Письмо Национального банка Республики Беларусь от 27.04.2010 № 23-14/42 "О классификации средств, размещенных на корреспондентских счетах в других банках"

Структурные подразделения
Национального банка
Республики Беларусь
(по списку)

Ассоциация белорусских банков

Банки

В связи с возникающими у банков вопросами Национальный банк полагает необходимым разъяснить следующее.

В соответствии с пунктом 37 Инструкции о порядке формирования и использования банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 сентября 2006 г. N 138 (далее - Инструкция N 138), списание задолженности, отнесенной банком к V группе риска, за счет сформированного по ней специального резерва на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску (далее - специальный резерв), производится в максимально короткие сроки, но не позднее 90 дней с момента отнесения.

В соответствии с пунктом 8 Инструкции N 138 классификация и формирование специального резерва по средствам, размещенным на корреспондентских счетах в других банках, осуществляются на момент возникновения актива, а в последующем - на момент получения информации о возникновении (изменении степени) риска.

В соответствии с пунктом 31 и с учетом норм пункта 8 Инструкции N 138 задолженность по средствам, размещенным в банках группы "D" (за исключением случаев, определенных в пункте 31), относится к V группе риска с момента ее возникновения, в том числе по средствам, размещенным на корреспондентских счетах.

В то же время полагаем обоснованным при определении момента возникновения (изменения степени) риска по средствам, размещенным на корреспондентских счетах, учитывать следующее.

Средства, размещенные на корреспондентских счетах в других банках, как правило, характеризуются отсутствием определенных сроков их размещения, большим количеством и разнородностью осуществляемых платежей (преимущественно за счет и по поручению клиентов). В связи с этим для нормально функционирующих корреспондентских счетов в банках группы "D", характеризующихся высокой оборачиваемостью средств, при отсутствии определенных договором (договорами) неснижаемых остатков считать моментом возникновения риска момент открытия счета и, соответственно, рассчитывать предельный срок списания задолженности с данного момента нецелесообразно.

В то же время при отсутствии в течение длительного времени оборотов по корреспондентскому счету или если такие обороты являются незначительными по сравнению с остатками, применение изложенного выше подхода будет являться необоснованным. С точки зрения Национального банка такие ситуации могут свидетельствовать о применении банком скрытой формы кредитования контрагента-нерезидента, сокрытии убытков или выводе денежных средств за рубеж, что будет оцениваться как повышенный риск невозврата указанных средств.

Подходы к оценке кредитного риска по средствам, размещенным на корреспондентских счетах в банках группы "D", и их списанию за счет сформированного специального резерва банкам следует предусмотреть в соответствующих локальных нормативных правовых актах.

В то же время с целью снижения кредитного и странового рисков белорусских банков Национальный банк настоятельно рекомендует банкам выбирать для установления корреспондентских отношений банки, международные рейтинги которых свидетельствуют об их достаточной надежности.

Первый заместитель

Председателя Правления П.В.Каллаур