Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 27.06.2006 № 89 "О выполнении банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями функций агентов валютного контроля"

< Главная страница

Зарегистрировано в НРПА РБ 21 августа 2006 г. N 8/14877

На основании статей 21 и 27 Закона Республики Беларусь от 22 июля 2003 года "О валютном регулировании и валютном контроле" Правление Национального банка Республики Беларусь ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить прилагаемую Инструкцию по выполнению банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями функций агентов валютного контроля (далее - Инструкция).

2. Установить, что разъяснения по порядку применения норм Инструкции, утвержденной пунктом 1 настоящего постановления, могут быть даны за подписью заместителя Председателя Правления Национального банка Республики Беларусь, направляющего деятельность главного управления валютного регулирования и валютного контроля.

3. Утратил силу со 2 октября 2008 года. - Постановление Правления Нацбанка от 15.09.2008 N 136.

4. Признать утратившим силу постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 апреля 2004 г. N 70 "О порядке уведомления банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями органов валютного контроля о валютных операциях, проводимых с нарушением законодательства" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2004 г., N 78, 8/10979).

5. Настоящее постановление вступает в силу через месяц после его официального опубликования.

Председатель Правления П.П.ПРОКОПОВИЧ

СОГЛАСОВАНО                       СОГЛАСОВАНО
Заместитель                       Заместитель
Премьер-министра                  Председателя Комитета
Республики Беларусь               государственного контроля
А.В.Кобяков                       Республики Беларусь
27.06.2006                        А.В.Агеев
                                  27.06.2006

СОГЛАСОВАНО
Исполняющий обязанности
Председателя Государственного
таможенного комитета
Республики Беларусь
И.И.Дубик
27.06.2006

                                             УТВЕРЖДЕНО
                                             Постановление Правления
                                             Национального банка
                                             Республики Беларусь
                                             27.06.2006 N 89

Глава 1 ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Инструкция по выполнению банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями функций агентов валютного контроля (далее - Инструкция) разработана в соответствии с нормами статьи 19 Банковского кодекса Республики Беларусь, статей 21 и 27 Закона Республики Беларусь от 22 июля 2003 года "О валютном регулировании и валютном контроле" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2003 г., N 85, 2/978).

2. Для целей настоящей Инструкции нижеперечисленные термины используются в следующих значениях:

банк - банк Республики Беларусь, являющийся таковым в соответствии с законодательством Республики Беларусь, его филиалы (отделения), небанковская кредитно-финансовая организация Республики Беларусь, Национальный банк Республики Беларусь (далее - Национальный банк) и его структурные подразделения;

клиент - юридическое или физическое лицо, в том числе индивидуальный предприниматель, являющееся резидентом (нерезидентом) Республики Беларусь и совершающее валютные операции в банке Республики Беларусь;

внешнеэкономический договор - договор (в том числе внешнеторговый) или документ (документы), его заменяющий (заменяющие), между клиентом и его контрагентом по сделке - нерезидентом с учетом приложений к внешнеэкономическому договору;

приложение к внешнеэкономическому договору - документы (дополнительные соглашения, спецификации, счета-фактуры, счета, инвойсы и другие документы), дополняющие и (или) заменяющие условия внешнеэкономического договора, являющиеся его неотъемлемой частью и имеющие ссылку на номер и дату внешнеэкономического договора;

документация о проводимых операциях - документы, представляемые клиентом в банк для осуществления последним функций агента валютного контроля, а также объяснения, справки и сведения об осуществлении валютных операций;

субъекты валютных операций - юридические лица, созданные в соответствии с законодательством, с местом нахождения в Республике Беларусь; находящиеся в Республике Беларусь и за ее пределами филиалы и представительства юридических лиц, созданных в соответствии с законодательством, с местом нахождения в Республике Беларусь; дипломатические и иные официальные представительства, консульские учреждения Республики Беларусь, находящиеся за пределами Республики Беларусь; Республика Беларусь, ее административно-территориальные единицы, участвующие в отношениях, регулируемых валютным законодательством; юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местом нахождения за пределами Республики Беларусь; находящиеся в Республике Беларусь и за ее пределами филиалы и представительства юридических лиц, созданных в соответствии с законодательством иностранных государств, с местом нахождения за пределами Республики Беларусь; организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местом нахождения за пределами Республики Беларусь; находящиеся в Республике Беларусь и за ее пределами филиалы и представительства организаций, не являющихся юридическими лицами и созданных в соответствии с законодательством иностранных государств, с местом нахождения за пределами Республики Беларусь; дипломатические и иные официальные представительства, консульские учреждения иностранных государств, находящиеся в Республике Беларусь и за ее пределами; международные организации, их филиалы и представительства; иностранные государства, их административно-территориальные единицы, участвующие в отношениях, регулируемых валютным законодательством.

3. Термин "международный договор Республики Беларусь" используется в значении, определенном в статье 1 Закона Республики Беларусь от 23 октября 1991 года "О международных договорах Республики Беларусь" в редакции Закона Республики Беларусь от 15 ноября 2004 года (Ведамасцi Вярхоўнага Савета Рэспублiкi Беларусь, 1991 г., N 32, ст. 584; Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2004 г., N 180, 2/1080).

4. Контроль за проведением валютных операций индивидуальными предпринимателями осуществляется в порядке, установленном для субъектов валютных операций.

5. Применяемые в настоящей Инструкции термины, которым не дано определение в пункте 2 настоящей Инструкции, используются в значениях, установленных нормативными правовыми актами Республики Беларусь по валютному регулированию и валютному контролю.

Глава 2 ФУНКЦИИ БАНКОВ КАК АГЕНТОВ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ

6. Контроль банков как агентов валютного контроля определяется следующими функциями:

6.1. контроль за соответствием проводимых клиентами валютных операций требованиям валютного законодательства.

При выполнении данной функции банки осуществляют контроль за:

правомерностью проведения расчетов между субъектами валютных операций - резидентами и нерезидентами в иностранной валюте и белорусских рублях;

правомерностью проведения расчетов в иностранной валюте, ценных бумагах в иностранной валюте и (или) платежных документах в иностранной валюте между резидентами;

правомерностью изменения денежных обязательств при проведении валютных операций;

правомерностью внесения наличных белорусских рублей в кассу банка для зачисления (перечисления) на счета субъектов валютных операций - нерезидентов либо получения наличных белорусских рублей при снятии со счетов субъектов валютных операций - нерезидентов;

правомерностью внесения (снятия) наличной иностранной валюты на счета (со счетов) субъектов валютных операций;

целевым использованием иностранной валюты, купленной резидентами (юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями) на внутреннем валютном рынке;

проведением резидентами (юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями) платежей в пользу нерезидента, зарегистрированного в оффшорной зоне, либо иного лица по обязательству перед этим нерезидентом или на счет, открытый в оффшорной зоне, только после уплаты оффшорного сбора в случаях, определенных законодательством;

6.2. контроль за представлением клиентами документов по валютным операциям, предусмотренным в главе 3 настоящей Инструкции;

6.3. регистрация паспортов сделок;

6.4. уведомление органов валютного контроля о поступлении клиентам денежных средств по валютным операциям, проводимым с нарушением законодательства.

Глава 3 ДОКУМЕНТЫ, НЕОБХОДИМЫЕ ДЛЯ ЦЕЛЕЙ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ

7. К документам, которые представляются клиентом и необходимы для осуществления банком функций агентов валютного контроля, относятся:

7.1. при проведении валютной операции, связанной с осуществлением расчетов по внешнеторговым договорам:

внешнеторговый договор и (или) сведения о поступивших денежных средствах экспортеру;

паспорт сделки либо копия паспорта сделки (в случаях, когда необходимость его регистрации предусмотрена законодательством);

приложение к паспорту сделки или внешнеторговой операции (в случаях, предусмотренных валютным законодательством);

разрешение Национального банка на продление срока прекращения внешнеторговой операции, если необходимость его получения предусмотрена валютным законодательством;

7.2. при осуществлении валютной операции между резидентами (кроме физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями), связанной с осуществлением платежей:

договор или в установленных случаях разрешение Национального банка на проведение валютной операции;

7.3. при осуществлении валютной операции, связанной с получением и осуществлением платежей по экспорту (импорту) охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной собственности, имущества, сданного в аренду, выполненных работ, оказанных услуг, - внешнеэкономический договор;

7.4. при осуществлении валютных операций, для проведения которых актом валютного законодательства установлен перечень представляемых документов, - документы, определенные в этом перечне;

7.5. - 7.7. исключены со 2 октября 2008 года. - Постановление Правления Нацбанка от 15.09.2008 N 137;

7.8. при осуществлении валютной операции, связанной с получением, предоставлением и возвратом денежных средств в соответствии с договором займа, кредитным договором, - договор займа или кредитный договор;

7.9. исключен со 2 октября 2008 года. - Постановление Правления Нацбанка от 15.09.2008 N 137;

7.10. при осуществлении валютных операций, связанных с платежами по иным финансовым обязательствам (в зависимости от вида финансовых обязательств):

договор;

исполнительные листы;

решения судов или исполнительных органов;

другие документы, обосновывающие необходимость платежа;

7.11. при осуществлении валютной операции, связанной с проведением платежей физическими лицами - резидентами (кроме частных переводов):

договор либо иной документ, подтверждающий совершение гражданско-правовой сделки (в том числе информация на бумажном носителе из глобальной компьютерной сети Интернет) и содержащий сведения о наименовании бенефициара, его банковских реквизитах, стоимости подлежащих оплате товаров и услуг, назначении платежа. При этом в платежной инструкции в поле "Назначение платежа" физическое лицо должно указать, что перевод не связан с предпринимательской деятельностью;

документ, удостоверяющий или подтверждающий личность физического лица (паспорт, вид на жительство, удостоверение беженца).

8. При осуществлении валютных операций, указанных в пункте 7 настоящей Инструкции, при необходимости в банк представляются:

8.1. субъектами валютных операций:

разрешение Национального банка на проведение валютной операции, связанной с движением капитала, либо уведомление о валютной операции, если необходимость оформления данного разрешения (уведомления) предусмотрена валютным законодательством;

абзац исключен со 2 октября 2008 года. - Постановление Правления Нацбанка от 15.09.2008 N 137;

документы, подтверждающие правопреемство в случае реорганизации субъекта валютных операций - получателя (отправителя) денежных средств;

договоры, связанные с уступкой права требования или переводом долга, или другие документы (приложения, уведомления, письма), связанные с переменой лиц в обязательстве либо содержащие указания платить третьему лицу в случаях, когда имеет место перемена лиц в обязательстве;

8.2. физическими лицами:

разрешение Национального банка на проведение валютных операций.

Глава 4 ПОРЯДОК ИСПОЛНЕНИЯ БАНКАМИ ФУНКЦИЙ АГЕНТОВ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ

9. При осуществлении клиентами валютных операций банк обязан потребовать представления документов, необходимых для осуществления банком функций агентов валютного контроля. Конкретный перечень документов определяется банком самостоятельно с учетом требований пунктов 7 и 8 настоящей Инструкции.

10. Банк не требует представления документов, необходимых ему для осуществления функций агентов валютного контроля, при:

осуществлении обязательных платежей в бюджет, государственные целевые бюджетные фонды и государственные внебюджетные фонды;

проведении валютных операций нерезидентами (за исключением случаев, предусмотренных законодательством в области предотвращения легализации доходов, полученных незаконным путем, и финансирования террористической деятельности, а также случаев, предусмотренных в подпункте 7.4 пункта 7 настоящей Инструкции);

поступлении денежных средств физическим лицам, не являющимся индивидуальными предпринимателями;

осуществлении частных переводов;

перечислении денежных средств со счета на счет в рамках одного юридического лица (индивидуального предпринимателя, физического лица);

проведении платежей физическими лицами в пользу юридических лиц в иностранной валюте и белорусских рублях с использованием банковских пластиковых карточек.

11. Ответственность за своевременность представления документов, необходимых банку для осуществления функций агентов валютного контроля, и достоверность содержащихся в них сведений возлагается на клиентов.

12. Представляемые клиентами документы (их копии), необходимые для осуществления банком функций агента валютного контроля, хранятся в банке в порядке, определяемом локальным нормативным правовым актом банка, с учетом требований валютного законодательства.

13. При поступлении на счета клиентов денежных средств банк обязан потребовать от клиентов (за исключением случаев, предусмотренных в пункте 10 настоящей Инструкции) представления в срок не позднее 7 рабочих дней со дня зачисления денежных средств документации о проведенной операции, необходимой для осуществления им функций агента валютного контроля. При этом документация может быть представлена в виде одного документа, составленного клиентом и заверенного его подписью и печатью (при отсутствии печати - подписью).

14. При несоответствии сведений, содержащихся в телетрансмиссионном сообщении о поступивших в пользу клиента денежных средствах, сведениям, представленным клиентом, банк руководствуется последними.

15. Банк вправе требовать представления только тех документов, которые непосредственно относятся к проводимой валютной операции, кроме случаев, предусмотренных законодательством.

16. При представлении клиентом документов, обусловленных сроком действия данных документов, банк принимает только те документы, которые действительны на день их представления и будут действовать в день проведения платежа по валютной операции.

17. Банк принимает от клиента документы в оригинале или в виде копий, заверенных подписью руководителя юридического лица (индивидуального предпринимателя) либо уполномоченного им лица и печатью (при отсутствии печати индивидуального предпринимателя - его подписью), подписью физического лица. При этом банк не несет ответственности за правильность заверения копий документов, представляемых юридическим лицом (индивидуальным предпринимателем, физическим лицом).

Если к проведению валютной операции имеет отношение только часть документа, допускается представление части документа в виде заверенной выписки.

18. Внешнеэкономический договор и приложения к внешнеэкономическому договору, а также документы, предусмотренные подпунктом 7.10 пункта 7 настоящей Инструкции, в случаях, когда это необходимо банку как агенту валютного контроля, могут быть переведены на русский либо белорусский язык и заверены печатью и подписью юридического лица или индивидуального предпринимателя (в случае отсутствия печати - подписью), подписью физического лица. При этом банк не несет ответственности за правильность перевода документов, представляемых юридическим лицом (индивидуальным предпринимателем, физическим лицом).

19. При осуществлении контроля исполнения обязательств по внешнеэкономическим договорам, представляемым клиентами, банк проверяет:

19.1. наличие документов, указанных в главе 3 настоящей Инструкции;

19.2. соответствие валюты расчета валютному законодательству;

19.3. наличие во внешнеэкономическом договоре предмета договора; количества, цены и (или) стоимости товара (охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности), имущества, сданного в аренду, выполнения работы, оказания услуги; суммы займа, кредита и процентов за пользование им; условий расчетов; наименований и банковских реквизитов сторон (кроме договоров, заключенных с физическими лицами - нерезидентами, предусматривающих расчеты в наличной форме); местонахождения нерезидента-контрагента.

В настоящем подпункте под условием расчета понимается установленное внешнеэкономическим договором обязательство осуществления одной стороной платежа(ей) до исполнения либо по факту исполнения обязательства другой стороной, под банковскими реквизитами - наименование банка и банковский идентификационный код.

20. Банк отказывает клиенту в проведении валютной операции в случаях:

20.1. непредставления клиентом в банк документов, необходимых банку для осуществления валютного контроля данной операции, либо несоответствия представленных документов (платежных инструкций) требованиям, указанным в пункте 19 настоящей Инструкции;

20.2. получения от клиента поручения на перечисление денежных средств со счета, не соответствующего режиму функционирования счета клиента;

20.3. непредставления клиентом в банк платежного поручения об уплате оффшорного сбора при осуществлении валютной операции, требующей уплаты оффшорного сбора;

20.4. внесения наличной иностранной валюты в кассу банка для зачисления (перечисления) на счета субъектов валютных операций в банке либо получения наличной иностранной валюты при снятии со счетов субъектов валютных операций в банке, если возможность использования наличной иностранной валюты не предусмотрена валютным законодательством;

20.5. внесения наличных белорусских рублей в кассу банка для зачисления (перечисления) на счета субъектов валютных операций - нерезидентов в банке либо получения наличных белорусских рублей при снятии со счетов субъектов валютных операций - нерезидентов в банке, если возможность использования наличных белорусских рублей не предусмотрена валютным законодательством;

20.6. неправомерного изменения валюты обязательств;

20.7. непредставления разрешения Национального банка на проведение валютных операций между субъектами валютных операций - резидентами с использованием иностранной валюты, ценных бумаг и (или) платежных документов в иностранной валюте на территории Республики Беларусь, если необходимость его получения предусмотрена валютным законодательством.

21. В случае отсутствия во внешнеэкономическом договоре курса пересчета валюты обязательств в валюту платежа банк осуществляет платеж в соответствии с курсом пересчета с учетом курса белорусского рубля, установленного Национальным банком по отношению к соответствующей иностранной валюте на дату проведения платежа.

22. Банк при проведении валютных операций не осуществляет контроль выполнения требований валютного законодательства, возложенных законодательством непосредственно на клиентов, за исключением случаев, когда такой контроль возложен на банк в соответствии с нормативными правовыми актами Национального банка.

23. Исключен. - Постановление Правления Нацбанка от 14.06.2007 N 125.

24. При поступлении клиенту денежных средств по валютной операции, проводимой с нарушением валютного законодательства Республики Беларусь, банк обязан после зачисления данных денежных средств на счет клиента уведомить Комитет государственного контроля Республики Беларусь (далее - Комитет государственного контроля) в следующем порядке:

24.1. уведомление осуществляется путем направления формуляра учета поступления денежных средств по валютной операции, проводимой с нарушением законодательства (далее - формуляр), составленного на бумажном носителе согласно приложению к настоящей Инструкции. Формуляр направляется в Комитет государственного контроля не позднее следующего рабочего дня после дня установления факта нарушения;

24.2. исключен. - Постановление Правления Нацбанка от 14.06.2007 N 125;

24.3. формуляр заполняется работником банка по каждому факту поступления денежных средств по валютной операции, проводимой с нарушением законодательства;

24.4. формуляр составляется в двух экземплярах. Первый экземпляр остается в банке, второй - направляется в Комитет государственного контроля;

24.5. формуляр подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными ими должностными лицами) банка, обслуживающего клиента, на счет которого поступили денежные средств, и заверяется печатью;

24.6. направляемые в Комитет государственного контроля формуляры регистрируются банком в специальном журнале. При этом совмещение ведения специального журнала с ведением иных учетно-регистрационных документов не допускается.

25. Уведомление Комитета государственного контроля осуществляется в случае следующих нарушений валютного законодательства:

несоответствие валюты поступивших денежных средств требованиям валютного законодательства;

отсутствие отметки банка, в котором должен быть зарегистрирован паспорт сделки, на внешнеторговом договоре, если необходимость регистрации паспорта сделки предусмотрена законодательством;

непредставление документов, предусмотренных в главе 3 настоящей Инструкции.

26. Исключен со 2 октября 2008 года. - Постановление Правления Нацбанка от 15.09.2008 N 137.

27. В случае, если платеж проводится в рамках расчетов в форме аккредитива, банк руководствуется требованиями законодательства в отношении расчетов посредством аккредитива. При этом под датой платежа при аккредитивной форме расчетов следует понимать дату списания денежных средств со счета специального режима.

28. Контроль за проведением резидентами (юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями) платежей в пользу нерезидента, зарегистрированного в оффшорной зоне, или на счет, открытый в оффшорной зоне, в случаях, определенных законодательством, в том числе контроль за уплатой резидентами оффшорного сбора, осуществляется в следующем порядке:

если по местонахождению нерезидента, указанному во внешнеэкономическом договоре, не представляется возможным определить, относится ли данное местонахождение к оффшорной зоне, банк обязан потребовать от клиента указания в платежной инструкции дополнительной информации о стране регистрации нерезидента. При отсутствии данной информации банк обязан истребовать от клиента документы, ее уточняющие (сертификат о регистрации нерезидента, выписка из Торгового реестра места государственной регистрации, учредительные и иные документы);

если по банковским реквизитам, указанным во внешнеэкономическом договоре, не представляется возможным определить, открыт ли счет нерезидента в банке, находящемся в оффшорной зоне, банк обязан потребовать от клиента указания в платежной инструкции дополнительной информации о стране регистрации банка получателя.

Приложение
к Инструкции по выполнению
банками и небанковскими
кредитно-финансовыми
организациями функций
агентов валютного контроля

                       ФОРМУЛЯР N ___________
      учета поступления денежных средств по валютной операции,
         проводимой с нарушением валютного законодательства

"__" ______________ 200_ г.                             г._________

     1. Сведения о клиенте: наименование юридического лица (фамилия,
имя, при наличии - отчество физического лица) ______________________
____________________________________________________________________
Местонахождение (адрес) ____________________________________________
Учетный  номер  плательщика,  место  и  дата регистрации (паспортные
данные физического лица) ___________________________________________
2. Сумма денежных средств __________________________________________
                                            (цифрами)
____________________________________________________________________
                             (прописью)
3. Дата поступления денежных средств________________________________
4. Номер   банковского счета, на который поступили денежные средства
____________________________________________________________________
5. Наименование   (фамилия,  имя,  при  наличии - отчество) лица, от
которого поступили денежные средства _______________________________
6. Страна   регистрации (адрес) лица, от которого поступили денежные
средства ___________________________________________________________
7. Основание поступления денежных средств __________________________
____________________________________________________________________
     (дата и номер договора, иных сопроводительных документов)
8. Дата установления факта нарушения законодательства ______________
9. Вид нарушения законодательства __________________________________
____________________________________________________________________
10. Нормативный   правовой  акт  Республики  Беларусь,  в  нарушение
которого поступили денежные средства _______________________________
____________________________________________________________________
11. Наименование обслуживающего банка ______________________________
____________________________________________________________________

Руководитель либо уполномоченное
им должностное лицо                  __________  ___________________
                                      (подпись)  (инициалы, фамилия)
                                       М.П.
Главный бухгалтер либо уполномоченное
им должностное лицо                  __________  ___________________
                                      (подпись)  (инициалы, фамилия)

Исполнитель _____________            __________  ___________________
              (должность)             (подпись)  (инициалы, фамилия)

Телефон __________________

Archiv Dokumente Папярэдні | Наступны