ПОИСК ДОКУМЕНТОВ

Указы Президента РБ

Указ Президента Республики Беларусь от 16.10.2009 № 510 "О совершенствовании контрольной (надзорной) деятельности в Республике Беларусь"

Текст документа с изменениями и дополнениями по состоянию на ноябрь 2013 года

< Главная страница

Стр. 3

Страницы: | Стр. 1 | Стр. 2 | Стр. 3 | Стр. 4 |

аналитическую информацию, относящуюся к проверяемым вопросам, в том числе в разрезе обособленных и структурных подразделений проверяемого субъекта;

иную информацию, необходимую для составления программы проверки и принятия решения о сроках ее проведения и составе группы проверяющих.

Перед началом проведения проверки Национальный банк вправе провести организационную встречу с руководящими лицами проверяемого субъекта, включая руководителей структурных подразделений, осуществляющих функции внутреннего аудита, обеспечения безопасности и защиты информации.

104. При проведении проверок Национальный банк в порядке, установленном настоящим Положением, вправе:

изымать вещи и товарно-материальные ценности, которые являются предметами нарушения законодательства, а также орудиями и средствами совершения нарушения законодательства;

опечатывать кассы и кассовые помещения, склады, архивы, иные места хранения ценностей, финансовых документов и ценных бумаг;

использовать технические средства для целей проведения проверок, указанных в пункте 99 настоящего Положения.

105. Проверяемые субъекты обязаны:

определить ответственных должностных лиц для организации взаимодействия с проверяющими по каждому направлению проверки;

по требованию руководителя проверки копировать необходимые документы или предоставлять возможность проверяющему делать такие копии самостоятельно, а также заверять копии документов подписью уполномоченного должностного лица и скреплять печатью проверяемого субъекта;

выделить проверяющим рабочие места в изолированном от работников проверяемого субъекта и посторонних лиц служебном помещении, которое должно быть оборудовано несгораемым шкафом (сейфом) или металлическим шкафом для хранения документов, автоматизированным рабочим местом с доступом к требуемому программному обеспечению, используемому в деятельности проверяемого субъекта, а также к соответствующим базам данных, сформированным за период, указанный руководителем проверки (в рамках проверяемого периода), калькуляторами, телефонной связью, сигнализацией, дверью и окнами с необходимыми запорными устройствами.

Проверяемые субъекты не вправе производить личный досмотр проверяющих, осматривать технические средства, находящиеся в пользовании проверяющих, изымать эти средства или иным способом препятствовать их использованию.

106. Акт (справка) проверки должен быть оформлен и подписан руководителем проверки не позднее 15 рабочих дней со дня окончания проверки.

По решению руководителя проверки акт (справка) проверки помимо лиц, указанных в абзацах втором и третьем части первой пункта 66 настоящего Положения, подписывается членами группы проверяющих и другими участниками проверки.

Акт (справка) проверки должен быть подписан с проставлением даты подписания (отказа от подписания) лицами, указанными в абзацах втором и третьем части первой пункта 66 настоящего Положения, в срок не позднее 10 рабочих дней со дня получения акта (справки) для подписания.

107. В акте проверки должны быть указаны:

основание назначения проверки, дата и номер предписания на ее проведение, должность, фамилия и инициалы руководителя проверки или проверяющего;

даты начала и окончания проверки (в случае перерывов указывается их период), а также место составления акта проверки;

проверенный период;

должности, фамилии и инициалы работников проверяемого субъекта, обязанных в соответствии с настоящим Положением подписать акт, с обязательным указанием периода их работы на занимаемых должностях в проверяемом периоде;

наименование и местонахождение проверяемого субъекта, учетный номер плательщика;

наличие книги учета проверок, а также информация о произведенной в ней записи о данной проверке;

описание факта нарушения законодательства, место и время (если они установлены) его совершения, акты законодательства, требования которых нарушены;

должности, фамилии и инициалы лиц, действия (бездействие) которых повлекли нарушения проверяемым субъектом законодательства, в случае если ответственность за данное нарушение предусмотрена Кодексом Республики Беларусь об административных правонарушениях;

иные сведения, необходимые для рассмотрения материалов о совершенном правонарушении и принятия решения.

108. По результатам комплексной проверки составляется также заключение. По результатам тематической проверки заключение составляется при необходимости по указанию лица, назначившего проверку.

В заключении анализируется деятельность проверяемого субъекта (в случае тематической проверки - отдельные направления его деятельности), характеризуются его финансовое состояние и перспективы развития, принимаемые им на себя риски, организация управления (включая корпоративное управление и управление рисками), состояние системы внутреннего контроля, соблюдение нормативов безопасного функционирования и других пруденциальных требований, установленных Национальным банком, достоверность отчетности, представляемой в Национальный банк, а также отражаются ситуации, создающие угрозу интересам вкладчиков и иных кредиторов банков (в случае их выявления).

Заключение по результатам проверки составляется в одном экземпляре, который остается в Национальном банке и является итоговым документом для целей определения надзорной политики Национального банка по отношению к проверяемому субъекту.

109. Решение Национального банка по результатам проверки выносится должностным лицом или коллегиальным органом Национального банка, уполномоченным рассматривать материалы проверки, на основании акта (справки) проверки и заключения по результатам проверки в течение 30 рабочих дней со дня подписания (отказа от подписания) лицами, указанными в абзацах втором и третьем части первой пункта 66 настоящего Положения, или со дня истечения срока, предусмотренного в части третьей пункта 106 настоящего Положения, а в случае подачи возражений - со дня вручения (получения уведомления о вручении) лицу, представившему возражения по акту проверки, заключения по возражениям. По решению Председателя Правления Национального банка (лица, исполняющего его обязанности) указанный срок может быть продлен не более чем на 15 рабочих дней.

110. По результатам проведения проверки Национальный банк принимает решение о вынесении проверяемому субъекту предписания и (или) о применении к нему меры воздействия.

Виды предписаний и мер воздействия, а также основания и порядок их вынесения (применения) определяются законодательством.

111. Информация, полученная Национальным банком в ходе проведения проверки, не подлежит разглашению, за исключением случаев, предусмотренных в части второй настоящего пункта и законодательных актах.

Национальный банк вправе проинформировать о результатах проверки руководителя органа управления проверяемого субъекта, участника (собственника имущества) проверяемого субъекта, головную организацию и (или) участников банковской группы или банковского холдинга, в состав которой (которого) входит проверяемый субъект.

112. Действие абзаца пятнадцатого пункта 6, части первой пункта 61 (в части установленных сумм вреда), пункта 62 (в части размера причиненного вреда) и части первой пункта 76 (в части причинения вреда) настоящего Положения не распространяется на проверки, проводимые Национальным банком.

ГЛАВА 13 ОСОБЕННОСТИ ПРОВЕДЕНИЯ ПРОВЕРОК ОРГАНАМИ ПРОКУРАТУРЫ

113. При осуществлении надзора за исполнением законодательства проверяемыми субъектами прокурор использует предоставленные ему законодательством полномочия и в зависимости от характера выявленных нарушений в пределах своей компетенции:

опротестовывает решения (действия) организаций, должностных лиц и индивидуальных предпринимателей, а в случаях, предусмотренных законодательными актами, отменяет их;

вносит представления, выносит предписания и официальные предупреждения, обязательные для исполнения соответствующими организациями, должностными лицами и иными гражданами, в том числе индивидуальными предпринимателями;

обращается в случаях, предусмотренных законодательными актами, в суд с заявлениями (исками) в защиту прав и законных интересов граждан, в том числе индивидуальных предпринимателей, организаций, общественных и государственных интересов;

составляет протоколы об административных правонарушениях;

выносит постановления о возбуждении дисциплинарного производства, привлечении к материальной ответственности;

выносит постановления о возбуждении уголовного дела.

114. Иные особенности организации и проведения органами прокуратуры проверок устанавливаются законодательными актами.

                                               УТВЕРЖДЕНО
                                               Указ Президента
                                               Республики Беларусь
                                               16.10.2009 N 510
 

ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ ПРОВЕДЕНИЯ МОНИТОРИНГА

1. Настоящим Положением определяется порядок проведения контролирующими (надзорными) органами мониторинга.

2. Для целей настоящего Положения мониторингом является форма контроля (надзора), заключающегося в наблюдении, анализе, оценке, установлении причинно-следственных связей, применяемая контролирующими (надзорными) органами в целях оперативной оценки фактического состояния объектов и условий деятельности субъекта мониторинга (далее - субъект) на предмет соответствия требованиям законодательства, выявления и предотвращения причин и условий, способствующих совершению нарушений, без использования полномочий, предоставленных контролирующим (надзорным) органам и их должностным лицам для проведения проверок.

3. При проведении мониторинга должностные лица контролирующих (надзорных) органов вправе входить на территорию и (или) объекты субъекта, являющиеся общедоступными, а на иные территорию и (или) объекты - с согласия субъекта, использовать доступные средства глобальной компьютерной сети Интернет, видео- и телекоммуникационные ресурсы дистанционного контроля (надзора).

4. Решение о проведении мониторинга принимается руководителем контролирующего (надзорного) органа (в том числе территориальных органов, структурных подразделений, подчиненных организаций) или его уполномоченным заместителем.

5. При обнаружении в ходе мониторинга на территории и (или) объектах субъекта нарушений (недостатков), не создающих угрозу национальной безопасности, причинения вреда жизни и здоровью населения, окружающей среде, должностным лицом контролирующего (надзорного) органа, проводящим мониторинг, субъекту вручаются под роспись рекомендации либо данные рекомендации направляются в течение 2 рабочих дней с момента окончания мониторинга или принятия решения руководителем (его заместителем) контролирующего (надзорного) органа о направлении рекомендаций. Рекомендации направляются заказным письмом с уведомлением о получении по последнему известному контролирующему (надзорному) органу месту нахождения (месту жительства) субъекта. В указанном случае субъект считается ознакомленным надлежащим образом с рекомендациями, а рекомендации - полученными по истечении трех дней со дня такого направления.

6. Субъект, получивший рекомендации контролирующего (надзорного) органа по устранению выявленных в ходе мониторинга нарушений (недостатков), вправе добровольно устранить указанные в них нарушения (недостатки) и проинформировать об этом контролирующий (надзорный) орган в установленный им срок. При добровольном устранении субъектом выявленных в ходе мониторинга нарушений (недостатков) в установленный контролирующим (надзорным) органом срок данным органом не применяются меры ответственности в отношении субъекта и (или) его должностных лиц, за исключением случаев повторного выявления нарушений (недостатков), выявленных этим контролирующим (надзорным) органом при проведении предыдущего мониторинга.

7. При обнаружении в ходе мониторинга нарушений законодательства, создающих угрозу национальной безопасности, причинения вреда жизни и здоровью населения, окружающей среде, должностным лицом контролирующего (надзорного) органа выносится требование (предписание) о приостановлении (запрете) деятельности субъекта, цехов (производственных участков), оборудования, производства и (или) реализации товаров (работ, услуг), эксплуатации транспортных средств в порядке, установленном в частях первой или второй пункта 74 Положения о порядке организации и проведения проверок, утвержденного Указом, утверждающим настоящее Положение.

Принятие решения о возобновлении деятельности проверяемого субъекта, цехов (производственных участков), оборудования, производства и (или) реализации товаров (работ, услуг), эксплуатации транспортных средств, о продлении срока действия приостановления (запрета) деятельности проверяемого субъекта, цехов (производственных участков), оборудования, производства и (или) реализации товаров (работ, услуг), эксплуатации транспортных средств производится в порядке и на условиях, определенных в частях третьей - пятой пункта 74 Положения о порядке организации и проведения проверок, утвержденного Указом, утверждающим настоящее Положение.

8. По результатам мониторинга должностным лицом контролирующего (надзорного) органа оформляется аналитическая (информационная) записка, на основании которой руководитель (его заместитель) этого контролирующего (надзорного) органа вправе принять одно из следующих решений:

учесть результаты мониторинга, не выявившего несоответствия требованиям законодательства в деятельности субъекта;

направить в адрес субъекта рекомендации по устранению выявленных нарушений (недостатков), если такие нарушения (недостатки) обнаружены, но рекомендации по их устранению не выносились;

применить в установленном законодательством порядке меры ответственности в отношении субъекта и (или) его должностных лиц в случае невыполнения субъектом рекомендаций об устранении выявленных в ходе мониторинга нарушений (недостатков) либо повторного выявления нарушений (недостатков), установленных в ходе предыдущего мониторинга.

В случае неустранения субъектом выявленных в ходе мониторинга нарушений (недостатков) руководитель (его заместитель) контролирующего (надзорного) органа (кроме территориального органа, структурного подразделения, подчиненной организации) может назначить внеплановую проверку в соответствии с подпунктом 9.1 пункта 9 Указа, утверждающего настоящее Положение, а руководитель (его заместитель) контролирующего (надзорного) органа, являющегося территориальным органом, структурным подразделением, подчиненной организацией, вправе внести уполномоченному должностному лицу предложение о назначении внеплановой проверки в соответствии с подпунктом 9.1 пункта 9 Указа, утверждающего настоящее Положение.

9. Руководители государственных органов, указанных в пункте 15 Положения о порядке организации и проведения проверок, утвержденного Указом, утверждающим настоящее Положение, обеспечивают учет результатов и координацию деятельности по проведению мониторинга, осуществляемого данными органами, а также их территориальными органами, структурными подразделениями, подчиненными организациями.

                                               УТВЕРЖДЕНО
                                               Указ Президента
                                               Республики Беларусь
                                               16.10.2009 N 510
 

ПЕРЕЧЕНЬ КОНТРОЛИРУЮЩИХ (НАДЗОРНЫХ) ОРГАНОВ <*> И СФЕР ИХ КОНТРОЛЬНОЙ (НАДЗОРНОЙ) ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

-----------------------------+---------------------------------------------
 Наименование контролирующего¦          Сфера контроля (надзора)
     (надзорного) органа     ¦
-----------------------------+---------------------------------------------
1. Комитет государственного   контроль за исполнением республиканского
контроля                      бюджета, использованием государственной
  органы Комитета             собственности, исполнением актов Президента
  государственного контроля   Республики Беларусь, Парламента Республики
                              Беларусь, Правительства Республики Беларусь
                              и других государственных органов,
                              регулирующих отношения государственной
                              собственности, хозяйственные, финансовые и
                              налоговые отношения, а также по иным
                              вопросам в соответствии с законодательными
                              актами и решениями Президента Республики
                              Беларусь

                              валютный контроль

2. Генеральная прокуратура    надзор за точным и единообразным
  прокуратуры областей,       исполнением проверяемыми субъектами
  г.  Минска и приравненные   законов, декретов, указов и иных
  к ним специализированные    нормативных правовых актов
  прокуратуры, прокуратуры
  районов, районов в городах,
  городов, межрайонные и
  приравненные к ним
  специализированные
  транспортные и
  межгарнизонные военные
  прокуратуры

3. Национальный банк          контроль за соблюдением банками и
                              небанковскими кредитно-финансовыми
                              организациями законодательства,
                              регулирующего их деятельность

                              контроль за деятельностью банков и
                              небанковских кредитно-финансовых
                              организаций в части соблюдения ими
                              законодательства о предотвращении
                              легализации доходов, полученных преступным
                              путем, и финансирования террористической
                              деятельности

                              надзор за деятельностью банков и
                              небанковских кредитно-финансовых
                              организаций, юридических лиц, не являющихся
                              банками или небанковскими кредитно-
                              финансовыми организациями и признаваемых
                              входящими в состав банковского холдинга

                              валютный контроль

                              контроль за соблюдением аудиторскими
                              организациями и аудиторами -
                              индивидуальными предпринимателями
                              законодательства об аудиторской
                              деятельности в банках, небанковских
                              кредитно-финансовых организациях,
                              банковских группах и банковских холдингах

4. Национальный               контроль за соблюдением порядка
статистический комитет        представления данных централизованной
  территориальные органы      государственной статистической отчетности
  государственной статистики

5. Государственная инспекция  контроль за охраной и использованием диких
охраны животного и            животных, относящихся к объектам охоты и
растительного мира при        рыболовства, древесно-кустарниковой
Президенте Республики         растительности и иных дикорастущих
Беларусь                      растений, лесного фонда, земель под
                              дикорастущей древесно-кустарниковой
                              растительностью (насаждениями)

                              осуществление контроля за обеспечением
                              рыбоводными организациями сохранности рыбы,
                              содержащейся в прудах этих организаций

6. Управление делами
Президента Республики
Беларусь

  Департамент по гуманитарной контроль за деятельностью проверяемых
  деятельности Управления     субъектов при получении, распределении
  делами Президента           иностранной безвозмездной помощи и целевым
  Республики Беларусь         использованием этой помощи

                              контроль за деятельностью проверяемых
                              субъектов, связанной с оздоровлением детей
                              в местах их временного пребывания в
                              зарубежных странах

  государственные             контроль за ведением охотничьего хозяйства,
  природоохранные и           охотой, рыбной ловлей, состоянием,
  лесохозяйственные           использованием, охраной, защитой лесного
  организации, находящиеся в  фонда и другие контрольные функции в части
  подчинении Управления       охраны животных и растительных ресурсов на
  делами Президента           подведомственных данным организациям
  Республики Беларусь <**>    территориях

7. Национальная академия наук контроль за эффективным использованием
Беларуси                      государственных средств, выделяемых на
                              финансирование фундаментальных и прикладных
                              научных исследований, разработок (совместно
                              с Государственным комитетом по науке и
                              технологиям)

8. Министерство внутренних    контроль за оборотом наркотических средств,
  дел органы внутренних дел   психотропных веществ и их прекурсоров
  и подразделения, входящие
  в их систему                контроль за приобретением, хранением,
                              перевозкой, пересылкой, реализацией,
                              использованием, ввозом, вывозом и
                              уничтожением аналогов наркотических средств,
                              психотропных веществ для экспертной
                              деятельности, научных и учебных целей

                              контроль и надзор в области обеспечения
                              безопасности дорожного движения

                              контроль за осуществлением охранной
                              деятельности

                              контроль за привлечением нанимателями
                              Республики Беларусь для осуществления
                              трудовой деятельности иностранных граждан и
                              лиц без гражданства, не имеющих разрешений
                              на постоянное проживание в Республике
                              Беларусь, в том числе временно пребывающих
                              или временно проживающих в Республике
                              Беларусь

                              контроль за пребыванием иностранных граждан
                              и лиц без гражданства

                              контроль за оборотом служебного и
                              гражданского оружия и боеприпасов к нему, а
                              также за сохранностью и техническим
                              состоянием боевого оружия и боеприпасов к
                              нему юридических лиц с особыми уставными
                              задачами

                              контроль за соблюдением установленных
                              правил открытия и функционирования
                              объектов, надзор за которыми возложен на
                              органы внутренних дел

                              контроль за проведением в организациях
                              работы по борьбе с хищениями в части
                              обеспечения технической укрепленности
                              объектов хранения товарно-материальных
                              ценностей от преступных посягательств,
                              организации охраны таких объектов

                              контроль за правильностью исполнения
                              приговора (постановления, определения) суда
                              организациями (индивидуальными
                              предпринимателями), в (у) которых работают
                              (отбывают наказание) осужденные, и
                              исполнением обязанностей, возложенных на
                              них Уголовно-исполнительным кодексом
                              Республики Беларусь

                              контроль за соблюдением администрациями
                              исправительных колоний обязанностей,
                              возложенных на них Уголовно-исполнительным
                              кодексом Республики Беларусь

9. Министерство               надзор за условиями промышленного
здравоохранения               производства, аптечного изготовления,
                              реализации, хранения, транспортировки и
                              медицинского применения лекарственных
                              средств в организациях здравоохранения

                              контроль за качеством медицинской помощи

  органы и учреждения,        осуществление государственного санитарного
  осуществляющие              надзора за соблюдением проверяемыми
  государственный санитарный  субъектами санитарно-эпидемиологического
  надзор <***>                законодательства

10. Министерство информации   контроль за соблюдением законодательства по
                              вопросам приобретения печатного
                              оборудования

                              контроль за соблюдением установленного
                              порядка рассылки обязательных бесплатных
                              экземпляров документов

                              контроль за соблюдением законодательства о
                              средствах массовой информации

                              контроль за целевым использованием средств
                              республиканского бюджета, выделенных
                              редакциям средств массовой информации

                              контроль за деятельностью операторов
                              электросвязи в части соблюдения перечня
                              транслируемых радио- и телепрограмм

                              контроль за соответствием требованиям
                              законодательства интернет-ресурсов
                              государственных органов и организаций

11. Министерство культуры     контроль за соблюдением законодательства в
                              области охраны историко-культурного
                              наследия

                              контроль за соблюдением законодательства
                              при производстве национальных фильмов и
                              фильмов, производство которых полностью или
                              частично финансируется за счет средств
                              республиканского и (или) местных бюджетов,
                              сохранностью исходных материалов этих
                              фильмов

                              контроль за соблюдением законодательства о
                              музеях и Музейном фонде Республики Беларусь

                              контроль за соблюдением законодательства
                              при проведении культурно-зрелищных
                              мероприятий

12. Министерство лесного      контроль за состоянием, использованием,
хозяйства                     охраной, защитой лесного фонда и
  территориальные органы      воспроизводством лесов, ведением
  Министерства лесного        охотничьего хозяйства и охотой
  хозяйства <***>

13. Министерство обороны      контроль за разработкой, испытаниями и
                              производством, ремонтом и техническим
                              диагностированием вооружения, военной и
                              специализированной техники, военно-
                              технического имущества

  управление Вооруженных Сил  контроль за деятельностью в области
  по регулированию            государственной авиации в части обеспечения
  деятельности                безопасности полетов воздушных судов
  государственной авиации     Республики Беларусь
  Республики Беларусь

  управление государственного надзор за потенциально опасными объектами,
  надзора главной военной     производствами и связанными с ними видами
  инспекции Вооруженных Сил   деятельности, имеющими специфику военного
                              применения, перечень которых утверждается
                              Советом Министров Республики Беларусь

14. Министерство образования

  Департамент контроля        контроль за обеспечением качества
  качества образования        образования

15. Министерство по налогам и контроль за соблюдением проверяемыми
сборам                        субъектами налогового законодательства,
  инспекции Министерства по   законодательства о предпринимательстве,
  налогам и сборам по         лицензировании отдельных видов
  областям, г. Минску,        деятельности, ремесленной деятельности,
  районам, городам и районам  деятельности по оказанию услуг в сфере
  в городах                   агроэкотуризма

                              контроль за правильностью исчисления,
                              своевременностью и полнотой уплаты
                              обязательных платежей в бюджет, в том числе
                              в государственные целевые бюджетные фонды,
                              в случаях, установленных законодательными
                              актами

                              контроль за соблюдением установленного
                              порядка приема наличных денежных средств
                              при реализации товаров (работ, услуг),
                              использования кассового оборудования,
                              расчетов между юридическими лицами,
                              индивидуальными предпринимателями в
                              Республике Беларусь

                              контроль за деятельностью в сфере игорного
                              бизнеса и соблюдением законодательства при
                              осуществлении деятельности в этой сфере

                              контроль за деятельностью организаторов
                              азартных игр в части соблюдения ими
                              законодательства о предотвращении
                              легализации доходов, полученных преступным
                              путем, и финансирования террористической
                              деятельности

                              контроль за соблюдением установленного
                              порядка предоставления и использования
                              безвозмездной (спонсорской) помощи

                              контроль за соблюдением установленного
                              порядка использования иностранной
                              безвозмездной помощи, а также имущества и
                              средств, полученных от реализации такой
                              помощи

                              контроль за целевым использованием денежных
                              средств, в том числе в иностранной валюте,
                              товаров (имущества), работ и услуг,
                              предоставляемых в рамках проектов
                              (программ) международной технической помощи
                              и освобождаемых от обложения налогами и
                              отчислениями, взимаемыми в бюджет, в том
                              числе в государственные целевые бюджетные
                              фонды, а также в государственные
                              внебюджетные фонды

                              контроль за полнотой и своевременностью
                              поступления в доход бюджета денежных
                              средств от реализации или иного
                              использования имущества, изъятого,
                              арестованного, обращенного в доход
                              государства, а также имущества, на которое
                              обращается взыскание в счет неисполненного
                              налогового обязательства, неуплаченных
                              пеней

                              контроль за соблюдением законодательства:

                                регулирующего производство и оборот
                                алкогольной, непищевой спиртосодержащей
                                продукции, непищевого этилового спирта и
                                табачных изделий, оборот табачного сырья

                                регулирующего действия с простыми и
                                (или) переводными векселями

                                по вопросам бухгалтерского и налогового
                                учета, учета доходов и расходов,
                                осуществляемого индивидуальными
                                предпринимателями, учета доходов и
                                расходов, применяемого при упрощенной
                                системе налогообложения

                                устанавливающего особые режимы
                                налогообложения

                                о маркировке товаров контрольными
                                (идентификационными) знаками

                                о ведении кассовых операций

                                об обращении нефтяного жидкого топлива

                              валютный контроль (контроль за принятием
                              иностранной валюты в качестве платежного
                              средства, осуществлением валютно-обменных
                              операций, обязательной продажей иностранной
                              валюты)

                              контроль за соблюдением проверяемыми
                              субъектами законодательства о книге
                              замечаний и предложений

16. Министерство по
чрезвычайным ситуациям

  органы государственного     государственный пожарный надзор, надзор за
  пожарного надзора           соблюдением законодательства при
                              осуществлении деятельности по обеспечению
                              пожарной безопасности

  Департамент по надзору за   государственный надзор в области
  безопасным ведением работ в промышленной безопасности, в том числе за
  промышленности, областные,  безопасным ведением работ, связанных с
  Минское городское           пользованием недрами, безопасности
  управления Департамента     перевозки опасных грузов

  Департамент по ядерной и    государственный надзор в области
  радиационной безопасности   обеспечения ядерной и радиационной
                              безопасности

  Департамент по ликвидации   надзор за соблюдением законодательства в
  последствий катастрофы на   сфере ликвидации последствий катастрофы на
  Чернобыльской АЭС           Чернобыльской АЭС

                              надзор в области охраны и использования
                              территорий, подвергшихся радиоактивному
                              загрязнению

  Администрация зон           контроль за соблюдением правового режима
  отчуждения и отселения      территорий зон эвакуации (отчуждения),
  Министерства по             первоочередного отселения и последующего
  чрезвычайным ситуациям      отселения, с которых отселено население

  органы и подразделения      государственный надзор и контроль в области
  государственного надзора и  защиты населения и территорий от
  контроля за деятельностью   чрезвычайных ситуаций природного и
  по защите населения и       техногенного характера, а также гражданской
  территорий от чрезвычайных  обороны
  ситуаций

17. Министерство природных    контроль в области охраны окружающей среды,
ресурсов и охраны окружающей  рационального использования природных
среды                         ресурсов, гидрометеорологической
                              деятельности

  территориальные органы      контроль в области охраны окружающей среды,
  Министерства природных      рационального использования природных
  ресурсов и охраны           ресурсов
  окружающей среды <***>

18. Министерство связи и      надзор в области почтовой связи
информатизации

  Государственная инспекция   государственный надзор за электросвязью
  Республики Беларусь по
  электросвязи Министерства
  связи и информатизации

  республиканское унитарное
  предприятие по надзору за
  электросвязью "БелГИЭ"

19. Министерство сельского    государственный надзор за племенным делом
хозяйства и продовольствия
  Департамент ветеринарного и надзор за рыбохозяйственной деятельностью
  продовольственного надзора
  государственные             надзор в области мелиорации земель
  организации, подчиненные
  Министерству сельского      надзор в области ветеринарии, обеспечения
  хозяйства и продовольствия  качества продовольственного сырья и пищевых
  <***>                       продуктов, зерна, комбикормов,
                              семеноводства, карантина и защиты растений

                              надзор при экспорте, импорте и транзите
                              грузов, подконтрольных государственному
                              ветеринарному надзору

                              надзор за соблюдением правил технической
                              эксплуатации тракторов, прицепов и
                              полуприцепов к ним, мелиоративных, дорожно-
                              строительных и сельскохозяйственных машин и
                              оборудования

20. Министерство спорта и     контроль за целевым использованием
туризма                       организациями физической культуры и спорта
                              средств полученной безвозмездной
                              (спонсорской) помощи в случаях,
                              установленных законодательными актами, а
                              также товаров, ввезенных на территорию
                              Республики Беларусь с предоставлением льгот

  Департамент по туризму      надзор за соблюдением законодательства в
                              сфере туризма

21. Министерство торговли     контроль в сфере торговли, общественного
                              питания, защиты прав потребителей, рекламной
                              деятельности, законодательства, регулирующего
                              выполнение работ, оказание услуг, дисциплину
                              цен при реализации товаров (работ, услуг),
                              требования к качеству реализуемых товаров
                              (выполняемых работ, оказываемых услуг), а
                              также защиту потребительского рынка

                              контроль за соблюдением законодательства о
                              государственных закупках товаров (работ,
                              услуг)

22. Министерство транспорта и контроль в области транспортной
коммуникаций                  деятельности

                              контроль за соблюдением порядка проведения
                              государственного технического осмотра
                              транспортных средств на диагностических
                              станциях

                              контроль за соблюдением порядка
                              предоставления услуг по подготовке,
                              переподготовке и повышению квалификации
                              водителей и лиц, обучающих управлению
                              механическими транспортными средствами

  государственное учреждение  контроль за безопасностью судоходства на
  "Белорусская инспекция      внутренних водных путях
  речного судоходства"

  Транспортная инспекция      контроль за соблюдением производителями
  Министерства транспорта и   транспортных работ и услуг законодательства
  коммуникаций                о транспортной деятельности, требований
                              безопасности и экологических требований при
                              эксплуатации транспорта, выполнении
                              перевозок по территории Республики Беларусь
                              (контроль за осуществлением транспортной
                              деятельности)

                              контроль за выполнением международных
                              автомобильных перевозок по территории
                              Республики Беларусь, в том числе на основе
                              разрешений, выдаваемых в соответствии с
                              международными договорами Республики
                              Беларусь о международном автомобильном
                              сообщении (автомобильный контроль)

                              контроль за проездом тяжеловесных и (или)
                              крупногабаритных транспортных средств по
                              автомобильным дорогам общего пользования

                              контроль за состоянием объектов
                              транспортной деятельности

                              контроль за организацией обеспечения
                              безопасности транспортной деятельности,
                              авиационной безопасности и безопасности
                              полетов

23. Министерство труда и      контроль за соблюдением законодательства о
социальной защиты             пенсионном обеспечении

                              контроль за соблюдением законодательства о
                              занятости населения

                              надзор за соблюдением законодательства о
                              труде и пенсионном обеспечении по вопросам
                              предоставления компенсаций работникам за
                              работу с вредными и (или) опасными
                              условиями труда

  Фонд социальной защиты      контроль за соблюдением законодательства о
  населения и его             государственном социальном страховании
  территориальные органы

  Департамент государственной надзор за соблюдением законодательства о
  инспекции труда и его       труде и об охране труда
  территориальные
  подразделения

24. Министерство финансов     контроль за состоянием ведомственного
  территориальные органы      контроля за финансово-хозяйственной
  Министерства финансов       деятельностью организаций

                              надзор за соблюдением требований
                              законодательства о страховании, а также за
                              выполнением страховыми организациями и
                              страховыми брокерами законодательства об
                              оплате труда

                              контроль за финансовым состоянием и
                              финансовыми результатами деятельности
                              страховых организаций

                              государственный пробирный надзор

                              контроль за соблюдением законодательства в
                              сфере деятельности с драгоценными металлами
                              и драгоценными камнями

                              контроль за выполнением государственного
                              заказа на поставку драгоценных металлов в
                              Государственный фонд драгоценных металлов и
                              драгоценных камней Республики Беларусь

                              контроль за соблюдением аудиторскими
                              организациями и аудиторами -
                              индивидуальными предпринимателями
                              законодательства, регулирующего аудиторскую
                              деятельность, за исключением контроля за
                              соблюдением законодательства об аудиторской
                              деятельности в банках, небанковских
                              кредитно-финансовых организациях,
                              банковских группах и банковских холдингах

                              контроль за соблюдением законодательства,
                              регулирующего лотерейную деятельность и
                              деятельность по организации и проведению
                              электронных интерактивных игр, и условий
                              проведения лотерей и электронных
                              интерактивных игр

                              контроль за соблюдением бюджетного
                              законодательства, а также законодательства,
                              предусматривающего использование бюджетных
                              средств, в том числе целевым и эффективным
                              использованием средств, выделяемых из
                              бюджетов и государственных внебюджетных
                              фондов, по всем направлениям и видам
                              расходов

                              контроль и надзор за выпуском, обращением и
                              погашением ценных бумаг, деятельностью
                              профессиональных участников рынка ценных
                              бумаг и фондовых бирж

                              контроль за деятельностью лиц,
                              осуществляющих профессиональную и биржевую
                              деятельность по ценным бумагам, в части
                              соблюдения ими законодательства о
                              предотвращении легализации доходов,
                              полученных преступным путем, и
                              финансирования террористической
                              деятельности

  Департамент по ценным       контроль и надзор за выпуском, обращением и
  бумагам                     погашением ценных бумаг, деятельностью
                              профессиональных участников рынка ценных
                              бумаг и фондовых бирж

                              контроль за деятельностью лиц,
                              осуществляющих профессиональную и биржевую
                              деятельность по ценным бумагам, в части
                              соблюдения ими законодательства о
                              предотвращении легализации доходов,
                              полученных преступным путем, и
                              финансирования террористической
                              деятельности

  Департамент государственных контроль за разработкой и производством
  знаков                      бланков строгой отчетности, а также
                              специальных материалов для защиты от
                              подделки бланков строгой отчетности

25. Министерство экономики    контроль за целевым использованием средств,
                              выделяемых из республиканского бюджета в
                              рамках программ государственной поддержки
                              малого предпринимательства на оказание
                              государственной финансовой поддержки
                              субъектам малого предпринимательства,
                              субъектам инфраструктуры поддержки малого и
                              среднего предпринимательства

  Департамент ценовой         контроль за соблюдением проверяемыми
  политики                    субъектами, осуществляющими реализацию
                              товаров (работ, услуг), законодательства о
                              ценах и ценообразовании, за соблюдением
                              проверяемыми субъектами антимонопольного
                              законодательства и законодательства о
                              естественных монополиях

  Департамент по санации и    контроль за соблюдением временными
  банкротству                 (антикризисными) управляющими требований
  территориальные органы по   законодательства об экономической
  вопросам санации и          несостоятельности (банкротстве)
  банкротства

26. Министерство энергетики

  органы государственного     государственный энергетический и газовый
  энергетического и газового  надзор в отношении проверяемых субъектов -
  надзора <***>               потребителей электрической и тепловой
                              энергии, газа, энерго- и газоснабжающих
                              организаций

27. Министерство юстиции

  Государственная инспекция   контроль за соблюдением законодательства в
  архивов и делопроизводства  сфере архивного дела и делопроизводства
  Республики Беларусь

28. Комитет государственной   контроль за соблюдением установленного
безопасности                  порядка получения и использования
  территориальные органы      иностранной безвозмездной помощи, а также
  государственной             имущества и средств, полученных от
  безопасности                реализации такой помощи

29. Государственный комитет   контроль за ходом выполнения научно-
по науке и технологиям        технических программ, разделов научного
                              обеспечения государственных, отраслевых и
                              региональных программ, инновационных и
                              венчурных проектов, международных научно-
                              технических проектов, а также освоения в
                              производстве результатов завершенных
                              научно-исследовательских, опытно-
                              конструкторских и опытно-технологических
                              работ, выполнявшихся за счет бюджетных
                              средств

                              контроль за эффективным использованием
                              государственных средств, выделяемых на
                              финансирование фундаментальных и прикладных
                              научных исследований, разработок (совместно
                              с Национальной академией наук Беларуси)

                              контроль за эффективностью деятельности
                              аспирантур (докторантур)

  государственное учреждение  контроль за соблюдением законодательства об
  "Национальный центр         интеллектуальной собственности, оценке
  интеллектуальной            стоимости объектов гражданских прав
  собственности"

30. Государственный  контроль за соблюдением требований
таможенный комитет и таможни  таможенного законодательства Таможенного
                              союза и Республики Беларусь, налогового
                              законодательства Республики Беларусь в
                              связи с перемещением товаров через
                              таможенную границу Таможенного союза и
                              (или) при ввозе товаров на территорию
                              Республики Беларусь

                              контроль за целевым использованием товаров,
                              ввезенных на территорию Республики
                              Беларусь, а также выполнением иных условий,
                              исполнение которых после выпуска товаров
                              является обязательным в соответствии с
                              таможенным законодательством Таможенного
                              союза и Республики Беларусь

                              контроль за осуществлением внешнеторговых
                              операций

                              валютный контроль

31. Государственный комитет   контроль за соблюдением законодательства по
по имуществу                  вопросам использования и распоряжения
  государственные             государственным имуществом
  организации, входящие в
  систему Государственного    надзор за соблюдением проверяемыми
  комитета по имуществу <***> субъектами законодательства о геодезической
                              и картографической деятельности

                              контроль за соблюдением законодательства
                              при определении стоимости объектов
                              гражданских прав

32. Местные исполнительные и  контроль за соблюдением проверяемыми
распорядительные органы       субъектами, осуществляющими реализацию
  облисполкомы и Минский      товаров (работ, услуг), законодательства о
  горисполком                 ценах и ценообразовании, антимонопольного
  структурные подразделения   законодательства и законодательства о
  областных, городских (кроме естественных монополиях
  городов районного
  подчинения), районных       контроль за соблюдением законодательства о
  исполнительных комитетов,   государственных закупках, осуществляемых
  местные администрации       юридическими лицами и индивидуальными
                              предпринимателями полностью или частично за
                              счет средств местных бюджетов

                              контроль за соблюдением законодательства
                              при проведении культурно-зрелищных
                              мероприятий

                              контроль за целевым использованием
                              организациями физической культуры и спорта
                              средств полученной безвозмездной
                              (спонсорской) помощи в случаях,
                              установленных законодательными актами, а
                              также товаров, ввезенных на территорию
                              Республики Беларусь с предоставлением льгот

                              надзор за соблюдением законодательства о
                              занятости населения, пенсионном
                              обеспечении, об охране труда

                              надзор за соблюдением законодательства о
                              труде и пенсионном обеспечении по вопросам
                              предоставления компенсаций работникам за
                              работу с вредными и (или) опасными
                              условиями труда

                              контроль за соблюдением законодательства об
                              оплате труда

                              контроль за соблюдением временными
                              (антикризисными) управляющими требований
                              законодательства об экономической
                              несостоятельности (банкротстве)

                              контроль за соблюдением законодательства
                              при оказании юридических услуг гражданам и
                              организациям

                              надзор в области ветеринарии, обеспечения
                              качества продовольственного сырья и пищевых
                              продуктов

                              контроль за использованием и охраной земель

                              контроль за соблюдением бюджетного
                              законодательства, а также законодательства,
                              предусматривающего использование бюджетных
                              средств, в том числе целевым и эффективным
                              использованием средств, выделяемых из
                              местных бюджетов, по всем направлениям и
                              видам расходов

                              контроль за целевым использованием средств,
                              выделяемых из местных бюджетов в рамках
                              программ государственной поддержки малого
                              предпринимательства на оказание
                              государственной финансовой поддержки
                              субъектам малого предпринимательства,
                              субъектам инфраструктуры поддержки малого и
                              среднего предпринимательства

                              контроль за соблюдением проверяемыми
                              субъектами законодательства о книге
                              замечаний и предложений

                              контроль за соблюдением законодательства в
                              области охраны историко-культурного
                              наследия

                              контроль за деятельностью, в том числе
                              финансово-хозяйственной, организаций
                              застройщиков, товариществ собственников,
                              гаражных кооперативов и кооперативов,
                              осуществляющих эксплуатацию автомобильных
                              стоянок

                              контроль за деятельностью садоводческих
                              товариществ

                              контроль за соблюдением жилищного
                              законодательства

                              контроль в области жилищного строительства

                              контроль за обеспечением качества
                              образования

  областные, городские        контроль в области торговли, общественного
  (включая Минский            питания, бытового обслуживания населения,
  городской), районные        защиты прав потребителей, рекламной
  исполкомы                   деятельности

33. Государственный комитет
по стандартизации

  органы государственного     контроль (надзор) за выполнением требований
  надзора за соблюдением      законодательства об оценке соответствия,
  требований технических      касающихся обязательного подтверждения
  регламентов и стандартов    соответствия
  <***>
                              надзор за соблюдением обязательных для
                              соблюдения требований технических
                              нормативных правовых актов в области
                              технического нормирования и стандартизации

  органы государственного     государственный метрологический надзор
  метрологического надзора
  <***>

  Департамент контроля и      контроль за соблюдением требований
  надзора за строительством,  технических нормативных правовых актов при
  инспекции Департамента      строительстве, утвержденной проектной
  контроля и надзора за       документации при выполнении строительно-
  строительством по областям  монтажных работ, а также за соответствием
  и г. Минску,                используемых при строительстве материалов,
  специализированная          изделий и конструкций проектным решениям и
  инспекция Департамента      требованиям обязательных для соблюдения
  контроля и надзора за       технических нормативных правовых актов в
  строительством              области технического нормирования и
                              стандартизации для обеспечения
                              эксплуатационной надежности и безопасности

  Департамент по              надзор за рациональным использованием
  энергоэффективности,        топлива, электрической и тепловой энергии,
  управления по надзору за    реализацией пользователями и
  рациональным использованием производителями топливно-энергетических
  топливно-энергетических     ресурсов мер по экономии этих ресурсов и
  ресурсов по областям и г.   соблюдением норм расхода котельно-печного
  Минску                      топлива, электрической и тепловой энергии

34. Республиканский центр по  контроль за соблюдением установленного
оздоровлению и санаторно-     порядка направления на оздоровление и
курортному лечению населения  санаторно-курортное лечение населения, а
                              также выдачи путевок, приобретенных
                              организациями за счет средств
                              республиканского бюджета и средств
                              государственного социального страхования

35. Республиканское           контроль за работой водолазно-спасательной
государственно-общественное   службы
объединение "Белорусское
республиканское общество
спасания на водах"

  Государственная инспекция   контроль за безопасностью судоходства
  по маломерным судам         маломерных судов, гидроциклов, судов с
                              подвесными двигателями

36. Государственный комитет   надзор за качеством оказания медицинской
судебных экспертиз            помощи организациями здравоохранения
                              независимо от форм собственности и
                              ведомственной подчиненности и используемых
                              для этих целей средств и аппаратуры

37. Государственные органы и  контроль (надзор) за выполнением
государственные организации,  лицензиатами законодательства о
осуществляющие в              лицензировании, лицензионных требований и
установленном порядке         условий осуществления лицензируемого вида
лицензирование                деятельности

38. Государственные органы и  контроль за соблюдением порядка
государственные организации,  представления данных нецентрализованной
за исключением органов        государственной статистической отчетности
государственной статистики,
осуществляющие ведение
государственной статистики в
отношении находящихся в их
подчинении (ведении)
организаций, а также по
вопросам, входящим в их
компетенцию

39. Органы, осуществляющие    ведомственный контроль
ведомственный контроль <****>

--------------------------------

<*> Для целей настоящего перечня используются термины, определенные в Указе, утверждающем настоящий перечень.

<**> Государственные природоохранные и лесохозяйственные организации, находящиеся в подчинении Управления делами Президента Республики Беларусь, определяются актами законодательства.

<***> Перечень органов, уполномоченных на осуществление контроля (надзора), определяется Советом Министров Республики Беларусь.

<****> Генеральная прокуратура, Комитет государственного контроля, Национальный банк, Национальная академия наук Беларуси, Государственная инспекция охраны животного и растительного мира при Президенте Республики Беларусь, Высший Хозяйственный Суд, республиканские органы государственного управления и иные государственные организации, подчиненные Правительству Республики Беларусь, Национальный статистический комитет, Управление делами Президента Республики Беларусь, Государственный комитет судебных экспертиз, Национальная государственная телерадиокомпания, местные исполнительные и распорядительные органы, а также республиканские государственно-общественные объединения, соответствующие структурные подразделения (подчиненные организации) этих органов и организаций.

                                               УТВЕРЖДЕНО
                                               Указ Президента
                                               Республики Беларусь
                                               16.10.2009 N 510
 

КРИТЕРИИ ОТНЕСЕНИЯ ПРОВЕРЯЕМЫХ СУБЪЕКТОВ К ГРУППЕ РИСКА ДЛЯ НАЗНАЧЕНИЯ ПЛАНОВЫХ ПРОВЕРОК <*>

-----------------------+-------+-------------------------------------------
    Сфера контроля     ¦Группа ¦Критерии отнесения проверяемого субъекта к
       (надзора)       ¦ риска ¦   группе риска для назначения плановых
                       ¦ <**>  ¦                 проверок
-----------------------+-------+-------------------------------------------
1. Финансово-           высокая осуществление деятельности с
хозяйственная                   использованием (расходованием) бюджетных
деятельность                    средств, в том числе средств
                                государственных целевых бюджетных фондов,
                                а также средств государственных
                                внебюджетных фондов, государственного
                                имущества или мер государственной
                                поддержки

                                наличие убытка по итогам отчетного
                                (налогового) периода

                                наличие двух и более случаев в календарном
                                году непредставления, несвоевременного
                                представления налоговой декларации
                                (расчета), иной информации либо
                                представления информации, содержащей
                                недостоверные данные о деятельности за
                                отчетный период, в случаях и сроки,
                                установленные законодательством

                                наличие двух и более случаев в календарном
                                году неуплаты, несвоевременной и (или)
                                неполной уплаты налогов, сборов (пошлин),
                                иных обязательных платежей в установленный
                                законодательством срок за отчетный период

                                установление в ходе предыдущей проверки
                                факта приобретения, хранения,
                                использования в производстве,
                                транспортировки, реализации товаров без
                                наличия требуемых в предусмотренных
                                законодательством случаях сопроводительных
                                документов, документов, подтверждающих
                                приобретение (поступление) либо отпуск
                                товаров для реализации, или при наличии не
                                соответствующих действительности
                                документов

                                отсутствие платежей по налогам, сборам
                                (пошлинам) при наличии сведений о ввозе,
                                приобретении и (или) реализации товаров
                                (работ, услуг) за отчетный (налоговый)
                                период, в том числе на территории других
                                государств

                                несоответствие размеров платежей по
                                налогам, сборам (пошлинам), доходов от
                                реализации, отраженных в налоговых
                                декларациях (расчетах), сведениям о
                                фактическом ввозе и (или) реализации
                                товаров за отчетный (налоговый) период

                                неопубликование бухгалтерской отчетности в
                                случаях, установленных законодательством

                                неосуществление в установленные сроки
                                платежей по налогу на добавленную
                                стоимость по товарам, ввозимым из
                                Российской Федерации, Республики
                                Казахстан, при наличии сведений о ввозе
                                товаров из Российской Федерации,
                                Республики Казахстан

                                реализация в календарном году мероприятий,
                                предусмотренных решениями и поручениями
                                Президента Республики Беларусь,
                                государственными программами

                                невыполнение в календарном году основных
                                целевых показателей прогноза социально-
                                экономического развития, нормативов
                                государственных социальных стандартов

                                невыполнение в календарном году
                                государственного заказа

                                осуществление одного или нескольких
                                следующих видов деятельности:

                                  банковская, страховая, лотерейная
                                  деятельность, профессиональная
                                  деятельность на рынке ценных бумаг

                                  производство, и (или) реализация, и
                                  (или) хранение (как вид
                                  предпринимательской деятельности)
                                  алкогольной продукции, табачных изделий,
                                  иных подакцизных товаров

                                  деятельность в сфере игорного бизнеса

                                  деятельность по организации и проведению
                                  электронных интерактивных игр

                                  строительство, в том числе
                                  реконструкция, реставрация, капитальный
                                  ремонт и благоустройство

                                  деятельность в сфере международных
                                  автомобильных грузоперевозок (за
                                  исключением грузоперевозок,
                                  осуществляемых с применением книжки МДП)

                                деятельность по сбору, хранению,
                                транспортировке, использованию, заготовке
                                (закупке), переработке, отгрузке или
                                реализации черных и цветных металлов, их
                                лома и отходов, а также учету, сбору,
                                хранению, транспортировке, использованию и
                                реализации редкоземельных металлов во всех
                                видах и состояниях

                                торговая посредническая деятельность
                                <***>, осуществляемая в виде:

                                  оптовой торговли автомобильными
                                  деталями, узлами и принадлежностями для
                                  автомобилей

                                  оптовой торговли радио-, теле- и
                                  видеоаппаратурой

                                  оптовой торговли древесиной и продукцией
                                  обработки древесины

                                  оптовой торговли строительными
                                  материалами, санитарно-техническим
                                  оборудованием

                                  оптовой торговли компьютерами и
                                  периферийными устройствами

                                  розничной торговли вне магазинов (за
                                  исключением выездной, развозной,
                                  разносной торговли, торговли на
                                  ярмарках, торговли с использованием
                                  торговых автоматов)

                        средняя налоговая нагрузка <****>  на доходы
                                проверяемого субъекта в календарном году
                                ниже ее среднего уровня в соответствующей
                                отрасли экономики (по виду экономической
                                деятельности), сложившегося по налоговому
                                органу, на учете в котором состоит
                                проверяемый субъект, с учетом применяемой
                                системы налогообложения

                                снижение налоговой нагрузки на доходы
                                проверяемого субъекта в календарном году
                                по сравнению с аналогичным периодом
                                прошлого года при стабильной или
                                увеличивающейся налоговой нагрузке по
                                другим юридическим лицам или
                                индивидуальным предпринимателям данной
                                отрасли (данного вида экономической
                                деятельности), сложившейся по налоговому
                                органу, на учете в котором состоит
                                проверяемый субъект, с учетом применяемой
                                системы налогообложения

                                отражение проверяемым субъектом суммы
                                расхода, максимально приближенной (95
                                процентов и более) к сумме его дохода,
                                полученного за календарный год

                                неоднократные (два и более раза) снятие с
                                учета и постановка на учет в разных
                                налоговых органах (миграция между
                                налоговыми органами) в течение трех лет

                                проверяемые субъекты, зарегистрированные в
                                Республике Беларусь, с местом нахождения
                                (жительства) на территории средних, малых
                                городских поселений, сельской местности,
                                определенных законодательными актами для
                                целей стимулирования предпринимательской
                                деятельности, и осуществляющие на
                                территории средних, малых городских
                                поселений, сельской местности деятельность
                                по производству товаров (выполнению работ,
                                оказанию услуг) собственного производства,
                                отнесенную к высокой группе риска

                                осуществление одного или нескольких
                                следующих видов деятельности:

                                  иная торговая посредническая
                                  деятельность, не отнесенная к высокой
                                  группе риска

                                  деятельность, связанная с драгоценными
                                  металлами и драгоценными камнями

                                  аудиторская деятельность

                                  туристическая деятельность (за
                                  исключением агроэкотуризма)

                                  риэлтерская деятельность

                                  общественное питание

                                  международные автомобильные
                                  грузоперевозки, осуществляемые с
                                  применением книжки МДП

2. Внешнеэкономическая  высокая отсутствие платежей по налогам, сборам
деятельность                    (пошлинам) при наличии сведений о ввозе, и
                                (или) приобретении товара на территории
                                других государств, и (или) реализации
                                товаров (работ, услуг) на территории
                                Республики Беларусь за отчетный
                                (налоговый) период

                                ввоз на территорию Республики Беларусь
                                товаров с использованием предусмотренных
                                законодательством преимуществ по уплате
                                таможенных платежей

                                осуществление представительствами
                                (филиалами) иностранных юридических лиц,
                                не осуществляющих предпринимательскую
                                деятельность на территории Республики
                                Беларусь, внешнеторговых операций в
                                течение года на общую сумму, эквивалентную
                                30000 евро и более

                                стоимость экспорта по данным таможенных
                                деклараций превышает сумму выручки от
                                реализации по данным налоговых деклараций
                                (расчетов)

                                суммы займов и кредитов, полученных из-за
                                пределов Республики Беларусь, значительно
                                превышают сумму выручки проверяемого
                                субъекта

                                непоступление в установленные сроки
                                валютной выручки в сумме, превышающей 50
                                тыс. долларов США

                                осуществление импортерами внешнеторговых
                                операций без поступления товаров (работ,
                                услуг), передачи охраняемой информации,
                                исключительных прав на результаты
                                интеллектуальной деятельности на
                                территорию Республики Беларусь

                                осуществление внешнеторговых операций на
                                основании договоров поручения, комиссии,
                                консигнации и иных аналогичных договоров

                        средняя осуществление внешнеэкономических операций
                                по переработке давальческого сырья

                                отсутствие у проверяемого субъекта,
                                участвующего во внешнеторговой
                                деятельности, на его текущих (расчетных)
                                счетах в банках денежных средств, а также
                                в случае, если размер таких денежных
                                средств меньше стоимости товаров,
                                участвующих во внешнеторговых сделках

                                совершение проверяемыми субъектами-
                                резидентами сделок с нерезидентами, на
                                основании которых нерезидентами
                                осуществляется реализация на территории
                                Республики Беларусь товаров (работ,
                                услуг), имущественных прав <*****>

3. Банковская           высокая банк
деятельность
                                небанковская кредитно-финансовая
                                организация

                                юридическое лицо, не являющееся банком или
                                небанковской кредитно-финансовой
                                организацией и признаваемое входящим в
                                состав банковского холдинга

4. Лицензируемая        высокая наличие в течение календарного года
деятельность                    сведений о нарушении лицензиатом
                                (работником лицензиата) лицензионных
                                требований и условий, влекущих прекращение
                                действия специального разрешения
                                (лицензии)

                                наличие в течение календарного года
                                сведений о причинении в результате
                                нарушений лицензионных требований и
                                условий вреда жизни, здоровью граждан,
                                окружающей среде, безопасности

Страницы: | Стр. 1 | Стр. 2 | Стр. 3 | Стр. 4 |

Archiv Dokumente Папярэдні | Наступны