Постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 02.10.2009 № 328 "О внесении дополнений в Рекомендации о методике проведения Национальным банком Республики Беларусь проверок банков и небанковских кредитно-финансовых организаций и оценке уровня рисков"

На основании статей 26 и 34 Банковского кодекса Республики Беларусь Совет директоров Национального банка Республики Беларусь ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Внести в Рекомендации о методике проведения Национальным банком Республики Беларусь проверок банков и небанковских кредитно-финансовых организаций и оценке уровня рисков, утвержденные постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 21 марта 2007 г. N 87, следующие дополнения:

1.1. в части пятой пункта 67 после слов "организации наличного денежного обращения" дополнить словами "(согласно приложению 14 к настоящим Рекомендациям)";

1.2. дополнить Рекомендации приложением 14 следующего содержания:

"Приложение 14
к Рекомендациям о методике
проведения Национальным
банком Республики Беларусь
проверок банков и небанковских
кредитно-финансовых организаций
и оценке уровня рисков

ПРИМЕРНЫЙ ПЕРЕЧЕНЬ ВОПРОСОВ ДЛЯ ПРОВЕРКИ БАНКА В ОБЛАСТИ ОРГАНИЗАЦИИ НАЛИЧНОГО ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ

1. Целью осуществления проверок банков по организации наличного денежного обращения является проверка их работы по исполнению законодательства (включая нормативные правовые акты Национального банка), регулирующего организацию наличного денежного обращения, оценку связанных с ним рисков, а также принятие предупредительных мер и выработка рекомендаций по устранению выявленных нарушений.

Проверку следует начинать с детального анализа отчетных данных о кассовых оборотах банка (его филиала (отделения), структурного подразделения) в разрезе кодов отчета о кассовых оборотах банка (форма 0520) за весь проверяемый период. По результатам анализа для проверки в сплошном порядке определяется период (месяц или несколько месяцев), характеризующийся резкими изменениями в структуре кассовых оборотов по сравнению с другими месяцами в проверяемом периоде. При его определении в обязательном порядке следует учитывать количество рабочих и выходных (праздничных) дней в месяце, возможные изменения структуры кассовых оборотов, связанные с изменениями ценового, сезонного фактора, валютной политики, размера выплат социального характера и другие особенности.

2. В ходе проверки, проводимой в сплошном порядке, проверяющим необходимо оценить:

соблюдение установленного порядка составления и представления отчетов о кассовых оборотах банка (форма 0520), а также соответствие данных кассовых документов, кассовых журналов информации, поступившей в Национальный банк;

применяемую практику внесения исправлений в отчет о кассовых оборотах банка (форма 0520) и своевременность их представления;

правильность отражения отчетных данных о кассовых оборотах банка (форма 0520) в разрезе административно-территориальных единиц Республики Беларусь, филиалов (отделений), структурных подразделений банка (его филиалов (отделений) с учетом банкоматов и устройств "cash-in";

правильность отражения по кодам отчета о кассовых оборотах банка (форма 0520), представленного в Национальный банк, поступлений и выдач наличных денег, в том числе по документам, хранящимся в отдельных папках, по операциям с наличными белорусскими рублями в обменных пунктах, банкоматах, а также по кредитным операциям, операциям с драгоценными металлами и драгоценными камнями и др.;

соблюдение банком требований законодательства о необходимости осуществления сверки кассовых оборотов банка по приходу и расходу за день с оборотами по дебету и кредиту балансовых счетов класса 1 Плана счетов бухгалтерского учета в банках Республики Беларусь, утвержденного Национальным банком, по ежедневному балансу банка;

структуру поступлений наличных денег в кассы банка, уделяя особое внимание фактам внесения наличных денег на счета его клиентов в качестве увеличения их уставных фондов, пополнения счетов, передачи наличных денег по договорам займа или погашения займов, погашения кредитов, взносов при строительстве жилья, покупки-продажи драгоценных металлов и драгоценных камней и др.;

проведение банком контроля за выдачами из касс банка юридическим лицам, их структурным подразделениям, индивидуальным предпринимателям, частным нотариусам наличных денег в соответствии с перечнем документов, используемым банком для осуществления контроля за выдачами наличных денег, уделяя особое внимание выдачам личного дохода индивидуальным предпринимателям, выдачам наличных денег на выплату выигрышей, дивидендов, денежных средств на представительские расходы, на закупаемую сельскохозяйственную и дикорастущую продукцию, вторичное сырье, возвратную стеклотару, возврат по договорам займа, на расчеты между юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями, частными нотариусами и др.;

соблюдение законодательства при проведении банком кредитовых переводов юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, частных нотариусов без открытия ими текущих (расчетных) банковских счетов в банке-отправителе;

соблюдение законодательства при перечислении денежных средств за товары, работы, услуги на карт-счета и счета физических лиц, а также денежных средств на карт-счета юридических лиц, индивидуальных предпринимателей в целях оплаты расходов, связанных с хозяйственной деятельностью;

соблюдение законодательства по проверяемым вопросам в области предотвращения легализации доходов, полученных незаконным путем, и финансирования террористической деятельности, в том числе, при необходимости, организацию работы банка по анкетированию клиентов, направлению сообщений ответственным должностным лицам банка, заполнению специальных формуляров регистрации финансовых операций, подлежащих особому контролю.

Проверяющим также необходимо оценить (за проверяемый период):

соблюдение требований законодательства при организации работы по установлению лимитов остатка касс юридическим лицам, их структурным подразделениям, индивидуальным предпринимателям, частным нотариусам, порядка и сроков сдачи ими выручки, а также размера расходования юридическими лицами, их структурными подразделениями, индивидуальными предпринимателями, частными нотариусами поступающей выручки;

соблюдение требований законодательства при заключении договоров текущего (расчетного) банковского счета с юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями и частными нотариусами по включению условий о сроках подачи ими заявки на установление лимита остатка кассы, порядка и сроков сдачи выручки и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, условий расходования наличных денег из выручки при отсутствии претензий к текущему (расчетному) банковскому счету; наличие в договорах, заключенных между банком и клиентами, сроков выдачи наличных денег на оплату труда, выплаты стипендий, пенсий, пособий, доходов индивидуальных предпринимателей, частных нотариусов;

соблюдение требований законодательства при осуществлении контроля за своевременностью и полнотой сдачи юридическими лицами, их подразделениями, индивидуальными предпринимателями, частными нотариусами наличных денег в кассу банка, ведении учета клиентов, сдающих выручку в банк ежедневно, и клиентов, которым установлен ежедневный срок сдачи выручки; принимаемые банком меры о пересмотре в одностороннем порядке лимита остатка кассы, порядка и сроков сдачи выручки по результатам указанного контроля;

практику составления и использования календарей и ведомостей учета выдач наличных денег на оплату труда, выплаты стипендий, пенсий, пособий, доходов индивидуальных предпринимателей и частных нотариусов;

организацию работы банка с филиалами (отделениями) и (или) структурными подразделениями по вопросам организации денежного обращения, в том числе результаты проведенных ведомственных проверок и качество разъяснительной работы;

соблюдение банком порядка ведения кассовых операций в белорусских рублях и иностранной валюте в части порядка расчетов наличными деньгами на территории Республики Беларусь, порядка выдачи наличных денег под отчет, срока возврата неиспользованных сумм, выданных под отчет (проверяемый период должен составлять от одного до трех месяцев по выбору проверяющего);

соблюдение требований законодательства по сбору и представлению в Национальный банк информации об операционных инцидентах в области организации наличного денежного обращения; практику накопления и систематизации информации о фактах реализации операционного риска, связанного с наличным денежным обращением, особенно если банк начал осуществлять новые для себя операции в этой области.

3. Проверяющим необходимо обращать особое внимание на поступления и выдачи наличных денег по операциям клиентов банка, которые имеют признаки подозрительных финансовых операций, определенных законодательством в области предотвращения легализации доходов, полученных незаконным путем, и финансирования террористической деятельности, и правилами внутреннего контроля банка, и анализировать их за более длительный период с использованием информации, полученной из автоматизированной информационной системы "Операционный день банка".

4. Выявленные в ходе проверки случаи непредставления специальных формуляров регистрации финансовых операций, подлежащих особому контролю, и иные нарушения законодательства о предотвращении легализации доходов, полученных незаконным путем, и финансирования террористической деятельности рассматриваются совместно с членом рабочей группы, ответственным за проведение проверки по вопросу выполнения банком норм и требований актов законодательства в области предотвращения легализации доходов, полученных незаконным путем, и финансирования террористической деятельности.

5. Выявленные в ходе проверки случаи нарушения банком законодательства, нормативных правовых актов Национального банка, а также локальных правовых актов банка по вопросам, связанным с денежным обращением, отражаются в заключении по результатам проверки как факторы, повышающие уровень операционного риска и ухудшающие качество управления банком.".

2. Настоящее постановление вступает в силу после его принятия.

Председатель Правления П.П.Прокопович