Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.06.2004 № 92 "Об утверждении Инструкции об экономических нормативах для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций"

Документ утратил силу

Зарегистрировано в НРПА РБ 22 июля 2004 г. N 8/11272

Правление Национального банка Республики Беларусь ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить прилагаемую Инструкцию об экономических нормативах для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций.

2. Признать утратившими силу:

постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 июня 2001 г. N 173 "Об утверждении Правил регулирования деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых организаций" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2001 г., N 78, 8/6439);

постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 марта 2002 г. N 56 "О внесении изменений и дополнений в Правила регулирования деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, утвержденные постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 июня 2001 г. N 173" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2002 г., N 49, 8/8010);

постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 26 июня 2003 г. N 116 "О внесении изменений и дополнений в Правила регулирования деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, утвержденные постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 июня 2001 г. N 173" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2003 г., N 87, 8/9812);

постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 26 сентября 2003 г. N 164 "Об утверждении Инструкции о порядке ведения открытой валютной позиции уполномоченными банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями Республики Беларусь" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2003 г., N 116, 8/10067);

постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 декабря 2003 г. N 224 "Об утверждении Инструкции о порядке оценки и расчета размера рыночных рисков банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями Республики Беларусь" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2004 г., N 20, 8/10472);

постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 2 февраля 2004 г. N 16 "О внесении изменения в Правила регулирования деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых организаций" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2004 г., N 36, 8/10597).

3. Главному управлению банковского надзора, главному управлению регулирования банковских операций обеспечить приведение в соответствие с настоящим постановлением нормативных правовых актов Национального банка Республики Беларусь до 1 января 2005 г.

4. Предоставить право Председателю Правления Национального банка Республики Беларусь увеличивать банку (небанковской кредитно-финансовой организации) размер норматива открытой валютной позиции не более чем в 1,5 раза при условии соблюдения банком (небанковской кредитно-финансовой организацией) экономических нормативов, установленных Национальным банком Республики Беларусь, за последние двенадцать месяцев.

5. При расчете в соответствии с прилагаемой Инструкцией активов и внебалансовых обязательств в целях оценки выполнения экономических нормативов банки Российской Федерации, имеющие нижеприведенные рейтинги, следует относить к банкам группы "B":

"Moody's Investors Service" - долгосрочный рейтинг от A1 до B3;

"Fitch" - долгосрочный рейтинг от A+ до B-;

"Standard & Poor's" - долгосрочный рейтинг от A+ до B-.

6. Установить, что:

пункты 1, 2, 4, 5 настоящего постановления вступают в силу с 1 января 2005 г., за исключением части пятой пункта 5 прилагаемой Инструкции, которая вступает в силу в соответствии с отдельным постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь, пункта 11 прилагаемой Инструкции, который вступает в силу через 10 дней после официального опубликования настоящего постановления, и абзаца третьего подпункта 45.1 пункта 45 прилагаемой Инструкции, который вступает в силу с 1 января 2007 г.;

пункт 3 настоящего постановления вступает в силу со дня включения настоящего постановления в Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь;

субординированные кредиты (займы, депозиты), привлеченные в соответствии с договорами, заключенными до вступления в силу пункта 11 прилагаемой Инструкции, включаются в расчет собственных средств (капитала) банка (небанковской кредитно-финансовой организации) в порядке, установленном прилагаемой Инструкцией, до истечения срока действия договоров либо до внесения в них изменений и (или) дополнений. После внесения изменений и (или) дополнений в указанные договоры привлеченные в соответствии с ними субординированные кредиты (займы) включаются в расчет собственных средств (капитала) банка при условии их приведения в соответствие с требованиями прилагаемой Инструкции.

Председатель Правления П.П.ПРОКОПОВИЧ

                                             УТВЕРЖДЕНО
                                             Постановление Правления
                                             Национального банка
                                             Республики Беларусь
                                             28.06.2004 N 92

Инструкция об экономических нормативах для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций (далее - Инструкция) разработана в соответствии со статьями 26, 112 - 119 Банковского кодекса Республики Беларусь в целях поддержания стабильности и устойчивости банковской системы Республики Беларусь и устанавливает экономические нормативы для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, методику расчета их фактических значений и порядок осуществления контроля за выполнением экономических нормативов банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, зарегистрированными на территории Республики Беларусь.

Раздел I ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

Глава 1 ТЕРМИНЫ, ИСПОЛЬЗУЕМЫЕ В НАСТОЯЩЕЙ ИНСТРУКЦИИ

1. Применительно к настоящей Инструкции нижеприведенные термины и понятия означают следующее:

1.1. кредитная задолженность - задолженность, возникшая в результате предоставления кредитов, выдачи (продажи) векселей с отсрочкой оплаты, осуществления финансовой аренды (лизинга), факторинга, исполнения банком (небанковской кредитно-финансовой организацией) выданных обязательств за третьих лиц, а также осуществления иных активных операций, подверженных кредитному риску, кроме операций по предоставлению межбанковских кредитов и депозитов;

1.2. клиент - юридическое лицо (его филиалы, другие обособленные подразделения, выделенные этим юридическим лицом на отдельный баланс), физическое лицо, индивидуальный предприниматель, в отношении которых банк (небанковская кредитно-финансовая организация) осуществляет банковские и иные операции в соответствии с заключенными договорами;

1.3. международные финансовые организации и банки развития - Bank for International Settlements, International Monetary Fund, European Central Bank, European Community, International Bank for Reconstruction and Development (IBRD), International Finance Corporation (IFC), Asian Development Bank (ADB), African Development Bank (AfDB), European Bank for Reconstruction and Development (EBRD), Inter-American Development Bank (IADB), European Investment Bank (EIB), Nordic Investment Bank (NIB), Caribbean Development Bank (CDB), Islamic Development Bank (IDB), Council of Europe Development Bank (CEDB);

1.4. финансовый инструмент - денежный или расчетный документ, в соответствии с которым одновременно возникают финансовый актив (требование) у одной стороны и финансовый пассив (обязательство) - у другой;

1.5. производная ценная бумага - ценная бумага, предоставляющая право и (или) устанавливающая обязанности по покупке или продаже базисного актива. Базисными активами могут являться денежные средства, драгоценные металлы, ценные бумаги, валютные ценности, имущественные права, процентные ставки, кредитные ресурсы, фондовые индексы, движимое имущество либо стандартизированные услуги, являющиеся предметом купли-продажи посредством производной ценной бумаги;

1.6. торговый портфель - совокупность финансовых инструментов (долговых обязательств, фондовых ценностей), приобретенных банком (небанковской кредитно-финансовой организацией) с целью их дальнейшей перепродажи.

Финансовые инструменты, проданные по сделкам типа РЕПО, включаются в состав торгового портфеля как длинные позиции (требования к эмитенту финансовых инструментов) по цене их обратного выкупа у контрагента в случае, если на момент продажи они находились в составе торгового портфеля. Финансовые инструменты, проданные по сделкам типа РЕПО, не включаются в состав торгового портфеля в случае, если на момент продажи они не находились в составе торгового портфеля, и по ним рассчитывается кредитный риск в отношении эмитента.

(абзац 2 подпункта 1.6 введен постановлением Правления Нацбанка от 18.11.2004 N 173)

Финансовые инструменты, приобретенные по сделкам типа РЕПО, не включаются в состав торгового портфеля;

(абзац 3 подпункта 1.6 введен постановлением Правления Нацбанка от 18.11.2004 N 173)

1.7. розничный портфель - совокупность активов (требований) банка (небанковской кредитно-финансовой организации), удовлетворяющих следующим условиям в совокупности:

контрагентами являются физические лица и (или) индивидуальные предприниматели;

требования банка (небанковской кредитно-финансовой организации) включают кредиты на потребительские нужды, овердрафтное кредитование, кредитование по счету-контокорренту физических лиц, кредитную задолженность индивидуальных предпринимателей, а также внебалансовые обязательства по предоставлению денежных средств в отношении данных контрагентов;

совокупная величина требований к одному контрагенту не должна превышать по первоначальному договору(ам) (дополнительному(ым) соглашению(ям) к нему (ним) сумму, эквивалентную 50 тысячам евро;

совокупная величина требований к одному контрагенту не должна превышать по первоначальному договору(ам) (дополнительному(ым) соглашению(ям) к нему (ним) 0,5 процента общей величины розничного портфеля, рассчитанной по сумме всех договоров;

1.8. драгоценные металлы - банковские и (или) мерные слитки.

Банковские слитки - слитки золота, серебра, платины и палладия, соответствующие действующим на территории Республики Беларусь техническим регламентам или государственным стандартам на золото, серебро, платину и палладий в слитках либо требованиям Лондонской ассоциации участников рынка драгоценных металлов (LBMA) или Лондонского рынка платины и палладия (LPPM).

Мерные слитки - слитки золота, платины, серебра, соответствующие стандартам государства - производителя слитков;

1.9. позиция - величина требований или обязательств по финансовому инструменту, иностранной валюте, драгоценному металлу (за исключением мерных слитков), товару или другому активу;

1.10. длинная позиция - требования (или право требования) по финансовым инструментам, иностранной валюте, драгоценному металлу (за исключением мерных слитков), товарам или другим активам. Длинная позиция имеет положительный признак ("+");

1.11. короткая позиция - обязательства по передаче финансового инструмента, иностранной валюты, драгоценного металла (за исключением мерных слитков), поставке товара или другого актива. Короткая позиция имеет отрицательный признак ("-");

1.12. чистая позиция - позиция, определяемая как разница между длинными и короткими позициями;

1.13. брутто позиция - сумма всех позиций без учета признака позиции;

1.14. открытая позиция - позиция, при которой сумма требований и сумма обязательств не совпадают;

1.15. закрытая позиция - позиция, при которой сумма требований и сумма обязательств совпадают;

1.16. взвешенная позиция - позиция, умноженная на соответствующую степень риска;

1.17. долговые обязательства:

облигации с фиксированной или плавающей процентной ставкой;

депозитные сертификаты с фиксированной или плавающей процентной ставкой;

ипотечные облигации;

векселя;

ценные бумаги, которые могут быть обменены на ценные бумаги, указанные в абзацах втором - пятом настоящего подпункта;

неконвертируемые привилегированные акции;

другие подобные ценные бумаги, цена которых зависит от изменений размера процентной ставки;

производные ценные бумаги, базисным активом которых являются указанные ценные бумаги, или производные ценные бумаги, по которым получение доходов или уплата расходов и размер процентной ставки взаимосвязаны;

1.18. фондовые ценности:

акции (за исключением неконвертируемых привилегированных акций);

депозитарные расписки;

ценные бумаги, которые могут быть обменены на ценные бумаги, указанные в абзацах втором и третьем настоящего подпункта;

другие подобные ценные бумаги, цена которых зависит от изменений цены фондовых ценностей;

производные ценные бумаги, базисным активом которых являются ценные бумаги, указанные в настоящем подпункте;

1.19. взаимосвязанные требования и обязательства - требования и обязательства, которые в силу условий договора (договоров) и (или) законодательства взаимосвязаны таким образом, что необходимость исполнения обязательств по возврату привлеченных средств (иных обязательств) наступает для банка (небанковской кредитно-финансовой организации) только при условии исполнения его (ее) соответствующих требований в сумме, достаточной для исполнения обязательств.

Указанные требования и обязательства не включаются в расчет нормативов ликвидности, достаточности капитала, максимального размера риска на одного клиента (группу взаимосвязанных клиентов), крупных рисков, риска на одного инсайдера и связанных с ним лиц, рисков по инсайдерам, по средствам, размещенным в зарубежных странах, не входящих в группу "A", и максимального риска на одного кредитора (вкладчика);

Требования банка (небанковской кредитно-финансовой организации) к другому банку (небанковской кредитно-финансовой организации), признаваемые последним в соответствии с настоящим подпунктом обязательствами, взаимосвязанными с требованиями к третьему лицу, принимаются в расчет нормативов как требования к данному третьему лицу;

1.20. величина риска (рыночного, кредитного, операционного) - количественная оценка возможных потерь (убытков) в результате его реализации;

1.21. страны группы "A" - страны, имеющие следующие рейтинги, установленные нижеуказанными рейтинговыми агентствами и публикуемые в их изданиях, а также размещаемые на их Интернет-сайтах (далее - рейтинги):

"Moody's Investors Service" - долгосрочный рейтинг от Aaa до Aa3;

"Fitch" - долгосрочный рейтинг от AAA до AA-;

"Standard & Poor's" - долгосрочный рейтинг от AAA до AA-;

1.22. страны группы "B" - страны, имеющие следующие рейтинги:

"Moody's Investors Service" - долгосрочный рейтинг от A1 до A3;

"Fitch" - долгосрочный рейтинг от A+ до A-;

"Standard & Poor's" - долгосрочный рейтинг от A+ до A-;

1.23. страны группы "C" - страны, имеющие следующие рейтинги:

"Moody's Investors Service" - долгосрочный рейтинг от Baa1 до Вaa3;

"Fitch" - долгосрочный рейтинг от BBB+ до BBB-;

"Standard & Poor's" - долгосрочный рейтинг от BBB+ до BBB-;

1.24. страны группы "D" - страны, имеющие следующие рейтинги:

"Moody's Investors Service" - долгосрочный рейтинг от Ba1 до B3;

"Fitch" - долгосрочный рейтинг от BB+ до B-;

"Standard & Poor's" - долгосрочный рейтинг от BB+ до B-;

страны, не имеющие рейтинга;

1.25. страны группы "E" - страны, имеющие следующие рейтинги:

"Moody's Investors Service" - долгосрочный рейтинг ниже B3;

"Fitch" - долгосрочный рейтинг ниже B-;

"Standard & Poor's" - долгосрочный рейтинг ниже B-;

1.26. банки группы "A" - банки, имеющие следующие рейтинги:

"Moody's Investors Service" - долгосрочный рейтинг от Аaa до Aa3;

"Fitch" - долгосрочный рейтинг от AAA до AA-;

"Standard & Poor's" - долгосрочный рейтинг от AAA до AA-;

1.27. банки группы "B" - банки, имеющие следующие рейтинги:

"Moody's Investors Service" - долгосрочный рейтинг от A1 до Baa3;

"Fitch" - долгосрочный рейтинг от A+ до BBB-;

"Standard & Poor's" - долгосрочный рейтинг от A+ до BBB-;

банки, не имеющие рейтинга и являющиеся резидентами стран группы "A", группы "B" и группы "C";

1.28. банки группы "C" - банки, имеющие следующие рейтинги:

"Moody's Investors Service" - долгосрочный рейтинг от Ba1 до B3;

"Fitch" - долгосрочный рейтинг от BB+ до B-;

"Standard & Poor's" - долгосрочный рейтинг от BB+ до B-;

банки, не имеющие рейтинга и являющиеся резидентами стран группы "D";

1.29. банки группы "D" - банки, имеющие следующие рейтинги:

"Moody's Investors Service" - долгосрочный рейтинг ниже B3;

"Fitch" - долгосрочный рейтинг ниже B-;

"Standard & Poor's" - долгосрочный рейтинг ниже B-;

банки, не имеющие рейтинга и являющиеся резидентами стран группы "E";

1.30. юридические лица группы "A" - юридические лица (кроме банков), имеющие следующие рейтинги:

"Moody's Investors Service" - долгосрочный рейтинг от Aaa до Aa3;

"Fitch" - долгосрочный рейтинг от AAA до AA-;

"Standard & Poor's" - долгосрочный рейтинг от AAA до AA-;

1.31. юридические лица группы "B" - юридические лица (кроме банков), имеющие следующие рейтинги:

"Moody's Investors Service" - долгосрочный рейтинг от A1 до A3;

"Fitch" - долгосрочный рейтинг от A+ до A-;

"Standard & Poor's" - долгосрочный рейтинг от A+ до A-;

1.32. юридические лица группы "C" - юридические лица (кроме банков), имеющие следующие рейтинги:

"Moody's Investors Service" - долгосрочный рейтинг от Baa1 до Ba3;

"Fitch" - долгосрочный рейтинг от BBB+ до BB-;

"Standard & Poor's" - долгосрочный рейтинг от BBB+ до BB-;

юридические лица, не имеющие рейтинга (за исключением юридических лиц стран группы "E");

1.33. юридические лица группы "D" - юридические лица (кроме банков), имеющие следующие рейтинги:

"Moody's Investors Service" - долгосрочный рейтинг ниже Ba3;

"Fitch" - долгосрочный рейтинг ниже BB-;

"Standard & Poor's" - долгосрочный рейтинг ниже BB-;

юридические лица, не имеющие рейтинга и являющиеся резидентами стран группы "E";

1.34. долевые участия - вложения в уставные фонды юридических лиц с целью участия в управлении и получения дивидендов;

1.35. на Республику Беларусь и резидентов Республики Беларусь не распространяется классификация по группам, осуществляемая в соответствии с подпунктами 1.21 - 1.33 настоящего пункта;

1.36. принцип консервативности - отнесение при расчете показателей, характеризующих выполнение экономических нормативов, активов к требованиям с наибольшими сроками погашения, пассивов - к обязательствам с наименьшими сроками возврата.

1.37. при наличии нескольких связанных между собой внебалансовых обязательств, которые прекращаются при осуществлении одного платежа, в расчет экономических нормативов принимается одно из внебалансовых обязательств. В случае наличия связанных между собой балансового и внебалансового обязательств, которые прекращаются при осуществлении одного платежа, в расчет экономических нормативов принимается балансовое обязательство.

Глава 2 ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НОРМАТИВЫ

2. Для банков устанавливаются следующие экономические нормативы:

минимальный размер уставного фонда для вновь создаваемого (реорганизованного) банка;

предельный размер неденежной части уставного фонда;

минимальный размер собственных средств (капитала) для действующего банка;

нормативы ликвидности;

нормативы достаточности капитала;

максимальный размер риска на одного клиента (группу взаимосвязанных клиентов);

максимальный размер крупных рисков;

максимальный размер риска на одного инсайдера и связанных с ним лиц;

максимальный размер рисков по инсайдерам и связанным с ними лицам;

максимальный размер риска по средствам, размещенным в зарубежных странах, не входящих в группу A;

норматив участия банка в инвестиционной деятельности;

норматив валютного риска (открытой валютной позиции);

максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика);

максимальный размер собственных вексельных обязательств;

максимальный размер привлеченных средств физических лиц;

норматив соотношения привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском.

3. Нормативы минимального размера уставного фонда для вновь создаваемой небанковской кредитно-финансовой организации, минимального размера собственных средств (капитала), предельного размера неденежной части уставного фонда, участия в инвестиционной деятельности и открытой валютной позиции устанавливаются для небанковских кредитно-финансовых организаций независимо от перечня осуществляемых ими операций.

Нормативы максимального размера привлеченных средств физических лиц и соотношения привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском для небанковских кредитно-финансовых организаций не устанавливаются.

Остальные нормативы устанавливаются для небанковских кредитно-финансовых организаций, которые осуществляют одну или несколько из следующих банковских операций:

привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (депозиты);

открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;

осуществление расчетного и (или) кассового обслуживания физических и юридических лиц.

Для банков (небанковских кредитно-финансовых организаций), реорганизованных путем разделения или выделения, применяются нормативы, устанавливаемые настоящей Инструкцией для вновь созданных банков (небанковских кредитно-финансовых организаций).

Для банков (небанковских кредитно-финансовых организаций), реорганизованных путем слияния, присоединения или преобразования, применяются нормативы, устанавливаемые настоящей Инструкцией для банков (небанковских кредитно-финансовых организаций), действующих свыше двух лет после государственной регистрации (далее - в последующие годы деятельности), за исключением случаев, когда в реорганизации участвуют только банки (небанковские кредитно-финансовые организации), с момента государственной регистрации которых прошло менее 2 лет, в которых применяются нормативы, устанавливаемые настоящей Инструкцией для вновь созданных банков (небанковских кредитно-финансовых организаций).

4. Особенности применения экономических нормативов для банков, созданных на территории свободных экономических зон Республики Беларусь (далее - СЭЗ), регулируются отдельными нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь (далее - Национальный банк).

5. Настоящей Инструкцией устанавливается единая методика оценки выполнения экономических нормативов, установленных для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций. Контроль за соблюдением банками (небанковскими кредитно-финансовыми организациями) экономических нормативов осуществляется Национальным банком на основании отчетности, представляемой банками (небанковскими кредитно-финансовыми организациями) в соответствии с нормативными правовыми актами Национального банка (далее - отчетность), а также в ходе проверок банков (небанковских кредитно-финансовых организаций).

Нормативы минимального размера собственных средств (капитала) для действующего банка (небанковской кредитно-финансовой организации), достаточности капитала, максимального размера привлеченных средств физических лиц, соотношения привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском, участия банка (небанковской кредитно-финансовой организации) в инвестиционной деятельности, максимального размера риска на одного кредитора (вкладчика) и максимального размера собственных вексельных обязательств банки (небанковские кредитно-финансовые организации) обязаны соблюдать ежемесячно.

Норматив минимального размера уставного фонда для вновь создаваемого (реорганизованного) банка (небанковской кредитно-финансовой организации) должен соблюдаться на дату его (ее) государственной регистрации. Контроль за соблюдением банками (небанковскими кредитно-финансовыми организациями) осуществляется Национальным банком на основании учредительных документов.

Норматив предельного размера неденежной части уставного фонда банка (небанковской кредитно-финансовой организации) должен соблюдаться на дату его (ее) государственной регистрации (государственной регистрации изменений и дополнений в учредительные документы), а также на дату истечения двух лет после его (ее) государственной регистрации. Контроль за соблюдением банками (небанковскими кредитно-финансовыми организациями) осуществляется Национальным банком на основании учредительных документов банка (небанковской кредитно-финансовой организации).

Остальные экономические нормативы банки (небанковские кредитно-финансовые организации) обязаны соблюдать ежедневно.

При расчете на внутримесячные даты показателей, характеризующих выполнение экономических нормативов, при определении активов и пассивов банка допускается применение принципа консервативности в отношении активов и пассивов, в суммарном выражении составляющих не более 0,5 процента собственного капитала банка (небанковской кредитно-финансовой организации).

6. Уполномоченные органы банка (небанковской кредитно-финансовой организации) должны разработать и утвердить локальные нормативные акты по эффективному управлению и контролю за ликвидностью, кредитными, страновыми, рыночными, операционными рисками, устанавливающие порядок и соответствующие процедуры отслеживания, оценки рисков, контроля за выполнением установленных нормативов, полномочия и другие мероприятия, обеспечивающие управление и ограничение рисков в сочетании с обеспечением прибыльной работы.

Указанные нормативные акты должны содержать системы раннего предупреждения и стресс-тестов, позволяющие оценить вероятность и конкретные причины возникновения в будущем стрессовых (кризисных) событий в деятельности банка (небанковской кредитно-финансовой организации), и механизмы минимизации их негативных последствий.

Раздел II РАСЧЕТ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ (КАПИТАЛА) И АКТИВОВ ДЛЯ ОЦЕНКИ ВЫПОЛНЕНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКИХ НОРМАТИВОВ

Глава 3 РАСЧЕТ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ (КАПИТАЛА) БАНКА, НЕБАНКОВСКОЙ КРЕДИТНО-ФИНАНСОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

7. Собственные средства (капитал) банка (небанковской кредитно-финансовой организации) состоят из основного капитала (капитала I уровня) и дополнительного капитала (капитала II и III уровня), за исключением иммобилизации, выданных займов, недосозданного специального резерва на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, и недосозданного резерва под обесценение ценных бумаг, а также предоставленного субординированного кредита (займа) банкам. Субординированный кредит (заем), предоставленный банкам-резидентам, исключается в части, которую последние учитывают в составе источников дополнительного капитала на основании информации, полученной в соответствии с пунктом 14 настоящей Инструкции.

Собственные средства (капитал) уменьшаются на величину ежемесячно рассчитываемого превышения совокупной суммы рисков по инсайдерам и связанным с ними лицам над ее максимальным размером, установленным настоящей Инструкцией, за вычетом расчетного размера специального резерва на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, под соответствующую часть задолженности, а также расчетного размера резерва под обесценение ценных бумаг под соответствующую часть задолженности.

Для расчета максимального размера рисков по инсайдерам и связанным с ними лицам используется значение собственных средств (капитала) банка (небанковской кредитно-финансовой организации) без уменьшения его в соответствии с требованиями части второй настоящего пункта.

8. Основной капитал (капитал I уровня) состоит из зарегистрированного уставного фонда; эмиссионного дохода; фондов и прибыли прошлых лет, подтвержденных внешней аудиторской организацией (кроме фонда дивидендов); нереализованных курсовых разниц от переоценки иностранной валюты в вышеназванных фондах в части свободноконвертируемой валюты (далее - СКВ). Основной капитал уменьшается на сумму собственных акций, выкупленных банком (небанковской кредитно-финансовой организацией) у учредителей (участников); убытков отчетного года и прошлых лет, нематериальных активов (за вычетом начисленной амортизации); вложений в дочерние банки, небанковские кредитно-финансовые организации и иные дочерние юридические лица; долевых участий, составляющих 20 процентов и более в уставном фонде юридического лица.

Увеличение уставного фонда банка (небанковской кредитно-финансовой организации) принимается в расчет основного капитала после регистрации указанного увеличения Национальным банком в установленном законодательством Республики Беларусь порядке.

9. Дополнительный капитал II уровня включает прибыль прошлого года, не подтвержденную внешней аудиторской организацией; прибыль отчетного года; фонды, сформированные за счет прибыли, включенной в дополнительный капитал; нереализованные курсовые разницы от переоценки иностранной валюты в фондах, учтенных в дополнительном капитале, в части СКВ; нереализованные курсовые разницы от переоценки иностранной валюты в фондах, учтенных в основном и дополнительном капитале, в части ограниченно конвертируемой валюты (далее - ОКВ), оцененные с понижающим процентом; переоценку основных средств, незавершенного строительства и неустановленного оборудования, произведенную в соответствии с постановлениями Совета Министров Республики Беларусь; переоценку ценных бумаг (за исключением именных приватизационных чеков "Имущество"), имеющихся в наличии для продажи, прочих статей баланса, оцененную с понижающим процентом; привлеченный долгосрочный субординированный кредит (заем) в пределах ограничений, установленных настоящей Инструкцией.

Дополнительный капитал III уровня включает краткосрочный субординированный кредит (заем) в пределах ограничений, установленных настоящей Инструкцией.

Прибыль прошлого года и сформированные за счет нее фонды не включаются в расчет дополнительного капитала в случае отсутствия аудиторского подтверждения после 1 июля следующего года.

При расчете собственных средств (капитала) в расчет принимается дополнительный капитал (II и III уровня в совокупности) в сумме, не превышающей сумму основного капитала.

10. Применительно к настоящей Инструкции иммобилизацией является недостаток источников собственных средств на покрытие затрат капитального характера, рассчитываемый как разница между указанными источниками и затратами.

Источники собственных средств рассчитываются как сумма амортизации собственных основных средств, включая основные средства, сданные в аренду; уставного фонда; эмиссионного дохода; фондов банка (небанковской кредитно-финансовой организации), в том числе фондов переоценки; прибыли (убытков) прошлых лет и отчетного года с учетом использования; нереализованных курсовых разниц.

Затраты рассчитываются как сумма вложений в здания и сооружения, прочие основные средства; основные средства по арендным и лизинговым операциям; оборудование, требующее монтажа; капитальные вложения и незавершенное строительство; капитальные затраты по арендованным основным средствам.

При отрицательном значении итоговой суммы источников размер иммобилизации равен сумме затрат.

11. Применительно к настоящей Инструкции субординированным кредитом (займом) является привлеченный банком (небанковской кредитно-финансовой организацией) кредит (заем), предоставление которого отвечает следующим условиям:

11.1. кредит (заем) должен быть необеспеченным и предоставляться кредитополучателю (заемщику) на срок от 2 до 5 лет (краткосрочный субординированный кредит (заем) или на срок 5 и более лет (долгосрочный субординированный кредит (заем);

11.2. кредит (заем) предоставляется в белорусских рублях и (или) в СКВ;

11.3. кредит (заем) не может быть возвращен ранее предусмотренного кредитным договором (договором займа) срока возврата, в результате чего нарушится требование подпункта 11.1 настоящего пункта;

11.4. процентная ставка по кредиту (займу), предоставленному в белорусских рублях, не превышает базовую ставку рефинансирования, установленную Национальным банком, а процентная ставка по кредиту (займу), предоставленному в СКВ, не превышает ставку LIBOR плюс 6 процентов годовых по 12-месячным межбанковским депозитам в соответствующей иностранной валюте на момент предоставления субординированного кредита (займа).

Величина процентной ставки в случае ее изменения не может превышать:

по кредиту (займу), предоставленному в белорусских рублях, - базовую ставку рефинансирования, установленную Национальным банком на дату изменения процентной ставки;

по кредиту (займу), предоставленному в СКВ, - ставку LIBOR плюс 6 процентов годовых по 12-месячным межбанковским депозитам в соответствующей иностранной валюте на дату изменения процентной ставки;

11.5. выплата основной суммы долга происходит единовременно при наступлении срока возврата. Другие платежи, производимые кредитополучателем (заемщиком) по кредитному договору (договору займа), могут быть связаны исключительно с выплатой кредитору процентов в размере, определенном условиями кредитного договора (договора займа);

11.6. выплата основного долга и процентов по краткосрочному субординированному кредиту (займу) не может быть произведена (даже при наступлении срока возврата), если в результате этого платежа размер собственных средств (капитала) банка (небанковской кредитно-финансовой организации) станет ниже установленного минимального требования;

11.7. в случае ликвидации банка (небанковской кредитно-финансовой организации) - кредитополучателя (заемщика) требования кредитора по предоставленному кредиту (займу) не могут удовлетворяться ранее полного удовлетворения требований иных кредиторов;

11.8. субординированный кредит (заем) не должен предоставляться путем зачисления средств на счет банка (небанковской кредитно-финансовой организации) - кредитополучателя (заемщика), открытый у кредитора;

11.9. в кредитном договоре (договоре займа), дополнительном соглашении к нему, а также в иных соглашениях сторон о порядке исполнения указанных договоров (прекращения их действия) не могут содержаться условия (как первоначально, так и в результате внесения дополнений и (или) изменений), противоречащие или приводящие к несоблюдению обязательных условий, определенных в подпунктах 11.1 - 11.8 настоящего пункта.

12. Краткосрочный субординированный кредит (заем) включается в расчет дополнительного капитала исключительно для покрытия величины рыночных рисков и должен составлять не более 250 процентов от величины собственных средств (капитала) I и II уровня, имеющегося у банка (небанковской кредитно-финансовой организации) для покрытия величины рыночных рисков, которая рассчитывается следующим образом:

12.1. определяется общая сумма активов и внебалансовых обязательств, оцененных по уровню кредитного риска, и величина операционного риска;

12.2. определяется величина собственных средств (капитала), которая позволяет банку (небанковской кредитно-финансовой организации) выполнить минимальное значение норматива достаточности собственного капитала, путем умножения величины, определенной в подпункте 12.1 настоящего пункта, на нормативное значение достаточности собственного капитала;

12.3. определяется величина собственных средств (капитала), имеющихся у банка (небанковской кредитно-финансовой организации) для покрытия величины рыночных рисков, как разница между фактической величиной собственных средств (капитала) I и II уровня и величиной собственных средств (капитала), рассчитанной в соответствии с подпунктом 12.2 настоящего пункта.

Рассчитанная величина краткосрочного субординированного кредита (займа) включается в расчет собственных средств (капитала) банка (небанковской кредитно-финансовой организации) в размере, не превышающем величину рыночного риска.

13. Долгосрочный субординированный кредит (заем) включается в расчет дополнительного капитала в сумме, не превышающей 50 процентов величины основного капитала, следующим образом:

в период, превышающий 5 лет до окончания срока возврата кредита (займа), - в полной сумме;

в последние 5 лет до окончания срока возврата кредита (займа) - по остаточной стоимости.

Остаточная стоимость долгосрочного субординированного кредита (займа) определяется путем деления количества полных месяцев, оставшихся до погашения, на 60 и умножения на полную величину долгосрочного субординированного кредита (займа).

14. Субординированный кредит (заем) включается в расчет дополнительного капитала после того, как заверенная банком (небанковской кредитно-финансовой организацией) копия (проект) кредитного договора (договора займа), изменений, дополнений к нему представлена в Национальный банк и проверка договора (изменений, дополнений к нему), проведенная Национальным банком в двухнедельный срок со дня получения договора (изменений, дополнений к нему), подтвердила его соответствие требованиям, установленным пунктом 11 настоящей Инструкции. Если по заключению Национального банка содержание кредитного договора (договора займа), изменений, дополнений к нему не соответствует какому-либо из требований пункта 11 настоящей Инструкции, такой кредит (заем) не рассматривается как субординированный и не включается в расчет дополнительного капитала.

Субординированный кредит (заем) включается в расчет дополнительного капитала после получения заключения Национального банка о соответствии договора (проекта договора), изменений, дополнений к нему всем требованиям настоящей Инструкции и законодательству Республики Беларусь с даты поступления денежных средств банку (небанковской кредитно-финансовой организации) - кредитополучателю (заемщику).

В случае изменения условий предоставления субординированного кредита (займа), которые противоречат или приводят к несоблюдению обязательных условий, определенных в подпунктах 11.1 - 11.8 пункта 11 настоящей Инструкции, такой субординированный кредит (заем) не рассматривается как источник дополнительного капитала с момента его включения в расчет собственных средств (капитала). При этом значения экономических нормативов пересчитываются банком (небанковской кредитно-финансовой организацией) за весь период включения данного субординированного кредита (займа) в расчет собственных средств (капитала). Требования, изложенные в данной части, не применяются в случаях, когда средства, привлеченные в виде субординированного кредита (займа), направляются кредитором в уставный фонд банка (небанковской кредитно-финансовой организации) (либо замещаются взносом в уставный фонд) до наступления срока возврата субординированного кредита (займа).

В случае, если субординированный кредит (заем) предоставлен банком (небанковской кредитно-финансовой организацией) - резидентом, банк (небанковская кредитно-финансовая организация) - кредитополучатель (заемщик) ежемесячно информирует Национальный банк и кредитодателя о величине кредита (займа), включенного им в состав источников дополнительного капитала.

15. Уставный фонд (его часть) и другие источники основного и дополнительного капитала (фонды, субординированный кредит (заем) (их часть) не включаются в расчет собственных средств (капитала), если для их формирования инвесторами (акционерами, участниками и другими лицами, участвующими в формировании источников собственных средств (капитала) банка (небанковской кредитно-финансовой организации) использованы денежные средства и (или) иное имущество (далее - имущество), прямым или косвенным (через третьих лиц) источником которого является имущество, предоставленное самим банком (небанковской кредитно-финансовой организацией), и (или) имущество, предоставленное другими лицами, в случае, если банк (небанковская кредитно-финансовая организация) прямо или косвенно (через третьих лиц) принял на себя риски понесения потерь, возникшие в связи с предоставлением указанного имущества.

16. Установленный пунктами 7 - 15 настоящей Инструкции порядок расчета собственных средств (капитала) применяется при расчете фактических значений экономических нормативов. При этом в расчет принимается значение собственных средств (капитала), рассчитанное на последнюю отчетную дату.

Глава 4 РАСЧЕТ ВЕЛИЧИНЫ АКТИВОВ И ВНЕБАЛАНСОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ, ПОДВЕРЖЕННЫХ КРЕДИТНОМУ РИСКУ

17. Активы в зависимости от степени кредитного риска подразделяются на нижеприведенные семь групп, для которых устанавливаются следующие степени риска:

17.1. I группа (со степенью риска 0 процентов):

наличные денежные средства и драгоценные металлы;

средства в Национальном банке;

средства на счете фонда обязательных резервов в Национальном банке;

ценные бумаги Правительства Республики Беларусь (далее - Правительство), Национального банка, номинированные в белорусских рублях;

средства в центральных (национальных) банках стран группы "A", международных финансовых организациях и банках развития;

ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран группы "A", международных финансовых организаций и банков развития;

кредитная задолженность органов государственного управления Республики Беларусь (за исключением местных органов управления и самоуправления) в национальной валюте, возникшая в соответствии с отдельными постановлениями Правительства;

кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты в белорусских рублях, обеспеченные гарантиями Правительства, Национального банка, залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в белорусских рублях, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг;

кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные гарантиями, поручительствами: правительств, центральных (национальных) банков стран группы "A", международных финансовых организаций и банков развития; гарантийными депозитами денежных средств в белорусских рублях, в ОКВ (если валюта гарантийного депозита совпадает с валютой долга), в СКВ; залогом ценных бумаг: правительств, центральных (национальных) банков стран группы "A", международных финансовых организаций и банков развития, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг;

17.2. II группа (со степенью риска 20 процентов):

ценные бумаги Правительства, Национального банка, номинированные в иностранной валюте;

ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран группы "B", банков группы "A", местных органов управления и самоуправления стран группы "A", юридических лиц группы "A";

платежные инструменты (дорожные чеки и др.) банков группы "A", юридических лиц группы "A";

средства в центральных (национальных) банках стран группы "B", банках группы "A";

кредитная задолженность органов государственного управления Республики Беларусь (за исключением местных органов управления и самоуправления) в иностранной валюте, возникшая в соответствии с отдельными постановлениями Правительства;

кредитная задолженность местных органов управления и самоуправления стран группы "A", юридических лиц группы "A";

кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты в иностранной валюте, обеспеченные гарантиями Правительства, Национального банка; кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты в белорусских рублях, в иностранной валюте, обеспеченные залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в иностранной валюте, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг; кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты в иностранной валюте, обеспеченные залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в белорусских рублях, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг;

кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные залогом ценных бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран группы "B", банков группы "A", местных органов управления и самоуправления стран группы "A", юридических лиц группы "A", другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг;

кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные гарантиями, поручительствами правительств, центральных (национальных) банков стран группы "B", банков группы "A", местных органов управления и самоуправления стран группы "A", юридических лиц группы "A";

кредитная задолженность, обеспеченная залогом драгоценных металлов в слитках;

кредитная задолженность, застрахованная от риска невозврата долга в страховой организации - юридическом лице группы "A";

17.3. III группа (со степенью риска 35 процентов):

кредитная задолженность, образовавшаяся в результате предоставления физическим лицам кредитов на строительство (приобретение) жилых помещений, полностью обеспеченная залогом жилых помещений, принадлежащих на правах собственности физическим лицам, залогом прав физических лиц на строящиеся (приобретаемые) жилые помещения;

17.4. IV группа (со степенью риска 50 процентов):

ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран группы "C", банков группы "B", банков (небанковских кредитно-финансовых организаций) Республики Беларусь, местных органов управления и самоуправления стран группы "B", местных органов управления и самоуправления Республики Беларусь, юридических лиц группы "B";

платежные инструменты (дорожные чеки и др.) банков группы "B", юридических лиц группы "B";

средства в центральных (национальных) банках стран группы "C", в банках группы "B", в банках (небанковских кредитно-финансовых организациях) Республики Беларусь;

кредитная задолженность местных органов управления и самоуправления стран группы "B", местных органов управления и самоуправления Республики Беларусь, юридических лиц группы "B";

кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные залогом ценных бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран группы "C", банков группы "B", банков (небанковских кредитно-финансовых организаций) Республики Беларусь, юридических лиц группы "B", местных органов управления и самоуправления стран группы "B", местных органов управления и самоуправления Республики Беларусь, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг;

кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные гарантиями, поручительствами правительств, центральных (национальных) банков стран группы "C", банков группы "B", банков (небанковских кредитно-финансовых организаций) Республики Беларусь, юридических лиц группы "B"; местных органов управления и самоуправления стран группы "B", местных органов управления и самоуправления Республики Беларусь;

кредитная задолженность, застрахованная от риска невозврата долга в страховой организации - юридическом лице группы "B";

17.5. V группа (со степенью риска 75 процентов):

требования, включенные в розничный портфель;

17.6. VI группа (со степенью риска 100 процентов):

ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран группы "D", банков группы "C", местных органов управления и самоуправления стран группы "C", местных органов управления и самоуправления стран группы "D", юридических лиц группы "C", Республики Беларусь;

платежные инструменты (дорожные чеки и др.) банков группы "C", юридических лиц группы "C", Республики Беларусь;

средства в центральных (национальных) банках стран группы "D", банках группы "C";

кредитная задолженность местных органов управления и самоуправления стран группы "C", местных органов управления и самоуправления стран группы "D", юридических лиц группы "C", Республики Беларусь;

кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные залогом ценных бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран группы "D", банков группы "C", местных органов управления и самоуправления стран группы "C", местных органов управления и самоуправления стран группы "D", юридических лиц группы "C", Республики Беларусь, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг;

кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные гарантиями, поручительствами правительств, центральных (национальных) банков стран группы "D", банков группы "C", местных органов управления и самоуправления стран группы "C", местных органов управления и самоуправления стран группы "D", юридических лиц группы "C", Республики Беларусь;

кредитная задолженность, обеспеченная поручительствами физических лиц;

кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные залогом имущества, имущественного права, переводом правового титула на имущество и имущественные права (за исключением задолженности, указанной в подпункте 17.3 настоящего пункта);

кредитная задолженность, застрахованная от риска невозврата долга в страховой организации - юридическом лице группы "C", Республики Беларусь;

субстандартная задолженность (в части просроченной), сомнительная и безнадежная задолженность <*> по активам, отнесенным к вышеперечисленным группам;

прочая кредитная задолженность, не вошедшая в число вышеперечисленных групп;

долевое участие в размере до 20 процентов уставного фонда юридического лица;

здания, сооружения и другие основные средства (за минусом начисленной амортизации);

прочие активы, не вошедшие в число вышеперечисленных групп;

--------------------------------

<*> В соответствии с Инструкцией о порядке формирования и использования специального резерва на покрытие возможных убытков по активам банка и небанковской кредитно-финансовой организации, подверженным кредитному риску, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 сентября 2004 г. N 148 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2004 г., N 172, 8/11588).

(подстрочное примечание введено постановлением Правления Нацбанка от 31.01.2006 N 16)

17.7. VII группа (со степенью риска 150 процентов):

ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран группы "E", банков группы "D", местных органов управления и самоуправления стран группы "E", юридических лиц группы "D";

средства в центральных (национальных) банках стран группы "E", банках группы "D";

платежные инструменты (дорожные чеки и др.) банков группы "D", юридических лиц группы "D";

кредитная задолженность местных органов управления и самоуправления стран группы "E", юридических лиц группы "D";

кредитная задолженность, застрахованная от риска невозврата долга в страховой организации - юридическом лице группы "D";

субстандартная задолженность (в части просроченной), сомнительная и безнадежная задолженность по активам, отнесенным к данной группе.

18. По требованиям к банкам группы "B", банкам (небанковским кредитно-финансовым организациям) Республики Беларусь, срок погашения которых по первоначальному договору составляет 90 дней и менее, устанавливается степень риска 20 процентов; по требованиям к банкам группы "C", срок погашения которых составляет 90 дней и менее, - 50 процентов; по требованиям к банкам группы "A", банкам группы "D", срок погашения которых составляет 90 дней и менее, степень риска не изменяется. В случае увеличения срока погашения требований свыше 90 дней (пролонгация, отсрочка и др.) степени риска, установленные настоящим пунктом, не применяются.

19. При наличии у контрагента двух рейтингов, соответствующих разным степеням риска, применяется более высокая степень риска, при наличии трех рейтингов, соответствующих трем степеням риска, - средняя степень риска, при наличии трех рейтингов, соответствующих двум степеням риска, - степень риска, которой соответствуют два рейтинга.

При отнесении контрагента к соответствующей группе применяется рейтинг, установленный по валюте обязательства.

Степень риска по требованиям к банкам, не имеющим рейтинга, не может быть ниже степени риска по требованиям к правительствам стран, резидентами которых являются данные банки (за исключением степени риска по требованиям, срок погашения которых по первоначальному договору составляет менее 90 дней).

Степень риска по требованиям к юридическим лицам, не имеющим рейтинга, не может быть ниже степени риска по требованиям к правительствам стран, резидентом которых являются данные юридические лица.

20. При наличии нескольких видов обеспечения по одному договору на размещение актива банк должен предусмотреть порядок отражения кредитной задолженности по соответствующим группам риска в локальном нормативном акте по контролю за осуществлением рискованных операций, разработанном в соответствии с пунктом 6 настоящей Инструкции.

21. Внебалансовые обязательства в зависимости от уровня кредитного риска подразделяются на нижеприведенные четыре группы:

21.1. I группа - высокий риск (с коэффициентом эквивалента кредитного риска 1,0):

обязательства контрагентов, возникающие перед банком (небанковской кредитно-финансовой организацией) при осуществлении сделок (валютных, процентных, с ценными бумагами и т.д.) в случае, когда банк (небанковская кредитно-финансовая организация) свои обязательства по данной сделке выполнил, гарантийные обязательства, отнесенные банком (небанковской кредитно-финансовой организацией) к сомнительным на основании критериев, установленных локальными нормативными правовыми актами банка (небанковской кредитно-финансовой организации) для отнесения к сомнительной задолженности по активам, подверженным кредитному риску;

21.2. II группа - средний риск (с коэффициентом эквивалента кредитного риска 0,5):

внебалансовые обязательства, остаточный срок действия которых составляет 1 год и более;

21.3. III группа - низкий риск (с коэффициентом эквивалента кредитного риска 0,2):

внебалансовые обязательства, остаточный срок действия которых составляет менее 1 года;

21.4. IV группа - без риска (с коэффициентом эквивалента кредитного риска 0):

внебалансовые обязательства, от исполнения которых банк (небанковская кредитно-финансовая организация) может безусловно отказаться в любой момент времени без предварительного уведомления в соответствии с договором или принятым обязательством;

обязательства по аккредитивам, по которым приказодателем предоставлены денежные средства.

(абзац 3 подпункта 21.4 введен постановлением Правления Нацбанка от 31.01.2006 N 16)

22. Взвешенная по уровню кредитного риска сумма внебалансовых обязательств для расчета достаточности капитала определяется следующим образом:

22.1. оценивается кредитный эквивалент внебалансового обязательства путем умножения суммы внебалансового обязательства на соответствующий коэффициент эквивалента кредитного риска;

22.2. полученная сумма кредитного эквивалента внебалансового обязательства умножается на процент степени риска контрагента (принципала, кредитополучателя и т.д.) в соответствии с пунктом 17 настоящей Инструкции.

Если внебалансовые обязательства имеют обеспечение такого вида, для которого в пункте 17 настоящей Инструкции предусмотрена более низкая степень риска, чем для обязательств контрагента, то обеспеченная часть внебалансового обязательства умножается на степень риска данного обеспечения, указанную в пункте 17 настоящей Инструкции (например, при обеспечении в виде залога ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в белорусских рублях, других способов обеспечения с использованием данных ценных бумаг, гарантийных депозитов денежных средств в белорусских рублях, СКВ, залога ценных бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран группы "A", других способов обеспечения с использованием данных ценных бумаг - 0 процентов; при обеспечении в виде залога ценных бумаг местных органов управления и самоуправления стран группы "A", других способов обеспечения с использованием данных ценных бумаг - 20 процентов и т.д.).

23. Исключен. - Постановление Правления Нацбанка от 30.06.2005 N 92.

Глава 5 РАСЧЕТ ВЕЛИЧИНЫ АКТИВОВ И ВНЕБАЛАНСОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ, ПОДВЕРЖЕННЫХ РЫНОЧНОМУ РИСКУ, И ОПЕРАЦИОННОГО РИСКА

24. Рыночный риск - вероятность возникновения у банка (небанковской кредитно-финансовой организации) потерь (убытков) от изменения стоимости финансовых инструментов, относящихся к торговому портфелю, а также позиций, номинированных в иностранной валюте, и товаров вследствие изменения рыночных цен на финансовые инструменты и товары, вызванного изменениями курсов иностранных валют, рыночных процентных ставок и других факторов. Рыночный риск включает процентный, фондовый, валютный и товарный риски.

Величина рыночного риска рассчитывается по формуле

                      РР = ПР + ФР + ВР + ТР,

где ПР (процентный риск) - вероятность возникновения потерь (убытков) от изменения стоимости долговых обязательств и других инструментов торгового портфеля банка, взаимосвязанных с размером процентной ставки. Процентный риск состоит из специального и общего рисков;

ФР (фондовый риск) - вероятность возникновения потерь (убытков) от изменения стоимости фондовых ценностей торгового портфеля. Фондовый риск состоит из специального и общего рисков;

ВР (валютный риск) - вероятность возникновения потерь (убытков) от изменения стоимости позиций банка (небанковской кредитно-финансовой организации), номинированных в иностранной валюте, вследствие изменения курсов иностранных валют. Валютный риск включает позиции в драгоценных металлах (за исключением мерных слитков);

ТР (товарный риск) - вероятность возникновения потерь (убытков) от изменения стоимости товаров. Применительно к настоящей Инструкции под товарами понимается любое движимое имущество, которое может являться предметом договора купли-продажи, за исключением иностранной валюты, драгоценных металлов, финансовых инструментов.

Специальный риск - вероятность возникновения потерь (убытков) от изменения стоимости финансовых инструментов торгового портфеля вследствие факторов, взаимосвязанных с эмитентом.

Общий риск - вероятность возникновения потерь (убытков) от изменения стоимости финансовых инструментов торгового портфеля вследствие изменения размера рыночных процентных ставок (для финансовых инструментов, подверженных процентному риску) или изменения цен на фондовых рынках на данные финансовые инструменты (для финансовых инструментов, подверженных фондовому риску).

Страновой портфель - совокупность фондовых ценностей торгового портфеля, эмитентами которых являются резиденты одной страны.

25. Расчет показателей ПР и ФР производится в случаях, когда банк (небанковская кредитно-финансовая организация) удовлетворяет одному из следующих критериев:

25.1. по состоянию на отчетную дату совокупная балансовая стоимость торгового портфеля равна или превышает 5 процентов величины балансовых активов банка (небанковской кредитно-финансовой организации). Под балансовыми активами понимаются активы, учитываемые на счетах 1 - 5-го класса (за минусом начисленной амортизации) и 65-й группы счетов "Дебиторская задолженность по хозяйственной деятельности" 6-го класса в соответствии с планом счетов бухгалтерского учета в банках Республики Беларусь, приведенным в приложении 1 к постановлению Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 19 сентября 2005 г. N 283 "О ведении бухгалтерского учета в банках, расположенных на территории Республики Беларусь" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2005 г., N 172, 8/13232), за вычетом созданных по ним специального резерва на покрытие возможных убытков по активам банка (небанковской кредитно-финансовой организации), подверженным кредитному риску, резерва под обесценение ценных бумаг и других резервов на возможные потери;

25.2. по состоянию на отчетную дату совокупная балансовая стоимость торгового портфеля превышает 200 процентов величины собственных средств (капитала) банка (небанковской кредитно-финансовой организации).

26. Производные ценные бумаги включаются в расчет величины рыночного риска как позиции в соответствующих активах, являющихся базисными активами производной ценной бумаги.

При расчете общего процентного риска форвардные, фьючерсные контракты, базисным активом которых являются долговые обязательства, в том числе процентные соглашения, включаются в расчет чистой позиции соответствующего актива как комбинация длинной и короткой позиций:

26.1. форвардные и фьючерсные контракты на покупку долговых обязательств рассматриваются как короткая позиция соответствующего контракта со сроком до погашения, равным сроку действия контракта, и длинная позиция соответствующего долгового обязательства со сроком до погашения, равным сроку действия данного долгового обязательства;

26.2. процентное соглашение рассматривается как длинная позиция со сроком до погашения, равным временному интервалу до даты вступления в силу данного соглашения плюс срок его действия, и короткая позиция, равная временному интервалу до даты вступления в силу данного соглашения;

26.3. фьючерсный контракт, базисным активом которого является индекс долговых обязательств, включается в расчет по рыночной стоимости долговых обязательств, являющихся составляющими данного индекса.

27. Своповый контракт, по которому банк (небанковская кредитно-финансовая организация) получает доходы по плавающей процентной ставке и уплачивает расходы по фиксированной процентной ставке, рассматривается как длинная позиция по плавающей процентной ставке со сроком до погашения, равным временному интервалу до даты очередного пересмотра процентной ставки (или равным сроку действия свопового контракта, если дата очередного пересмотра процентной ставки отсутствует), и короткая позиция по фиксированной процентной ставке со сроком до погашения, равным сроку действия свопового контракта.

Если цена одной из сторон свопового контракта установлена на основе другого ценового ориентира (например, цены фондового индекса), то величина данного ценового ориентира будет включаться в расчет величины рыночных рисков.

28. Чистые позиции банка рассчитываются по однородным финансовым инструментам. Применительно к настоящей Инструкции однородными финансовыми инструментами являются инструменты, удовлетворяющие при выпуске всем следующим условиям в совокупности:

выпущены одним юридическим лицом;

имеют одинаковую доходность;

номинированы в одной валюте;

имеют одинаковый срок до погашения.

29. Противоположные позиции по однородным производным ценным бумагам исключаются из расчета величины рыночного риска. Применительно к настоящей Инструкции однородными производными ценными бумагами являются производные ценные бумаги, базисные активы которых являются одинаковыми и имеют одинаковую номинальную стоимость, номинированную в одной валюте. Кроме того, однородные производные ценные бумаги должны удовлетворять следующим условиям:

29.1. для фьючерсных контрактов сроки до погашения не должны отличаться более чем на семь дней друг от друга (базисные активы должны иметь одинаковую доходность и отличаться друг от друга по срокам до погашения не более чем на семь дней);

29.2. для форвардных, своповых контрактов, включая процентные соглашения:

29.2.1. размеры доходности базисных активов должны быть одинаковыми (разница не должна превышать 0,15 процента) при установленной фиксированной процентной ставке и при установленной плавающей процентной ставке ценовой ориентир, от которого зависит изменение размера плавающей процентной ставки, должен быть одинаковым (например, ставка LIBOR);

29.2.2. разница между остаточными сроками до погашения базисных активов при установленной фиксированной процентной ставке и сроками до даты очередного ее пересмотра должна соответствовать следующим условиям:

если остаточные сроки до погашения базисных активов и сроки до даты очередного пересмотра процентной ставки не превышают одного месяца - 0 дней;

если остаточные сроки до погашения базисных активов и сроки до даты очередного пересмотра процентной ставки равны или больше одного месяца, но меньше одного года - не более 7 дней;

если остаточные сроки до погашения базисных активов и сроки до даты очередного пересмотра процентной ставки равны или больше одного года - не более 30 дней.

30. Операционный риск - вероятность возникновения потерь (убытков) в результате несоответствия внутренних требований, процедур и систем, установленных банком (небанковской кредитно-финансовой организацией), осуществляемой им деятельности или в результате действий работников, внутренних систем и процессов, не отвечающих установленным требованиям, а также в результате воздействия внешних событий.

Величина операционного риска рассчитывается следующим образом:

                          ОР = ВД x 0,15,

где ВД - среднегодовая величина валового дохода банка, рассчитанная за последние три года, предшествующие отчетному году. Валовый доход банка включает в себя чистый процентный доход, чистый комиссионный доход, чистый доход от операций с иностранной валютой, чистый доход от операций с ценными бумагами.

Величина операционного риска определяется по данным отчетов о прибыли и убытках в соответствии с Правилами составления и представления годового отчета банками Республики Беларусь, утвержденными постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 декабря 2001 г. N 350 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2002 г., N 15, 8/7691). До момента утверждения годового отчета в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь, величина операционного риска определяется по данным бухгалтерского учета о величинах соответствующих доходов за прошлый год.

Глава 6 РАСЧЕТ ВЕЛИЧИНЫ АКТИВОВ, ПОДВЕРЖЕННЫХ ПРОЦЕНТНОМУ РИСКУ

31. Величина процентного риска рассчитывается как сумма двух величин по следующей формуле:

                          ПР = СПР + ОПР,

где СПР - специальный процентный риск;

ОПР - общий процентный риск.

Размеры специального и общего процентного риска рассчитываются отдельно по каждому виду валюты (включая белорусские рубли).

32. Для расчета величины специального процентного риска долговые обязательства подразделяются на нижеприведенные пять групп, для которых устанавливаются соответствующие степени риска:

32.1. I группа (со степенью риска 0 процентов):

долговые обязательства правительств и / или центральных (национальных) банков стран группы "A", номинированные в валюте страны-должника;

долговые обязательства Правительства и / или Национального банка, номинированные в белорусских рублях;

долговые обязательства, номинированные в валюте страны-должника, полностью гарантированные правительствами и / или центральными (национальными) банками стран группы "A", а также Правительством и / или Национальным банком или полностью обеспеченные их ценными бумагами;

32.2. II группа (со степенью риска 0,25 процента) - долговые обязательства со сроком до погашения не более 6 месяцев:

долговые обязательства Правительства и / или Национального банка, номинированные в иностранной валюте;

долговые обязательства правительств и / или центральных (национальных) банков стран группы "A", номинированные в валюте, отличной от валюты страны-должника;

долговые обязательства правительств и / или центральных банков стран группы "B", группы "C";

долговые обязательства банков (небанковских кредитно-финансовых организаций) Республики Беларусь, местных органов управления и самоуправления Республики Беларусь, номинированные в белорусских рублях;

долговые обязательства международных финансовых организаций и банков развития;

долговые обязательства, номинированные в валюте, отличной от валюты страны-должника, полностью гарантированные организациями, указанными в абзацах втором - шестом настоящего подпункта, либо полностью обеспеченные их ценными бумагами;

долговые обязательства банков, иных юридических лиц, местных органов управления и самоуправления стран группы "A";

долговые обязательства юридических лиц, котировки акций которых включаются в расчет сводных фондовых индексов: All Ords - Австралия, ATX - Австрия, BEL20 - Бельгия, TSE35 - Канада, CAC40 - Франция, DAX - Германия, Nikkei225 - Япония, EOE25 - Нидерланды, IBEX35 - Испания, OMX - Швеция, SMI - Швейцария, FTSE100 и FTSEmid-250 - Великобритания, Dow-Jones и S&P500 - США;

долговые обязательства юридических лиц стран группы "B", группы "C", но имеющих рейтинг не ниже инвестиционного двух рейтинговых агентств, указанных в главе 1 настоящей Инструкции, либо имеющих рейтинг не ниже инвестиционного одного из вышеуказанных рейтинговых агентств и любого другого международного рейтингового агентства. В случае снижения рейтинга юридического лица ниже инвестиционного долговые обязательства следует относить к V степени риска;

32.3. III группа (со степенью риска 1 процент) - долговые обязательства, перечисленные в подпункте 32.2 настоящего пункта, со сроком до погашения от 6 до 24 месяцев;

32.4. IV группа (со степенью риска 1,6 процента) - долговые обязательства, перечисленные в подпункте 32.2 настоящего пункта, со сроком до погашения свыше 24 месяцев;

32.5. V группа (со степенью риска 8 процентов) - все остальные долговые обязательства, которые не отвечают требованиям подпунктов 32.1 - 32.4 настоящего пункта.

Взвешенные чистые длинные и короткие позиции в иностранных валютах пересчитываются в белорусские рубли по официальному курсу Национального банка на дату осуществления расчета. Величина специального процентного риска равна сумме (без учета признака позиции) взвешенных позиций по каждой валюте.

Процентные и валютные своповые контракты, процентные и валютные форвардные контракты, процентные и валютные фьючерсные контракты и фьючерсные контракты, базисным активом которых являются процентные индексы, не принимаются в расчет величины специального процентного риска.

33. Для определения величины общего процентного риска по усмотрению банка (небанковской кредитно-финансовой организации) может быть использован метод "погашения" или метод "продолжительности".

34. При использовании метода "погашения" величина общего процентного риска рассчитывается следующим образом:

34.1. чистые позиции по долговым обязательствам распределяются в соответствующие временные интервалы в зависимости от срока до погашения долгового обязательства (далее - временной интервал до погашения) согласно приложению 1 к настоящей Инструкции. Долговые обязательства со сроком погашения "по предъявлении" следует относить к временному интервалу до погашения "менее месяца" или к временному интервалу до погашения в соответствии с предполагаемыми сроками продажи данных долговых обязательств.

Долговые обязательства с фиксированной процентной ставкой распределяются в соответствии с оставшимся сроком до погашения, долговые обязательства с плавающей процентной ставкой - с оставшимся сроком до очередного пересмотра процентной ставки (или с оставшимся сроком до погашения, если дата очередного пересмотра процентной ставки отсутствует);

34.2. чистая позиция по долговому обязательству внутри временного интервала до погашения взвешивается на коэффициент риска, соответствующий временному интервалу до погашения, согласно приложению 1 к настоящей Инструкции. Взвешенные чистые позиции суммируются внутри каждого временного интервала до погашения в зависимости от признака позиции для определения длинной и короткой позиций каждого временного интервала до погашения.

Определяется чистая позиция временного интервала до погашения как разница между длинной и короткой позициями временного интервала до погашения, взвешенными с учетом коэффициента риска. В результате в каждом временном интервале до погашения остается только длинная или короткая взвешенная чистая позиция;

34.3. временные интервалы до погашения объединяются в зоны согласно приложению 1 к настоящей Инструкции. Чистые позиции временных интервалов до погашения суммируются внутри каждой зоны в зависимости от признака чистой позиции для определения длинной и короткой позиций каждой зоны.

Определяется чистая позиция в каждой зоне как разница между длинной и короткой позициями зоны.

35. Величина общего процентного риска равна сумме следующих значений (без учета признаков позиций):

35.1. 10 процентов от наименьшей величины из длинной или короткой позиции каждого временного интервала до погашения. Если величины длинной и короткой позиций в одном временном интервале до погашения равны, в расчет принимается величина равенства;

35.2. наименьшей величины длинной или короткой позиции в каждой зоне, подверженной взвешиванию на следующие коэффициенты риска:

I зона - 40 процентов;

II зона - 30 процентов;

III зона - 30 процентов;

35.3. наименьшей величины чистых позиций двух зон, имеющих противоположные признаки позиций, подверженной взвешиванию на следующие коэффициенты риска:

между I и II зонами - 40 процентов;

между II и III зонами - 40 процентов;

между I и III зонами - 150 процентов.

Если значения чистых позиций в зонах, подвергающихся взвешиванию на коэффициенты риска, имеют одинаковый признак, величина риска между зонами принимается равной нулю;

35.4. 100 процентов от общей величины чистой открытой позиции, рассчитанной как разница между суммой длинных и суммой коротких позиций всех зон.

36. При использовании метода "продолжительности" величина общего процентного риска рассчитывается следующим образом:

36.1. для каждого долгового обязательства рассчитывается коэффициент модифицированной дюрации по формуле согласно приложению 3 к настоящей Инструкции;

36.2. долговые обязательства распределяются в соответствующие временные интервалы в зависимости от полученного значения коэффициента модифицированной дюрации (далее - временной интервал дюрации) согласно приложению 2 к настоящей Инструкции.

Для каждого долгового обязательства рассчитывается величина возможного изменения его стоимости (с учетом признака позиции долгового обязательства) путем умножения стоимости данного долгового обязательства на коэффициент модифицированной дюрации и на размер возможного изменения уровня процентной ставки, соответствующий временному интервалу дюрации, согласно приложению 2 к настоящей Инструкции;

36.3. величины возможного изменения стоимости долговых обязательств суммируются внутри каждого временного интервала дюрации в зависимости от признака позиции соответствующего долгового обязательства для определения длинной и короткой позиций внутри каждого временного интервала дюрации.

Определяется чистая позиция временного интервала дюрации как разница между длинной и короткой позициями временного интервала дюрации;

36.4. временные интервалы дюрации объединяются в зоны согласно приложению 2 к настоящей Инструкции. Чистые позиции временных интервалов дюрации суммируются внутри каждой зоны в зависимости от признака чистой позиции для определения длинной и короткой позиций каждой зоны.

Определяется чистая позиция в каждой зоне как разница между длинной и короткой позициями зоны.

37. Величина общего процентного риска равна сумме следующих значений:

37.1. 5 процентов от величины длинной и короткой позиций каждого временного интервала дюрации;

37.2. наименьшей величины длинной или короткой позиции в каждой зоне, подверженной взвешиванию на следующие коэффициенты риска:

I зона - 40 процентов;

II зона - 30 процентов;

III зона - 30 процентов;

37.3. наименьшей величины чистых позиций между зонами, имеющими противоположные признаки позиций, подверженной взвешиванию на следующие коэффициенты риска:

между I и II зонами - 40 процентов;

между II и III зонами - 40 процентов;

между I и III зонами - 150 процентов.

37.4. 100 процентов от общей величины чистой открытой позиции, рассчитанной как разница между суммой длинных и суммой коротких позиций всех зон.

38. Полученные значения общего процентного риска по каждой валюте пересчитываются в белорусские рубли по официальному курсу Национального банка на дату осуществления расчета. Величина общего процентного риска равна сумме (без учета признака позиции) полученных значений по каждой валюте.

Глава 7 РАСЧЕТ ВЕЛИЧИНЫ АКТИВОВ И ВНЕБАЛАНСОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ, ПОДВЕРЖЕННЫХ ФОНДОВОМУ РИСКУ, ВАЛЮТНОМУ РИСКУ И ТОВАРНОМУ РИСКУ

39. Величина фондового риска рассчитывается как сумма двух величин по следующей формуле:

                          ФР = СФР + ОФР,

где СФР - специальный фондовый риск;

ОФР - общий фондовый риск.

Размеры специального и общего фондового риска рассчитываются отдельно по каждому страновому портфелю. Для этого фондовые ценности группируются отдельно по странам и определяются чистые позиции по каждому виду фондовых ценностей.

40. Для расчета специального риска рассчитывается брутто-позиция странового портфеля. Брутто-позиция странового портфеля подвергается взвешиванию на следующие коэффициенты риска:

40.1. высоколиквидный диверсифицированный портфель фондовых ценностей - 4 процентов от общей брутто-позиции фондовых ценностей данного портфеля. Высоколиквидным диверсифицированным является портфель фондовых ценностей, в котором чистая позиция по любому виду фондовых ценностей, включаемых в расчет следующих фондовых индексов, не превышает 5 процентов от общей суммы брутто-позиций всех страновых портфелей: All Ords - Австралия; ATX - Австрия; BEL20 - Бельгия; TSE35 - Канада; CAC40 - Франция; DAX - Германия; Nikkei225 - Япония; EOE25 - Нидерланды; IBEX35 - Испания; OMX - Швеция; SMI - Швейцария; FTSE100 и FTSEmid-250 - Великобритания; Dow-Jones и S&P500 - США;

40.2. страновой портфель - 8 процентов.

Взвешенные брутто-позиции страновых портфелей в иностранных валютах пересчитываются в белорусские рубли по официальному курсу Национального банка на дату осуществления расчета. Величина специального фондового риска равна сумме взвешенных брутто-позиций по каждому страновому портфелю.

41. Для расчета общего фондового риска рассчитывается чистая позиция по страновому портфелю как разница между чистыми длинными и чистыми короткими позициями видов фондовых ценностей. Чистые позиции по страновому портфелю подвергаются взвешиванию на коэффициент риска, равный 8 процентам.

Величина общего фондового риска производной ценной бумаги, базисным активом которой является величина фондового индекса, рассчитывается так же, как и величина общего фондового риска для фондовых ценностей. Данная производная ценная бумага включается в расчет общего фондового риска как отдельная позиция банка по фондовому индексу в размере суммы рыночной стоимости ценных бумаг, входящих в состав фондового индекса.

Чистые позиции по фондовым индексам подвергаются взвешиванию на коэффициент риска, равный 10 процента.

Взвешенные чистые позиции по страновым портфелям и фондовым индексам в иностранных валютах пересчитываются в белорусские рубли по официальному курсу Национального банка на дату осуществления расчета. Величина общего фондового риска равна сумме взвешенных чистых позиций по каждому страновому портфелю и фондовому индексу.

42. Величина валютного риска определяется на основании позиций банка (небанковской кредитно-финансовой организации), номинированных в иностранной валюте, драгоценном металле (за исключением мерных слитков), и рассчитывается следующим образом:

                          ВР = ОВП x 0,08,

где ОВП - суммарная открытая валютная позиция.

Величина валютного риска не принимается в расчет величины рыночного риска при условии, что суммарная открытая валютная позиция не превышает 2,5 процента собственных средств (капитала).

43. Для расчета валютного риска определяется чистая открытая позиция по каждому виду иностранной валюты или драгоценного металла (за исключением мерных слитков), после чего рассчитывается суммарная открытая валютная позиция.

Чистая открытая позиция в драгоценном металле (за исключением мерных слитков) рассчитывается на основе стандартной единицы учета драгоценного металла (за исключением мерных слитков) так же, как и чистая открытая позиция по иностранной валюте.

44. Требования банка (небанковской кредитно-финансовой организации) в иностранной валюте, драгоценных металлах (за исключением мерных слитков) определяются следующим образом:

44.1. балансовые требования - активная часть баланса по счетам, на которых ведется учет операций с иностранной валютой и драгоценными металлами (за исключением мерных слитков), за исключением:

технического счета отражения открытой валютной позиции;

активов, предоставленных клиенту в иностранной валюте, если согласно условиям договора предусмотрено погашение задолженности в валюте, отличной от валюты актива (за исключением случаев, когда замена валюты актива не может быть осуществлена без согласия банка (небанковской кредитно-финансовой организации), а также, если по данным активам сформирован специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам банка и небанковской кредитно-финансовой организации, подверженным кредитному риску, в соответствующей иностранной валюте), в соответствии с законодательством Республики Беларусь. Указанные активы включаются в расчет требований в валюте погашения задолженности. Данное исключение не распространяется на активы, погашение которых предусмотрено в СКВ по курсу иностранных валют, который сложится на дату погашения;

активов, классифицированных по II группе риска "Субстандартные кредиты", - в размере 30 процентов, по III группе риска "Сомнительные активы" - в размере 50 процентов, по которым не сформирован специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам банка и небанковской кредитно-финансовой организации, подверженным кредитному риску, в иностранной валюте;

активов, классифицированных по IV группе риска "Безнадежные активы", по которым не сформирован специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам банка и небанковской кредитно-финансовой организации, подверженным кредитному риску, в иностранной валюте;

44.2. внебалансовые требования - суммы требований банка (небанковской кредитно-финансовой организации) в иностранной валюте и драгоценных металлах (за исключением мерных слитков), учитываемых на внебалансовых счетах, за исключением:

сомнительных требований по приобретенным финансовым инструментам, иностранной валюте, драгоценным металлам (за исключением мерных слитков), по которым не сформирован резерв в иностранной валюте;

требований, списанных с баланса (требования, списанные в убыток, начисленные и невзысканные проценты и др.);

требований по предоставлению денежных средств;

полученных гарантийных обязательств;

(абзац 5 подпункта 42.2 введен постановлением Правления Нацбанка от 30.06.2005 N 92)

44.3. сумма классифицированных активов принимается в расчет требований исходя из данных по состоянию на последнюю дату осуществления классификации активов, подверженных кредитному риску; сумма созданного специального резерва на покрытие возможных убытков по ним - исходя из данных по состоянию на последнюю дату регулирования резерва.

45. Обязательства банка (небанковской кредитно-финансовой организации) в иностранной валюте, драгоценных металлах (за исключением мерных слитков) определяются следующим образом:

45.1. балансовые обязательства - пассивная часть баланса по счетам, на которых ведется учет операций с иностранной валютой и драгоценными металлами(за исключением мерных слитков), за исключением:

технического счета отражения открытой валютной позиции;

собственных средств (капитала) в иностранной валюте и драгоценных металлах (за исключением привлеченного субординированного кредита (займа);

45.2. внебалансовые обязательства - суммы обязательств банка (небанковской кредитно-финансовой организации) в иностранной валюте и драгоценных металлах (за исключением мерных слитков), учитываемых на внебалансовых счетах, за исключением:

гарантийных обязательств, обеспеченных гарантийным депозитом денежных средств, другими гарантийными обязательствами в соответствующей иностранной валюте либо в СКВ;

гарантийных обязательств, обязательств по предоставлению денежных средств, от исполнения которых банк (небанковская кредитно-финансовая организация) может безусловно отказаться в любой момент времени без предварительного уведомления, либо в случае отсутствия соответствующей иностранной валюты для их исполнения, в соответствии с договором или принятым обязательством;

сомнительных гарантийных обязательств, по которым сформирован резерв в иностранной валюте;

обязательств по предоставлению денежных средств, источником выдачи которых являются полученные требования по предоставлению денежных средств в соответствующей иностранной валюте либо в СКВ, в случае, если данные требования и обязательства являются взаимосвязанными в соответствии с подпунктом 1.19 пункта 1 настоящей Инструкции;

обязательств по аккредитивам, по которым приказодателем предоставлены денежные средства;

45.3. обязательства по предоставлению денежных средств принимаются в расчет внебалансовых обязательств в размере 20 процентов от суммы обязательств либо в сумме:

обязательств при наличии признаков ухудшения финансового состояния контрагента (применяются признаки ухудшения финансового состояния контрагента и порядок осуществления анализа финансового состояния контрагента, установленные локальными нормативными правовыми актами банка в целях классификации активов, подверженных кредитному риску) и (или) иной негативной информации о способности контрагента исполнить свои обязательства перед банком;

обязательств, отнесенных банком к сомнительным на основании критериев, установленных локальными нормативными правовыми актами банка для отнесения к сомнительной задолженности по активам, подверженным кредитному риску;

45.4. гарантийные обязательства принимаются в расчет внебалансовых обязательств в размере 20 процентов от суммы обязательств либо в сумме:

гарантийных обязательств без права регресса;

гарантийных обязательств с правом регресса при наличии признаков ухудшения финансового состояния принципала (применяются признаки ухудшения финансового состояния принципала и порядок осуществления анализа финансового состояния принципала, установленные локальными нормативными правовыми актами банка в целях классификации активов, подверженных кредитному риску) и (или) иной негативной информации о способности принципала исполнить свои обязательства перед банком;

гарантийных обязательств в отношении принципалов, объявленных в установленном законодательством порядке экономически несостоятельными (банкротами), по которым открыто ликвидационное производство, либо ликвидированных в установленном законодательством порядке, а также в отношении принципалов при наступлении определенных в договоре обстоятельств непреодолимой силы, причинивших принципалу ущерб, не позволяющий ему продолжить свою деятельность;

иных гарантийных обязательств, отнесенных банком к сомнительным на основании критериев, установленных локальными нормативными правовыми актами банка для отнесения к сомнительной задолженности по активам, подверженным кредитному риску.

46. Величина чистой открытой валютной позиции по каждому виду иностранной валюты пересчитывается в белорусские рубли по официальному курсу Национального банка на дату осуществления расчета.

Величина чистой открытой позиции в драгоценном металле (за исключением мерных слитков) в стандартной единице учета драгоценного металла (за исключением мерных слитков) пересчитывается в белорусские рубли по цене на драгоценный металл (за исключением мерных слитков), установленной Национальным банком на дату осуществления расчета.

Чистые открытые валютные позиции по каждому виду иностранной валюты, чистые открытые позиции по каждому виду драгоценного металла (за исключением мерных слитков), пересчитанные в белорусские рубли, суммируются в зависимости от признака позиции для определения общих короткой и длинной валютных позиций, общих короткой и длинной позиций в драгоценных металлах (за исключением мерных слитков) в белорусских рублях.

47. Суммарная открытая валютная позиция равна сумме следующих значений (независимо от признака позиций):

47.1. наибольшей величины из общей длинной или общей короткой валютной позиции;

47.2. наибольшей величины из общей длинной или общей короткой позиции в драгоценных металлах (за исключением мерных слитков).

48. Производные ценные бумаги, базисным активом которых являются товары, включаются в расчет величины товарного риска следующим образом:

48.1. форвардные и фьючерсные контракты рассматриваются по номинальному количеству товара на основе стандартной единицы измерения (например, получение товара является длинной позицией соответствующего товара, поставка товара - короткой позицией);

48.2. своповые контракты, базисным активом которых является один товар, но движение денежных средств осуществляется на основе фиксированной и текущей рыночных цен, рассматриваются как произведение номинального количества товара свопового контракта и числа согласованных платежей. Уплата денежных средств по фиксированной цене и получение денежных средств по плавающей цене являются длинными позициями, получение денежных средств по фиксированной цене и уплата по плавающей цене - короткими позициями;

48.3. своповые контракты, базисными активами которых являются различные товары, рассматриваются как позиции соответствующих товаров;

48.4. чистые позиции по одинаковым видам производных ценных бумаг, базисным активом которых являются товары, рассчитываются в случае, если данные производные ценные бумаги имеют одинаковые товары в качестве базисного актива, количество данного товара, срок до погашения и номинированы в одной валюте.

49. Величина товарного риска рассчитывается по каждому товару следующим образом:

49.1. рассчитываются длинная и короткая позиции по каждому товару путем суммирования всех длинных и коротких позиций;

49.2. рассчитывается чистая позиция по каждому товару как разница между длинной и короткой позициями по соответствующему товару;

49.3. рассчитывается брутто-позиция по каждому товару как сумма длинной и короткой позиций по соответствующему товару.

Величина товарного риска равна сумме величин товарного риска по каждому товару. Величина товарного риска по каждому товару равна сумме следующих значений:

15 процентов от величины чистой позиции по каждому товару;

3 процента от величины брутто-позиции по каждому товару.

Раздел III ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НОРМАТИВЫ

Глава 8 НОРМАТИВЫ РАЗМЕРА УСТАВНОГО ФОНДА И СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ (КАПИТАЛА) БАНКА, НЕБАНКОВСКОЙ КРЕДИТНО-ФИНАНСОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

50. Минимальный размер уставного фонда для вновь создаваемого (реорганизованного) банка (небанковской кредитно-финансовой организации) устанавливается в белорусских рублях в сумме, эквивалентной 5,0 миллиона евро.

Нормативное значение минимального размера уставного фонда определяется ежеквартально исходя из официального курса белорусского рубля по отношению к евро, установленного Национальным банком на последнее число предыдущего квартала.

51. Предельный размер неденежной части уставного фонда для банка (небанковской кредитно-финансовой организации) устанавливается в размере 20 процентов уставного фонда в первые два года после государственной регистрации и 10 процентов - в последующие годы.

52. Минимальный размер собственных средств (капитала), рассчитываемый в соответствии с настоящей Инструкцией, устанавливается для действующего банка (небанковской кредитно-финансовой организации) в белорусских рублях в сумме, эквивалентной 5,0 миллиона евро; для действующего банка, имеющего лицензию на привлечение во вклады средств физических лиц, - в сумме, эквивалентной 10,0 миллиона евро.

Нормативное значение минимального размера собственных средств (капитала) определяется ежеквартально исходя из официального курса белорусского рубля по отношению к евро, установленного Национальным банком по состоянию на последнее число предыдущего квартала.

Установленное нормативное значение минимального размера собственных средств (капитала) применяется для осуществления контроля начиная с первого числа данного квартала.

Глава 9 НОРМАТИВЫ ДОСТАТОЧНОСТИ КАПИТАЛА

53. Норматив достаточности капитала - это установленное предельное процентное соотношение размера (части) собственных средств (капитала) банка (небанковской кредитно-финансовой организации) и общей суммы активов и внебалансовых обязательств, оцененных по уровню риска, операционного риска.

Достаточность капитала рассчитывается по формуле

                           СК
              ДК = ------------------ x 100(проценты),
                   КР + А x (ОР + РР)

где ДК - достаточность капитала;

СК - размер собственных средств (капитала);

КР - общая сумма активов и внебалансовых обязательств за минусом суммы созданных резервов, оцененных по уровню кредитного риска (величина кредитного риска);

РР - общая сумма активов и внебалансовых обязательств за минусом суммы созданных резервов, оцененных по уровню рыночного риска (величина рыночного риска);

ОР - величина операционного риска;

А - число, равное 8,3 (при расчете значения достаточности собственного капитала) и 16,7 (при расчете значения достаточности основного капитала) для банков (небанковских кредитно-финансовых организаций), осуществляющих деятельность в первые два года после их государственной регистрации, равное 12,5 (при расчете значения достаточности собственного капитала) и 25 (при расчете значения достаточности основного капитала) для банков (небанковских кредитно-финансовых организаций) - в последующие годы деятельности.

В целях контроля за достаточностью капитала устанавливаются следующие нормативы:

достаточность собственного капитала - в первые два года после государственной регистрации вновь создаваемого (реорганизованного) банка (небанковской кредитно-финансовой организации) (далее - после государственной регистрации) устанавливается в размере 12 процентов, в последующие годы деятельности - 8 процентов;

достаточность основного капитала - в первые два года после государственной регистрации банка (небанковской кредитно-финансовой организации) устанавливается в размере 6 процентов, в последующие годы деятельности - 4 процентов.

54. Величина созданных специального резерва на покрытие возможных убытков по активам банка (небанковской кредитно-финансовой организации), подверженным кредитному риску, резерва под обесценение ценных бумаг, других резервов на возможные потери, созданных в соответствии с законодательством, вычитается из величины активов и внебалансовых обязательств, подверженных кредитному и рыночному риску, до осуществления их взвешивания на соответствующую степень риска.

Сумма активов, подверженных кредитному риску, принимается в расчет достаточности капитала за вычетом активов торгового портфеля, и товаров, принимаемых в расчет величины рыночных рисков (в случае ее расчета), а также активов, вычитаемых из расчета собственных средств (капитала) банка (небанковской кредитно-финансовой организации) в соответствии с частью первой пункта 7 настоящей Инструкции.

Глава 10 НОРМАТИВЫ ЛИКВИДНОСТИ

55. Под ликвидностью понимается способность банка (небанковской кредитно-финансовой организации) обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств перед вкладчиками и кредиторами.

Ликвидность определяется сбалансированностью активов и пассивов, степенью соответствия сроков размещения активов и привлечения средств и другими факторами.

56. При оценке сроков погашения активов и возврата пассивов следует руководствоваться экономической сущностью операций и условиями договоров на осуществление этих операций, а также предполагаемыми сроками реализации активов.

Часть исключена. - Постановление Правления Нацбанка от 31.01.2006 N 16.

При оценке сроков погашения активов и возврата пассивов при расчете ликвидности в случае отсутствия сроков должен использоваться принцип консервативности. Неденежные статьи прочих активов, учитываемые при расчете ликвидности, относятся к бессрочным активам, если не предусмотрена их реализация в сроки, определенные соответствующими договорами.

Активы и пассивы со сроками погашения (возврата) по договору "не позднее определенной даты" или указанием на событие, которое должно неизбежно наступить, следует отражать в расчете ликвидности в соответствии со сроком до востребования.

Активы и пассивы со сроками погашения (возврата) "не ранее определенной даты" следует отражать в расчете ликвидности в соответствии со сроком, оставшимся до наступления определенной договором даты. После наступления указанной даты - со сроком до востребования.

Часть прочих активов и пассивов, составляющую на момент расчета показателей ликвидности на внутримесячные даты не более 5 процентов от итоговых активов и пассивов соответственно, банки могут отражать в расчете ежедневных показателей ликвидности по срокам в пропорции, сложившейся по прочим активам и пассивам на 1-е число отчетного месяца.

57. В целях контроля за состоянием ликвидности банка (небанковской кредитно-финансовой организации) устанавливаются следующие нормативы ликвидности:

мгновенная ликвидность;

текущая ликвидность;

краткосрочная ликвидность;

минимальное соотношение ликвидных и суммарных активов.

58. Мгновенная ликвидность характеризует соотношение суммы активов до востребования и пассивов до востребования и с просроченными сроками.

В расчет мгновенной ликвидности активы и пассивы включаются без учета степени ликвидности и риска одновременного снятия.

К активам для расчета мгновенной ликвидности относятся:

наличные денежные средства, драгоценные металлы, средства в Национальном банке, средства на счете фонда обязательных резервов в Национальном банке, депонированные сверх причитающихся по расчету сумм в части, возврат которой не ограничен законодательством Республики Беларусь или условиями договоров;

средства в центральных (национальных) банках стран группы "A", стран группы "B", стран группы "C", международных финансовых организациях и банках развития - в части средств по срокам погашения до востребования, включая средства со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день;

средства в банках группы "A", банках группы "B", банках (небанковских кредитно-финансовых организациях) Республики Беларусь - в части средств по срокам погашения до востребования, включая средства со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день;

межбанковские кредиты и депозиты в белорусских рублях, обеспеченные гарантиями Правительства, Национального банка, залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в белорусских рублях, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг; межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные гарантиями, поручительствами правительств, центральных (национальных) банков стран группы "A", международных финансовых организаций и банков развития, гарантийными депозитами денежных средств в белорусских рублях, в ОКВ (если валюта гарантийного депозита совпадает с валютой долга), в СКВ, залогом ценных бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран группы "A", международных финансовых организаций и банков развития, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг, - в части средств по срокам погашения до востребования, включая средства со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день;

ценные бумаги Правительства (кроме именных приватизационных чеков "Имущество"), Национального банка, правительств, центральных (национальных) банков стран группы "A", стран группы "B", стран группы "C", международных финансовых организаций и банков развития - в части средств по срокам погашения до востребования;

ценные бумаги банков группы "A", банков группы "B", банков (небанковских кредитно-финансовых организаций) Республики Беларусь, местных органов управления и самоуправления стран группы "A", группы "B", местных органов управления и самоуправления Республики Беларусь, юридических лиц группы "A", юридических лиц группы "B", юридических лиц Республики Беларусь - в части средств со сроком погашения до востребования;

прочие активы (активы, за исключением вышеперечисленных) - в части средств по срокам погашения до востребования;

полученные обязательства по предоставлению денежных средств со сроком использования до востребования: являющиеся источником выданных банком обязательств по предоставлению денежных средств - в сумме выданного обязательства, включаемой в расчет мгновенной ликвидности; не являющиеся источником выданных банком обязательств по предоставлению денежных средств - в сумме обязательства, которое должно быть безусловно исполнено контрагентом в соответствии с договором;

полученные гарантийные обязательства, являющиеся источником (обеспечением) выданных банком гарантийных обязательств, - в сумме выданного обязательства, включаемой в расчет мгновенной ликвидности.

К пассивам для расчета мгновенной ликвидности относятся:

остатки на текущих (расчетных) счетах юридических лиц, банковские вклады (депозиты), займы и иные привлеченные средства юридических лиц до востребования, средства физических лиц до востребования - в сумме, рассчитываемой банком (небанковской кредитно-финансовой организацией) после определения условно постоянного остатка. Условно постоянный остаток определяется банком (небанковской кредитно-финансовой организацией) самостоятельно в зависимости от обслуживаемой клиентуры, фактической динамики по счетам клиентов за последние 90 дней и других факторов. В расчет мгновенной ликвидности принимается разница между остатками на текущих (расчетных) счетах юридических лиц, банковских вкладов (депозитов), займов и иных привлеченных средств юридических лиц, средств физических лиц и условно постоянным остатком, рассчитанным за последние 90 дней;

средства на корреспондентских счетах других банков, небанковских кредитно-финансовых организаций;

депозиты других банков (небанковских кредитно-финансовых организаций), кредитные ресурсы, полученные от других банков (небанковских кредитно-финансовых организаций), - в части средств до востребования; кредитные ресурсы Национального банка - в части средств до востребования;

средства со сроком возврата на следующий за днем привлечения рабочий день, включая однодневные расчетные кредиты Национального банка;

пассивное сальдо по корреспондентскому счету банка (небанковской кредитно-финансовой организации) в других банках (небанковских кредитно-финансовых организациях);

просроченная задолженность банка (небанковской кредитно-финансовой организации);

прочие пассивы (пассивы, за исключением вышеперечисленных) - в части средств по срокам возврата до востребования и с просроченными сроками;

кредитный эквивалент внебалансовых обязательств в части обязательств со сроком исполнения до востребования;

обязательства банка (небанковской кредитно-финансовой организации), возникающие перед контрагентом при осуществлении сделок в случае, когда контрагент свои обязательства по сделке исполнил, со сроком исполнения до востребования и с просроченными сроками.

Минимально допустимое значение норматива мгновенной ликвидности устанавливается в размере 20 процентов.

59. Текущая ликвидность характеризует соотношение суммы активов с оставшимся сроком погашения до 30 дней, в том числе до востребования (текущие активы), и пассивов с оставшимся сроком возврата до 30 дней, в том числе до востребования и с просроченными сроками (текущие пассивы).

В расчет текущей ликвидности активы и пассивы включаются без учета степени ликвидности и риска одновременного снятия.

60. К текущим активам относятся:

межбанковские кредиты и депозиты в белорусских рублях, обеспеченные гарантиями Правительства, Национального банка, залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в белорусских рублях, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг; межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные гарантиями, поручительствами правительств и центральных (национальных) банков стран группы "A", международных финансовых организаций и банков развития, гарантийными депозитами денежных средств в белорусских рублях, в ОКВ (если валюта гарантийного депозита совпадает с валютой долга), в СКВ, залогом ценных бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран группы "A", международных финансовых организаций и банков развития, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг, - в части средств по срокам погашения до востребования, включая средства со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день, и до 30 дней;

ценные бумаги Правительства, Национального банка, местных органов управления и самоуправления Республики Беларусь, правительств, центральных (национальных) банков стран группы "A", стран группы "B", стран группы "C", международных финансовых организаций и банков развития, местных органов управления и самоуправления стран группы "A", стран группы "B", банков (небанковских кредитно-финансовых организаций) Республики Беларусь, юридических лиц Республики Беларусь, банков группы "A", банков группы "B", юридических лиц группы "A", юридических лиц группы "B" - в части средств со сроками погашения до востребования и до 30 дней;

кредитная задолженность, задолженность по предоставленным займам со сроком погашения до 30 дней;

прочие активы (активы, за исключением вышеперечисленных) - в части средств по срокам погашения до востребования и до 30 дней;

полученные обязательства по предоставлению денежных средств со сроком использования до востребования и до 30 дней: являющиеся источником выданных банком обязательств по предоставлению денежных средств - в сумме выданного обязательства, включаемой в расчет текущей ликвидности; не являющиеся источником выданных банком обязательств по предоставлению денежных средств - в сумме обязательства, которое должно быть безусловно исполнено контрагентом в соответствии с договором;

обязательства контрагентов, возникающие перед банком (небанковской кредитно-финансовой организацией) в соответствии с подпунктом 21.1 пункта 21 настоящей Инструкции, со сроком исполнения до 30 дней.

61. К текущим пассивам относятся:

банковские вклады (депозиты), займы и иные привлеченные средства юридических лиц, средства физических лиц - в части средств до 30 дней;

средства на корреспондентских счетах других банков, небанковских кредитно-финансовых организаций;

кредитные ресурсы Национального банка - в части средств до востребования и до 30 дней;

просроченная задолженность банка (небанковской кредитно-финансовой организации);

прочие пассивы (пассивы, за исключением вышеперечисленных) - в части средств по срокам возврата до востребования, до 30 дней и с просроченными сроками;

кредитный эквивалент внебалансовых обязательств в части обязательств со сроком исполнения до востребования и до 30 дней;

Абзац исключен. - Постановление Правления Нацбанка от 31.01.2006 N 16.

Минимально допустимое значение норматива текущей ликвидности устанавливается в размере 70 процентов.

62. Краткосрочная ликвидность характеризует соотношение активов со сроками погашения до 1 года (фактическая ликвидность) и обязательств со сроками исполнения до 1 года (требуемая ликвидность). Принцип расчета краткосрочной ликвидности состоит в сопоставлении фактической и требуемой ликвидности.

63. Фактическая ликвидность - это имеющиеся активы для оплаты обязательств в соответствии со сроками погашения или по первому требованию в зависимости от вида обязательств. В расчете фактической ликвидности участвуют следующие активы:

наличные денежные средства, драгоценные металлы, средства в Национальном банке, в том числе средства на счете фонда обязательных резервов в Национальном банке, депонированные сверх причитающихся по расчету сумм в части, возврат которой не ограничен законодательством Республики Беларусь или условиями договоров; средства в центральных (национальных) банках стран группы "A", международных финансовых организациях и банках развития; средства в других банках (небанковских кредитно-финансовых организациях) в части межбанковских кредитов и депозитов в белорусских рублях, обеспеченных гарантиями Правительства, Национального банка, залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в белорусских рублях, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг, межбанковских кредитов и депозитов, обеспеченных гарантиями, поручительствами правительств, центральных (национальных) банков стран группы "A", международных финансовых организаций и банков развития, гарантийными депозитами денежных средств в белорусских рублях, в ОКВ (если валюта гарантийного депозита совпадает с валютой долга), в СКВ, залогом ценных бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран группы "A", международных финансовых организаций и банков развития, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг; ценные бумаги Правительства, Национального банка, номинированные в белорусских рублях (кроме именных приватизационных чеков "Имущество", ценных бумаг без права обращения на вторичном рынке в соответствии с законодательством); ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран группы "A", международных финансовых организаций и банков развития; средства до востребования в банках группы "A", включая средства со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день, ценные бумаги до востребования банков группы "A" - 100 процентов от фактической величины активов;

межбанковские кредиты и депозиты в иностранной валюте, обеспеченные гарантиями Правительства, Национального банка; межбанковские кредиты и депозиты в белорусских рублях, в иностранной валюте, обеспеченные залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в иностранной валюте, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг; межбанковские кредиты и депозиты в иностранной валюте, обеспеченные залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в белорусских рублях, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг; межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные гарантиями, поручительствами, залогом ценных бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран группы "B", другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг; средства до востребования в центральных (национальных) банках стран группы "B", банках группы "B", включая средства со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день; ценные бумаги Правительства, Национального банка, номинированные в иностранной валюте (кроме ценных бумаг без права обращения на вторичном рынке в соответствии с законодательством); ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран группы "B", ценные бумаги до востребования банков группы "В", местных органов управления и самоуправления стран группы "A", юридических лиц группы "A" - 80 процентов от фактической величины активов;

средства до востребования в банках (небанковских кредитно-финансовых организациях) Республики Беларусь, в центральных (национальных) банках стран группы "C", включая средства со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день; ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран группы "C", а также межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные залогом данных ценных бумаг, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг, гарантиями, поручительствами их эмитентов; ценные бумаги до востребования банков (небанковских кредитно-финансовых организаций) Республики Беларусь, местных органов управления и самоуправления стран группы "B", местных органов управления и самоуправления Республики Беларусь, юридических лиц группы "B" - 50 процентов от фактической величины активов.

Полученные обязательства по предоставлению денежных средств, являющиеся источником выданных банком обязательств по предоставлению денежных средств, - в сумме выданного обязательства, включаемой в расчет фактической ликвидности; не являющиеся источником выданных банком обязательств по предоставлению денежных средств - в сумме обязательства, которое должно быть безусловно исполнено контрагентом в соответствии с договором.

Полученные гарантийные обязательства, являющиеся источником (обеспечением) выданных банком гарантийных обязательств, - в сумме выданного обязательства, включаемой в расчет фактической ликвидности.

64. Требуемая ликвидность - сумма активов, которую необходимо иметь банку (небанковской кредитно-финансовой организации) для своевременной оплаты своих обязательств при их востребовании. Она определяется по сумме пассивов до востребования, взвешенных на риск одновременного снятия средств по ним, обязательств, сроки погашения по которым уже наступили, а также сумме отрицательных несоответствий между активами и пассивами по срокам до 1 года.

Для средств до востребования устанавливаются два параметра одновременного снятия средств:

остатки на текущих (расчетных) счетах юридических лиц (кроме неснижаемых остатков и зарезервированных сумм в соответствии с заключенными договорами), средства на корреспондентских счетах других банков (небанковских кредитно-финансовых организаций), банковские вклады (депозиты), займы и иные привлеченные средства юридических лиц и средства физических лиц до востребования - 20 процентов от фактической величины;

депозиты до востребования других банков (небанковских кредитно-финансовых организаций), кредитные ресурсы до востребования, полученные от других банков (небанковских кредитно-финансовых организаций), пассивное сальдо по корреспондентскому счету банка (небанковской кредитно-финансовой организации) в других банках (небанковских кредитно-финансовых организациях) - 60 процентов от фактической величины.

По суммам просроченной задолженности, средствам со сроком возврата на следующий за днем привлечения рабочий день, кредитным ресурсам Национального банка до востребования, включая однодневные расчетные кредиты, риск одновременного снятия устанавливается в размере 100 процентов от фактической величины.

Кредитный эквивалент внебалансовых обязательств, а также обязательства банка (небанковской кредитно-финансовой организации), возникающие перед контрагентом при осуществлении сделок в случае, когда контрагент свои обязательства по сделке исполнил, со сроком исполнения до востребования и с просроченными сроками включаются в расчет требуемой ликвидности в размере 100 процентов.

Сумма отрицательных несоответствий активов и пассивов по срокам погашения, не компенсированных положительными разницами в предыдущих периодах, включается в расчет требуемой ликвидности с риском одновременного снятия в размере 80 процентов.

Минимально допустимое значение норматива краткосрочной ликвидности устанавливается в размере 1.

65. В целях поддержания банками (небанковскими кредитно-финансовыми организациями) достаточного уровня ликвидных активов устанавливается минимальное соотношение ликвидных и суммарных активов.

Минимально допустимое значение соотношения ликвидных и суммарных активов банка (небанковской кредитно-финансовой организации) устанавливается в размере 20 процентов.

66. Суммарные активы принимаются в расчет в сумме по балансу за минусом средств, фактически зарезервированных в Национальном банке в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

К ликвидным активам относятся:

наличные денежные средства, драгоценные металлы;

средства в Национальном банке, в том числе средства на счете фонда обязательных резервов в Национальном банке, депонированные сверх причитающихся по расчету сумм в части, возврат которой не ограничен законодательством Республики Беларусь или условиями договоров;

средства в центральных (национальных) банках стран группы "B", группы "C" - сроком до востребования, включая средства со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день, и до 30 дней;

межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные гарантиями, поручительствами правительств, центральных (национальных) банков стран группы "A", международных финансовых организаций и банков развития, гарантийными депозитами денежных средств в белорусских рублях, в ОКВ (если валюта гарантийного депозита совпадает с валютой долга), в СКВ, залогом ценных бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран группы "A", международных финансовых организаций и банков развития, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг;

межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные гарантиями, поручительствами, залогом ценных бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран группы "B", стран группы "C", другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг, - сроком до востребования, включая средства со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день и до 30 дней;

ценные бумаги Правительства, Национального банка, номинированные в белорусских рублях, в иностранной валюте (кроме именных приватизационных чеков "Имущество", ценных бумаг без права обращения на вторичном рынке в соответствии с законодательством);

ценные бумаги Правительства, Национального банка, номинированные в белорусских рублях, в иностранной валюте, без права обращения на вторичном рынке в соответствии с законодательством - сроком до востребования и до 30 дней;

ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран группы "B", стран группы "C" - сроком до востребования и до 30 дней;

ценные бумаги местных органов управления и самоуправления Республики Беларусь, стран группы "A", стран группы "B" - сроком до востребования и до 30 дней;

ценные бумаги банков группы "A", банков группы "B", банков (небанковских кредитно-финансовых организаций) Республики Беларусь, юридических лиц группы "A", юридических лиц группы "B", юридических лиц Республики Беларусь - сроком до востребования и до 30 дней;

кредитная задолженность юридических и физических лиц, классифицированная по первой группе риска в целях создания специального резерва на покрытие возможных убытков по активам банка (небанковской кредитно-финансовой организации), подверженным кредитному риску, - сроком до 30 дней.

Ликвидные активы принимаются в расчет без учета процента ликвидности.

Глава 11 НОРМАТИВЫ МАКСИМАЛЬНОГО РАЗМЕРА РИСКА

67. Настоящей Инструкцией устанавливаются следующие нормативы максимального размера:

риска на одного клиента (группу взаимосвязанных клиентов);

крупных рисков;

риска на одного инсайдера и связанных с ним лиц;

рисков по инсайдерам и связанным с ними лицам;

риска по средствам, размещенным в зарубежных странах, не входящих в группу "A".

68. Ограничение размера риска на одного клиента или группу взаимосвязанных клиентов устанавливается для уменьшения вероятных убытков в случаях, когда вложенные в рискованные операции средства не возвращаются вовремя и в полном размере.

Риски по взаимосвязанным клиентам при осуществлении контроля за соблюдением установленных нормативов максимального размера риска контролируются в совокупности по группе. Контроль отдельно по клиентам, входящим в группу, не осуществляется.

69. Применительно к настоящей Инструкции под взаимосвязанными клиентами понимаются юридические и физические лица - клиенты банка (небанковской кредитно-финансовой организации), связанные между собой экономически и (или) юридически - имеющие общую собственность, взаимные гарантии и (или) обязательства, основные, дочерние, зависимые юридические лица и (или) имеющие совмещение одним физическим лицом руководящих должностей (руководителя, заместителя руководителя) - таким образом, что финансовые трудности одного клиента обусловливают или делают вероятным возникновение финансовых трудностей у другого клиента (клиентов).

К взаимосвязанным клиентам банка (небанковской кредитно-финансовой организации) следует также относить юридические лица, не являющиеся по отношению друг к другу основными, дочерними, зависимыми в соответствии с законодательством Республики Беларусь, но связанные таким образом, что одно юридическое лицо в силу участия в уставном фонде другого лица, либо в соответствии с заключенным между ними договором, либо иным образом способно влиять на принятие решений этим лицом.

70. Максимальный размер риска на одного клиента (группу взаимосвязанных клиентов) (далее - клиент) представляет собой процентное соотношение совокупной суммы требований банка (небанковской кредитно-финансовой организации) к клиенту и собственных средств (капитала) банка (небанковской кредитно-финансовой организации).

71. В совокупную сумму требований при расчете размера риска на одного клиента включаются:

по банкам - любые обязательства других банков (небанковских кредитно-финансовых организаций) перед банком (небанковской кредитно-финансовой организацией), в том числе кредитный эквивалент внебалансовых обязательств, выданных банком (небанковской кредитно-финансовой организацией) в отношении данного банка (небанковской кредитно-финансовой организации);

по другим клиентам (кроме банков, небанковских кредитно-финансовых организаций) - кредитная задолженность, задолженность по предоставленным займам, вложения в ценные бумаги каждого эмитента (кроме акций), пролонгированная, просроченная задолженность по вышеперечисленным требованиям, а также кредитный эквивалент внебалансовых обязательств, выданных банком (небанковской кредитно-финансовой организацией) в отношении данного клиента.

По сделкам с ценными бумагами на вторичном рынке балансовая стоимость ценной бумаги включается в совокупную сумму требований к эмитенту ценной бумаги, кредитный эквивалент внебалансовых обязательств - в совокупную сумму требований к контрагенту по договору.

По договорам факторинга независимо от условий платежа фактор (банк (небанковская кредитно-финансовая организация) рассчитывает риски:

при открытом факторинге - в отношении должника (группы взаимосвязанных с должником клиентов банка (небанковской кредитно-финансовой организации);

при скрытом факторинге - в отношении кредитора в установленном порядке.

72. При расчете размера риска на одного клиента в совокупную сумму требований к клиенту не включаются:

требования по активам, относящимся к I группе в соответствии с пунктом 17 настоящей Инструкции;

гарантии, поручительства, выданные под встречные гарантии центральных (национальных банков) стран группы "A", банков группы "A", международных финансовых организаций и банков развития;

средства в банках группы "A" в размере 80 процентов от суммы требований.

73. Максимальный размер риска на одного клиента в первые два года после государственной регистрации банка (небанковской кредитно-финансовой организации) не может превышать 20 процентов собственных средств (капитала), в последующие годы деятельности - 25 процентов.

Если в группу взаимосвязанных клиентов входит инсайдер (инсайдеры) банка (небанковской кредитно-финансовой организации) в соответствии с пунктом 80 настоящей Инструкции, максимальный размер риска на одного клиента не может превышать значения, установленные в пункте 81 настоящей Инструкции.

74. Если размер риска на одного клиента превышает 10 процентов собственных средств (капитала) банка (небанковской кредитно-финансовой организации), то такой риск рассматривается как крупный. Крупный риск рассчитывается в отношении всех клиентов.

Фактом возникновения крупного риска является осуществление банком (небанковской кредитно-финансовой организацией) операции или операций, в результате которых совокупная сумма требований к клиенту, рассчитанная с учетом пунктов 71 - 72 настоящей Инструкции, превысит 10 процентов собственных средств (капитала) банка (небанковской кредитно-финансовой организации).

75. Максимальный размер крупных рисков представляет собой соотношение совокупной суммы крупных рисков к собственным средствам (капиталу) банка (небанковской кредитно-финансовой организации).

Максимальный размер крупных рисков не может превышать шестикратного размера собственных средств (капитала) банка (небанковской кредитно-финансовой организации).

76. Решение об осуществлении операций, сопряженных с возникновением крупных рисков, должно в обязательном порядке приниматься уполномоченным органом управления банка (небанковской кредитно-финансовой организации) или иным уполномоченным органом и оформляться в установленном порядке.

77. При осуществлении кредитования клиента на консорциальной основе максимальный размер риска по данному клиенту рассчитывается каждым банком (небанковской кредитно-финансовой организацией), предоставившим кредитные ресурсы для выдачи консорциального кредита (далее - банк-участник), включая банк-агент.

Банк-участник включает сумму предоставленных им денежных средств и кредитный эквивалент внебалансовых обязательств (далее - доля) по консорциальному кредитному договору в совокупную сумму требований к клиенту, а банк-агент не включает в соответствующей части требования и обязательства по договорам, заключенным с клиентом и банками-участниками, в расчет экономических нормативов в соответствии с подпунктом 1.19 пункта 1 настоящей Инструкции, если договор о совместной деятельности по предоставлению консорциального кредита между банками-участниками содержит следующие условия:

банк-участник обязуется предоставить банку-агенту денежные средства не позднее окончания банковского дня, в течение которого банк-агент обязан предоставить клиенту денежные средства в соответствии с условиями кредитного договора, или с момента вступления в силу кредитного договора;

банк-участник вправе требовать от банка-агента, а банк-агент обязуется перед банком-участником осуществить платежи по кредиту, процентам за пользование им, а также иные выплаты в размере, в котором клиент исполняет обязательства перед банком-агентом по возврату кредита, уплате процентов за пользование им и иных выплат по предоставленному ему консорциальному кредиту, не ранее момента осуществления клиентом соответствующих платежей.

Банк-агент при наличии вышеназванных условий рассчитывает риск по клиенту только в части своей доли в консорциальном кредите в соответствии с пунктом 17 настоящей Инструкции.

При отсутствии вышеназванных условий банк-участник включает свою долю в консорциальном кредите в расчет совокупной суммы требований к банку-агенту. Банк-агент в этом случае рассчитывает размер риска по клиенту, включая в совокупную сумму требований к клиенту собственную долю участия и доли банков-участников.

В порядке, предусмотренном настоящим пунктом, рассчитывают также риски банк (небанковская кредитно-финансовая организация), предоставивший кредитные ресурсы и (или) выдавший обязательства, и банк (небанковская кредитно-финансовая организация), получивший их для кредитования клиента по договору, не являющемуся договором о совместной деятельности по предоставлению консорциального кредита.

78. Максимальный размер риска на одного инсайдера и связанных с ним лиц устанавливается в процентном соотношении совокупной суммы требований, рассчитанной в соответствии с пунктами 71 - 72 настоящей Инструкции, к инсайдеру и связанным с ним лицам и собственных средств (капитала) банка (небанковской кредитно-финансовой организации).

79. Применительно к настоящей Инструкции под инсайдерами понимаются физические и юридические лица, связанные с банком (небанковской кредитно-финансовой организацией), его (ее) учредителями (участниками) и в силу связанности способные повлиять на решение банка (небанковской кредитно-финансовой организации) при осуществлении операций с ними.

Инсайдеры и (или) их уполномоченные лица (представители, доверенные лица и др.) не вправе участвовать в подготовке и принятии решения банком (небанковской кредитно-финансовой организацией) об осуществлении операции по предоставлению им кредита или иных операций, сопряженных с возникновением кредитного риска.

80. К инсайдерам относятся:

80.1. физические лица:

80.1.1. учредители (участники) банка (небанковской кредитно-финансовой организации), которые имеют более 5 процентов акций;

80.1.2. руководитель (заместители руководителя) и члены органов управления банка (небанковской кредитно-финансовой организации), созданных в соответствии с законодательством Республики Беларусь и уставом банка (небанковской кредитно-финансовой организации), кроме общего собрания учредителей (участников);

80.1.3. члены кредитного совета (комитета) (другого уполномоченного органа, принимающего решение об осуществлении операций, влекущих возникновение требований, перечисленных в пункте 71 настоящей Инструкции) банка (небанковской кредитно-финансовой организации);

80.1.4. руководители (заместители руководителей) обособленных подразделений; руководители структурных подразделений банка (небанковской кредитно-финансовой организации), осуществляющих операции, влекущие возникновение требований, перечисленных в пункте 71 настоящей Инструкции; руководители дочерних, зависимых юридических лиц банка (небанковской кредитно-финансовой организации);

80.1.5. лица, находящиеся в близком родстве или свойстве с инсайдерами, указанными в подпунктах 80.1.1 - 80.1.4 подпункта 80.1 настоящего пункта;

80.1.6. бывшие инсайдеры (из указанных в подпунктах 80.1.1 - 80.1.4 подпункта 80.1 настоящего пункта) и лица, находящиеся с ними в близком родстве или свойстве, до истечения одного года с момента утраты указанных в подпунктах 80.1.1 - 80.1.4 настоящего пункта связей с банком (небанковской кредитно-финансовой организацией);

80.2. юридические лица:

80.2.1. учредители (участники) банка (небанковской кредитно-финансовой организации), имеющие более 5 процентов акций;

80.2.2. дочерние и зависимые юридические лица банка (небанковской кредитно-финансовой организации);

80.2.3. юридические лица, руководителем, заместителем руководителя которых являются лица, перечисленные в подпункте 80.1.1 настоящего пункта;

80.2.4. юридические лица, руководителем, заместителем руководителя которых являются муж, жена, дети, родители, родные братья и сестры лиц, перечисленных в подпунктах 80.1.1 - 80.1.3 настоящего пункта;

80.2.5. юридические лица, владеющие более 20 процентами простых (голосующих) акций юридического лица - учредителя (участника), имеющего более 5 процентов акций банка (небанковской кредитно-финансовой организации), или являющиеся его вышестоящим органом;

80.2.6. юридические лица, в которых лицам, перечисленным в подпунктах 80.1.1 - 80.1.3 настоящего пункта, принадлежит более 20 процентов простых (голосующих) акций;

80.2.7. юридические лица, более 20 процентов акций (для акционерных обществ), долей (для иных хозяйственных обществ и товариществ), паев (для производственных кооперативов), имущества (для унитарных предприятий) которых находятся в доверительном управлении банка и (или) лиц, перечисленных в подпунктах 80.1.1 - 80.1.3 настоящего пункта.

К лицам, связанным с инсайдерами, относятся инсайдеры и (или) другие клиенты банка (небанковской кредитно-финансовой организации), связанные с инсайдерами по критериям, установленным в пункте 69 настоящей Инструкции, а также подпунктах 80.1.5, 80.2.3 - 80.2.6 настоящего пункта.

81. Максимальный размер риска на одного инсайдера - физическое лицо и связанных с ним физических лиц не может превышать 2 процентов собственных средств (капитала) банка (небанковской кредитно-финансовой организации).

Максимальный размер риска на одного инсайдера - физическое лицо и связанных с ним юридических лиц в первые два года после государственной регистрации банка (небанковской кредитно-финансовой организации) не может превышать 10 процентов собственных средств (капитала) банка (небанковской кредитно-финансовой организации), в последующие годы деятельности - 15 процентов.

Максимальный размер риска на одного инсайдера - юридическое лицо и связанных с ним лиц в первые два года после государственной регистрации банка (небанковской кредитно-финансовой организации) не может превышать 10 процентов собственных средств (капитала) банка (небанковской кредитно-финансовой организации), в последующие годы деятельности - 15 процентов.

82. Максимальный размер рисков по инсайдерам и связанным с ними лицам устанавливается в процентном соотношении совокупной суммы всех рисков по инсайдерам и связанным с ними лицам и собственных средств (капитала) банка (небанковской кредитно-финансовой организации).

Максимальный размер рисков по инсайдерам - юридическим лицам и связанным с ними лицам и инсайдерам - физическим лицам и связанным с ними юридическим лицам не может превышать 50 процентов собственных средств (капитала) банка (небанковской кредитно-финансовой организации).

Максимальный размер рисков по инсайдерам - физическим лицам и связанным с ними физическим лицам не может превышать 5 процентов собственных средств (капитала) банка (небанковской кредитно-финансовой организации).

83. Норматив максимального размера риска по средствам, размещенным в зарубежных странах, не входящих в группу "A", устанавливается в размере 100 процентов собственных средств (капитала) банка (небанковской кредитно-финансовой организации).

В совокупную сумму требований при расчете размера риска по средствам, размещенным в зарубежных странах, не входящих в группу "A", включаются следующие активы: любые обязательства банков зарубежных стран, не входящих в группу "A", перед банком (небанковской кредитно-финансовой организацией); кредитная задолженность, задолженность по предоставленным займам, в том числе пролонгированная, просроченная, облигации, акции, в том числе не оплаченные в срок, прочие ценные бумаги органов государственного управления, местных органов управления и самоуправления, юридических лиц зарубежных стран, не входящих в группу "A".

По договорам факторинга независимо от условий платежа фактор (банк (небанковская кредитно-финансовая организация) рассчитывает риск:

при скрытом факторинге - в отношении кредитора в установленном порядке.

Глава 12 НОРМАТИВ ОТКРЫТОЙ ВАЛЮТНОЙ ПОЗИЦИИ

84. Норматив открытой валютной позиции представляет собой процентное соотношение величины открытой валютной позиции и собственных средств (капитала) банка (небанковской кредитно-финансовой организации). Фактическое значение суммарной открытой валютной позиции определяется в соответствии с главой 7 настоящей Инструкции.

85. В целях контроля за состоянием открытой валютной позиции устанавливаются следующие ограничения:

величина суммарной открытой валютной позиции по всем видам иностранных валют и драгоценных металлов (за исключением мерных слитков) не может превышать 20 процентов собственных средств (капитала) банка (небанковской кредитно-финансовой организации);

величина чистой открытой валютной позиции по каждому виду иностранной валюты и драгоценного металла (за исключением мерных слитков) отдельно не может превышать 10 процентов собственных средств (капитала) банка (небанковской кредитно-финансовой организации);

величина чистой открытой валютной позиции по форвардным сделкам по каждому виду иностранной валюты и драгоценного металла (за исключением мерных слитков) отдельно не может превышать 10 процентов собственных средств (капитала) банка (небанковской кредитно-финансовой организации). При расчете данного ограничения не учитывается форвардная часть своповых контрактов.

Глава 13 НОРМАТИВ УЧАСТИЯ БАНКА (НЕБАНКОВСКОЙ КРЕДИТНО-ФИНАНСОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ) В ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

86. В целях контроля за инвестиционной деятельностью банков (небанковских кредитно-финансовых организаций), осуществляемой за счет собственных средств, настоящей Инструкцией устанавливаются:

норматив участия банка (небанковской кредитно-финансовой организации) за счет собственных средств в уставном фонде одного юридического лица;

норматив предельного размера участия в уставных фондах всех юридических лиц в совокупности.

87. Норматив участия в уставном фонде одного юридического лица устанавливается в размере не более 5 процентов от собственных средств (капитала) банка (небанковской кредитно-финансовой организации).

Норматив предельного размера участия в уставных фондах юридических лиц в совокупности устанавливается в размере не более 25 процентов от собственных средств (капитала) банка (небанковской кредитно-финансовой организации).

88. Банк (небанковская кредитно-финансовая организация) должен сообщать Национальному банку обо всех случаях инвестирования собственных средств в уставные фонды юридических лиц независимо от размера участия.

Участие банка (небанковской кредитно-финансовой организации) в уставном фонде другого банка (небанковской кредитно-финансовой организации) допускается только с согласия Национального банка. Дополнительного согласия Национального банка на изменение размера участия не требуется, если он не превышает 10 процентов.

89. При осуществлении инвестиций, в результате которых доля участия банка (небанковской кредитно-финансовой организации) в уставном фонде другого юридического лица (в том числе банка или небанковской кредитно-финансовой организации) превышает 10 процентов (сохраняется на уровне, превышающем 10 процентов), банк (небанковская кредитно-финансовая организация) должен предварительно получить разрешение Национального банка.

В ходатайстве на получение разрешения Национального банка на участие в уставном фонде другого юридического лица (согласия на участие в уставном фонде другого банка (небанковской кредитно-финансовой организации) должны указываться следующие сведения:

наименование юридического лица, в уставный фонд которого осуществляются инвестиции;

экономическое обоснование необходимости вложения средств;

форма инвестиций;

подтверждение наличия источников для инвестиций;

сумма осуществляемых инвестиций;

доля участия в уставном фонде юридического лица, в котором участвует банк (небанковская кредитно-финансовая организация);

удельный вес испрашиваемой инвестиции в собственных средствах (капитале) банка (небанковской кредитно-финансовой организации);

удельный вес всех инвестиций, с учетом испрашиваемой, в собственных средствах (капитале) банка (небанковской кредитно-финансовой организации);

выполнение нормативов минимального размера собственных средств (капитала) и достаточности капитала с учетом осуществляемых инвестиций.

Решение принимается заместителем Председателя Правления Национального банка, направляющим деятельность главного управления банковского надзора.

Основаниями для отказа в выдаче разрешения (согласия) являются: представление неполной и (или) недостоверной информации; наличие убытков; невыполнение установленных экономических нормативов, влекущее применение Национальным банком мер воздействия; наличие недосозданных резервов на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, и под обесценение ценных бумаг; несоблюдение требований по формированию обязательных резервов, депонированных в Национальном банке; наличие задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами в течение последних двенадцати месяцев до подачи ходатайства; наличие фактов неудовлетворения требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и (или) неисполнения обязанности по уплате обязательных платежей в бюджет в течение трех дней и более со дня наступления даты их исполнения.

Глава 14 МАКСИМАЛЬНЫЙ РАЗМЕР РИСКА НА ОДНОГО КРЕДИТОРА (ВКЛАДЧИКА)

90. Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) представляет собой предельное процентное соотношение величины вкладов (депозитов), полученных банком (небанковской кредитно-финансовой организацией) кредитов, остатков по счетам одного кредитора (вкладчика), в том числе банка (небанковской кредитно-финансовой организации), или группы взаимосвязанных кредиторов (вкладчиков) и собственных средств (капитала) банка (небанковской кредитно-финансовой организации).

Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) не может превышать 250 процентов собственных средств (капитала) банка (небанковской кредитно-финансовой организации).

91. Применительно к расчету размера риска на одного кредитора (вкладчика) под взаимосвязанными кредиторами (вкладчиками) понимаются юридические лица - клиенты банка (небанковской кредитно-финансовой организации), связанные между собой экономически и (или) юридически: имеющие общую собственность, взаимные гарантии и (или) обязательства, основные, дочерние, зависимые юридические лица и (или) имеющие совмещение одним физическим лицом руководящих должностей (руководителя, заместителя руководителя) таким образом, что финансовые трудности одного клиента обусловливают или делают вероятным возникновение финансовых трудностей у другого клиента (клиентов) и повышают вероятность одновременного снятия привлеченных банком (небанковской кредитно-финансовой организацией) средств.

92. В совокупную сумму вкладов (депозитов), полученных кредитов, остатков по счетам одного кредитора (вкладчика) или группы взаимосвязанных кредиторов (вкладчиков) включаются обязательства банка (небанковской кредитно-финансовой организации) перед одним или группой взаимосвязанных кредиторов (вкладчиков):

92.1. по вкладам, депозитам (кроме депозитов до востребования), полученным кредитам, вкладам в драгоценных металлах, драгоценных камнях юридических лиц - взвешенным с учетом риска одновременного снятия, рассчитанного в соответствии с пунктом 93 настоящей Инструкции;

92.2. по вкладам (депозитам), привлеченным на срок до востребования;

92.3. по субординированным кредитам (займам) - в части, не включаемой в расчет собственных средств (капитала) банка (небанковской кредитно-финансовой организации) в соответствии с пунктом 14 настоящей Инструкции;

92.4. по срочным вкладам (депозитам) физических лиц;

92.5. по неснижаемым остаткам и зарезервированным суммам на корреспондентских счетах в соответствии с заключенными договорами.

В расчет размера риска на одного кредитора (вкладчика) не включаются:

средства Национального банка (кроме пролонгированной и просроченной задолженности);

кредиты, полученные от Правительства (кроме пролонгированной и просроченной задолженности);

средства Главного государственного казначейства Министерства финансов Республики Беларусь (кроме вкладов (депозитов);

средства организации-резидента и организации-нерезидента, в отношении которых банк (небанковская кредитно-финансовая организация) является дочерним или зависимым юридическим лицом согласно законодательству Республики Беларусь и (или) нормам права страны местонахождения нерезидента.

93. Для привлеченных банком (небанковской кредитно-финансовой организацией) средств от юридических лиц в виде вкладов, депозитов, полученных кредитов, вкладов в драгоценных металлах, драгоценных камнях, в отношении которых по условиям договора не могут быть предъявлены требования об их возврате или выдаче до истечения срока, определенного договором, устанавливаются следующие коэффициенты риска одновременного снятия в зависимости от срока, оставшегося до возврата (выдачи):

до 180 дней - 100 процентов;

от 181 дня до 1 года - 80 процентов;

свыше 1 года - 50 процентов.

Если по условиям договора предусмотрена возможность досрочного возврата средств, применяется коэффициент риска в размере 100 процентов.

Глава 15 МАКСИМАЛЬНЫЙ РАЗМЕР СОБСТВЕННЫХ ВЕКСЕЛЬНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ

94. Максимальный размер собственных вексельных обязательств представляет собой предельное процентное отношение суммы вексельных обязательств банка (небанковской кредитно-финансовой организации) к собственным средствам (капиталу) банка (небанковской кредитно-финансовой организации).

Максимальный размер собственных вексельных обязательств банка (небанковской кредитно-финансовой организации) не может превышать 50 процентов собственных средств (капитала) банка (небанковской кредитно-финансовой организации).

95. В расчет размера собственных вексельных обязательств включаются суммы выданных банком (небанковской кредитно-финансовой организацией) простых и переводных векселей, обязательств, отраженных по внебалансовым счетам, вытекающих из авалей, индоссаментов простых и переводных векселей, акцептов переводных векселей, в размере указанных обязательств.

Глава 16 МАКСИМАЛЬНЫЙ РАЗМЕР ПРИВЛЕЧЕННЫХ СРЕДСТВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

96. В целях ограничения рисков банковской деятельности и предотвращения создания положения, угрожающего интересам вкладчиков и кредиторов, для банков настоящей Инструкцией устанавливаются нормативы:

максимального размера привлеченных средств физических лиц;

соотношения привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском.

97. Норматив максимального размера привлеченных средств физических лиц представляет собой предельное процентное соотношение общей суммы привлеченных денежных средств физических лиц и собственных средств (капитала) банка.

Максимальный размер привлеченных средств физических лиц устанавливается в размере 100 процентов собственных средств (капитала) банка.

98. В целях поддержания банками достаточного объема средств в надежных активах для выполнения своих обязательств перед физическими лицами устанавливается норматив соотношения привлеченных средств физических лиц и активов банка ограниченным риском.

Предельное соотношение привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском не может превышать 1.

99. К активам с ограниченным риском относятся:

активы, отнесенные к I - IV группе риска в соответствии с пунктами 17, 18 настоящей Инструкции;

кредитная задолженность юридических, физических лиц, отнесенная к V - VI группе риска в соответствии с пунктом 17 настоящей Инструкции, классифицированная по первой группе риска в целях создания специального резерва на покрытие возможных убытков по активам банка (небанковской кредитно-финансовой организации), подверженным кредитному риску, с оставшимся сроком погашения до 30 дней.

100. В расчет размера привлеченных средств физических лиц не принимаются денежные средства физических лиц, сохранность и возврат которых гарантируется государством в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь.

Приложение 1
к Инструкции
об экономических нормативах
для банков и небанковских
кредитно-финансовых организаций

РАСЧЕТ РАЗМЕРА ОБЩЕГО ПРОЦЕНТНОГО РИСКА (МЕТОД "ПОГАШЕНИЯ")

----------------------+---------------------+------------------
¦         Зона        ¦  Временной интервал ¦      Вес риска, %    ¦
+---------------------+---------------------+----------------------+
¦          1          ¦           2         ¦          3           ¦
+---------------------+---------------------+----------------------+
¦          I          ¦1 месяц и менее      ¦          0           ¦
¦                     +---------------------+----------------------+
¦                     ¦От 1 до 3 месяцев    ¦          0,2         ¦
¦                     +---------------------+----------------------+
¦                     ¦От 3 до 6 месяцев    ¦          0,4         ¦
¦                     +---------------------+----------------------+
¦                     ¦От 6 до 12 месяцев   ¦          0,7         ¦
+---------------------+---------------------+----------------------+
¦          II         ¦От 1 года до 2 лет   ¦          1,25        ¦
¦                     +---------------------+----------------------+
¦                     ¦От 2 до 3 лет        ¦          1,75        ¦
¦                     +---------------------+----------------------+
¦                     ¦От 3 до 4 лет        ¦          2,25        ¦
+---------------------+---------------------+----------------------+
¦         III         ¦От 4 до 5 лет        ¦          2,75        ¦
¦                     +---------------------+----------------------+
¦                     ¦От 5 до 7 лет        ¦          3,25        ¦
¦                     +---------------------+----------------------+
¦                     ¦От 7 до 10 лет       ¦          3,75        ¦
¦                     +---------------------+----------------------+
¦                     ¦От 10 до 15 лет      ¦          4,50        ¦
¦                     +---------------------+----------------------+
¦                     ¦От 15 до 20 лет      ¦          5,25        ¦
¦                     +---------------------+----------------------+
¦                     ¦Свыше 20 лет         ¦          6,00        ¦
¦---------------------+---------------------+-----------------------

Приложение 2
об экономических нормативах
для банков и небанковских
кредитно-финансовых организаций

РАСЧЕТ РАЗМЕРА ОБЩЕГО ПРОЦЕНТНОГО РИСКА (МЕТОД "ПРОДОЛЖИТЕЛЬНОСТИ")

---------------------+----------------------+------------------
¦        Зона        ¦  Временной интервал  ¦ Возможное изменение  ¦
¦                    ¦                      ¦  уровня процентной   ¦
¦                    ¦                      ¦      ставки, %       ¦
+--------------------+----------------------+----------------------+
¦          1         ¦           2          ¦          3           ¦
+--------------------+----------------------+----------------------+
¦          I         ¦1 месяц и менее       ¦          1           ¦
¦                    +----------------------+----------------------+
¦                    ¦От 1 до 3 месяцев     ¦          1           ¦
¦                    +----------------------+----------------------+
¦                    ¦От 3 до 6 месяцев     ¦          1           ¦
¦                    +----------------------+----------------------+
¦                    ¦От 6 до 12 месяцев    ¦          1           ¦
+--------------------+----------------------+----------------------+
¦          II        ¦От 1 до 1,9 года      ¦         0,90         ¦
¦                    +----------------------+----------------------+
¦                    ¦От 1,9 до 2,8 года    ¦         0,80         ¦
¦                    +----------------------+----------------------+
¦                    ¦От 2,8 до 3,6 года    ¦         0,75         ¦
+--------------------+----------------------+----------------------+
¦         III        ¦От 3,6 до 4,3 года    ¦         0,75         ¦
¦                    +----------------------+----------------------+
¦                    ¦От 4,3 до 5,7 года    ¦         0,70         ¦
¦                    +----------------------+----------------------+
¦                    ¦От 5,7 до 7,3 года    ¦         0,65         ¦
¦                    +----------------------+----------------------+
¦                    ¦От 7,3 до 9,3 года    ¦         0,60         ¦
¦                    +----------------------+----------------------+
¦                    ¦От 9,3 до 10,6 года   ¦         0,60         ¦
¦                    +----------------------+----------------------+
¦                    ¦От 10,6 года до 12 лет¦         0,60         ¦
¦                    +----------------------+----------------------+
¦                    ¦От 12 до 20 лет       ¦         0,60         ¦
¦                    +----------------------+----------------------+
¦                    ¦Свыше 20 лет          ¦         0,60         ¦
¦--------------------+----------------------+-----------------------

Приложение 3
об экономических нормативах
для банков и небанковских
кредитно-финансовых организаций

ФОРМУЛА ДЛЯ РАСЧЕТА КОЭФФИЦИЕНТА МОДИФИЦИРОВАННОЙ ДЮРАЦИИ

                                    D
                             D  = -----,
                              m   1 + r

             t x C
         m        t
        SUM --------
        t=1        t
            (1 + r)
где D = ------------,
             P

где  D - дюрация;
     D  - модифицированная дюрация;
      m

     r - доходность до погашения,  рассчитываемая на основе рыночной
стоимости долгового обязательства;
     C  - поступление денежных средств за период t;
      t

     m - срок до погашения  (в  случае  с  фиксированной  процентной
ставкой)  или  срок  до  следующего  пересмотра процентной ставки (в
случае с плавающей процентной ставкой);
     P - рыночная стоимость долгового обязательства.

dokumenty archiwalne Папярэдні | Наступны


	Под общей редакцией Валерия Левоневского