Письмо Национального банка Республики Беларусь от 04.11.2006 № 23-14/124 "О направлении Инструкции об организации системы внутреннего контроля в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях"

Направляем для использования в работе постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 сентября 2006 г. N 139 "Об утверждении Инструкции об организации внутреннего контроля в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях".

В целях обеспечения эффективного функционирования системы внутреннего контроля, исключения конфликта интересов и условий его возникновения при осуществлении деятельности банка и осуществлении внутреннего контроля Национальный банк рекомендует не предоставлять одному и тому же структурному подразделению (за исключением филиала, отделения, не имеющих самостоятельного баланса), одному и тому же работнику (группе работников) одновременно следующих прав:

совершать банковские операции и другие сделки и осуществлять контроль за ними, их регистрацию и (или) отражение в учете;

разрешать выплату денежных средств и осуществлять (совершать) их фактическую выплату;

проводить операции по счетам клиентов банка и счетам, отражающим собственную финансовую и хозяйственную деятельность банка;

оценивать достоверность и полноту документов, представляемых при выдаче кредита, и мониторинг финансового состояния кредитополучателя;

совершать действия в любых других областях, где может возникнуть конфликт интересов.

Первый заместитель

Председателя Правления П.В.КАЛЛАУР