Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 04.04.2006 № 57 "Об утверждении Инструкции о порядке открытия и ведения счетов в драгоценных металлах"

Текст документа с изменениями и дополнениями по состоянию на ноябрь 2013 года

< Главная страница

Зарегистрировано в НРПА РБ 18 апреля 2006 г. N 8/14306

На основании статей 26, 33 и 54 Банковского кодекса Республики Беларусь Правление Национального банка Республики Беларусь ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить прилагаемую Инструкцию о порядке открытия и ведения счетов в драгоценных металлах.

2. Признать утратившими силу:

постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 25 июля 2002 г. N 144 "Об утверждении Правил открытия и ведения счетов в драгоценных металлах" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2002 г., N 96, 8/8439);

постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 24 апреля 2004 г. N 61 "О внесении дополнений и изменений в Правила открытия и ведения счетов в драгоценных металлах" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2004 г., N 75, 8/10954).

3. Настоящее постановление вступает в силу после его официального опубликования.

Председатель Правления П.П.Прокопович

                                             УТВЕРЖДЕНО
                                             Постановление Правления
                                             Национального банка
                                             Республики Беларусь
                                             04.04.2006 N 57

Глава 1 ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Инструкция о порядке открытия и ведения счетов в драгоценных металлах (далее - Инструкция) разработана в соответствии со статьями 26, 33 и 54 Банковского кодекса Республики Беларусь, статьей 10 Закона Республики Беларусь от 21 июня 2002 года "О драгоценных металлах и драгоценных камнях" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2002 г., N 73, 2/859) и устанавливает единый порядок открытия и ведения Национальным банком Республики Беларусь (далее - Национальный банк), главными управлениями Национального банка по областям, специализированным управлением, банками Республики Беларусь счетов в драгоценных металлах (далее - металлические счета), а также порядок открытия металлических счетов Национальным банком, банками Республики Беларусь и иными юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями и физическими лицами Республики Беларусь в банках-нерезидентах.

2. В настоящей Инструкции нижеперечисленные термины имеют следующее значение:

уполномоченные банки - главные управления Национального банка по областям, специализированное управление, банки Республики Беларусь, созданные в соответствии с законодательством Республики Беларусь, имеющие специальное разрешение (лицензию) на осуществление банковской деятельности с правом осуществления банковских операций по открытию и ведению счетов в драгоценных металлах, купле-продаже драгоценных металлов, размещению драгоценных металлов во вклады (депозиты), и их филиалы (отделения);

банки-нерезиденты - банки, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местом нахождения за пределами Республики Беларусь, имеющие специальное разрешение (лицензию) на совершение операций с драгоценными металлами, если необходимость получения такого специального разрешения (лицензии) предусмотрена законодательством страны банка-нерезидента;

юридические лица - резиденты - юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Республики Беларусь, с местом нахождения в Республике Беларусь независимо от организационно-правовой формы (за исключением Национального банка, уполномоченных банков);

юридические лица - нерезиденты - юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местом нахождения за пределами Республики Беларусь (за исключением банков-нерезидентов);

юридические лица - юридические лица - резиденты и юридические лица - нерезиденты;

физические лица - граждане Республики Беларусь, иностранные граждане, лица без гражданства;

драгоценные металлы - золото, серебро, платина, палладий (для Национального банка также иридий, родий, рутений, осмий);

банковские слитки - слитки золота, серебра, платины и палладия, соответствующие действующим на территории Республики Беларусь техническим регламентам или государственным стандартам на золото, серебро, платину и палладий в слитках, требованиям Лондонской ассоциации участников рынка драгоценных металлов (LBMA) или Лондонского рынка платины и палладия (LPPM);

мерные слитки - слитки золота, серебра, платины, палладия, соответствующие стандартам государства - производителя слитков;

масса в лигатуре - фактическая общая масса сплава драгоценного металла с учетом всех компонентов;

масса в чистоте - масса химически чистого драгоценного металла в сплаве;

металлические счета - обезличенные, депозитные, вкладные металлические счета, предназначенные для размещения и учета золота, серебра, платины, палладия (для Национального банка также иридия, родия, рутения, осмия);

обезличенный металлический счет - металлический счет, предназначенный для учета золота, серебра, платины и палладия в виде банковских слитков (для Национального банка также иридия, родия, рутения, осмия в виде легкоплавкой губки, порошка с чистой массой металла не менее 99,90%) без указания их индивидуальных признаков;

депозитный металлический счет - металлический счет, предназначенный для размещения драгоценных металлов в виде банковских слитков, привлеченных Национальным банком, уполномоченными банками у Национального банка, уполномоченных банков, банков-нерезидентов, юридических лиц, физических лиц на условиях банковского вклада (депозита);

вкладной металлический счет - металлический счет, предназначенный для размещения драгоценных металлов в виде мерных слитков, привлеченных уполномоченными банками у Национального банка, уполномоченных банков, банков-нерезидентов, юридических лиц - резидентов и юридических лиц - нерезидентов, физических лиц на условиях банковского вклада (депозита);

банк - Национальный банк, уполномоченные банки, открывающие металлический счет;

корреспондентский металлический счет - металлический счет, открываемый головным учреждением банка центральному аппарату Национального банка, головному учреждению уполномоченного банка, банку-нерезиденту;

локация драгоценных металлов - место нахождения драгоценных металлов в наличной форме;

клиент - лицо, которому открывается металлический счет;

бенефициар - лицо, в пользу которого осуществляется безналичный перевод драгоценных металлов;

безналичный перевод драгоценных металлов - списание драгоценных металлов с металлического счета с одновременным зачислением этих драгоценных металлов на иной металлический счет.

Для целей настоящей Инструкции индивидуальные предприниматели, зарегистрированные и осуществляющие свою деятельность на территории Республики Беларусь, относятся к термину юридические лица - резиденты.

Термины "электронный документ" и "карточка открытого ключа проверки электронной цифровой подписи" имеют значения, определенные Законом Республики Беларусь от 28 декабря 2009 года "Об электронном документе и электронной цифровой подписи" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2010 г., N 15, 2/1665).

3. Металлические счета на территории Республики Беларусь открываются Национальным банком (кроме металлических счетов физических лиц) и уполномоченными банками.

4. Исключен.

5. Порядок бухгалтерского учета операций, совершаемых по металлическим счетам, порядок переоценки балансовой стоимости драгоценных металлов, размещенных на металлических счетах, порядок, формы и сроки представления отчетности, связанной с открытием, ведением, переоформлением и закрытием металлических счетов, устанавливаются отдельными нормативными правовыми актами Национального банка.

Глава 2 ОТКРЫТИЕ МЕТАЛЛИЧЕСКИХ СЧЕТОВ

6. Основанием для открытия обезличенного, вкладного металлического счета является договор об открытии и ведении обезличенного, вкладного счета в драгоценных металлах, до заключения которого клиентом в банк представляются документы, указанные в пункте 7 настоящей Инструкции.

Договор об открытии и ведении обезличенного, вкладного счета в драгоценных металлах заключается банком и клиентом в письменной форме. В случае, когда сторонами по договору являются банки, допускается заключение договоров между ними путем обмена документами, переданными посредством связи, позволяющей достоверно установить, что документ исходит от стороны по договору.

Основанием для открытия депозитного металлического счета является договор банковского вклада (депозита) драгоценных металлов.

Металлический счет открывается клиенту не позднее следующего рабочего дня после заключения договора. После открытия металлического счета документы по его открытию помещаются в дела, оформляемые для каждого клиента отдельно.

7. Для открытия обезличенного, вкладного металлического счета клиентом представляются в банк следующие документы:

7.1. заявление на открытие обезличенного, вкладного металлического счета по форме, установленной банком.

При обращении с заявлением на открытие обезличенного, вкладного металлического счета руководитель или иное должностное лицо юридического лица представляет документ, удостоверяющий личность, а в случае открытия счета лицом, действующим на основании доверенности и (или) иных законных основаниях в рамках предоставленных ему полномочий, дополнительно представляется документ, подтверждающий его полномочия на открытие указанного счета;

7.2. копия устава (учредительного договора - для юридического лица, действующего только на основании учредительного договора), содержащего штамп, свидетельствующий о проведении государственной регистрации юридического лица.

Индивидуальные предприниматели представляют копию свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя.

Юридические лица - нерезиденты представляют легализированные в установленном порядке страны нерезидента копии учредительных документов и засвидетельствованный надлежащим образом перевод учредительных документов на один из государственных языков Республики Беларусь.

Банки-нерезиденты представляют легализированные в установленном порядке страны банка-нерезидента копии учредительных документов, предусмотренных законодательством страны банка-нерезидента для создания и деятельности банка;

7.3. карточка с образцами подписей должностных лиц юридического лица, имеющих право подписи документов для проведения операций по обезличенному, вкладному металлическому счету, и оттиска печати. Клиенты-банки вправе представлять альбом с образцами подписей должностных лиц, имеющих право подписи документов для проведения операций по обезличенному, вкладному металлическому счету.

При проведении операций по обезличенному, вкладному металлическому счету с использованием платежных инструкций в форме электронных документов представляется карточка открытого ключа проверки электронной цифровой подписи, засвидетельствованная подписью (подписями) и печатью владельца (владельцев) личного ключа подписи.

Форма карточки с образцами подписей и оттиска печати и порядок ее заполнения устанавливаются банками в локальных нормативных правовых актах. Альбом с образцами подписей должностных лиц представляется по форме, установленной договором об открытии и ведении обезличенного, вкладного счета в драгоценных металлах либо международной банковской практикой.

Свидетельствование подлинности подписей лиц, имеющих право подписи документов для проведения расчетов, и оттиска печати на карточках с образцами подписей и оттиска печати для открытия обезличенных, вкладных металлических счетов в банках, небанковских кредитно-финансовых организациях осуществляется:

по обезличенным, вкладным металлическим счетам юридических лиц - уполномоченными сотрудниками банков либо органом, уполномоченным совершать нотариальные действия (по желанию клиента);

по обезличенным, вкладным металлическим счетам юридических лиц, созданных на основании законов Республики Беларусь, правовых актов Президента Республики Беларусь, постановлений Правительства Республики Беларусь, полностью финансируемых из республиканского бюджета и (или) местных бюджетов, а также их структурных подразделений с правами юридического лица - уполномоченными сотрудниками банка, органом, уполномоченным совершать нотариальные действия, либо вышестоящей организацией (по желанию клиента).

Порядок свидетельствования уполномоченными сотрудниками банка подлинности подписей лиц, обладающих правом подписи документов для проведения расчетов, в карточке с образцами подписей и оттиска печати устанавливается банками в локальных нормативных правовых актах.

Не требуется свидетельствования подлинности подписей должностных лиц, уполномоченных распоряжаться драгоценными металлами, размещенными на обезличенных, вкладных металлических счетах Администрации Президента Республики Беларусь, Комитета государственного контроля Республики Беларусь, Национального банка, Аппарата Совета Министров Республики Беларусь, Верховного Суда Республики Беларусь, Высшего Хозяйственного Суда Республики Беларусь, Генеральной прокуратуры Республики Беларусь, Конституционного Суда Республики Беларусь, секретариатов палат Национального собрания Республики Беларусь, местных исполнительных и распорядительных органов.

8. Для открытия обезличенных, вкладных металлических счетов не требуется представления документа, предусмотренного подпунктом 7.2 пункта 7 настоящей Инструкции, следующим организациям, созданным на основании нормативных правовых актов:

государственным органам и организациям, подчиненным (подотчетным) Президенту Республики Беларусь, и их структурным подразделениям с правами юридического лица;

республиканским органам государственного управления, подчиненным Правительству Республики Беларусь, и их структурным подразделениям с правами юридического лица, государственным организациям, подчиненным Правительству Республики Беларусь;

воинским частям и организациям, входящим в систему Министерства обороны Республики Беларусь, Министерства внутренних дел Республики Беларусь, Комитета государственной безопасности Республики Беларусь, Государственного пограничного комитета Республики Беларусь;

местным исполнительным и распорядительным органам и их структурным подразделениям с правами юридического лица;

иным юридическим лицам, созданным на основании законов Республики Беларусь, правовых актов Президента Республики Беларусь, постановлений Правительства Республики Беларусь и полностью финансируемым из республиканского бюджета и (или) местных бюджетов;

республиканским государственно-общественным объединениям;

юридическим лицам, чьи учредительные документы утверждены нормативными правовыми актами.

9. Обязанность представления документов, необходимых для открытия обезличенных, вкладных металлических счетов, а также ответственность за полноту и достоверность сведений, в них содержащихся, возлагается на клиентов.

В случае выявления уполномоченными сотрудниками банка в представленных клиентом документах недостоверных сведений, подчисток, исправлений и иных неточностей банк вправе отказаться от совершения действий по открытию обезличенного, вкладного металлического счета.

В случае открытия в банке нескольких металлических счетов одному клиенту или в случае наличия открытых в банке банковских счетов клиента представление документов, уже имеющихся в банке, не требуется.

10. Металлические счета юридических лиц - резидентов и граждан Республики Беларусь в банках-нерезидентах открываются с разрешения Национального банка в соответствии с законодательством страны банка-нерезидента, в котором открывается металлический счет.

Для открытия металлического счета уполномоченного банка в банке-нерезиденте разрешения Национального банка не требуется. Уполномоченные банки в течение 10 дней со дня открытия металлического счета в банке-нерезиденте письменно уведомляют Национальный банк об открытии такого металлического счета с указанием банка-нерезидента, в котором открыт металлический счет, типа счета, его реквизитов и наименования драгоценных металлов, учитываемых на данном металлическом счете.

Для получения разрешения Национального банка на открытие металлического счета в банке-нерезиденте юридическим лицом - резидентом представляются в Национальный банк следующие документы:

заявление на получение разрешения Национального банка на открытие металлического счета с обоснованием необходимости его открытия в произвольной форме;

копия устава (учредительного договора - для юридического лица, действующего только на основании учредительного договора), содержащего штамп, свидетельствующий о проведении государственной регистрации юридического лица;

бухгалтерский баланс по состоянию на последнюю отчетную дату перед датой обращения с заявлением в Национальный банк. Баланс должен быть подписан руководителем или лицом, его замещающим, индивидуальным предпринимателем и бухгалтером (главным бухгалтером) (при наличии) юридического лица, индивидуального предпринимателя. Подписи должны быть заверены печатью;

отчет о прибыли и убытках на последнюю отчетную дату перед датой обращения с заявлением в Национальный банк.

Для получения разрешения Национального банка на открытие металлического счета в банке-нерезиденте граждане Республики Беларусь представляют заявление на получение разрешения с обоснованием необходимости открытия металлического счета. В заявлении в обязательном порядке указываются фамилия, собственное имя, отчество заявителя, адрес, данные документа, удостоверяющего личность (номер, кем и когда выдан).

Глава 3 ИСКЛЮЧЕНА

Глава 4 ВЕДЕНИЕ МЕТАЛЛИЧЕСКИХ СЧЕТОВ

15. Отношения между клиентами и банками по открытию, переоформлению, ведению и закрытию металлических счетов, начислению и выплате процентов регулируются законодательством Республики Беларусь, а также договорами, заключаемыми в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

16. Все операции по зачислению на металлический счет и списанию с металлического счета драгоценных металлов осуществляются Национальным банком, уполномоченными банками на основании письменного заявления клиента либо ключеванного сообщения, направленного по системе СВИФТ (Телекс).

При совершении операций по металлическим счетам клиенты представляют в Национальный банк, уполномоченные банки надлежащим образом оформленные документы, содержащие необходимую информацию о совершаемых операциях. В случае, если в соответствии с законодательством Республики Беларусь (для нерезидентов - законодательством страны нерезидента) совершаемая клиентом операция требует наличия специального разрешения (лицензии) на совершение операций с драгоценными металлами, клиент обязан представить в обслуживающий банк нотариально удостоверенную копию такого специального разрешения (лицензии).

Национальный банк, уполномоченные банки обязаны отказать клиенту в проведении операции по металлическому счету, если она не соответствует законодательству Республики Беларусь.

17. На обезличенный, депозитный металлический счет зачисляются и с обезличенного, депозитного металлического счета списываются драгоценные металлы в виде банковских слитков.

18. По обезличенному металлическому счету могут совершаться следующие операции:

18.1. зачисление драгоценных металлов в виде банковских слитков на обезличенный металлический счет:

при пополнении обезличенного металлического счета путем передачи наличных драгоценных металлов в виде банковских слитков клиентом, его уполномоченным представителем или третьим лицом в пользу клиента;

при покупке драгоценных металлов в виде банковских слитков с условием их зачисления на обезличенный металлический счет;

при безналичном переводе обезличенных драгоценных металлов в виде банковских слитков с иного обезличенного либо депозитного металлического счета клиента или третьего лица;

при получении клиентом займа в драгоценных металлах в виде банковских слитков;

при возврате клиенту займа в драгоценных металлах в виде банковских слитков;

при получении клиентом процентов по предоставленным займам, размещенным вкладам (депозитам) в драгоценных металлах в виде банковских слитков;

18.2. списание драгоценных металлов в виде банковских слитков с обезличенного металлического счета:

при выдаче с обезличенного металлического счета наличных драгоценных металлов в виде банковских слитков клиенту, его уполномоченному представителю или третьему лицу, указанному клиентом;

при продаже клиентом драгоценных металлов в виде банковских слитков с условием их списания с обезличенного металлического счета клиента;

при безналичном переводе драгоценных металлов в виде банковских слитков на иной обезличенный либо депозитный металлический счет клиента или третьего лица;

при предоставлении клиентом займа в драгоценных металлах в виде банковских слитков;

при возврате клиентом займа в драгоценных металлах в виде банковских слитков;

при перечислении процентов по полученным займам, привлеченным вкладам (депозитам) в драгоценных металлах в виде банковских слитков.

19. По депозитному металлическому счету совершаются безналичные переводы драгоценных металлов в виде банковских слитков в соответствии с условиями договора банковского вклада (депозита) драгоценных металлов. Зачисление драгоценных металлов в виде банковских слитков на депозитный металлический счет производится только с обезличенного металлического счета. Списание драгоценных металлов в виде банковских слитков с депозитного металлического счета производится только на обезличенный металлический счет.

20. На вкладной металлический счет зачисляются и с вкладного металлического счета списываются драгоценные металлы в виде мерных слитков.

21. По вкладному металлическому счету могут совершаться следующие операции:

21.1. зачисление драгоценных металлов в виде мерных слитков на вкладной металлический счет:

при пополнении вкладного металлического счета путем передачи наличных драгоценных металлов в виде мерных слитков клиентом, его уполномоченным представителем или третьим лицом в пользу клиента;

при покупке драгоценных металлов в виде мерных слитков с условием их зачисления на вкладной металлический счет;

при безналичном переводе обезличенных драгоценных металлов в виде мерных слитков с иного вкладного металлического счета клиента или третьего лица;

при получении клиентом займа в драгоценных металлах в виде мерных слитков;

при возврате клиенту займа в драгоценных металлах в виде мерных слитков;

при получении клиентом процентов по предоставленным займам, размещенным вкладам в драгоценных металлах в виде мерных слитков;

21.2. списание драгоценных металлов в виде мерных слитков с вкладного металлического счета:

при выдаче со счета наличных драгоценных металлов в виде мерных слитков клиенту, его уполномоченному представителю или третьему лицу, указанному клиентом;

при продаже клиентом драгоценных металлов в виде мерных слитков с условием их списания с вкладного металлического счета клиента;

при безналичном переводе драгоценных металлов в виде мерных слитков на иной вкладной металлический счет клиента или третьего лица;

при предоставлении клиентом займа в драгоценных металлах в виде мерных слитков;

при возврате клиентом займа в драгоценных металлах в виде мерных слитков;

при перечислении процентов по полученным займам, привлеченным вкладам в драгоценных металлах в виде мерных слитков.

22. Операции безналичного зачисления драгоценных металлов на металлический счет и безналичного списания драгоценных металлов с металлического счета производятся без установления ограничений по массе драгоценных металлов.

23. Прием и выдача наличных драгоценных металлов при пополнении и снятии драгоценных металлов с обезличенного, вкладного металлического счета клиента (кроме физических лиц) производятся клиенту (кроме физических лиц), его уполномоченному представителю или третьему лицу, указанному клиентом, на основании заявления клиента и ответа банка о номенклатуре слитков, предлагаемых к выдаче, составленных по форме, установленной банком.

Прием и выдача наличных драгоценных металлов при пополнении и снятии драгоценных металлов с обезличенного, вкладного металлического счета клиента - физического лица производится на основании заявления клиента - физического лица по форме, установленной уполномоченным банком.

Для выдачи наличных драгоценных металлов в виде банковских слитков при их снятии с обезличенного металлического счета клиент направляет банку предварительное заявление на выдачу наличных драгоценных металлов в виде банковских слитков с указанием наименования драгоценного металла, желаемых массы, даты, времени и места выдачи. В течение установленного договором об открытии и ведении обезличенного металлического счета срока банк сообщает клиенту номенклатуру предлагаемых к выдаче слитков и сроки их выдачи исходя из массы имеющихся у него в наличии слитков. При согласии клиента с банком о точной массе драгоценных металлов, предлагаемых к выдаче, клиент направляет в банк заявление на выдачу наличных драгоценных металлов.

24. Драгоценные металлы, учитываемые на металлических счетах, имеют количественную характеристику массы металла и стоимостную балансовую оценку.

Количественный учет драгоценных металлов в виде банковских слитков, находящихся на обезличенных, депозитных металлических счетах, ведется:

для золота - в граммах или тройских унциях массы в чистоте;

для серебра, платины, палладия, иридия, родия, рутения и осмия - в граммах или тройских унциях массы в лигатуре.

Количественный учет драгоценных металлов в виде мерных слитков, находящихся на вкладных металлических счетах, ведется в граммах массы в лигатуре.

Количественный учет драгоценных металлов, находящихся на металлических счетах, ведется с точностью до 0,01 грамма (0,001 тройской унции).

В целях учета драгоценных металлов, находящихся на металлических счетах, одна тройская унция принимается равной 31,1034807 грамма.

Аналитический учет драгоценных металлов осуществляется в двойной оценке по каждому наименованию драгоценного металла - в стоимостной оценке драгоценных металлов в белорусских рублях и в единицах количественного учета массы:

для золота - в чистоте;

для серебра, платины, палладия, иридия, родия, рутения и осмия - в лигатуре.

Приложение 1

Исключено.

Приложение 2

Исключено.

Приложение 3

Исключено.

Приложение 4

Исключено.

Приложение 5

Исключено.

Приложение 6

Исключено.

Архіў дакументаў Папярэдні | Наступны


	Под общей редакцией Валерия Левоневского