|
|
|
|
Навигация
Новые документы
Реклама
Ресурсы в тему
|
Приказ Министерства обороны Республики Беларусь от 31.12.2008 № 45 "Об утверждении Инструкции о порядке организации финансовой деятельности в Вооруженных Силах Республики Беларусь и транспортных войсках Республики Беларусь"Документ утратил силу
< Главная страницаСтр. 3Страницы: | Стр. 1 | Стр. 2 | Стр. 3 | Стр. 4 | Стр. 5 | 217. Для хранения документов финансового учета в вышестоящем финансовом органе ежегодно заводятся отдельные дела. Дела ведутся по предметному (тематическому) признаку. Наименование дел должно отражать содержание хранимых в них документов финансового учета. 218. Дела с документами финансового учета заводятся с 1 января на финансовый год. При большом количестве документов финансового учета одно дело может быть разбито на несколько томов (по кварталам финансового года или месяцам). 219. Документы финансового учета подшиваются в дела в порядке записи их по контрольному журналу. Листы дела нумеруются с применением нумератора или карандашом по мере подшивки документов. 220. Делопроизводство в финансовом органе распорядителя (получателя) бюджетных средств (органа военного управления) организуется и ведется в соответствии с правовыми актами Министерства обороны. 221. Переписку по финансовым вопросам подписывают: в ГФЭУ - помощник Министра обороны по вопросам военной экономики и финансам - начальник ГФЭУ; в органе военного управления - руководитель органа военного управления и начальник финансового органа; у получателя бюджетных средств - получатель средств и начальник финансового органа. 222. Для хранения переписки в финансовом органе распорядителя (получателя) бюджетных средств (органа военного управления) ведутся следующие дела: указания, обзорные и информационные письма, методические рекомендации по финансовым вопросам; переписка по финансовому планированию; финансовые отчеты и донесения об использовании денежных средств; переписка по внебюджетным средствам; обращения граждан по вопросам финансового обеспечения; материалы и переписка по проведению занятий по специальной подготовке. Для хранения переписки по другим предметным (тематическим) признакам разрешается вести иные дела, наименование которых должно отражать содержание хранимой в них переписки. 223. Дела с документами финансового учета, перепиской и отчетностью, а также регистры финансового учета хранятся у распорядителя (получателя) бюджетных средств (в органе военного управления) в течение установленных сроков. По истечении установленных сроков хранения (или в случае ликвидации получателя бюджетных средств, органа военного управления) обревизованные документы финансового учета, регистры финансового учета, подлежащие дальнейшему хранению, передаются в ЦА МО. 224. Организация изготовления, учета, хранения, своевременного и полного обеспечения получателей бюджетных средств бланками строгой отчетности по финансовой службе возлагается на ГФЭУ. 225. Бланками строгой отчетности по финансовой службе являются: денежный аттестат по форме N 19; денежный аттестат по форме N 21; пенсионное удостоверение; разрешение на выплату пенсии (пособия); поручение на единовременную выплату; удостоверение инвалида Отечественной войны; удостоверение участника войны; удостоверение инвалида о праве на льготы; вкладыш к удостоверению инвалида о праве на льготы (бессрочный); вкладыш к удостоверению инвалида о праве на льготы (со сроком); удостоверение о праве на льготы (для лиц, награжденных орденами и медалями СССР за самоотверженный труд в тылу в годы Великой Отечественной войны); удостоверение о праве на льготы (для родителей и жен военнослужащих, погибших при исполнении обязанностей военной службы); свидетельство о праве на льготы. 226. Хранение, учет и использование бланков строгой отчетности по финансовой службе в ГФЭУ (финансовом органе получателя бюджетных средств (военных комиссариатов областей и г. Минска)) осуществляются в соответствии с законодательством Республики Беларусь и правовыми актами Министерства обороны. 227. Бланки денежных аттестатов по форме N 19 и по форме N 21 брошюруются в книжки по 50 штук. Кроме того, в книжке имеется один лист реестра, заполняемого при выдаче: денежных аттестатов по форме N 19 - реестр денежных аттестатов, выданных военнослужащим, проходящим срочную военную службу, резервистам, суворовцам и воспитанникам, по форме N 30/Ф согласно приложению 33; денежных аттестатов по форме N 21 - реестр денежных аттестатов, выданных офицерам, прапорщикам, солдатам и сержантам, проходящим военную службу по контракту, по форме N 31/Ф согласно приложению 34. 228. Выдача бланков строгой отчетности по финансовой службе осуществляется в ГФЭУ по указанию помощника Министра обороны по вопросам военной экономики и финансам - начальника ГФЭУ на основании заявки получателя бюджетных средств по первому экземпляру приходно-расходной накладной на бланки строгой отчетности. Второй экземпляр приходно-расходной накладной на бланки строгой отчетности с приложенными оправдательными документами является основанием для списания выданных бланков строгой отчетности по финансовой службе в приходно-расходной книге по учету бланков строгой отчетности. Выдача бланков строгой отчетности по финансовой службе получателю бюджетных средств через представителя получателя бюджетных средств (нарочного) осуществляется на основании доверенности. Представитель получателя бюджетных средств (нарочный) при получении бланков строгой отчетности по финансовой службе обязан проверить соответствие их фактического количества, серии и номеров данным, указанным в приходно-расходной накладной на бланки строгой отчетности по форме, установленной Министерством финансов. При отсутствии возможности выдачи бланков строгой отчетности по финансовой службе получателю бюджетных средств через представителя (нарочного) разрешается высылать их заказным почтовым отправлением с уведомлением. 229. В течение трех рабочих дней после поступления бланков строгой отчетности по финансовой службе из ГФЭУ начальник финансового органа получателя бюджетных средств обязан письменно подтвердить полноту их получения и оприходования по приходно-расходной книге по учету бланков строгой отчетности по форме, установленной Министерством финансов. 230. Списание, уничтожение и инвентаризация бланков строгой отчетности по финансовой службе в ГФЭУ (финансовом органе получателя бюджетных средств) осуществляются в соответствии с законодательством Республики Беларусь. 231. Документы и регистры финансового учета, бланки строгой отчетности по финансовой службе в ГФЭУ (у получателя бюджетных средств (в финансируемом органе военного управления) должны храниться в надежном, запирающемся на замок шкафу. За обеспечение сохранности документов и регистров финансового учета, бланков строгой отчетности по финансовой службе, находящихся в финансовом органе получателя бюджетных средств (финансируемого органа военного управления), отвечает начальник финансового органа, в ГФЭУ - соответствующие начальники структурных подразделений ГФЭУ. 232. Руководитель структурного подразделения Вооруженных Сил, уполномоченного на осуществление централизованных закупок, обязан обеспечить своевременное и полное получение документов, подтверждающих финансовые операции, совершенные по решению распорядителя бюджетных средств, а также их хранение в структурном подразделении. 233. В случае утраты документов или регистров финансового учета, бланков строгой отчетности по финансовой службе получатель средств (руководитель финансируемого органа военного управления (структурного подразделения Вооруженных Сил, уполномоченного за осуществление централизованных закупок)) обязан назначить служебное расследование и о его результатах доложить непосредственному командиру (начальнику). 234. Кроме бланков строгой отчетности по финансовой службе в финансовом органе получателя бюджетных средств по решению получателя средств могут храниться, учитываться и использоваться иные бланки строгой отчетности (приходные кассовые ордеры, чековые книжки и тому подобное) в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь и в соответствии с правовыми актами Министерства обороны. 235. Распорядитель (получатель) бюджетных средств (финансируемый орган военного управления) представляет отчетность в порядке и сроки, определенные законодательством Республики Беларусь и в правовых актах Министерства обороны. 236. По указанию руководителя органа военного управления начальник финансового органа не позднее 25 февраля нового финансового года направляет подчиненным получателям бюджетных средств заключение о качестве их финансовой отчетности и соблюдении сроков ее представления в орган военного управления. 237. В организациях Вооруженных Сил, финансово-хозяйственная деятельность в которых ведется согласно уставу организации без открытия плановых ассигнований из республиканского бюджета и только на основе самоокупаемости и самофинансирования, учет активов и обязательств, представление бухгалтерской отчетности осуществляются в соответствии с Законом Республики Беларусь от 18 октября 1994 года "О бухгалтерском учете и отчетности" (Ведамасцi Вярхоўнага Савета Рэспублiкi Беларусь, 1994 г., N 34, ст. 566; Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2001 г., N 63, 2/785), Типовым планом счетов бухгалтерского учета и Инструкцией по применению Типового плана счетов бухгалтерского учета, утвержденными постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 30 мая 2003 г. N 89 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2003 г., N 104, 8/9975), для коммерческих организаций. Глава 8 КОНТРОЛЬ ЗА ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ПОЛУЧАТЕЛЕМ БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ238. В каждой воинской части, в которой организовано самостоятельное финансовое хозяйство, создается внутренняя проверочная комиссия по проверке финансовой деятельности (далее - внутренняя проверочная комиссия). В военном комиссариате района (города) внутренняя проверочная комиссия не создается. 239. Внутренняя проверочная комиссия создается из числа офицеров, прапорщиков, солдат и сержантов, проходящих военную службу по контракту, гражданского персонала получателя бюджетных средств, знающих порядок организации финансово-хозяйственной деятельности, в составе не менее трех человек. Начальник финансового органа и другие должностные лица проверяемого финансового органа в состав внутренней проверочной комиссии не назначаются. Состав внутренней проверочной комиссии ежегодно утверждает своим приказом получатель средств. 240. Силами внутренней проверочной комиссии один раз в год должна проводиться документальная проверка финансовой деятельности получателя бюджетных средств (далее - документальная проверка) за период со дня начала последней проверки (ревизии) финансовой деятельности получателя бюджетных средств с расчетом ее окончания до 20 декабря. Если проверка (ревизия) финансовой деятельности была начата в декабре текущего года, документальная проверка силами внутренней проверочной комиссии в текущем году не проводится. 241. Основными задачами председателя и членов внутренней проверочной комиссии при проведении документальной проверки являются: выявление и предупреждение недостач, растрат, хищений, незаконного расходования денежных и материальных средств; проверка: наличия денежных средств, других ценностей, бланков строгой отчетности и обеспечения их сохранности; законности и целесообразности совершенных финансовых операций; наличия и законности оформления денежных оправдательных документов на совершенные финансовые операции и правильности записи финансовых операций по регистрам финансового учета; правильности и полноты оприходования приобретенных товаров. 242. При проведении документальной проверки председатель и члены внутренней проверочной комиссии руководствуются законодательством Республики Беларусь и правовыми актами Министерства обороны, пользуются правом проверки наличия денежных средств и материальных ценностей получателя бюджетных средств, у кого бы они ни находились. 243. Начальник финансового органа, начальники служб и другие должностные лица получателя бюджетных средств в отношении председателя и членов внутренней проверочной комиссии обязаны: оказывать содействие в проведении документальной проверки; представлять по требованию подлинные документы, подлежащие проверке; давать соответствующие справки и пояснения. 244. В ходе документальной проверки проверяется: наличие денежных средств, других ценностей и бланков строгой отчетности, их соответствие данным учета; обеспечение сохранности денежных средств и других ценностей, а также соблюдение лимита остатка кассы; законность получения денежных средств, полнота и своевременность их оприходования; законность и целесообразность расходования денежных средств; наличие денежных оправдательных документов, правильность их оформления и записи в регистрах финансового учета, правильность подсчета итогов в расчетных (сводных, раздаточных) ведомостях, регистрах финансового учета; правильность выдачи авансов и своевременность их погашения; полнота и своевременность получения и оприходования по книгам учета приобретенных товаров; своевременность и правильность разрешения обращений граждан по вопросам финансового обеспечения; выполнение предложений по актам предыдущих проверок (ревизий). 245. Наличие денежных средств и других ценностей в кассе получателя бюджетных средств проверяется внезапно, как правило, в начале работы комиссии в присутствии начальника финансового органа и кассира. 246. В ходе внезапной проверки устанавливается соответствие наличия денежных средств и других ценностей остаткам, числящимся на день проверки по контрольному журналу и карточкам аналитического учета по форме N 22/Ф. 247. При наличии денежных оправдательных документов, не проведенных по контрольному журналу, к сумме остатка денежных средств по контрольному журналу добавляется сумма принятых денежных средств по предъявленным надлежаще оформленным приходным кассовым документам и вычитается израсходованная сумма денежных средств по надлежаще оформленным расходным кассовым документам. 248. Если сумма предъявленных наличных денежных средств соответствует остатку, числящемуся по контрольному журналу, председатель внутренней проверочной комиссии делает запись в графах 5, 6 контрольного журнала с указанием суммы денежных средств, оказавшихся в кассе, и соответствия ее остатку по контрольному журналу. Данная запись свидетельствуется подписями председателя внутренней проверочной комиссии и кассира. 249. При выявлении излишка или недостачи наличных денежных средств и других ценностей составляется промежуточный акт комиссии, который докладывается получателю средств для принятия необходимых мер. При этом излишествующие наличные денежные средства немедленно в присутствии членов внутренней проверочной комиссии приходуются по приходному кассовому документу, а недостача наличных денежных средств и ценностей на основании приказа получателя средств записывается в книгу учета недостач по форме N 24/Ф с одновременным списанием в расход по контрольному журналу (за счет источника, который определяет получатель средств). Данные промежуточного акта включаются в основной акт проверки, к которому прилагается и промежуточный акт. 250. При обнаружении в кассе наличных денежных средств, превышающих установленный лимит кассы, председатель внутренней проверочной комиссии вносит предложение о немедленной сдаче наличных денежных средств, превышающих установленный лимит кассы, в учреждение банка. 251. В ходе проверки текущих счетов устанавливается соответствие остатка денежных средств на день проверки по контрольному журналу остатку на тот же день по выпискам из текущих счетов получателя бюджетных средств в учреждении банка (органе государственного казначейства). 252. Кроме проверки соответствия остатков по текущим счетам проверяются правильность, полнота и своевременность оприходования наличных денежных средств, полученных по чекам из учреждения банка, а также правильность списания наличных денежных средств, внесенных на текущие счета получателя бюджетных средств в учреждении банка. 253. В ходе проверки наличия бланков строгой отчетности устанавливается соответствие их фактического наличия остаткам, числящимся в карточках аналитического учета по форме N 22/Ф и приходно-расходной книге по учету бланков строгой отчетности. При этом в бланках строгой отчетности, сброшюрованных в книжки, просчитывается количество листов и устанавливается их соответствие количеству, указанному на обложках книжек. 254. Члены внутренней проверочной комиссии проверяют, не было ли случаев незаконного получения денежных средств, соблюдался ли порядок приема наличных денежных средств, во всех ли случаях оформлялись приходные кассовые документы на прием наличных денежных средств. При выявлении фактов приема наличных денежных средств без оформления приходных кассовых документов члены внутренней проверочной комиссии проверяют на подсобных предприятиях, в службах получателя бюджетных средств, какие суммы денежных средств были приняты и полностью ли они оприходованы по регистрам финансового учета. 255. Полнота оприходования поступивших наличных денежных средств устанавливается путем сличения сумм, указанных в остающихся в делах финансового органа экземплярах приходных кассовых документов, с записями в контрольном журнале. 256. Проверка законности и целесообразности расходования денежных средств осуществляется путем тщательного просмотра денежных оправдательных документов с одновременной проверкой правильности записей их в регистрах финансового учета. При этом устанавливается, не было ли расходов, которые не вызывались необходимостью, в том числе на приобретение излишнего и ненужного имущества. 257. По расходам на выплату денежного довольствия (заработной платы) и других выплат проверяются: соответствие воинских должностей (должностей, профессий) и занимающих лиц, записанных в расчетные (сводные, раздаточные) ведомости, штату (штатному расписанию) и списку военнослужащих (гражданского персонала); правильность итогов, выведенных в расчетных (сводных, раздаточных) ведомостях (результаты проверок итогов свидетельствуются подписью проверяющего); правильность удержаний из денежного довольствия (заработной платы (кроме налогов и обязательных отчислений); своевременность перечисления по принадлежности сумм налогов и других удержаний с военнослужащих и гражданского персонала; правильность ведения карточек по начислению денежного довольствия по форме N 8/Ф и соответствие записей в них записям в расчетных ведомостях по выплате денежного довольствия (других выплат). 258. Члены внутренней проверочной комиссии устанавливают, все ли записи в контрольном журнале подтверждены денежными оправдательными документами, а также правильно ли оформлены и велись регистры финансового учета. 259. После установления наличия всех денежных оправдательных документов проверяется правильность итогов, выведенных в регистрах финансового учета, по всем графам за проверяемый период. О результатах проверки итогов делаются соответствующие отметки в регистрах финансового учета и указывается в акте проверки. 260. По денежным оправдательным документам и записям в карточках аналитического учета по форме N 22/Ф проверяется, соблюдался ли порядок выдачи и погашения авансов и подотчетных сумм. 261. Своевременность получения и правильность оприходования приобретенных товаров проверяются путем сличения наименований и количества товаров, указанных в оплаченных накладных, с записями в книгах учета, которые ведутся в других службах получателя бюджетных средств. По некоторым видам приобретенных товаров (на выборку) проверяется наличие их на складе получателя бюджетных средств, законность использования, а также правильность списания в расход. 262. Члены внутренней проверочной комиссии изучают акт предыдущей проверки (ревизии) финансовой деятельности и устанавливают, какие мероприятия проведены получателем бюджетных средств по устранению недостатков, выявленных в ходе проверки (ревизии), а также своевременно и полностью ли выполнены предложения по акту проверки (ревизии). В таком же порядке проводится проверка выполнения предложений по акту предыдущей документальной проверки, проведенной силами внутренней проверочной комиссии. 263. При обнаружении фактов недостач, растрат, хищений и незаконного использования денежных средств председатель внутренней проверочной комиссии немедленно до составления акта докладывает об этом получателю средств, который назначает служебное расследование и о результатах его проведения докладывает своему непосредственному командиру (начальнику), а также сообщает начальнику вышестоящего финансового органа. 264. При выявлении фактов совершения подлога документов финансового учета (приложений к ним) председатель внутренней проверочной комиссии докладывает об этом получателю средств. Изъятие из дел документов финансового учета осуществляется в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь. 265. О результатах документальной проверки составляется акт проверки финансовой деятельности по форме N 32/Ф согласно приложению 35 (далее - акт по форме N 32/Ф). В каждом разделе акта по форме N 32/Ф излагается состояние дел по проверяемым вопросам, записываются выявленные нарушения со ссылкой на законодательство Республики Беларусь, соответствующие денежные оправдательные документы, указываются должностные лица, по чьей вине допущены данные нарушения, а также меры, принятые по устранению нарушений в ходе проверки. В конце акта по форме N 32/Ф вносятся предложения по устранению нарушений, по которым не приняты меры по устранению в ходе проверки, с указанием сроков их выполнения. 266. Акт по форме N 32/Ф подписывают председатель и члены внутренней проверочной комиссии, начальник финансового органа, а также начальник той службы, в которой установлены и включены в акт по форме N 32/Ф факты нарушений. Председатель внутренней проверочной комиссии докладывает акт по форме N 32/Ф получателю средств на утверждение, представляя при необходимости проект приказа о результатах документальной проверки. Если у начальника финансового органа имеются возражения по данному акту, он представляет их получателю средств в письменном виде. 267. Председатель и члены внутренней проверочной комиссии за заведомо неправильное освещение фактов, связанных со злоупотреблениями, и за поверхностное проведение документальной проверки несут ответственность в соответствии с законодательством Республики Беларусь. Должностные лица получателя бюджетных средств несут ответственность за сокрытие от членов внутренней проверочной комиссии фактов незаконного использования денежных средств и материальных ценностей. 268. Силами внутренней проверочной комиссии, кроме документальной проверки финансовой деятельности, по указанию получателя средств осуществляются внезапные проверки наличия денежных средств и других ценностей, хранящихся в кассе получателя бюджетных средств, а также проверки по другим вопросам финансовой деятельности. Глава 9 ПОРЯДОК ОРГАНИЗАЦИИ УЧЕТА, ХРАНЕНИЯ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ И ЦЕННЫХ ВЕЩЕЙ БОЛЬНЫХ В ВОЕННОМ МЕДИЦИНСКОМ УЧРЕЖДЕНИИ269. Больные при поступлении в военное медицинское учреждение могут сдавать на хранение в финансовый орган данного учреждения собственные наличные денежные средства, а также ордена, медали, орденские книжки, часы карманные и наручные, изделия из драгоценных металлов (далее - ценные вещи). 270. Собственные наличные денежные средства и ценные вещи от больных принимает на хранение кассир. 271. На хранение от больных принимаются: наличные денежные средства - в порядке, установленном в пункте 87 настоящей Инструкции; ценные вещи - с выдачей больному квитанции по форме N 33/Ф (далее - квитанция) согласно приложению 36. 272. Квитанция на прием ценных вещей выписывается в трех экземплярах (под копирку), из которых первый выдается больному, второй (копия) остается в делах финансового органа в качестве приходного документа, третий (корешок) остается в квитанционной книжке. Кассир и больной расписываются на всех трех экземплярах квитанции. В квитанциях указывается краткое описание каждой ценной вещи и ее номер (если он имеется), а на изделия из драгоценных металлов, кроме того, проба металла. 273. При тяжелом состоянии здоровья больного, не позволяющем ему собственноручно подписать приходный кассовый документ (в случае приема наличных денежных средств) и квитанцию (в случае приема ценных вещей), на них делается следующая надпись: "Ввиду тяжелого состояния больной в сдаче наличных денежных средств (ценных вещей) не подписался". Данная надпись заверяется подписями дежурного врача и дежурной медицинской сестры приемного отделения военного медицинского учреждения. Если больной по состоянию здоровья не может хранить при себе приходный кассовый документ (квитанцию), он хранится в лечебном отделении вместе с личными документами больного. 274. В случаях когда кассир по условиям размещения военного медицинского учреждения или по другим причинам не может принять наличные денежные средства (ценные вещи) от больных, прием их с соблюдением установленных требований разрешается осуществлять дежурной медицинской сестре приемного отделения, на которую обязанности по приему наличных денежных средств (ценных вещей) от больных возложены в соответствии с приказом начальника военного медицинского учреждения. В указанных случаях: прием наличных денежных средств осуществляется в порядке, установленном в пунктах 87 - 91 настоящей Инструкции; книжка квитанций выдается под расписку дежурной медицинской сестре приемного отделения в финансовом органе военного медицинского учреждения пронумерованной, прошнурованной, опечатанной сургучной печатью военного медицинского учреждения с изображением Государственного герба Республики Беларусь и заверенной на последнем листе обложки книжки подписями начальника военного медицинского учреждения и начальника финансового органа; дежурная медицинская сестра приемного отделения о принятых на хранение наличных денежных средствах (ценных вещах) больного делает запись в его истории болезни и в тот же день принятые ценности передает кассиру. Порядок хранения наличных денежных средств (ценных вещей) до передачи в кассу, а также порядок передачи их в кассу устанавливается в соответствии с приказом начальника военного медицинского учреждения; о приеме от дежурной медицинской сестры приемного отделения ценных вещей и второго экземпляра квитанции кассир расписывается на третьем экземпляре квитанции; о приеме от дежурной медицинской сестры приемного отделения наличных денежных средств (ценных вещей) начальник финансового органа военного медицинского учреждения делает запись в истории болезни. 275. Принятые на хранение ценные вещи кассир раскладывает в мешочки, изготовляемые специально для указанной цели, или в индивидуальные конверты с надписью на их лицевой стороне воинского звания, фамилии, имени и отчества больного, номера его лицевого счета по книге учета денежных средств и ценных вещей, принадлежащих больным, находящимся на излечении, по форме N 25/Ф и номера квитанции. Принятые ценные вещи больных хранятся в несгораемом (металлическом) шкафу, охраняемом в соответствии с требованиями, изложенными в Уставе гарнизонной и караульной служб. Выдача ценных вещей, принадлежащих больным, другим лицам во временное пользование запрещается. 276. Возврат наличных денежных средств (ценных вещей) осуществляется в финансовом органе полностью или по частям (отдельным предметам). О желании получить наличные денежные средства (ценные вещи) больные должны заявить дежурной медицинской сестре медицинского отделения не позднее дня, предшествующего дню получения, и составить письменное заявление на имя начальника военного медицинского учреждения о получении наличных денежных средств (ценных вещей) в финансовом органе. Дежурная медицинская сестра медицинского отделения сообщает начальнику финансового органа номер квитанции, сумму наличных денежных средств (наименования ценных вещей), фамилию и инициалы больного, изъявившего желание получить наличные денежные средства (ценные вещи). В финансовом органе возврат наличных денежных средств (ценных вещей) осуществляется на основании заявлений больных и разрешения начальника военного медицинского учреждения по раздаточной ведомости на выдачу денежных средств и ценных вещей, принадлежащих больным, находящимся на излечении, по форме N 34/Ф согласно приложению 37 (далее - раздаточная ведомость по форме N 34/Ф). Возврат больным части сданных ими на хранение наличных денежных средств (ценных вещей) осуществляется с одновременной отметкой о их выдаче на оборотной стороне первого экземпляра квитанции, находящейся у больного. В конце дня в раздаточной ведомости по форме N 34/Ф выводится итог, после чего ее подписывают начальник военного медицинского учреждения и начальник финансового органа, а выданные по ведомости наличные денежные средства (ценные вещи) списываются в расход по регистрам финансового учета. При выдаче всей суммы наличных денежных средств (всех ценных вещей), которые больной сдал на хранение, первый экземпляр квитанции, находившийся у больного, последний возвращает и она прилагается к раздаточной ведомости по форме N 34/Ф. 277. При выписке больных из военного медицинского учреждения или переводе на излечение в другие военные медицинские учреждения наличные денежные средства (ценные вещи), принадлежащие им, должны быть в обязательном порядке возвращены по принадлежности. В целях своевременного составления раздаточных ведомостей по форме N 34/Ф дежурная медицинская сестра медицинского отделения не позднее 12 часов дня, предшествующего дню выписки (перевода) больных, передает в финансовый орган первые экземпляры квитанций, по которым от больных приняты на хранение наличные денежные средства (ценные вещи). В случаях когда больной по состоянию здоровья не может расписаться в получении наличных денежных средств (ценных вещей) в раздаточной ведомости по форме N 34/Ф, выдача их свидетельствуется подписями дежурного врача и дежурной медицинской сестры медицинского отделения военного медицинского учреждения. 278. При переводе больных в другие военные медицинские учреждения, когда по состоянию здоровья больных им лично нельзя выдать наличные денежные средства (ценные вещи), последние передаются в военное медицинское учреждение, куда переведены больные, с сопровождающими их лицами. В данных случаях наличные денежные средства (ценные вещи) передаются лицу, сопровождающему больных, по описи, составляемой в трех экземплярах, под расписку на первом экземпляре описи, остающемся в военном медицинском учреждении, из которого переводятся больные. В подтверждение сдачи наличных денежных средств (ценных вещей) сопровождающее лицо обязано возвратить начальнику финансового органа военного медицинского учреждения, из которого переведены больные, второй экземпляр описи с отметкой на нем начальника финансового органа военного медицинского учреждения, в которое переведены больные, и подписью кассира, принявшего на хранение наличные денежные средства (ценные вещи), которые скрепляются печатью военного медицинского учреждения с изображением Государственного герба Республики Беларусь. Указанный экземпляр описи и первые экземпляры квитанций, хранившихся в лечебном отделении, прилагаются к первому экземпляру описи и хранятся вместе с ней. В финансовом органе военного медицинского учреждения, в которое прибыли больные, в установленном порядке принимаются наличные денежные средства (ценные вещи) от лица, сопровождающего больных, а также третий экземпляр описи. 279. В случае перевода больных, когда исключена возможность возврата им наличных денежных средств (ценных вещей) либо вручения указанных ценностей лицам, их сопровождающим, наличные денежные средства (ценные вещи) немедленно направляются в военные медицинские учреждения, в которые переведены больные, в следующем порядке: наличные денежные средства - почтовыми переводами или платежными поручениями через учреждение банка; ценные вещи - заказными почтовыми отправлениями с уведомлением. Начальник финансового органа военного медицинского учреждения, в которое поступили денежные средства (ценные вещи), направляет письменное уведомление в военное медицинское учреждение, из которого поступили денежные средства (ценные вещи), об их поступлении. Глава 10 ОСОБЕННОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В ЭКСПЛУАТАЦИОННОМ УПРАВЛЕНИИ280. Финансовая деятельность в эксплуатационном управлении осуществляется в соответствии с настоящей Инструкцией и с учетом особенностей, изложенных в данной главе. 281. Начальник эксплуатационного управления несет полную ответственность за состояние финансового хозяйства в эксплуатационном управлении, сохранность, законное, экономически целесообразное и целевое расходование денежных средств и своевременное представление установленной отчетности. 282. При осуществлении финансовой деятельности в эксплуатационном управлении начальник эксплуатационного управления обязан: рассматривать и согласовывать заявки по статьям перечня расходов получателей бюджетных средств, состоящих в эксплуатационном управлении на квартирно-эксплуатационном обеспечении, на денежные средства по статьям перечня расходов, находящимся в ведении ГУСЭ, с учетом норм и номенклатуры квартирного довольствия, содержащихся в правовых актах Министерства обороны, объема и качественного состояния казарменно-жилищного фонда, расчетов потребности в котельно-печном топливе, газе и тепловой энергии по потребителям Министерства обороны, расчетов потребности в квартирном имуществе, утвержденных планов капитального и текущего ремонтов казарменно-жилищного фонда; рассматривать сметы доходов и расходов внебюджетных средств по средствам комендантских участков, домоуправлений, общежитий получателей бюджетных средств, отчеты об их исполнении, расчеты потребности в получении бюджетных субсидий, выделяемых Министерству обороны на возмещение затрат по техническому обслуживанию жилищного фонда; обеспечивать в установленных случаях перечисление денежных средств получателям бюджетных средств; организовывать работу по расчетам с поставщиками и другими организациями за поставляемые коммунальные услуги, топливо, имущество и материалы квартирно-эксплуатационной службы, пожарное оборудование и имущество, оказанные услуги; рассматривать представленные из подчиненных домоуправлений плановые и отчетные документы; организовывать правильное использование и работу производственного инженерно-технического персонала эксплуатационного управления по осуществлению технического надзора на объектах капитального ремонта. 283. Организацию финансовой деятельности в эксплуатационном управлении начальник эксплуатационного управления осуществляет через главного бухгалтера эксплуатационного управления. Главный бухгалтер эксплуатационного управления подчиняется непосредственно начальнику эксплуатационного управления, а по специальным вопросам - помощнику Министра обороны по вопросам военной экономики и финансам - начальнику ГФЭУ, начальнику финансово-экономического отдела ГУСЭ. 284. На эксплуатационное управление возлагаются осуществление закупки квартирного имущества для эксплуатации казарменно-жилищного фонда и коммунальных сооружений в пределах выделенных лимитов бюджетных обязательств и обеспечение им получателей бюджетных средств, состоящих в эксплуатационном управлении на квартирно-эксплуатационном обеспечении. 285. О суммах денежных средств, перечисленных из довольствующего эксплуатационного управления в установленных случаях получателям бюджетных средств, состоящим на квартирно-эксплуатационном обеспечении в эксплуатационном управлении, главный бухгалтер довольствующего эксплуатационного управления не позднее 5 января финансового года, следующего за отчетным, выдает получателю бюджетных средств справку довольствующего эксплуатационного управления по форме N 35/Ф согласно приложению 38. Глава 11 ОСОБЕННОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В ДОВОЛЬСТВУЮЩЕМ ОРГАНЕ286. На должностных лиц довольствующих органов, указанных в пункте 19 настоящей Инструкции, наряду с ГФЭУ возлагаются обязанности по своевременному и полному обеспечению Вооруженных Сил денежными средствами, находящимися в ведении довольствующего органа. 287. Ответственность за незаконное, неэффективное и экономически нецелесообразное использование денежных средств, находящихся в ведении довольствующего органа, несет начальник довольствующего органа. 288. Начальник довольствующего органа в части, касающейся денежных средств, находящихся в ведении довольствующего органа, обязан обеспечить: своевременное определение потребности довольствующего органа в денежных средствах на планируемый период; заключение в соответствии с законодательством Республики Беларусь договоров на поставку продукции и оказание услуг для нужд Вооруженных Сил только при наличии денежных средств на их оплату; рассмотрение заявок по статьям перечня расходов получателей бюджетных средств на выделение денежных средств в отношении законности и экономической целесообразности планируемых расходов и своевременное их удовлетворение; составление и своевременное представление в ГФЭУ обоснованных заявок по статьям перечня расходов довольствующего органа и расчетов-обоснований к ним, планов финансирования; осуществление контроля за использованием денежных средств получателями бюджетных средств, своевременный отзыв излишне выделенных денежных средств; ведение учета договоров, связанных с движением денежных средств, своевременное предъявление претензий и исков за нарушение договорных и других обязательств, рассмотрение претензий поставщиков, удовлетворение их законных требований; своевременную и полную уплату налогов, сборов (пошлин) и других обязательных платежей, уплачиваемых в соответствии с законодательством Республики Беларусь; осуществление оперативного учета движения денежных средств; своевременное и полное получение документов, подтверждающих финансовые операции, совершенные по решению распорядителя бюджетных средств, а также их хранение в довольствующем органе; учет выполнения планов финансирования, расчетов с потребителями, дебиторской и кредиторской задолженности, представление установленной отчетности; своевременное и полное взыскание дебиторской и погашение кредиторской задолженностей; осуществление контроля за полнотой и своевременностью поступления оплаченного имущества, оказания оплаченных услуг, правильностью и своевременностью оприходования имущества, оформления приема оказанных услуг. 289. Начальник довольствующего органа подписывает первой подписью платежные инструкции, заявки на денежные средства, сметы, документы финансовой отчетности и другие финансовые документы довольствующего органа. 290. Начальник довольствующего органа имеет право: по согласованию с помощником Министра обороны по вопросам военной экономики и финансам - начальником ГФЭУ давать указания и разъяснения получателям бюджетных средств о целевом назначении и порядке расходования денежных средств, находящихся в ведении довольствующего органа; требовать от получателей бюджетных средств, представивших заявки по статьям перечня расходов, представления расчетов-обоснований и других подтверждающих документов. 291. В работе с кадрами финансовых работников подчиненных получателей бюджетных средств начальник довольствующего органа: принимает участие в изучении деловых и моральных качеств личного состава финансовых органов, его подборе и расстановке, аттестовании; организует разработку годового плана проведения занятий по специальной подготовке финансовых работников довольствующего органа и финансовых органов подчиненных получателей бюджетных средств, осуществляет контроль за их проведением. 292. Организацию финансовой деятельности в довольствующем органе начальник довольствующего органа осуществляет через финансовых работников довольствующего органа. В довольствующем органе, в котором нет по штату финансового работника, его функции в соответствии с решением начальника довольствующего органа по письменному согласованию с помощником Министра обороны по вопросам военной экономики и финансам - начальником ГФЭУ возлагаются на одно из должностных лиц довольствующего органа. 293. Должностное лицо, ответственное за осуществление финансовой деятельности в довольствующем органе, подчиняется начальнику довольствующего органа, а по специальным вопросам - помощнику Министра обороны по вопросам военной экономики и финансам - начальнику ГФЭУ. 294. Должностное лицо, ответственное за осуществление финансовой деятельности в довольствующем органе, несет ответственность за незаконное, неэффективное и экономически нецелесообразное использование денежных средств, находящихся в ведении довольствующего органа, а также за состояние финансовой деятельности в довольствующем органе и у подчиненных довольствующему органу получателей бюджетных средств. 295. Должностное лицо, ответственное за осуществление финансовой деятельности в довольствующем органе, обязано: своевременно и правильно определять потребность довольствующего органа в денежных средствах на планируемый период; по указанию начальника довольствующего органа совместно с другими должностными лицами довольствующего органа рассматривать заявки по статьям перечня расходов получателей бюджетных средств на выделение денежных средств в отношении законности и экономической целесообразности планируемых расходов; проверенные заявки получателей бюджетных средств докладывать начальнику довольствующего органа и по его указанию составлять и своевременно представлять в ГФЭУ обоснованные заявки по статьям перечня расходов довольствующего органа и расчеты-обоснования к ним; своевременно удовлетворять заявки по статьям перечня расходов получателей бюджетных средств; совместно с другими должностными лицами довольствующего органа составлять и представлять начальнику довольствующего органа планы финансирования; осуществлять контроль за использованием денежных средств получателями бюджетных средств, обеспечивать своевременный отзыв излишне выделенных денежных средств; осуществлять оперативный учет движения денежных средств; своевременно и полностью получать документы, подтверждающие финансовые операции, совершенные по решению распорядителя бюджетных средств, а также хранить их в довольствующем органе; осуществлять учет выполнения планов финансирования, расчетов с потребителями, состояния дебиторской и кредиторской задолженностей; составлять и представлять в установленные сроки правильно оформленные плановые, отчетные и платежные документы; осуществлять оплату продукции и оказания услуг на основании условий договорных обязательств, документов, предусмотренных законодательством Республики Беларусь; осуществлять уплату налогов, сборов (пошлин) и других обязательных платежей, уплачиваемых в соответствии с законодательством Республики Беларусь; принимать меры по своевременному и полному взысканию дебиторской и погашению кредиторской задолженностей; осуществлять контроль за: своевременным предъявлением претензий и исков за нарушение договорных обязательств и причинение государству материального ущерба, обеспечивать полное и своевременное поступление по принадлежности денежных сумм по признанным поставщиками претензиям, исполнительным листам судебных органов и нотариусов, а также в возмещение материального ущерба, причиненного государству; полнотой и своевременностью поступления документов, подтверждающих получение и оприходование получателями бюджетных средств имущества, оказание оплаченных услуг; состоянием финансового учета у получателей бюджетных средств, подчиненных начальнику довольствующего органа, с разрешения начальника довольствующего органа оказывать подчиненным получателям бюджетных средств практическую помощь в организации и ведении финансовой деятельности, применении правовых актов Республики Беларусь и правовых актов, принятых (изданных) в Вооруженных Силах, по финансовым вопросам; своевременным взысканием со стороны получателей бюджетных средств, подчиненных начальнику довольствующего органа, денежных сумм в возмещение материального ущерба, причиненного государству; принимать участие в подготовке заключений по ходатайствам о выдаче инспекторских свидетельств на списание за счет государства утраченных материальных средств, предъявлении претензий (исков) к поставщикам; по согласованию с соответствующими должностными лицами ГФЭУ разрабатывать и представлять на утверждение начальнику довольствующего органа годовой план проведения занятий по специальной подготовке с финансовыми работниками довольствующего органа и финансовых органов подчиненных получателей бюджетных средств в соответствии с правовыми актами Министерства обороны и утвержденным планом организовывать проведение занятий по специальной подготовке; своевременно рассматривать и правильно разрешать поступившие обращения граждан по вопросам использования денежных средств, находящихся в ведении довольствующего органа; по мере необходимости, но не реже одного раза в полугодие представлять начальнику довольствующего органа письменный доклад о состоянии финансовой деятельности в довольствующем органе, осуществлении расчетов с поставщиками и потребителями; по указанию начальника довольствующего органа готовить заключения по штатным расписаниям подчиненных получателей бюджетных средств, представленным на утверждение и регистрацию в довольствующий орган. 296. Должностное лицо, ответственное за осуществление финансовой деятельности в довольствующем органе, имеет право: подписывать второй подписью платежные инструкции, заявки на денежные средства, сметы, документы финансовой отчетности и другие финансовые документы довольствующего органа; с разрешения начальника довольствующего органа требовать от должностных лиц получателей бюджетных средств представления расчетов, проектов заключаемых договоров, связанных с движением денежных средств, книг материального учета и других документов для проверки обоснованности заявок на выделение материальных и денежных средств, находящихся в ведении довольствующего органа, а также законности и целесообразности их расходования; с разрешения начальника довольствующего органа давать указания и разъяснения должностным лицам получателей бюджетных средств о целевом назначении и порядке расходования денежных средств, находящихся в ведении довольствующего органа. 297. Начальник довольствующего органа организует финансовое планирование по статьям перечня расходов, находящимся в ведении довольствующего органа. Начальник довольствующего органа, имеющий подчиненных получателей бюджетных средств, которые финансируются по отдельным параграфам соответствующих разделов, подразделов, видов расходов функциональной классификации, организует финансовое планирование по всем статьям перечня расходов указанных параграфов функциональной классификации по согласованию с начальниками соответствующих довольствующих органов. 298. Начальник довольствующего органа организует финансирование получателей бюджетных средств денежными средствами по статьям перечня расходов, находящимся в ведении довольствующего органа, через ГФЭУ в соответствии с утвержденными лимитами бюджетных обязательств и планами финансирования. 299. В довольствующем органе финансовый учет, плановые и отчетные документы, переписка по финансовым вопросам с получателями бюджетных средств ведутся по УНК, присвоенным получателям бюджетных средств. 300. Отчетность в довольствующих органах ведется и представляется в порядке и сроки, установленные законодательством Республики Беларусь и в соответствии с правовыми актами Министерства обороны. Глава 12 ОСОБЕННОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В ВОЕННОМ КОМИССАРИАТЕ301. Финансовая деятельность в военном комиссариате области (г. Минска) (далее - военный комиссариат области), а также в военном комиссариате района (города) (далее - военный комиссариат района) осуществляется в соответствии с настоящей Инструкцией и с учетом особенностей, изложенных в данной главе. 302. Денежные средства, необходимые для обеспечения военного комиссариата области (района), отпускаются по смете Министерства обороны, а также из местного бюджета. 303. Поступившие в военный комиссариат области (района) средства местного бюджета расходуются на надобности, на которые они отпущены. Если надобность в средствах местного бюджета отпала, они немедленно возвращаются в тот местный финансовый орган, из которого они поступили, и не могут переходить остатком на следующий год. 304. В военном комиссариате области ежегодно на основании смет расходов военных комиссариатов районов составляется и представляется в финансовое управление областного (городского) исполнительного комитета смета на расходы за счет средств местного бюджета. После поступления из финансового управления областного (городского) исполнительного комитета извещения об утверждении представленной из военного комиссариата области сметы на расходы за счет средств местного бюджета военный комиссар области сообщает об этом военным комиссарам районов, устанавливает порядок осуществления контроля за выполнением в военных комиссариатах районов утвержденных смет расходов. 305. Отчеты по средствам местного бюджета из военного комиссариата области (района) представляются в соответствии с законодательством Республики Беларусь. 306. Социальное обеспечение военнослужащих и членов их семей должностные лица военного комиссариата области (района) осуществляют в соответствии с законодательством Республики Беларусь. Приложение 1 Форма N 1/Ф
КНИГА
учета получателей бюджетных средств
______________________________________________________
(условное, а при отсутствии условного - действительное
______________________________________________________
наименование распорядителя бюджетных средств)
Начата "__" ___________________ 20__ г.
Окончена "__" _________________ 20__ г.
----+-------+--------------+------------+----------------------------------------------------------+--------+---------------+------------
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Зачисление на ¦ Снятие с ¦
¦ ¦ ¦ Условное, а ¦ ¦ Банковские реквизиты ¦ ¦ финансовое ¦ финансового ¦
¦ ¦ ¦при отсутствии¦Наименование¦ ¦ ¦ обеспечение ¦ обеспечения ¦
¦ ¦ ¦ условного - ¦обслуживаю- +------------+-----T---------+---------+---------+---------+ +----+----------+----+-----------+
¦ ¦ УНК ¦действительное¦щего органа ¦ ¦ ¦ ¦ номер ¦ номер ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ основание ¦
¦ N ¦(номера¦ наименование ¦ государст- ¦наименование¦ ¦ номер ¦ текущего¦текущего ¦ номер ¦Учетный ¦ ¦ ¦ ¦ (приказ, ¦
¦п/п¦лицевых¦ органа ¦ венного ¦обслуживаю- ¦ ¦текущего ¦счета для¦счета для¦текущего ¦ номер ¦ ¦ ¦ ¦директива),¦
¦ ¦счетов)¦ военного ¦казначейства¦ щего ¦ код ¦счета для¦ хранения¦хранения ¦счета для¦платель-¦ ¦основание ¦ ¦ номер и ¦
¦ ¦ ¦ управления ¦ ¦учреждения ¦банка¦хранения ¦ внебюд- ¦средств, ¦хранения ¦ щика ¦дата¦ (приказ, ¦дата¦ дата ¦
¦ ¦ ¦ (получателя ¦ ¦ банка ¦и МФО¦бюджетных¦ жетных ¦перечис- ¦ средств ¦ ¦ ¦директива)¦ ¦ справки о ¦
¦ ¦ ¦ бюджетных ¦ ¦ ¦ ¦ средств ¦средств ¦ ляемых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ликвидации ¦
¦ ¦ ¦ средств) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в доход ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦финансового¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бюджетов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ хозяйства ¦
+---+-------+--------------+------------+------------+-----+---------+---------+---------+---------+--------+----+----------+----+-----------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦ 15 ¦
+---+-------+--------------+------------+------------+-----+---------+---------+---------+---------+--------+----+----------+----+-----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
Примечания:
1. Получатели бюджетных средств и финансируемые органы военного
управления в данной книге учитываются отдельно. Номера лицевых счетов
органов военного управления и получателей бюджетных средств соответствуют
УНК.
2. Запрещается записывать в данную книгу воинские части, не имеющие по
штату финансового органа и зачисленные на финансовое обеспечение при
получателе бюджетных средств.
Приложение 2 Форма N 2/Ф
ЗАЯВКА N ___________
на выделение (уточнение) плановых ассигнований по статьям
перечня расходов, находящимся в ведении
довольствующего органа _____________________________________________
(наименование довольствующего
____________________________________________________________________
органа распорядителя (получателя) бюджетных средств, органа
____________________________________________________________________
военного управления)
на 20__ год
------+--------+----------------------+---------------------+---------
¦ ¦ ¦ ¦ В том числе по ¦ ¦
¦ УНК ¦ Код ¦ Сумма (увеличение +, ¦ кварталам ¦ Обоснование ¦
¦ ¦расходов¦ уменьшение -) +-----+----T----+-----+ уточнения ¦
¦ ¦ ¦ ¦ I ¦ II ¦III ¦ IV ¦ ¦
+-----+--------+----------------------+-----+----+----+-----+-------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦
+-----+--------+----------------------+-----+----+----+-----+-------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
Начальник довольствующего органа __________________________________________
(наименование распорядителя (получателя)
бюджетных средств, органа
военного управления)
_____________________ ________________ ______________________
(воинское звание) (подпись) (инициалы, фамилия)
Начальник финансового органа ______________________________________________
(наименование распорядителя (получателя)
бюджетных средств, органа
военного управления)
_____________________ ________________ ______________________
(воинское звание) (подпись) (инициалы, фамилия)
Дата составления "__" ______________ 20__ г.
Примечание. К заявке на выделение (уточнение) плановых ассигнований по
статьям перечня расходов, находящимся в ведении довольствующего органа,
прилагаются расчеты-обоснования потребности в денежных средствах, которые
подписывает начальник довольствующего органа распорядителя бюджетных
средств (органа военного управления) (заместитель командира (начальник
службы) получателя бюджетных средств).
Приложение 3 Форма N 3/Ф
ПЛАН
финансирования
на 20__ год
(тыс. рублей)
--------+-----------------------+-------+----------------------+------
¦ ¦ Наименование ¦ ¦ В том числе по ¦ ¦
¦ УНК ¦ получателей бюджетных ¦ Сумма ¦ кварталам ¦Примечание¦
¦ ¦ средств ¦ +-----+----T-----+-----+ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ I ¦ II ¦ III ¦ IV ¦ ¦
+-------+-----------------------+-------+-----+----+-----+-----+----------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦
+-------+-----------------------+-------+-----+----+-----+-----+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-----------------------+-------+-----+----+-----+-----+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-----------------------+-------+-----+----+-----+-----+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-----------------------+-------+-----+----+-----+-----+----------+
¦Итого по коду расходов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------+-------+-----+----+-----+-----+----------+
¦Резерв по коду расходов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------+-------+-----+----+-----+-----+----------+
¦Всего по коду расходов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-----------------------+-------+-----+----+-----+-----+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-----------------------+-------+-----+----+-----+-----+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-----------------------+-------+-----+----+-----+-----+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-----------------------+-------+-----+----+-----+-----+----------+
¦Итого по коду расходов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------+-------+-----+----+-----+-----+----------+
¦Резерв по коду расходов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------+-------+-----+----+-----+-----+----------+
¦Всего по коду расходов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦-------------------------------+-------+-----+----+-----+-----+-----------
Начальник довольствующего органа __________________________________________
(наименование распорядителя бюджетных
___________________________________________________________________________
средств, органа военного управления)
_____________________ ________________ ______________________
(воинское звание) (подпись) (инициалы, фамилия)
Дата составления "__" ______________ 20__ г.
Примечание. Суммы планируемых централизованных расходов Министерства
обороны отражаются по УНК 1241.
Приложение 4 Форма N 4/Ф
УНК _____________
Командиру (начальнику) ________
_______________________________
ИЗВЕЩЕНИЕ N ________
о выделении (уточнении) лимитов бюджетных обязательств
на 20__ год
(тыс. рублей)
-----------+---------------+-----------------------+------------------
¦ ¦ Сумма ¦ В том числе по ¦ Указания о целевом ¦
¦ Код ¦ (увеличение +,¦ кварталам ¦ предназначении ¦
¦ расходов ¦ уменьшение -) +-----+-----T-----+-----+ денежных средств ¦
¦ ¦ ¦ I ¦ II ¦ III ¦ IV ¦ ¦
+----------+---------------+-----+-----+-----+-----+----------------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦
+----------+---------------+-----+-----+-----+-----+----------------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦----------+---------------+-----+-----+-----+-----+-----------------------
Начальник финансового органа ______________________________________________
(наименование распорядителя бюджетных
___________________________________________________________________________
средств, органа военного управления)
_____________________ ________________ ______________________
(воинское звание) (подпись) (инициалы, фамилия)
Дата составления "__" ______________ 20__ г.
Приложение 5 Форма N 5/Ф
СВОДНАЯ ВЕДОМОСТЬ N __________
на выплату денежного довольствия (заработной платы)
и других выплат зачислением денежных средств на карт-счета
___________________________________________________________________________
(условное, а при отсутствии условного - действительное
наименование получателя бюджетных средств)
----+--------+----------+-------------------------------------------------------------
¦ ¦ ¦ ¦ В том числе по расчетным ведомостям ¦
¦ ¦ ¦ +----------+----------+----------+----------+----------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦_________ ¦_________ ¦_________ ¦_________ ¦_________ ¦_________ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ (наиме- ¦ (наиме- ¦ (наиме- ¦ (наиме- ¦ (наиме- ¦ (наиме- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ нование ¦ нование ¦ нование ¦ нование ¦ нование ¦ нование ¦
¦ ¦Воинское¦ Всего ¦ выплаты) ¦ выплаты) ¦ выплаты) ¦ выплаты) ¦ выплаты) ¦ выплаты) ¦
¦ ¦звание, ¦ подлежит +----------+----------+----------+----------+----------+----------+
¦ N ¦фамилия,¦зачислению¦_________ ¦ ________ ¦ ________ ¦ ________ ¦ ________ ¦ ________ ¦
¦п/п¦ имя, ¦ на карт- ¦ (номер ¦ (номер ¦ (номер ¦ (номер ¦ (номер ¦ (номер ¦
¦ ¦отчество¦ счет ¦ведомости)¦ведомости)¦ведомости)¦ведомости)¦ведомости)¦ведомости)¦
¦ ¦ ¦ +----------+----------+----------+----------+----------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦__________¦_________ ¦__________¦__________¦__________¦_________ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ (статья ¦ (статья ¦ (статья ¦ (статья ¦ (статья ¦ (статья ¦
¦ ¦ ¦ ¦контроль- ¦контроль- ¦контроль- ¦контроль- ¦контроль- ¦контроль- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ного ¦ ного ¦ ного ¦ ного ¦ ного ¦ ного ¦
¦ ¦ ¦ ¦ журнала) ¦ журнала) ¦ журнала) ¦ журнала) ¦ журнала) ¦ журнала) ¦
+---+--------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦
+---+--------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+
¦Итого по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦странице ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦
+---+--------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+
¦Итого по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦коду ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦расходов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+
¦Итого по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦коду ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦расходов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+
¦и так далее ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+
¦Итого по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦странице ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+
¦Всего по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ведомости ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦------------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+-----------
Сумма к зачислению на карт-счета __________________________________________
(прописью)
Начальник финансового органа ______________________________________________
(наименование получателя бюджетных средств)
_____________________ ________________ ______________________
(воинское звание) (подпись) (инициалы, фамилия)
Дата составления "__" ______________ 20__ г.
Приложение 6 Форма N 5н/Ф
СВОДНАЯ ВЕДОМОСТЬ N __________
на выплату денежного довольствия (заработной платы)
и других выплат наличными денежными средствами
___________________________________________________________________________
(условное, а при отсутствии условного - действительное наименование
получателя бюджетных средств)
----+--------+------------------------------------------------------------------------+----
¦ ¦ ¦ По расчетным ведомостям ¦ ¦
¦ ¦ +----------+----------+----------+----------+----------+----------+------+ ¦
¦ ¦ ¦_________ ¦_________ ¦_________ ¦_________ ¦_________ ¦_________ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ (наиме- ¦ (наиме- ¦ (наиме- ¦ (наиме- ¦ (наиме- ¦ (наиме- ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ нование ¦ нование ¦ нование ¦ нование ¦ нование ¦ нование ¦ ¦ ¦
¦ ¦Воинское¦ выплаты) ¦ выплаты) ¦ выплаты) ¦ выплаты) ¦ выплаты) ¦ выплаты) ¦ ¦ ¦
¦ ¦звание, +----------+----------+----------+----------+----------+----------+всего ¦Расписка¦
¦ N ¦фамилия,¦_________ ¦_________ ¦_________ ¦_________ ¦_________ ¦_________ ¦ к ¦в полу- ¦
¦п/п¦ имя, ¦ (номер ¦ (номер ¦ (номер ¦ (номер ¦ (номер ¦ (номер ¦выдаче¦ чении ¦
¦ ¦отчество¦ведомости)¦ведомости)¦ведомости)¦ведомости)¦ведомости)¦ведомости)¦ на ¦ ¦
¦ ¦ +----------+----------+----------+----------+----------+----------+ руки ¦ ¦
¦ ¦ ¦_________ ¦ ________ ¦ ________ ¦_________ ¦_________ ¦_________ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ (статья ¦ (статья ¦ (статья ¦ (статья ¦ (статья ¦ (статья ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦контроль- ¦контроль- ¦контроль- ¦контроль- ¦контроль- ¦контроль- ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ного ¦ ного ¦ ного ¦ ного ¦ ного ¦ ного ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ журнала) ¦ журнала) ¦ журнала) ¦ журнала) ¦ журнала) ¦ журнала) ¦ ¦ ¦
+---+--------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+------+--------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦
+---+--------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+------+--------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+------+--------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+------+--------+
¦Итого по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦странице ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+------+--------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦
+---+--------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+------+--------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+------+--------+
¦Итого по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦коду ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦расходов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+------+--------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+------+--------+
¦Итого по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦коду ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦расходов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+------+--------+
¦и так далее ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+------+--------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+------+--------+
¦Итого по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦странице ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+------+--------+
¦Всего по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ведомости ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦------------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+------+---------
Сумма к выдаче ____________________________________________________________
(прописью)
Начальник финансового органа ______________________________________________
(наименование получателя бюджетных средств)
_____________________ ________________ ______________________
(воинское звание) (подпись) (инициалы, фамилия)
Дата составления "__" ______________ 20__ г.
-------------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+------+----
¦Выплачено по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ведомости ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦------------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+------+---------
Не выплачено (депонировано) ________ военнослужащим (работникам), а именно:
----+--------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+------+----
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ст.КЖ __¦
+---+--------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+------+--------+
¦Итого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦------------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+------+---------
Начальник финансового органа ______________________________________________
(наименование получателя бюджетных средств)
_____________________ ________________ ______________________
(воинское звание) (подпись) (инициалы, фамилия)
Дата составления "__" ______________ 20__ г.
Приложение 7 Форма N 6/Ф
Включенные в настоящую ведомость воинские должности (должности) и
занимающие их лица соответствуют штату (штатному расписанию)
и списку личного состава воинской части
___________________________________________________________________________
(наименование воинской должности)
___________________________________________________________________________
(воинское звание, подпись, инициалы, фамилия)
"__" ____________ 20__ г.
РАСЧЕТНАЯ ВЕДОМОСТЬ N ___________
по выплате денежного довольствия офицерам, прапорщикам, солдатам
и сержантам, проходящим военную службу по контракту
________________________________________________________________
(условное, а при отсутствии условного - действительное
наименование воинской части)
за ______________ 20__ г.
----+---------+-----T-----------+------+--------+--------+---------+--------------------------------+--------------------------------+------+------
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Выслуга ¦ ¦ Причитается ¦ Удерживается ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦лет для ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Воинская ¦ ¦ ¦ ¦ ¦выплаты ¦ Размер +------+-------+--------T--T-----+------+--------+-------T--T-----+ К ¦ ¦
¦ ¦ долж- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦надбавки¦надбавки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦начеты ¦ ¦ ¦зачис-¦ К выдаче ¦
¦ N ¦ ность, ¦Номер¦ Штатно- ¦Воин- ¦Фамилия ¦ (лет, ¦ за ¦оклад ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ по ¦ в ¦ ¦ ¦лению ¦ на руки ¦
¦п/п¦ группа ¦ ВУС ¦должностная¦ ское ¦ и ¦месяцев,¦ выслугу ¦ по ¦ долж- ¦надбавка¦ ¦ ¦подо- ¦исполни-¦возме- ¦ ¦ ¦ на ¦наличными ¦
¦ ¦ оклада ¦(код)¦ категория ¦звание¦инициалы¦дней) на¦ лет в ¦воин- ¦ностной¦ за ¦ ¦итого¦ходный¦тельным ¦ щение ¦ ¦итого¦карт- ¦денежными ¦
¦ ¦(тарифный¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 1-е ¦процентах¦скому ¦ оклад ¦выслугу ¦ ¦ ¦налог ¦ листам ¦причи- ¦ ¦ ¦ счет ¦средствами¦
¦ ¦ разряд) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ число ¦ ¦званию¦ ¦ лет ¦ ¦ ¦ ¦судебных¦ненного¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦данного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦органов ¦ущерба ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ месяца ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------+-----+-----------+------+--------+--------+---------+------+-------+--------+--+-----+------+--------+-------+--+-----+------+----------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦12¦ 13 ¦ 14 ¦ 15 ¦ 16 ¦17¦ 18 ¦ 19 ¦ 20 ¦
+---+---------+-----+-----------+------+--------+--------+---------+------+-------+--------+--+-----+------+--------+-------+--+-----+------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------+-----+-----------+------+--------+--------+---------+------+-------+--------+--+-----+------+--------+-------+--+-----+------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------+-----+-----------+------+--------+--------+---------+------+-------+--------+--+-----+------+--------+-------+--+-----+------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------+-----+-----------+------+--------+--------+---------+------+-------+--------+--+-----+------+--------+-------+--+-----+------+----------+
¦Итого по странице ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------+-----T-----------+------+--------+--------+---------+------+-------+--------+--+-----+------+--------+-------+--+-----+------+----------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦12¦ 13 ¦ 14 ¦ 15 ¦ 16 ¦17¦ 18 ¦ 19 ¦ 20 ¦
+---+---------+-----+-----------+------+--------+--------+---------+------+-------+--------+--+-----+------+--------+-------+--+-----+------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------+-----+-----------+------+--------+--------+---------+------+-------+--------+--+-----+------+--------+-------+--+-----+------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------+-----+-----------+------+--------+--------+---------+------+-------+--------+--+-----+------+--------+-------+--+-----+------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------+-----+-----------+------+--------+--------+---------+------+-------+--------+--+-----+------+--------+-------+--+-----+------+----------+
¦Итого по странице ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------------------------------+------+-------+--------+--+-----+------+--------+-------+--+-----+------+----------+
¦Всего по ведомости ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦------------------------------------------------------------------+------+-------+--------+--+-----+------+--------+-------+--+-----+------+-----------
Сумма к зачислению на карт-счет ___________________________________________
(прописью)
Сумма к выдаче на руки наличными денежными средствами _____________________
(прописью)
Командир (начальник) ______________________________________________________
Страницы: | Стр. 1 | Стр. 2 | Стр. 3 | Стр. 4 | Стр. 5 | |
Новости законодательства
Новости Спецпроекта "Тюрьма"
Новости сайта
Новости Беларуси
Полезные ресурсы
Счетчики
|
