Постановление Министерства финансов Республики Беларусь от 26.01.2010 № 8 "О внесении дополнений и изменений в постановления Министерства финансов Республики Беларусь от 18 августа 2003 г. № 118 и от 5 июля 2000 г. № 70"

Текст документа с изменениями и дополнениями по состоянию на ноябрь 2013 года

< Главная страница

Зарегистрировано в НРПА РБ 12 февраля 2010 г. N 8/21931

На основании пункта 1 постановления Совета Министров Республики Беларусь от 10 сентября 2009 г. N 1163 "О некоторых вопросах выпуска, обращения и погашения ценных бумаг", пункта 10 Положения о Министерстве финансов Республики Беларусь, утвержденного постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 31 октября 2001 г. N 1585 "Вопросы Министерства финансов Республики Беларусь", Министерство финансов Республики Беларусь ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Внести в Инструкцию о порядке выпуска, размещения, обращения и погашения отдельных видов государственных ценных бумаг Республики Беларусь, утвержденную постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 18 августа 2003 г. N 118 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2003 г., N 100, 8/9964; 2007 г., N 6, 8/15524; 2008 г., N 185, 8/19160), следующие дополнения и изменения:

1.1. в пункте 2:

после абзаца тринадцатого дополнить абзацем следующего содержания:

"лот - минимально допустимое количество облигаций, которое может быть предложено к покупке или продаже. Количество облигаций в лоте задается целым числом;";

абзацы четырнадцатый и пятнадцатый считать соответственно абзацами пятнадцатым и шестнадцатым;

1.2. пункт 3 изложить в следующей редакции:

"3. Облигации эмитируются Министерством финансов Республики Беларусь (далее - Минфин) от имени Республики Беларусь с целью привлечения временно свободных денежных средств физических и юридических лиц, в том числе иностранных, для финансирования дефицита республиканского бюджета, а также погашения обязательств Республики Беларусь по ранее осуществленным выпускам государственных эмиссионных ценных бумаг.";

1.3. в пункте 7:

часть первую изложить в следующей редакции:

"7. Минфин по каждому выпуску облигаций принимает решение, в котором указываются сведения о виде облигаций, дате выпуска и дате (датах) погашения, доле (в % от объема выпуска) и объеме погашаемых облигаций, размерах лотов, установленных на период срока обращения, сроке обращения, объеме выпуска при проведении аукциона с установленным объемом выпуска, номинальной стоимости облигаций, условиях их размещения, выплатах процентного дохода (для облигаций с процентным доходом), досрочном погашении и обмене облигаций.";

абзац третий части второй изложить в следующей редакции:

"Национальному банку, РУП "РЦДЦБ" и Бирже не позднее 10.00 следующего рабочего дня после даты выпуска облигаций, если размещение облигаций осуществляется путем прямой продажи Минфином юридическому лицу.";

1.4. дополнить пунктом 7-1 следующего содержания:

"7-1. По выпускам облигаций, погашение которых осуществляется в течение срока их обращения, размер лотов определяется Минфином. Расчет величины по каждому лоту, кроме первого, производится по формуле

                        Р  = Р      - Р  x Дп  / 100,
                         i    i - 1    1     i

где Р  - размер i-го лота, штук;
     i

     Р  - размер первого лота, штук;
      1

     Дп  - доля погашаемых облигаций, % от объема выпуска;
       i

     i  =  2,  3 ... n, где n - количество дат погашения облигаций в период
обращения.

Размер первого лота устанавливается на период с даты выпуска облигаций по дату первого погашения. Размеры последующих лотов, включая последний, устанавливаются на период с даты, следующей за датой предыдущего погашения, по дату очередного (последнего) погашения.";

1.5. в части второй пункта 8:

абзац второй после слов "на аукционе" дополнить словами "с установленным объемом выпуска";

после абзаца второго дополнить абзацем следующего содержания:

"РУП "РЦДЦБ" не позднее даты выпуска облигаций при их размещении путем продажи на аукционе с открытым объемом выпуска, проводимом Национальным банком или Минфином через Биржу;";

абзац третий считать абзацем четвертым;

1.6. пункт 14 дополнить частью второй следующего содержания:

"Количество находящихся у владельцев облигаций, погашение которых осуществляется в течение срока их обращения, а также объемы их размещения и обращения должны быть кратны размерам лотов, установленных Минфином.";

1.7. дополнить Инструкцию пунктами 14-1 и 14-2 следующего содержания:

"14-1. Владельцы облигаций могут совершать сделки купли-продажи облигаций с процентным доходом в день выплаты процентного дохода. В случае, если дата (даты) погашения совпадает с датой выплаты процентного дохода, совершение сделок с облигациями на вторичном рынке не допускается.

Совершение сделок по купле-продаже облигаций с дисконтным доходом в день погашения таких облигаций не допускается.

14-2. Зачисление на счета "депо" (разделы счетов "депо") и списание со счетов "депо" (разделов счетов "депо") облигаций осуществляется депозитариями только в количестве, кратном размеру лотов, определенных в решении о выпуске, за исключением списания в связи со снятием с централизованного хранения указанных облигаций.";

1.8. главу 3 изложить в следующей редакции:

Глава 3 РАСЧЕТ ДОХОДА ПО ОБЛИГАЦИЯМ

15. Годовая доходность по облигациям с дисконтным доходом рассчитывается по следующей формуле:

                             (Н - Ц) х 100
                        П = -----------------,
                                 Т      Т
                                  365    366
                            Ц х (---- + ----)
                                  365    366

где П - годовая доходность по облигациям, %;

Н - номинальная стоимость облигаций, рублей;

Ц - цена продажи облигаций, рублей;

     T         - количество дней  обращения облигаций, приходящихся на год,
      365, 366

состоящий из 365 и 366 дней соответственно.

16. Процентный доход по облигациям может выплачиваться как периодически в течение срока обращения облигаций, так и при погашении облигаций, что определяется в решении о проведении очередного выпуска облигаций.

17. Величина процентного дохода, выплачиваемого при погашении облигаций, рассчитывается по формуле

                                    Т      Т
                           Н х П     365    366
                       Д = ----- х (---- + ----),
                            100      365    366

где Д - процентный доход, выплачиваемый при погашении облигаций, рублей;

Н - номинальная стоимость облигаций, рублей;

П - ставка процентного дохода, установленная эмитентом, % годовых;

     T         - количество дней  обращения облигаций, приходящихся на год,
      365, 366

состоящий из 365 и 366 дней соответственно.

18. Величина постоянного процентного дохода рассчитывается по формуле

                                    К      К
                           Н х П     365    366
                       Д = ----- х (---- + ----),
                            100      365    366

где Д - постоянный процентный доход, рублей;

Н - номинальная стоимость облигаций, рублей;

П - ставка процентного дохода, установленная эмитентом в решении о выпуске облигаций, % годовых;

     К          -  количество   дней   в  постоянном   процентном  периоде,
      365,  366

приходящееся на год, состоящий из 365 и 366 дней соответственно.

19. В случае выплаты купонного дохода процентная ставка по первому купонному периоду устанавливается Минфином при принятии решения об осуществлении данного выпуска.

Процентная ставка по каждому следующему купонному периоду рассчитывается Минфином и утверждается приказом Минфина. При этом копия приказа передается РУП "РЦДЦБ" не позднее чем за один рабочий день до даты выплаты текущего купонного дохода.

РУП "РЦДЦБ" в день получения от Минфина копии приказа доводит информацию о размере купонной ставки по каждому следующему купонному периоду уполномоченным депозитариям и Бирже.

20. Для расчета процентной ставки по каждому купонному периоду используется показатель доходности по выпускам государственных краткосрочных облигаций, размещенным на аукционах за период, предшествующий купонному периоду, для которого рассчитывается ставка. Если за указанный период на аукционах не было размещено ни одного выпуска государственных краткосрочных облигаций, используется ставка дохода по предыдущему купонному периоду.

Формула расчета процентной ставки по купонному периоду

                                    Д    К
                               SUM ( i x  i)
                           П = -------------,
                                  SUM К
                                       i

где П - процентная ставка по купонному периоду, % годовых;
     Д  - доходность по  средневзвешенной цене облигаций по i-му выпуску, %
      i

годовых;
     К  - срок обращения i-го выпуска облигаций, дней;
      i

     i  -  номера  выпусков  облигаций,  принимаемых  для расчета купонного
дохода.

21. Величина купонного дохода рассчитывается по формуле

                                      К      К
                             Н х П     365    366
                         Д = ----- х (---- + ----),
                              100      365    366

где Д - величина купонного дохода, рублей;

Н - номинальная стоимость облигаций, рублей;

П - процентная ставка по купонному периоду, % годовых;

     К          -  количество  дней купонного периода, приходящееся на год,
      365, 366

состоящий из 365 и 366 дней соответственно.

22. Процентный доход по первому постоянному процентному периоду начисляется с календарного дня, следующего за датой выпуска облигаций, по дату, являющуюся окончанием срока, определяемого постоянным процентным периодом соответствующего процентного дохода. Доход по остальным постоянным процентным периодам, включая последний, начисляется с календарного дня, следующего за датой окончания предшествующего постоянного процентного периода, по дату, являющуюся окончанием срока, определяемого постоянным процентным периодом соответствующего процентного дохода, или датой погашения облигаций.

Процентный доход по первому купонному периоду начисляется с календарного дня, следующего за датой выпуска облигаций, по дату его выплаты. Доход по остальным купонным периодам, включая последний, начисляется с календарного дня, следующего за датой выплаты предшествующего купонного дохода, по дату выплаты соответствующего купонного дохода (дату погашения).

     При  расчете  количества  дней  обращения  (до  погашения)  и  периода
начисления  процентного  дохода  первый  и  последний  дни  срока (периода)
считаются  одним  днем.  При  этом,  если срок (период) делится переходом с
календарного года, состоящего из 365 дней, на календарный год, состоящий из
366   дней,  либо  наоборот,  то  при  определении  значений   Т    и  Т
                                                                365     366

уменьшается количество дней в первой части периода независимо от количества
дней в календарном году.

23. Текущая стоимость облигаций с дисконтным доходом рассчитывается по следующей формуле:

                                    К      К
                           Ц х П     365    366
                   С = Ц + ----- х (---- + ----),
                            100      365    366

где С - текущая стоимость облигации с дисконтным доходом, рублей;

Ц - средневзвешенная цена облигаций, сложившаяся при размещении данного выпуска облигаций на аукционе, или цена продажи облигаций, указанная в договоре купли-продажи при ином способе их размещения, рублей;

П - доходность по средневзвешенной цене облигаций, размещаемых на аукционе, или доходность, устанавливаемая при выпуске облигаций при ином способе их размещения, % годовых с точностью до десятитысячных долей процента;

     К         -  количество  дней  обращения  облигаций  данного выпуска в
      365, 366

году,  состоящем из 365 и 366 дней соответственно. При этом день размещения
и день расчета текущей стоимости облигации считаются одним днем.

24. Текущая стоимость облигации с процентным доходом рассчитывается по следующей формуле:

С = Н + Д,

где С - текущая стоимость облигации с процентным доходом, рублей;

Н - номинальная стоимость облигаций, рублей;

Д - накопленный процентный доход.

25. Накопленный процентный доход рассчитывается по следующей формуле:

                                       К      К
                              Н х П     365    366
                          Д = ----- х (---- + ----),
                               100      365    366

где Д - накопленный процентный доход, рублей;

Н - номинальная стоимость облигаций, рублей;

П - ставка процентного дохода, % годовых:

устанавливается в решении о выпуске (для облигаций с постоянным процентным доходом или с процентным доходом, выплачиваемым при их погашении);

рассчитывается по каждому купонному периоду (для облигаций с купонным доходом);

     К         - количество дней обращения облигаций, приходящееся  на год,
      365, 366

состоящий из 365 и 366 дней соответственно:

с календарного дня, следующего за днем их размещения, по день расчета текущей стоимости облигации (для облигаций с процентным доходом, выплачиваемым при их погашении);

с календарного дня, следующего за днем размещения (при расчете текущей стоимости в первом постоянном процентном или купонном периоде) или днем окончания предыдущего постоянного процентного или купонного периода (при расчете текущей стоимости в остальных постоянных процентных или купонных периодах), по день расчета текущей стоимости (для облигаций с постоянным процентным или купонным доходом).

25-1. По выпускам облигаций, погашение которых осуществляется в течение срока их обращения, расчет части погашаемого объема выпуска производится по формуле

                           Ообр  х Н х Р  х Дп
                               i        1     i
                     Оп  = --------------------,
                       i          Р  х 100
                                   i

где Оп  - объем погашения i-й части выпуска, рублей;
      i

     Р  - размер i-го лота, штук;
      i

     Р  - размер первого лота, штук;
      1

     Н - номинальная стоимость облигаций, рублей;
     Ообр   -  объем  выпуска  облигаций  в  обращении (объем находящихся у
         i

владельца облигаций), штук;
     Дп  - доля погашаемых облигаций, %;
       i

     i  =  1, 2, ... n, где n - количество дат погашения облигаций в период
обращения.";

1.9. пункт 26 изложить в следующей редакции:

"26. Владельцы облигаций (в том числе по выпускам облигаций, погашение которых осуществляется в течение срока их обращения) за один рабочий день до наступления срока погашения и (или) даты выплаты процентного дохода обязаны прекратить все сделки с облигациями, подать заявки на погашение всего (части) объема выпуска облигаций и (или) выплату процентного дохода в уполномоченные депозитарии, которые в тот же день представляют в РУП "РЦДЦБ" сводную заявку на погашение облигаций и (или) выплату процентного дохода по облигациям с процентным доходом.";

1.10. в пункте 27 слова "сроки, определенные" заменить словами "срок, определенный";

1.11. пункт 28 после слова "погашении" дополнить словами "и в течение срока обращения облигаций";

1.12. дополнить Инструкцию пунктом 29-1 следующего содержания:

"29-1. В день перечисления денежных средств на погашение облигаций РУП "РЦДЦБ" на основании уведомления Минфина осуществляет списание облигаций с корреспондентских счетов "депо" ЛОРО уполномоченных депозитариев.";

1.13. приложения 1 и 2 изложить в следующей редакции:

"Приложение 1
к Инструкции о порядке выпуска,
размещения, обращения и погашения
отдельных видов государственных
ценных бумаг Республики Беларусь

                        ГЛОБАЛЬНЫЙ СЕРТИФИКАТ N ___
        выпуска N ____ государственных __________________ облигаций
                 Республики Беларусь с дисконтным доходом

     Настоящий   глобальный  сертификат  оформлен  на  весь  объем  выпуска
государственных _____________________________ облигаций Республики Беларусь
с дисконтным доходом (далее - облигации).
     Облигации  выпускаются  от  имени  Республики  Беларусь  Министерством
финансов  Республики  Беларусь,  обращаются  и  погашаются в соответствии с
основными   условиями   выпуска   отдельных  государственных  ценных  бумаг
Республики   Беларусь,   утвержденными   постановлением   Совета  Министров
Республики Беларусь от 13 февраля 2003 г. N 173.
     Основные  параметры выпуска установлены приказом Министерства финансов
Республики Беларусь от "__" __________ ____ г. N ______
     Регистрационный номер ________________________________________________
     Объем выпуска ____________ (_________________________________) рублей.
     Номинальная стоимость одной облигации ________________________ рублей.
     Размещение облигаций осуществляется __________________________________
     Дата размещения облигаций "__" ___________ ____ г.
     Дата погашения облигаций "__" _____________ ____ г.
     Срок обращения облигаций _________ дней.
     Форма выпуска - бездокументарная.
     Владельцы облигаций __________________________________________________
     Другие параметры (при необходимости).
     Облигации  предоставляют  их владельцам право на получение номинальной
стоимости облигаций при их погашении.
     Выпуск  оформлен настоящим глобальным сертификатом в двух экземплярах,
из  которых  первый  хранится  в Министерстве финансов Республики Беларусь,
второй   -   в   республиканском   унитарном  предприятии  "Республиканский
центральный депозитарий ценных бумаг".
     Данный экземпляр предназначен для хранения в _________________________

Уполномоченное должностное
лицо Министерства финансов
Республики Беларусь _________________              ________________________
                        (подпись)                     (инициалы, фамилия)
                        М.П.

     Глобальный  сертификат  хранится 5 лет после погашения данного выпуска
облигаций.

Приложение 2
к Инструкции о порядке выпуска,
размещения, обращения и погашения
отдельных видов государственных
ценных бумаг Республики Беларусь

                        ГЛОБАЛЬНЫЙ СЕРТИФИКАТ N ___
      выпуска N ____ государственных _____________________ облигаций
                 Республики Беларусь с процентным доходом

     Настоящий   глобальный  сертификат  оформлен  на  весь  объем  выпуска
государственных _____________________________ облигаций Республики Беларусь
с процентным доходом (далее - облигации).
     Облигации  выпускаются  от  имени  Республики  Беларусь  Министерством
финансов  Республики  Беларусь,  обращаются  и  погашаются в соответствии с
основными   условиями   выпуска   отдельных  государственных  ценных  бумаг
Республики   Беларусь,   утвержденными   постановлением   Совета  Министров
Республики Беларусь от 13 февраля 2003 г. N 173.
     Основные  параметры выпуска установлены приказом Министерства финансов
Республики Беларусь от "__" __________ ____ г. N ______
     Регистрационный номер ________________________________________________
     Объем выпуска ______________ (_______________________________) рублей.
     Номинальная стоимость одной облигации ________________________ рублей.
     Размещение облигаций осуществляется __________________________________
     Дата размещения облигаций "__" ___________ ____ г.
     Дата (даты) погашения облигаций "__" _______________ ____ г.
     Срок обращения облигаций _________ дней.
     Форма выпуска - бездокументарная.
     Владельцы облигаций __________________________________________________
     Другие параметры (при необходимости).
     Облигации  предоставляют  их владельцам право на получение номинальной
стоимости  облигаций  и  на  получение процентного дохода, выплачиваемого в
порядке, установленном Министерством финансов Республики Беларусь.
     Выпуск  оформлен настоящим глобальным сертификатом в двух экземплярах,
из  которых  первый  хранится  в Министерстве финансов Республики Беларусь,
второй   -   в   республиканском   унитарном  предприятии  "Республиканский
центральный депозитарий ценных бумаг".
     Данный экземпляр предназначен для хранения в _________________________

Уполномоченное должностное
лицо Министерства финансов
Республики Беларусь _________________              ________________________
                        (подпись)                     (инициалы, фамилия)
                        М.П.

     Глобальный  сертификат  хранится 5 лет после погашения данного выпуска
облигаций.
                                                                           ".

2. Утратил силу.

3. Настоящее постановление вступает в силу после его официального опубликования, за исключением подпункта 1.1, абзацев второго и третьего подпункта 1.3, подпунктов 1.4 - 1.7, 1.9 и 1.11 пункта 1, которые вступают в силу с 1 июля 2010 г.

Министр А.М.Харковец

СОГЛАСОВАНО
Исполняющий обязанности
Председателя Правления
Национального банка
Республики Беларусь
        П.В.Каллаур
15.01.2010

Архіў дакументаў Папярэдні | Наступны


	Под общей редакцией Валерия Левоневского

Постановления Минфина РБ

Глава 3 РАСЧЕТ ДОХОДА ПО ОБЛИГАЦИЯМ

С = Н + Д,