N 24/П (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2000 г., N 116, 8/4464).

Глава 2 ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ ФОРМЫ 1-ПРОФ "ИНФОРМАЦИЯ О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО УЧАСТНИКА РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ"

3. Раздел I "Операции с ценными бумагами" заполняется следующим образом:

по строкам 011 - 016 должны быть отражены все сделки купли-продажи соответствующих ценных бумаг, совершенные профессиональным участником рынка ценных бумаг в качестве брокера, дилера, а также доверительного управляющего, в том числе:

приобретение ценных бумаг при их размещении;

сделки купли-продажи при обращении ценных бумаг (включая погашение);

сделки купли-продажи, совершенные при посредничестве другого профессионального участника рынка ценных бумаг (суммы по указанным сделкам отражаются в графе "Примечание").

По строкам 011 - 016 не включаются:

сделки по первичному размещению и погашению собственных ценных бумаг;

другие сделки, кроме сделок купли-продажи (мена, дарение, получение (передача) векселя как средства расчета, отступное и другое).

По сделкам "РЕПО" каждая операция покупки и продажи отражается как отдельная сделка.

По строке 011.2 отражаются сделки купли-продажи акций на бирже. По данной строке не отражаются сделки, совершенные на внебиржевом рынке и зарегистрированные на бирже в котировочной автоматизированной системе.

Информацию по строкам 013.1 - 013.4 не требуется представлять в разрезе векселедателей.

По строке 013.4 отражаются прочие сделки с векселями (например, векселя Правительства Республики Беларусь, Национального банка Республики Беларусь и иные).

По строке 016 отражаются сделки с прочими ценными бумагами в разрезе видов ценных бумаг (именные приватизационные чеки "Имущество", "Жилье" и прочие).

По строке 017 отражаются сделки с ценными бумагами собственного выпуска (эмиссии) по видам ценных бумаг, кроме размещения и погашения ценных бумаг собственного выпуска (эмиссии).

По строкам 021 - 023 отражается общее количество сделок по всем видам ценных бумаг.

По строке 021 в графе "Объем сделок, миллионов рублей" отражается цена покупки (продажи) ценных бумаг брокером.

По строке 025 отражаются все прочие виды гражданско-правовых сделок с ценными бумагами, за исключением сделок купли-продажи.

По строке 026 отражается общее количество договоров мены. Графы 5, 6, 8, 9 не заполняются.

По строке 026.1 отражается общее количество полученных ценных бумаг по договорам мены с указанием видов этих ценных бумаг. Графы 4 и 7 данной строки не заполняются.

По строке 026.2 отражается общее количество переданных ценных бумаг по договорам мены с указанием видов этих ценных бумаг. Графы 4 и 7 данной строки не заполняются.

По строке 029 отражаются сделки в разрезе видов ценных бумаг, зарегистрированные профессиональным участником рынка ценных бумаг, не являющимся стороной сделки.

4. Раздел II "Выручка от реализации работ и услуг, миллионов рублей (без учета НДС)" заполняется в соответствии с правилами бухгалтерской отчетности:

по строке 041 указывается сумма вознаграждения за брокерские услуги;

по строке 042 отражается выручка от реализации ценных бумаг (включая выручку от погашения ценных бумаг);

строка 043 заполняется аналогично строке 042;

по строкам 044 - 046 отражаются суммы, полученные за услуги по соответствующим видам работ и услуг, составляющих профессиональную и биржевую деятельность по ценным бумагам, в соответствии с договорами и установленными тарифами;

по строке 047 указывается сумма биржевого сбора за услуги организатора торговли;

по строке 048 отражаются суммы, полученные от прочих работ и услуг, связанных с вышеперечисленными работами и услугами, составляющими профессиональную и биржевую деятельность по ценным бумагам (например, консультационные услуги и иные).

5. В разделе III "Ценные бумаги, отраженные в учете" указываются ценные бумаги:

находящиеся в собственности профессионального участника рынка ценных бумаг, в том числе ценные бумаги собственного выпуска, выкупленные на баланс;

ценные бумаги, принятые в доверительное управление.

Ценные бумаги, находящиеся в учете по другим основаниям (залог, ответственное хранение и иное), не указываются.

6. Раздел IV "Деятельность депозитария" заполняется без разбивки по эмитентам. Указывается общее количество открытых счетов "ДЕПО" владельцев, включая эмитента.

6-1. Раздел V "Деятельность по организации торговли ценными бумагами" заполняет профессиональный участник рынка ценных бумаг, который в рамках лицензии на осуществление профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам проводит организованные торги по ценным бумагам.

Глава 3 ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ ФОРМЫ 2-ПРОФ "ИНФОРМАЦИЯ О СОТРУДНИКАХ И РУКОВОДИТЕЛЯХ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ УЧАСТНИКОВ И ФОНДОВЫХ БИРЖ"

7. Информация по форме 2-проф заполняется в полном объеме только за первый квартал. В последующих кварталах заполняется только информация о руководителях (для банков - заместителях, курирующих вопросы деятельности банка (филиалов) на рынке ценных бумаг, руководителях структурных подразделений).

8. Информация о сотрудниках профессионального участника рынка ценных бумаг, биржи, совершающих сделки с ценными бумагами и выполняющих иные функции, связанные с профессиональной деятельностью на рынке ценных бумаг, представляется только в случае изменения данных о сотрудниках относительно предшествующего квартала.

Глава 4 ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ ФОРМЫ 3 "ИНФОРМАЦИЯ О ВЛАДЕЛЬЦАХ КРУПНЫХ ПАКЕТОВ АКЦИЙ"

9. Информация о владельцах крупных пакетов акций представляется по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом.

Данная информация представляется на бумажном носителе и по электронной почте (или на магнитном носителе нарочным) в соответствии с шаблоном, представленным в депозитарий Комитетом по ценным бумагам при Совете Министров Республики Беларусь. Шаблон (файл в формате Excel) предназначен для представления депозитариями информации по форме 3 "Информация о владельцах крупных пакетов акций" в виде, необходимом для последующей электронной обработки.

10. Заполнение всех граф является обязательным.

Глава 5 ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ ФОРМЫ 4 "ИНФОРМАЦИЯ О РЕЗУЛЬТАТАХ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА"

11. По позиции 1 отражается выручка от реализации товаров, продукции, работ и услуг (за минусом НДС, акцизов и иных аналогичных обязательных платежей), производство и сбыт которых являются предметом деятельности данной организации. Сумма берется из строки 012 формы 2 "Отчет о прибылях и убытках" согласно приложению 2 к постановлению Министерства финансов Республики Беларусь от 17 февраля 2004 г. N 16 "О бухгалтерской отчетности организаций" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2004 г., N 55, 8/10745) (далее - форма 2 "Отчет о прибылях и убытках").

12. По позиции 2 отражаются себестоимость реализованных товаров, продукции, работ, услуг, управленческие расходы, а также расходы на реализацию. Сумма берется из строк 021, 031 и 041 формы 2 "Отчет о прибылях и убытках".

13. Позицию 2.1 заполняют все открытые акционерные общества ежеквартально, отражая затраты на оплату труда.

14. По позиции 3 отражается сумма прибыли (убытка) за отчетный период в соответствии с данными строки 161 формы 2 "Отчет о прибылях и убытках". Сумма не может превышать значение в позиции 1.

14.1. По позиции 3.1 отражается прибыль (убыток) от реализации товаров, продукции, работ, услуг - строка 051 формы 2 "Отчет о прибылях и убытках".

14.2. По позиции 3.2 отражается прибыль (убыток) от операционных доходов и расходов - строка 121 формы 2 "Отчет о прибылях и убытках".

14.3. По позиции 3.3 отражается прибыль (убыток) от внереализационных доходов и расходов - строка 151 формы 2 "Отчет о прибылях и убытках".

14.4. Сумма значений в позициях 3.1 - 3.3 должна равняться значению в позиции 3.

15. По позиции 4 отражается сумма налогов, сборов, платежей и расходов, производимых из прибыли, - строка 171 формы 2 "Отчет о прибылях и убытках".

16. По позиции 5 отражается сумма долгосрочной просроченной дебиторской задолженности. Показатель берется из строки 101 (графа 2) статистической отчетности формы 6-ф "Отчет о задолженности" согласно постановлению Министерства статистики и анализа Республики Беларусь от 24 октября 2003 г. N 160 "Об утверждении формы государственной статистической отчетности 6-ф "Отчет о задолженности" и указаний по ее заполнению" (далее - форма 6-ф "Отчет о задолженности"). Для отчета за четвертый квартал показатель берется из строки 140 (графа 5) формы 5 "Приложение к бухгалтерскому балансу" согласно приложению 5 к постановлению Министерства финансов Республики Беларусь от 17 февраля 2004 г. N 16 (далее - форма 5 "Приложение к бухгалтерскому балансу").

17. По позиции 6 отражается сумма долгосрочной просроченной кредиторской задолженности. Показатель берется из строки 104 (графа 2) статистической отчетности формы 6-ф "Отчет о задолженности". Для отчета за четвертый квартал показатель берется из строки 210 (графа 5) формы 5 "Приложение к бухгалтерскому балансу".

18. По позиции 7 отражается нераспределенная прибыль, остающаяся в распоряжении открытого акционерного общества после уплаты всех налогов и платежей из прибыли. Сумма берется из строки 181 формы 2 "Отчет о прибылях и убытках".

19. По позиции 8 отражается сумма, начисленная открытыми акционерными обществами на выплату дивидендов в данном отчетном периоде (в том числе начисленная, но не выплаченная в данном отчетном периоде), - это та часть от суммы чистой прибыли, которая по решению общего собрания акционеров должна быть выплачена акционерам.

20. По позиции 9 отражается размер дивиденда, выплаченного на одну простую акцию (общая сумма выплаченных за отчетный период дивидендов (за вычетом налогов), которая делится на количество простых акций, на которые были выплачены дивиденды).

21. Значения по позиции 10 заполняются согласно данным реестра акционеров. При этом акции эмитента, выкупленные на баланс, не приравнивают его к акционеру.

В случае, если акционерами эмитента является несколько органов государственного управления, их следует отражать как одного акционера (государство).

В случае передачи ценных бумаг эмитента в доверительное управление количество акционеров остается неизменным. При этом доверительный управляющий не приравнивается к акционеру.

22. По позициям 10.1 и 10.2 отражаются соответственно количество юридических и физических лиц, входящих в состав акционеров.

Сумма значений в позициях 10.1 и 10.2 должна равняться значению в позиции 10.

23. По позиции 11 отражается среднесписочная численность работников (без внешних совместителей и работающих по договорам гражданско-правового характера). Данные берутся из строки 01 (графа 2) формы 1-труд "Отчет по труду и движению работников", приведенной в постановлении Министерства статистики и анализа Республики Беларусь от 25 октября 2001 г. N 85 "Об утверждении форм государственной статистической отчетности по труду" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2001 г., N 106, 8/7452).

24. По позиции 12 отражается обеспеченность акции имуществом акционерного общества, которая равна отношению стоимости чистых активов (позиция 19 (на конец отчетного периода) приложения к Инструкции расчета стоимости чистых активов организации, утвержденной приказом Министерства финансов Республики Беларусь от 20 января 2000 г. N 24 "Об утверждении Порядка оценки стоимости чистых активов юридических лиц, кроме банков" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2000 г., N 26, 8/2779; 2005 г., N 19, 8/12040), к количеству акций, выпущенных открытым акционерным обществом.

25. Заполнение всех ненулевых показателей обязательно.

Глава 6 ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ ФОРМЫ 5 "ИНФОРМАЦИЯ О РЕЗУЛЬТАТАХ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА"

26. Показатели по строкам 01 и 04 заполняются на основании формы 2809 "Расчет ликвидности" согласно приложению 2 к постановлению Правления Национального банка Республики Беларусь от 26 августа 2004 г. N 135 "Об утверждении форм отчетности и Инструкции о порядке составления банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями пруденциальной отчетности и ее представления в Национальный банк Республики Беларусь" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2004 г., N 145, 8/11458).

27. Показатель по строке 03 заполняется на основании формы 2801 "Расчет достаточности капитала банка" согласно приложению 1 к постановлению Правления Национального банка Республики Беларусь от 26 августа 2004 г. N 135.

28. Показатели по строкам 02, 05 - 13 заполняются на основании сводного баланса и отчета о прибылях и убытках банка.

29. Строки 14 - 16 заполняются на основании данных реестра владельцев именных акций банка.

30. Строка 17 заполняется на основании учетных данных (штатного расписания), включая работников по совместительству.

31. Заполнение всех ненулевых показателей обязательно.

Archive documents Папярэдні | Наступны