Письмо Национального банка Республики Беларусь от 20.09.2006 № 21-20/901 "О регистрации депозитариями и иными профессиональными участниками рынка ценных бумаг финансовых операций, подлежащих особому контролю"

В Национальный банк поступают многочисленные вопросы от банков, являющихся профессиональными участниками рынка ценных бумаг, возникающие при применении на практике норм Закона Республики Беларусь "О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных незаконным путем, и финансирования террористической деятельности" в редакции Закона Республики Беларусь от 11 декабря 2005 года (далее - Закон). Вопросы о порядке регистрации в специальных формулярах депозитарных операций и иных операций с ценными бумагами направлялись Национальным банком для рассмотрения в Комитет по ценным бумагам при Совете Министров Республики Беларусь и Департамент финансового мониторинга Комитета государственного контроля.

В соответствии с частью первой статьи 70 Закона Республики Беларусь "О нормативных правовых актах Республики Беларусь" Национальный банк, Комитет по ценным бумагам, Департамент финансового мониторинга Комитета государственного контроля не вправе осуществлять официальное толкование норм Закона.

Согласно статье 8 Закона финансовые операции, подлежащие особому контролю, регистрируются в специальном формуляре, форма которого, порядок заполнения, передачи, регистрации, учета и хранения определяются Советом Министров Республики Беларусь.

Вместе с тем, учитывая, что статьей 16 Закона на Комитет по ценным бумагам возложен контроль за соблюдением его норм профессиональными участниками рынка ценных бумаг и лицами, занимающимися биржевой и депозитарной деятельностью, а на Национальный банк - за соблюдением норм Закона банками, информируем о позиции Комитета по ценным бумагам по вопросам регистрации в специальных формулярах депозитарных операций и иных операций с ценными бумагами, согласованной с Департаментом финансового мониторинга Комитета государственного контроля.

Вопрос 1. На каком этапе и при каких условиях подлежат особому контролю финансовые операции с ценными бумагами, осуществляемые депозитариями?

Ответ. В соответствии со статьей 1 Закона, установившей основные термины и определения, применяемые в Законе, лица, занимающиеся биржевой и депозитарной деятельностью, отнесены к лицам, осуществляющим финансовые операции.

Согласно статье 6 Закона финансовые операции подлежат особому контролю независимо от того, были они совершены или нет, при наличии хотя бы одного из условий, определенных данной статьей. Исключение составляют финансовые операции, осуществляемые с государственными ценными бумагами и ценными бумагами Национального банка, а также облигациями местных займов и облигациями с ипотечным покрытием (статья 9 Закона).

Статьей 8 Закона установлено, что по операциям с ценными бумагами в бездокументарной форме, а также с ценными бумагами в документарной форме, права на которые в соответствии с требованиями законодательства Республики Беларусь фиксируют специализированные организации (депозитарии) или юридические лица, их выпустившие (эмитенты), специальный формуляр заполняется и представляется в орган финансового мониторинга соответственно депозитариями или эмитентами; по операциям с ценными бумагами в документарной форме, передача прав по которым осуществляется между резидентами без фиксации у третьих лиц, - лицом, передавшим права по этим ценным бумагам.

Согласно статье 1 Закона Республики Беларусь от 9 июля 1999 года "О депозитарной деятельности и центральном депозитарии ценных бумаг в Республике Беларусь" депозитарной операцией признается совокупность действий, осуществляемых депозитарием с записями по счетам "депо", анкетами депонентов, со справочниками и иными документами, которые ведутся и хранятся в депозитарии, в порядке, определенном едиными правилами (стандартами) ведения депозитарных операций и их учета. Расчетами по операциям с ценными бумагами считается фиксация передачи прав на ценные бумаги путем перевода ценных бумаг по счетам "депо", осуществляемая в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Пунктом 34 Инструкции о порядке заполнения, передачи, регистрации, учета и хранения специальных формуляров регистрации финансовых операций, подлежащих особому контролю, утвержденной постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 16.03.2006 N 367, определено, что под временем совершения финансовой операции понимается время, в которое собственник совершил в отношении принадлежащих ему средств действия, связанные с переходом права собственности либо права владения, пользования и (или) распоряжения средствами.

С учетом изложенных положений нормативных правовых актов лица, осуществляющие биржевую и депозитарную деятельность, проводят регистрацию финансовых операций, подлежащих особому контролю, на этапе отражения движения ценных бумаг по счетам "депо".

Вопрос 2. Какие из депозитарных операций в случае удовлетворения требованиям Закона подлежат особому контролю с обязательным представлением специального формуляра?

Ответ. Специальные формуляры заполняются по финансовым операциям, являющимся сделками со средствами, поскольку именно такое определение финансовой операции приведено в статье 1 Закона.

При наличии хотя бы одного из установленных статьей 6 Закона условий контроля подлежат регистрации в специальных формулярах, например, следующие финансовые операции по переводу ценных бумаг по счетам "депо":

операции по купле-продаже, дарению, мене ценных бумаг (на основании договоров купли-продажи, дарения, мены ценных бумаг);

операции по передаче ценных бумаг в случае реорганизации депонента - юридического лица: слияние юридических лиц, выделение из одного юридического лица нового юридического лица (на основании приказов (распоряжений) уполномоченных органов или правопреемников);

операции по передаче в залог / возврату из залога ценных бумаг (на основании договоров залога (соглашений) или иного документа при неисполнении обязательств по договору залогодателем);

операции по обмену ценных бумаг эмитентов, созданных в процессе разгосударствления и приватизации государственной собственности, на именные приватизационные чеки "Имущество" (на основании договоров обмена ценных бумаг на именные приватизационные чеки "Имущество"). Перевод ценных бумаг по данным операциям осуществляется со счета "депо" Фонда государственного имущества Министерства экономики (и других административно-территориальных единиц) на счета депонентов - физических лиц);

операции по переводу ценных бумаг по счетам "депо" государственных органов, государства или его административно-территориальных единиц по их поручениям (на основании приказов (распоряжений)). Перевод ценных бумаг по данным операциям осуществляется в случае начала или окончания обмена ценных бумаг эмитентов, созданных в процессе разгосударствления и приватизации государственной собственности;

операции по наследованию ценных бумаг (на основании свидетельств о праве на наследство);

операции по передаче ценных бумаг в доверительное управление / возврату из доверительного управления (на основании договора доверительного управления);

операции по передаче ценных бумаг на хранение третьим лицам / возврату с хранения третьими лицами.

По операциям ареста, снятия ареста, конфискации ценных бумаг на основании решений уполномоченных органов; обременения ценных бумаг обязательствами, его снятию на основании запросов нотариальных контор, свидетельств о смерти специальные формуляры не заполняются.

При переводе ценных бумаг профучастнику для участия в торгах на бирже спецформуляр не заполняется. В данном случае спецформуляр заполняется профучастником (депозитарием) при получении подтверждающих документов от биржи по результатам осуществления торгов и отражении движения ценных бумаг по счетам "депо".

Финансовые операции, связанные с движением по счетам "депо" одного владельца; размещение эмитентом новых выпусков и аннулирование выпуска ценных бумаг; финансовые операции по приему эмитента на депозитарное обслуживание в депозитарий, переходу эмитента на депозитарное обслуживание в другой депозитарий не являются финансовыми операциями, подлежащими особому контролю, так как не связаны с переходом прав собственности либо права владения, пользования и (или) распоряжения средствами.

Вопрос 3. Депозитарий осуществляет учет ценных бумаг в штуках, поэтому информация о денежном эквиваленте стоимости ценных бумаг в депозитарии в большинстве случаев отсутствует. Как в таком случае указывается сумма операции, подлежащей особому контролю, с обязательным представлением специального формуляра?

Ответ. В соответствии с Едиными стандартами ведения и учета депозитарных операций в депозитарной системе Республики Беларусь, утвержденными Государственным комитетом по ценным бумагам Республики Беларусь от 20.08.1998 N 035/98, любая депозитарная операция с ценными бумагами может быть выполнена только при наличии первичных документов, являющихся основанием для проведения такой операции. К первичным документам, на основании которых совершаются операции по счету "депо" депонента, относятся в том числе документы, подтверждающие факт совершения сделки (например, договоры купли-продажи, мены).

В соответствии с Инструкцией о порядке совершения сделок с ценными бумагами на территории Республики Беларусь, утвержденной постановлением Комитета по ценным бумагам при Совете Министров Республики Беларусь от 02.03.2006 N 03/П, профессиональный участник рынка ценных бумаг (далее - профучастник) обязан проверить соответствие договора требованиям законодательства Республики Беларусь. Договор должен содержать номинальную стоимость ценной бумаги, договорную цену одной ценной бумаги, количество ценных бумаг. При этом договоры и иные документы, сопровождающие сделки, должны храниться у профучастника в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Учитывая изложенное, депозитарии имеют в наличии информацию как о договорной, так и о номинальной стоимости ценных бумаг. При отсутствии договорной стоимости ценных бумаг (например, в случае наследования) в поле 3.7 специального формуляра указывается их номинальная стоимость.

Вопрос 4. Если ценные бумаги, участвующие в депозитарной операции, подлежащей особому контролю, поступили в депозитарий из другого депозитария (междепозитарный перевод), какой из депозитариев (или оба одновременно) должен представлять специальный формуляр, обслуживающий счет "депо" получателя ценных бумаг или обслуживающий счет "депо" отправителя ценных бумаг?

Ответ. В соответствии со статьей 5 Закона специальный формуляр заполняется и представляется в орган финансового мониторинга лицом, осуществляющим финансовую операцию. Если при осуществлении финансовой операции, подлежащей особому контролю, участвуют несколько лиц, осуществляющих финансовую операцию, то представлять специальный формуляр должны все, кто осуществляет данную операцию (за исключением представления спецформуляров по отдельным финансовым операциям, указанным в статье 8 Закона).

Вопрос 5. Кто должен заполнять специальный формуляр в случае, когда банк приобретает ценные бумаги у юридического лица, не являющегося профессиональным участником рынка ценных бумаг?

Ответ. Согласно части восьмой статьи 8 Закона по операциям с ценными бумагами в документарной форме, по которым передача прав осуществляется между резидентами без фиксации у третьих лиц, специальный формуляр заполняется и представляется в орган финансового мониторинга лицом, передавшим права по этим ценным бумагам. Вместе с тем частью третьей данной статьи обязанность по заполнению и представлению специального формуляра возложена на лицо, совершающее финансовую операцию, только в случае отсутствия лица, осуществляющего финансовую операцию. Статьей 1 Закона определено, что лицами, совершающими финансовые операции, являются банки и профучастники. Следовательно, по операциям приобретения банком ценных бумаг у юридического лица, не являющегося профучастником, специальные формуляры представляются банком.

Вопрос 6. Требуется ли представлять специальный формуляр профессиональному участнику рынка ценных бумаг, осуществившему регистрацию сделки с ценными бумагами, когда ни одна из сторон сделки не является профучастником рынка ценных бумаг? Какое время будет являться временем совершения финансовой операции, так как факт регистрации сделки еще не означает ее совершение (передачу ценных бумаг и осуществление расчетов)?

Ответ. Если законодательством Республики Беларусь предусмотрена регистрация сделки у профучастника, то при наличии хотя бы одного из условий особого контроля, определенных статьей 6 Закона, профучастник обязан заполнить по ней специальный формуляр. Датой и временем совершения операции будет являться дата и время регистрации сделки.

Первый заместитель

Председателя Правления П.В.КАЛЛАУР