ПОИСК ДОКУМЕНТОВ

Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 23.09.2009 № 159 "О внесении дополнений и изменений в постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 сентября 2006 г. № 137 и от 28 сентября 2006 г. № 138"

Текст документа с изменениями и дополнениями по состоянию на ноябрь 2013 года

< Главная страница

Зарегистрировано в НРПА РБ 5 октября 2009 г. N 8/21468

На основании статей 26, 34, 109 и 111 Банковского кодекса Республики Беларусь Правление Национального банка Республики Беларусь ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Часть первую подпункта 2.21 пункта 2 Инструкции о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 сентября 2006 г. N 137 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2006 г., N 186, 8/15213), после слов "взаимосвязанные требования и обязательства - требования и обязательства" дополнить словами "(за исключением гарантийного депозита, других видов обеспечения исполнения обязательств клиента (контрагента), гаранта (поручителя)".

2. Внести в Инструкцию о порядке формирования и использования банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе, утвержденную постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 сентября 2006 г. N 138 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2006 г., N 184, 8/15214; 2008 г., N 43, 8/18002; N 201, 8/19322; 2009 г., N 4, 8/20164), следующие дополнения и изменения:

2.1. часть первую пункта 3 дополнить абзацем одиннадцатым следующего содержания:

"срочная задолженность - задолженность с ненаступившими сроками погашения.";

2.2. в пункте 12:

часть первую после слов "обязательствами банка" дополнить словами "(за исключением полученного гарантийного депозита, других видов обеспечения исполнения обязательств должника, гаранта (поручителя)";

часть пятую изложить в следующей редакции:

"Не осуществляется классификация и не формируется специальный резерв на покрытие возможных убытков по условным обязательствам (их части), исполнение которых осуществляется за счет денежных средств, предоставленных банку контрагентом или третьим лицом (за исключением гарантийного депозита, других видов обеспечения исполнения обязательств контрагента, гаранта (поручителя).";

2.3. часть пятую пункта 13 дополнить словами "за подписью начальника Главного управления банковского надзора Национального банка Республики Беларусь (лица, его замещающего)";

2.4. часть первую пункта 20 дополнить вторым предложением следующего содержания: "Качество и достаточность обеспечения своевременного погашения задолженности по кредитам определяются в рамках каждого отдельного договора.";

2.5. пункт 27 изложить в следующей редакции:

"27. К I группе риска относятся:

срочная или пролонгированная один и более раз задолженность по средствам, размещенным в других банках, при отсутствии признаков финансовой неустойчивости должника и иной негативной информации о способности должника исполнить свои обязательства;

обеспеченная срочная, просроченная до 7 дней или пролонгированная не более одного раза задолженность по кредитам, за исключением задолженности по кредитам физических лиц, микрокредитам, при отсутствии признаков финансовой неустойчивости должника и иной негативной информации о способности должника исполнить свои обязательства;

срочная, просроченная до 30 дней или пролонгированная не более одного раза задолженность по кредитам физических лиц при отсутствии негативной информации о способности должника исполнить свои обязательства;

срочная, просроченная до 7 дней или пролонгированная не более одного раза задолженность по микрокредитам при отсутствии негативной информации о способности должника исполнить свои обязательства;

срочная, не погашенная в течение 7 дней с момента наступления срока платежа или пролонгированная не более одного раза задолженность по лизингу при отсутствии признаков финансовой неустойчивости должника и иной негативной информации о способности должника исполнить свои обязательства;

срочная, не погашенная в течение 7 дней с момента наступления срока платежа или пролонгированная не более одного раза задолженность по факторингу (за исключением задолженности по факторингу, должниками по которому выступают физические лица, способность которых исполнить свои обязательства изучена банком (далее - задолженность физических лиц по факторингу), если банк имеет право обратного требования (регресса), при отсутствии негативной информации о способности должника исполнить свои обязательства;

срочная, не погашенная в срок до 30 дней с момента наступления срока платежа или пролонгированная не более одного раза задолженность физических лиц по факторингу при отсутствии негативной информации о способности должника исполнить свои обязательства;

срочная или не погашенная в течение 7 дней с момента наступления срока платежа задолженность по векселям, депозитным сертификатам при отсутствии негативной информации о способности должника исполнить свои обязательства;

срочная или не погашенная в течение 7 дней с момента наступления срока платежа задолженность по иным активам, подверженным кредитному риску, при отсутствии негативной информации о способности должника исполнить свои обязательства.

По I группе риска специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, за исключением средств, размещенных на корреспондентских счетах в других банках, и средств в расчетах по операциям с банками, формируется в размере 1 процента от общей суммы задолженности по соответствующим активам, классифицированным по данной группе риска.

По средствам, размещенным на корреспондентских счетах в других банках, и средствам в расчетах по операциям с банками, классифицированным по I группе риска, специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, не формируется.";

2.6. пункт 28 изложить в следующей редакции:

"28. Ко II группе риска относятся:

срочная или пролонгированная один и более раз задолженность по средствам, размещенным в других банках, при наличии негативной информации о способности должника исполнить свои обязательства;

обеспеченная срочная, просроченная до 7 дней или пролонгированная не более одного раза задолженность по кредитам, за исключением задолженности по кредитам физических лиц, микрокредитам, при наличии негативной информации о способности должника исполнить свои обязательства;

недостаточно обеспеченная и необеспеченная срочная, просроченная до 7 дней или пролонгированная не более одного раза задолженность по кредитам, за исключением задолженности по кредитам физических лиц, микрокредитам, при отсутствии признаков финансовой неустойчивости и иной негативной информации о способности должника исполнить свои обязательства;

недостаточно обеспеченная срочная или просроченная до 7 дней задолженность по кредитам, за исключением задолженности по кредитам физических лиц, микрокредитам, при наличии негативной информации о способности должника исполнить свои обязательства;

срочная, просроченная до 30 дней или пролонгированная не более одного раза задолженность по кредитам физических лиц при наличии негативной информации о способности должника исполнить свои обязательства;

срочная, просроченная до 7 дней или пролонгированная не более одного раза задолженность по микрокредитам при наличии негативной информации о способности должника исполнить свои обязательства;

срочная, не погашенная в течение 7 дней с момента наступления срока платежа или пролонгированная не более одного раза задолженность по лизингу при наличии негативной информации о способности должника исполнить свои обязательства;

задолженность по факторингу, если банк имеет право обратного требования (регресса), при отсутствии негативной информации о способности должника исполнить свои обязательства, пролонгированная более одного раза;

срочная, не погашенная в течение 7 дней с момента наступления срока платежа или пролонгированная не более одного раза задолженность по факторингу (за исключением задолженности физических лиц по факторингу), если банк не имеет права обратного требования (регресса), при отсутствии негативной информации о способности должника исполнить свои обязательства;

срочная, не погашенная в течение 30 дней с момента наступления срока платежа или пролонгированная не более одного раза задолженность физических лиц по факторингу при наличии негативной информации о способности должника исполнить свои обязательства;

срочная, не погашенная в течение 7 дней с момента наступления срока платежа или пролонгированная не более одного раза задолженность по факторингу (за исключением задолженности физических лиц по факторингу), если банк имеет право обратного требования (регресса), при наличии негативной информации о способности должника исполнить свои обязательства;

срочная или не погашенная в течение 7 дней с момента наступления срока платежа задолженность по векселям, депозитным сертификатам при наличии негативной информации о способности должника исполнить свои обязательства;

срочная или не погашенная в течение 7 дней с момента наступления срока платежа задолженность по иным активам, подверженным кредитному риску, при наличии негативной информации о способности должника исполнить свои обязательства.

По данной группе риска специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, формируется в размере от 10 до 30 процентов от общей суммы задолженности.";

2.7. пункт 29 изложить в следующей редакции:

"29. К III группе риска относятся:

срочная или пролонгированная один и более раз задолженность по средствам, размещенным в других банках, при наличии признаков финансовой неустойчивости должника;

задолженность по средствам, размещенным в других банках, не погашенная в течение 30 дней с момента наступления срока платежа;

задолженность по кредитам, за исключением задолженности по кредитам физических лиц, микрокредитам, при отсутствии признаков финансовой неустойчивости должника и иной негативной информации о способности должника исполнить свои обязательства, пролонгированная более одного раза;

обеспеченная задолженность по кредитам, за исключением задолженности по кредитам физических лиц, микрокредитам, при наличии негативной информации о способности должника исполнить свои обязательства, пролонгированная более одного раза;

недостаточно обеспеченная задолженность по кредитам, за исключением задолженности по кредитам физических лиц, микрокредитам, при наличии негативной информации о способности должника исполнить свои обязательства, пролонгированная один и более раз;

необеспеченная срочная или просроченная до 7 дней задолженность по кредитам, за исключением задолженности по кредитам физических лиц, микрокредитам, при наличии негативной информации о способности должника исполнить свои обязательства;

обеспеченная и недостаточно обеспеченная срочная, просроченная до 7 дней или пролонгированная один и более раз задолженность по кредитам, за исключением задолженности по кредитам физических лиц, микрокредитам, при наличии признаков финансовой неустойчивости должника;

обеспеченная задолженность по кредитам, за исключением задолженности по кредитам физических лиц, микрокредитам, просроченная от 8 до 90 дней;

задолженность по кредитам физических лиц, микрокредитам, пролонгированная более одного раза;

задолженность по кредитам физических лиц, просроченная от 31 дня до 90 дней;

задолженность по микрокредитам, просроченная от 8 до 90 дней;

срочная, не погашенная в течение 7 дней с момента наступления срока платежа или пролонгированная не более одного раза задолженность по лизингу при наличии признаков финансовой неустойчивости должника;

задолженность по лизингу, пролонгированная более одного раза;

задолженность по факторингу, если банк имеет право обратного требования (регресса), при наличии негативной информации о способности должника исполнить свои обязательства, пролонгированная более одного раза;

задолженность по факторингу, если банк не имеет права обратного требования (регресса), при отсутствии негативной информации о способности должника исполнить свои обязательства, пролонгированная более одного раза;

срочная, не погашенная в течение 7 дней с момента наступления срока платежа или пролонгированная не более одного раза задолженность по факторингу (за исключением задолженности физических лиц по факторингу), если банк не имеет права обратного требования (регресса), при наличии негативной информации о способности должника исполнить свои обязательства;

задолженность по факторингу, если банк не имеет права обратного требования (регресса), при наличии негативной информации о способности должника исполнить свои обязательства, пролонгированная более одного раза;

задолженность физических лиц по факторингу, не погашенная в срок от 31 дня до 90 дней с момента наступления срока платежа;

задолженность по лизингу, векселям, депозитным сертификатам, не погашенная в срок от 8 до 90 дней с момента наступления срока платежа;

задолженность по факторингу (за исключением задолженности физических лиц по факторингу), если банк имеет право обратного требования (регресса), не погашенная в срок от 8 до 90 дней с момента наступления срока платежа;

задолженность по исполненным обязательствам за третьих лиц, если банк имеет право регрессного требования к должнику, до 90 дней с момента исполнения;

задолженность по иным активам, подверженным кредитному риску, не погашенная в срок от 8 до 30 дней с момента наступления срока платежа.

По данной группе риска специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, формируется в размере от 30 до 50 процентов от общей суммы задолженности.";

2.8. в части первой пункта 30:

в абзаце третьем слова "срочная и" заменить словами "срочная, просроченная до 7 дней или";

абзацы четвертый и пятый после слова "просроченная" дополнить словами "от 8";

в абзаце одиннадцатом слова "в течение 90 дней" заменить словами "в срок от 8 до 90 дней";

2.9. пункт 33 изложить в следующей редакции:

"33. Банки должны рассчитывать и формировать специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, на всю сумму задолженности должника, образовавшейся в рамках всех заключенных с ним договоров, соглашений и т.п. В случае, если часть задолженности в зависимости от способности должника исполнить свои обязательства, количества пролонгаций и (или) длительности просроченной задолженности должна быть отнесена к группе с большей величиной риска, вся задолженность классифицируется по данной группе риска. В случае, если задолженность по одному или нескольким договорам, соглашениям и тому подобному должна быть отнесена к группе с большей величиной риска в зависимости от качества и достаточности обеспечения, банк вправе классифицировать по данной группе риска только задолженность по данным договорам, соглашениям и т.п.";

2.10. в пункте 36:

в части первой слова "изменения банком классификации данной задолженности" заменить словами "отнесения данной задолженности к группе с более низким уровнем риска";

часть вторую исключить;

2.11. часть вторую пункта 37 изложить в следующей редакции:

"Списание безнадежной задолженности за счет сформированного по ней специального резерва на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, производится в максимально короткие сроки, но не позднее 90 дней с момента отнесения ее к V группе риска.";

2.12. пункт 38 исключить;

2.13. часть первую пункта 39-6 изложить в следующей редакции:

"39-6. Резерв на покрытие возможных убытков по каждому портфелю однородных кредитов формируется в размере, устанавливаемом на календарный год в процентном отношении к общей сумме данного портфеля. Минимальный размер резерва на покрытие возможных убытков по каждому портфелю однородных кредитов соответствует доле просроченной задолженности в общей сумме данного портфеля, рассчитанной на 1 января данного года, но не менее 0,5 процента от общей суммы портфеля. В случае, если банком принято решение о формировании портфеля однородных кредитов начиная с даты, отличной от 1 января, минимальный размер резерва на покрытие возможных убытков по данному портфелю однородных кредитов рассчитывается на 1-е число месяца, в котором впервые формируется резерв на покрытие возможных убытков по данному портфелю, и устанавливается на оставшуюся часть календарного года. Банки вправе установить в своих локальных нормативных правовых актах иной размер резерва на покрытие возможных убытков по каждому портфелю однородных кредитов, превышающий минимальный размер, установленный настоящим пунктом.";

2.14. пункт 39-7 изложить в следующей редакции:

"39-7. В случае, если по одному или более кредитам должника возникает задолженность, просроченная свыше 90 дней, все кредиты данного должника подлежат исключению из портфелей однородных кредитов и классификации на индивидуальной основе с созданием специального резерва на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, в соответствии с главой 3 настоящей Инструкции.";

2.15. в подпункте 42.1 пункта 42, части второй пункта 50 цифры "0,5" заменить цифрой "1";

2.16. часть вторую пункта 45 изложить в следующей редакции:

"Списание с баланса задолженности по ценным бумагам, отнесенным к IV группе риска, производится в максимально короткие сроки, но не позднее 90 дней с момента отнесения ее к данной группе риска.";

2.17. часть вторую пункта 48 изложить в следующей редакции:

"Качество и достаточность обеспечения по условным обязательствам определяются по каждому условному обязательству. К категории обеспеченных относятся условные обязательства, имеющие обеспечение, предусмотренное пунктом 22 настоящей Инструкции. В целях настоящей Инструкции к категории обеспеченных условных обязательств относятся условные обязательства, в отношении которых банк заключил договор страхования финансовых рисков.";

2.18. дополнить Инструкцию пунктом 54-2 следующего содержания:

"54-2. Условные обязательства в отношении контрагента, имеющего перед банком задолженность по активам, подверженным кредитному риску (за исключением условных обязательств, от исполнения которых банк может отказаться в любой момент без предварительного уведомления контрагента в соответствии с договором или принятым обязательством безусловно либо в связи с наличием признаков финансовой неустойчивости контрагента и (или) иной негативной информации о способности контрагента исполнить свои обязательства перед банком), классифицируются по группе риска, соответствующей группе риска, к которой должна быть отнесена задолженность данного контрагента по активам, подверженным кредитному риску, с обеспечением, соответствующим по качеству и достаточности. В случае, если условное обязательство должно быть отнесено к группе с большей величиной риска в зависимости от качества и достаточности обеспечения, банк вправе классифицировать по данной группе риска только данное условное обязательство.".

3. Предоставить банкам право:

3.1. сформировать в полном объеме специальные резервы на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе, в соответствии с порядком, установленным настоящим постановлением, до 31 декабря 2010 г.;

3.2. не учитывать недосозданные специальные резервы на покрытие возможных убытков, образовавшиеся в соответствии с подпунктом 3.1 настоящего пункта, при расчете нормативного капитала банка и значения открытой позиции банка по валютному риску согласно Инструкции о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций.

4. Банкам до 1 декабря 2009 г. разработать и представить в Национальный банк Республики Беларусь на согласование план мероприятий по формированию в полном объеме специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе, в соответствии с порядком, установленным настоящим постановлением.

5. Банки в сопроводительной записке к отчетности, представляемой в соответствии с Инструкцией о порядке составления и представления банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями пруденциальной отчетности в Национальный банк Республики Беларусь, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 31 октября 2006 г. N 172 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2006 г., N 201, 8/15355), указывают информацию о применении пункта 3 настоящего постановления.

6. Настоящее постановление вступает в силу после его официального опубликования.

Председатель Правления П.П.Прокопович

Archive documents Папярэдні | Наступны