Постановление Министерства жилищно-коммунального хозяйства Республики Беларусь от 10.04.2006 № 14 "Об утверждении Инструкции о порядке заполнения формы бланка первичного учетного документа "Счет-фактура (ЖКХ)" и внесении дополнения в постановление Министерства жилищно-коммунального хозяйства Республики Беларусь от 13 августа 2004 г. № 25"

Документ утратил силу

Зарегистрировано в НРПА РБ 20 апреля 2006 г. N 8/14321

На основании постановления Совета Министров Республики Беларусь от 15 октября 2001 г. N 1493 "О государственном регулировании бухгалтерского учета и отчетности в Республике Беларусь" Министерство жилищно-коммунального хозяйства Республики Беларусь ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить прилагаемую Инструкцию о порядке заполнения формы бланка первичного учетного документа "Счет-фактура (ЖКХ)".

2. Приложение к постановлению Министерства жилищно-коммунального хозяйства Республики Беларусь от 13 августа 2004 г. N 25 "Об утверждении альбома унифицированных форм первичной учетной документации в организациях системы жилищно-коммунального хозяйства" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2004 г., N 140, 8/11387) дополнить формой первичной учетной документации следующего содержания:

                                        "Счет-фактура представляется
                                         на _________________ листах
                                                (прописью)

                    СЧЕТ-ФАКТУРА (ЖКХ) N ______
                    за _____________ 20__ года
                          (месяц)

"__" ____________ 20__ г.                       ____________________
       (дата)                                    (место составления)

Основание: договор от "__" ____________ 20__ г. N _____________
Продавец:
Наименование ___________________________________________________ (1)
Адрес _________________________________________________________ (1а)
УНП ____________ Расчетный счет _______________ Код банка _____ (1б)
Наименование банка ____________________________________________ (1в)

Покупатель:
Наименование ___________________________________________________ (2)
Адрес _________________________________________________________ (2а)
УНП ___________ Расчетный счет _______________ Код банка ______ (2б)
Наименование банка ____________________________________________ (2в)

---------+--------+------+------------+--------+------+-----T--
¦Наимено-¦Единица ¦Коли- ¦Цена (тариф)¦Сумма   ¦Ставка¦Сумма¦Сумма ¦
¦вание   ¦измере- ¦чество¦за единицу, ¦без НДС,¦НДС, %¦НДС, ¦с НДС,¦
¦услуги  ¦ния     ¦      ¦руб.        ¦руб.    ¦      ¦руб. ¦руб.  ¦
+--------+--------+------+------------+--------+------+-----+------+
¦     1  ¦    2   ¦  3   ¦     4      ¦  5     ¦   6  ¦  7  ¦  8   ¦
+--------+--------+------+------------+--------+------+-----+------+
¦        ¦        ¦      ¦            ¦        ¦      ¦     ¦      ¦
+--------+--------+------+------------+--------+------+-----+------+
¦        ¦        ¦      ¦            ¦        ¦      ¦     ¦      ¦
+--------+--------+------+------------+--------+------+-----+------+
¦   ИТОГО¦    x   ¦      ¦     x      ¦        ¦      ¦     ¦      ¦
¦--------+--------+------+------------+--------+------+-----+-------

Сумма НДС ______________________________________________________ (3)
                              (прописью)
Итого на сумму с НДС ___________________________________________ (4)
                                   (прописью)
____________________________________________________________________
Обоснование цены (тарифа) ______________________________________ (5)

Продавец __________________     ___________     ____________________
            (должность)          (подпись)       (инициалы, фамилия)
                                  М.П.

Выдал _________  __________    Получил покупатель
      (подпись)  (инициалы,    ___________  _________  _____________
                  фамилия)     (должность)  (подпись)    (инициалы,
                                                          фамилия)
________________               ___________________
 (дата выдачи)                   (дата получения)

     Примечание.
     Счет-фактура  (ЖКХ) является актом оказанных услуг (выполненных
работ)".

3. Настоящее постановление вступает в силу со дня его официального опубликования.

Министр В.М.БЕЛОХВОСТОВ

СОГЛАСОВАНО

Министр финансов

Республики Беларусь

Н.П.Корбут

10.04.2006

                                               УТВЕРЖДЕНО
                                               Постановление
                                               Министерства
                                               жилищно-коммунального
                                               хозяйства
                                               Республики Беларусь
                                               10.04.2006 N 14

1. Счет-фактура (ЖКХ) (далее - счет) является первичным учетным документом, подтверждающим стоимость оказанных коммунальных услуг для организаций. Счет выписывается и предъявляется продавцом услуг (далее - продавец) их покупателю (далее - покупатель). Одновременно дополнительно к счету могут выписываться и прилагаться другие документы (подробные расшифровки по объектам с указанием объектов, показаний приборов учета и других необходимых показателей).

При наличии у одного покупателя нескольких объектов, на которых продавцом оказывается услуга, выписывается один счет по всем объектам, если иное не установлено договором.

2. Бланки счета могут изготавливаться типографским способом и приобретаться организациями или выписываться с применением персональных ЭВМ. При выписке счета с применением персональных ЭВМ счет распечатывается с помощью ЭВМ при условии его соответствия типовому бланку. Наряду с реквизитами, заполненными с применением ЭВМ, могут быть реквизиты, заполненные вручную.

Передача продавцом счета покупателю может производиться как на бумажном носителе, так и в электронном виде.

3. Продавец обязан выдать покупателю счет в течение 10 дней после завершения оказания услуг, если иное не установлено договором.

В том случае, если стоимость услуг отражается в товарно-транспортной накладной формы ТТН-1 или товарной накладной на отпуск и оприходование товарно-материальных ценностей формы ТН-2, то счет продавцом не выписывается.

Стоимостные показатели счета заполняются в белорусских рублях.

4. Счет заполняется в следующем порядке:

4.1. в строке 1 указывается полное или сокращенное наименование продавца, указанное в его учредительных документах;

4.2. в строке 1а - местонахождение продавца;

4.3. в строке 1б - учетный номер плательщика (УНП) продавца, его расчетный счет и код банка;

4.4. в строке 1в - наименование банка, в котором открыт расчетный счет продавца;

4.5. в строке 2 - полное или сокращенное наименование покупателя, указанное в его учредительных документах;

4.6. в строке 2а - местонахождение покупателя (заполняется при наличии данных у продавца);

4.7. в строке 2б - учетный номер плательщика (УНП) покупателя, его расчетный счет и код банка, в котором открыт расчетный счет;

4.8. в строке 2в - наименование банка, в котором открыт расчетный счет покупателя;

4.9. в графе 1 - наименование оказанных услуг;

4.10. в графе 2 - единица измерения оказанных услуг, в случае невозможности применения единиц измерения к услугам данная графа не заполняется;

4.11. в графе 3 - количество единиц, в которых измеряются оказанные услуги, в случае невозможности применения единиц измерения к услугам данная графа не заполняется;

4.12. в графе 4 - цена (тариф) за единицу, в которых измеряются оказанные услуги, в случае невозможности применения единиц измерения к услугам данная графа не заполняется;

4.13. в графе 5 - стоимость оказанных услуг без налога на добавленную стоимость (далее - НДС);

4.14. в графе 6 - размер ставки НДС в процентах (в случае, если обороты по реализации услуг освобождены от НДС или обороты по их реализации не признаются объектом налогообложения, в данной графе ставится прочерк);

4.15. в графе 7 - сумма НДС (в случае, если обороты по реализации услуг освобождены от НДС или обороты по их реализации не признаются объектом налогообложения, в данной графе делается запись: "Без НДС");

4.16. в графе 8 - стоимость услуг с учетом НДС;

4.17. в строке 3 записывается прописью общая сумма НДС, которая должна соответствовать итоговой сумме по графе 7 (в случае, если обороты по реализации услуг освобождены от НДС или обороты по их реализации не признаются объектом налогообложения, в данной графе делается запись: "Без НДС");

4.18. в строке 4 записывается прописью общая стоимость услуг с учетом НДС, которая должна соответствовать итоговой сумме по графе 8;

4.19. в строке 5 указывается обоснование цены.

5. Счет подписывается ответственным лицом, уполномоченным на то приказом (распорядительным документом) организации или доверенностью от имени организации. Счет заверяется печатью либо штампом продавца.

6. Количество листов счета не лимитируется. Если при заполнении счета недостаточно строк для отражения всех необходимых позиций, допускается оформление указанного счета на нескольких листах, итоговые данные и соответствующие подписи и печать (штамп) указываются на последнем листе.

В правом верхнем углу счета следует указать количество листов прописью, если счет оформлен более чем на одном листе.

7. При отсутствии у покупателя счета по истечении 10 дней со дня окончания срока выписки счета продавцом продавец выписывает новый счет, заполненный таким же образом, с указанием надписи: "Дубликат".

Данные о получении счета заполняются только на экземпляре счета, причитающемся покупателю, если иное не установлено договором.

Архив документов Папярэдні | Наступны


	Под общей редакцией Валерия Левоневского