Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.09.2011 № 406 "Об утверждении Инструкции о порядке ведения кассовых операций и организации работы с наличными денежными средствами в белорусских рублях и с наличной иностранной валютой организациями, подчиненными Министерству связи и информатизации Республики Беларусь"

Текст документа с изменениями и дополнениями по состоянию на ноябрь 2013 года

< Главная страница

Зарегистрировано в НРПА РБ 18 ноября 2011 г. N 8/24411

На основании абзацев второго, третьего статьи 30 и части первой статьи 39 Банковского кодекса Республики Беларусь Правление Национального банка Республики Беларусь ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить прилагаемую Инструкцию о порядке ведения кассовых операций и организации работы с наличными денежными средствами в белорусских рублях и с наличной иностранной валютой организациями, подчиненными Министерству связи и информатизации Республики Беларусь.

2. Настоящее постановление вступает в силу с 15 декабря 2011 г.

Председатель Правления Н.А.Ермакова

СОГЛАСОВАНО              СОГЛАСОВАНО
Министр связи            Первый заместитель Министра
и информатизации         по налогам и сборам
Республики Беларусь      Республики Беларусь
        Н.П.Пантелей             С.Э.Наливайко
27.09.2011               27.09.2011

СОГЛАСОВАНО
Министр финансов
Республики Беларусь
        А.М.Харковец
27.09.2011

                                              УТВЕРЖДЕНО
                                              Постановление
                                              Правления Национального банка
                                              Республики Беларусь
                                              29.09.2011 N 406

ГЛАВА 1 ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Настоящая Инструкция устанавливает порядок проведения, учета, оформления кассовых операций и организации работы с наличными денежными средствами в белорусских рублях (далее - наличные деньги), а также особенности работы с наличной иностранной валютой для организаций, подчиненных Министерству связи и информатизации Республики Беларусь (далее - Министерство связи и информатизации).

2. Настоящая Инструкция обязательна для выполнения республиканским унитарным предприятием почтовой связи "Белпочта", республиканским унитарным предприятием электросвязи "Белтелеком", их обособленными и структурными подразделениями (далее - организации связи), отделениями почтовой связи, пунктами почтовой связи и электросвязи (далее - отделения связи).

Иные организации, подчиненные Министерству связи и информатизации, руководствуются Инструкцией о порядке ведения кассовых операций и порядке расчетов наличными денежными средствами в белорусских рублях на территории Республики Беларусь, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 марта 2011 г. N 107 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2011 г., N 43, 8/23531).

3. Для целей настоящей Инструкции нижеперечисленные термины имеют следующие значения:

выручка - все наличные деньги, поступившие в кассу организации связи, отделения связи, за исключением наличных денег, полученных в обслуживающем банке по чеку из чековой книжки для получения наличных денег в соответствии с Инструкцией по использованию чековой книжки для получения наличных денег, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 8 апреля 2003 г. N 72 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2003 г., N 50, 8/9441) (далее - чек);

главная касса - касса, расположенная в организации связи, осуществляющая прием выручки и (или) сдачу выручки в банк, отправку подкреплений наличными деньгами и получение наличных денег из операционных касс отделений связи, а также ведение кассовой книги, хранение наличных денег и ценностей;

денежные документы - чеки из чековых книжек и расчетные чеки в соответствии с Инструкцией о порядке проведения операций с использованием чеков из чековых книжек и расчетных чеков, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 марта 2005 г. N 43 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2005 г., N 61, 8/12449), используемые при расчетах в безналичной форме, международные ответные купоны;

обслуживающий банк - банк, осуществляющий расчетное и (или) кассовое обслуживание организаций связи, отделений связи;

операционная касса - касса отделения связи;

ценности - государственные знаки почтовой оплаты, маркированные конверты и маркированные почтовые карточки, открытки, немаркированные конверты и немаркированные художественные карточки, филателистическая продукция, бланки строгой отчетности, газеты, журналы, потребительские товары, лотерейные билеты, билеты для проезда в городском пассажирском транспорте, телефонные карты, интернет-карты, другие электронные карты и прочее.

Термины "касса", "кассовые операции", "оплата труда", применяемые в настоящей Инструкции, имеют значения, определенные в пункте 2 Инструкции о порядке ведения кассовых операций и порядке расчетов наличными денежными средствами в белорусских рублях на территории Республики Беларусь.

Термины "денежный перевод", "международный ответный купон", "объекты почтовой связи", применяемые в настоящей Инструкции, имеют значения, определенные в статье 1 Закона Республики Беларусь от 15 декабря 2003 года "О почтовой связи" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2004 г., N 2, 2/1007).

Термин "наложенный платеж", применяемый в настоящей Инструкции, имеет значение, определенное в пункте 21 Правил оказания услуг почтовой связи, утвержденных постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 7 сентября 2004 г. N 1111 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2004 г., N 145, 5/14830).

4. Расчеты организаций связи с физическими лицами, вытекающие из трудовых, гражданско-правовых отношений, могут проводиться наличными деньгами или в безналичной форме в порядке, установленном законодательством.

5. Расчеты организаций связи наличными деньгами с юридическими лицами, их обособленными подразделениями, индивидуальными предпринимателями проводятся в порядке и размерах, определенных в главе 4 Инструкции о порядке ведения кассовых операций и порядке расчетов наличными денежными средствами в белорусских рублях на территории Республики Беларусь, с учетом следующих особенностей:

взимание организациями связи вознаграждения (платы) за прием и перечисление выручки юридических лиц, их обособленных подразделений, индивидуальных предпринимателей допускается из сумм принятых наличных денег юридических лиц, их обособленных подразделений, индивидуальных предпринимателей;

для организаций связи суммы наличных денег, принятые от юридических лиц, их обособленных подразделений, индивидуальных предпринимателей в качестве вознаграждения (платы) за прием и перечисление выручки, в фактический размер расчетов наличными деньгами между юридическими лицами, их обособленными подразделениями, индивидуальными предпринимателями не включаются.

Прием выручки от юридических лиц, их обособленных подразделений, индивидуальных предпринимателей для зачисления на их текущие (расчетные) банковские счета осуществляется организациями связи без ограничения размеров.

6. Прием денежных средств по денежным переводам, переводам наложенного платежа и в оплату их пересылки производится:

от физических лиц (за исключением индивидуальных предпринимателей) - в безналичном порядке, наличными деньгами, в наличной иностранной валюте в соответствии с законодательством;

от юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, частных нотариусов - в безналичном порядке.

Прием денежных средств при оказании иных услуг, реализации ценностей производится:

от физических лиц (за исключением индивидуальных предпринимателей) - в безналичном порядке, наличными деньгами;

от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей - в безналичном порядке, наличными деньгами в порядке и размерах, установленных в главе 4 Инструкции о порядке ведения кассовых операций и порядке расчетов наличными денежными средствами в белорусских рублях на территории Республики Беларусь.

Отделения связи принимают от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей суммы в оплату оказанных услуг, реализованных ценностей в безналичном порядке.

Денежные средства, поступившие от юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, частных нотариусов в виде предварительной оплаты оказываемых услуг связи, реализуемых ценностей, учитываются на основании предоставленных дополнительных экземпляров платежных поручений или использования авансовых книжек по форме согласно приложению 1 к настоящей Инструкции.

Ценности отпускаются юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям и частным нотариусам на основании предъявленных ими дополнительного экземпляра платежного поручения, подтверждающего перечисление денежных средств в пользу организации связи, и доверенности. Предъявления доверенности не требуется при получении ценностей непосредственно руководителем юридического лица, индивидуальным предпринимателем или частным нотариусом.

Оплата пересылки международного простого приоритетного отправления весом до 20 граммов может осуществляться международным ответным купоном.

7. Наличные деньги могут быть получены организациями связи в обслуживающих банках, в которых открыты их текущие (расчетные) банковские счета, на цели, установленные законодательством.

Наличные деньги, полученные организациями связи по чеку в кассах обслуживающих банков, расходуются на цели, указанные в чеке.

Выручка организаций связи, отделений связи (по решению руководителя организации связи) может быть сдана в подразделение обслуживающего банка, иной банк, а также в главную кассу организации связи (для отделений связи).

8. При перечислении выручки юридических лиц, индивидуальных предпринимателей на их текущие (расчетные) банковские счета организации связи в платежных поручениях в графе "Назначение платежа" указывают "Выручка от реализации товаров" либо "Выручка от оказания услуг".

9. Организации связи самостоятельно определяют остаток наличных денег в главной кассе организации связи и операционной кассе отделения связи и устанавливают порядок и сроки сдачи выручки в приказе руководителя организации связи или лица, им уполномоченного.

10. Остаток наличных денег в главной кассе организации связи и операционной кассе отделения связи определяется отдельно организации связи и каждому отделению связи.

Определенный руководителем организации связи или лицом, им уполномоченным, остаток наличных денег в главной кассе организации связи и операционной кассе отделения связи и установленные порядок и сроки сдачи выручки действительны в течение срока, указанного в приказе руководителя организации связи или лица, им уполномоченного.

При определении остатка наличных денег в главной кассе организации связи и в операционной кассе отделения связи учитывается минимальная потребность в наличных деньгах для обеспечения расходных операций.

Остаток наличных денег в главной кассе организации связи и операционной кассе отделения связи определяется по времени на конец рабочего дня организации связи (отделения связи) с учетом режима работы, установленных порядка и сроков сдачи выручки, времени отправки наличных денег, обеспечения сохранности и сокращения встречных перевозок наличных денег. При этом учитывается необходимость ускорения оборачиваемости и своевременного поступления наличных денег в банк.

11. Остаток наличных денег в операционной кассе отделения связи определяется, порядок и сроки сдачи выручки отделения связи устанавливаются приказом руководителя организации связи или лица, им уполномоченного.

Для отделений связи приказом руководителя организации связи или лица, им уполномоченного, также определяется размер наличных денег, выдаваемых почтальонам для доставки и выплаты на дому у населения сумм денежных переводов, пенсий, пособий, адресной социальной помощи.

Размер наличных денег, выдаваемый одному почтальону для доставки и выплаты на дому у населения сумм денежных переводов, пенсий, пособий, адресной социальной помощи, определяется руководителем организации связи или лицом, им уполномоченным, исходя из местных условий с учетом обеспечения сохранности наличных денег и безопасности почтальонов.

На основании приказа руководителя организации связи или лица, им уполномоченного, установленные порядок и сроки сдачи выручки, определенные остаток наличных денег в операционной кассе отделения связи и размер наличных денег, необходимый для выдачи почтальонам для доставки и выплаты на дому у населения сумм денежных переводов, пенсий, пособий, адресной социальной помощи, доводятся соответствующему отделению связи справкой, заверенной руководителем и главным бухгалтером (заместителем главного бухгалтера, ведущим бухгалтером) организации связи или лицами, ими уполномоченными.

12. В остаток наличных денег в операционной кассе отделения связи не включаются:

наличные деньги, находящиеся на руках у сельских почтальонов, выданные им для доставки и выплаты на дому у населения сумм денежных переводов, пенсий и пособий, адресной социальной помощи при условии, что они отчитываются за полученные суммы на следующий рабочий день;

наличные деньги, полученные в оплату оказанных услуг, реализованных ценностей, по принятым денежным переводам, иным платежам (коммунальные услуги, страховые взносы, платежи в бюджет и другие платежи), поступившие после отправки наличных денег, подлежащих сдаче в главную кассу либо в банк, в случае документального подтверждения времени оказания услуг, реализации ценностей, приема иных платежей.

13. Организации связи и отделения связи могут иметь в своих кассах наличные деньги в пределах остатка наличных денег, определенного в соответствии с пунктами 9, 10, частями первой и четвертой пункта 11 настоящей Инструкции.

При превышении остатка наличных денег в главной кассе организации связи, операционной кассе отделения связи наличные деньги должны быть сданы в банк либо в главную кассу организации связи (для отделений связи) независимо от установленного срока сдачи выручки.

14. Устанавливаются следующие сроки сдачи выручки:

ежедневно - для организаций связи и отделений связи, за исключением отделений связи, расположенных в сельской местности;

один раз в несколько дней, но не реже одного раза в 7 календарных дней - для отделений связи, расположенных в сельской местности.

При несовпадении дней работы организации связи, отделения связи и обслуживающего банка выручка сдается в первый рабочий день обслуживающего банка, организации связи, отделения связи.

При совпадении дней работы организации связи, отделения связи и обслуживающего банка с общеустановленными выходными днями выручка, поступившая в эти дни в кассу организации связи, отделения связи, сдается в обслуживающий банк, если срок сдачи выручки, установленный руководителем организации связи, приходится на эти дни.

Сдача наличных денег в банк осуществляется специально уполномоченными работниками организации связи на основании приказа руководителя организации связи.

15. Организации связи и отделения связи выдают своим работникам наличные деньги на цели, установленные законодательством, в том числе на оплату труда, выплату стипендий, пенсий, пособий, в течение 3 рабочих дней (для расположенных в сельской местности - в течение 5 рабочих дней), включая день получения наличных денег в обслуживающем банке.

После истечения этого срока (на 4-й и 6-й рабочие дни соответственно) не использованные по назначению суммы наличных денег сдаются в обслуживающий банк (иной банк) либо в главную кассу организации связи (для отделения связи).

16. Организации связи, осуществляющие денежные переводы, расходуют выручку в необходимом размере на выплату сумм денежных переводов, пенсий, пособий, адресной социальной помощи, стипендий, алиментов, выдачу наличных денег держателям банковских пластиковых карточек, вкладчикам, выплату страховых возмещений, выигрышей и на другие выплаты, связанные с уставной деятельностью организаций связи.

17. Организации связи расходуют выручку для обеспечения своих потребностей, возникающих в процессе их функционирования, в том числе на оплату труда, выплату стипендий, пенсий, пособий своим работникам, при условии отсутствия:

наложения ареста и обращения взыскания на денежные средства организаций связи, находящиеся на текущих (расчетных) банковских счетах;

приостановления операций по текущим (расчетным) банковским счетам организаций связи;

картотеки к внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок" (далее - картотека).

При наложении ареста и обращении взыскания на денежные средства организаций связи, находящиеся на текущих (расчетных) банковских счетах, приостановлении операций по текущим (расчетным) банковским счетам организаций связи либо при наличии картотеки не допускается расходование организациями связи выручки до снятия ареста и отмены взыскания на денежные средства организаций связи, находящиеся на текущих (расчетных) банковских счетах, отмены приостановления операций по текущим (расчетным) банковским счетам организаций связи, полной оплаты расчетных документов, находящихся в картотеке.

Расходование наличных денег из выручки организациями связи на расчеты наличными деньгами между юридическими лицами, их обособленными подразделениями, индивидуальными предпринимателями допускается в размерах не более размера расчетов наличными деньгами между юридическими лицами, их обособленными подразделениями, индивидуальными предпринимателями, установленного в главе 4 Инструкции о порядке ведения кассовых операций и порядке расчетов наличными денежными средствами в белорусских рублях на территории Республики Беларусь.

18. Накануне нерабочих дней банков организации связи и отделения связи, работающие по графику непрерывной рабочей недели и осуществляющие денежные переводы и подкрепление наличными деньгами, могут допускать превышение определенного руководителем организации связи или лицом, им уполномоченным, остатка наличных денег в главной кассе организации связи и операционной кассе отделения связи в размерах, необходимых для обеспечения расходных операций в выходные и праздничные дни.

Организации связи, отделения связи не имеют права накапливать в своих кассах наличные деньги для осуществления предстоящих расходов в целях обеспечения потребностей, возникающих в процессе их функционирования, в том числе на оплату труда, выплату стипендий, пенсий, пособий своим работникам, до установленного срока их выплаты.

19. Выдача наличных денег под отчет на расходы, связанные со служебными командировками работников организации связи, и иные предстоящие расходы на цели, установленные законодательством, а также составление авансовых отчетов об израсходованных суммах и возврат неиспользованных сумм производятся в порядке, определенном в пунктах 31 - 39 Инструкции о порядке ведения кассовых операций и порядке расчетов наличными денежными средствами в белорусских рублях на территории Республики Беларусь.

20. Кассовые операции по приему и выдаче наличных денег оформляются по формам первичных учетных документов, установленным в соответствии с законодательством.

21. При определении подлинности наличных денег и наличной иностранной валюты организации связи и отделения связи руководствуются требованиями законодательства, справочной и методической литературой по определению подлинности денежных знаков, информацией, размещенной на официальных сайтах Национального банка Республики Беларусь и банков-эмитентов в глобальной компьютерной сети Интернет, официальными материалами и оперативной информацией органов внутренних дел, а также локальными нормативными правовыми актами банка. Наличные деньги и наличная иностранная валюта, имеющие явные признаки подделки или вызывающие сомнение в их подлинности, клиенту не возвращаются.

При определении платежности наличных денег организации связи и отделения связи руководствуются требованиями Инструкции о порядке определения платежности и обмена банкнот Национального банка Республики Беларусь, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 6 июня 2011 г. N 211 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2011 г., N 70, 8/23771).

ГЛАВА 2 ПОРЯДОК ПРИЕМА НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ, ОФОРМЛЕНИЯ ПРИХОДНЫХ КАССОВЫХ ДОКУМЕНТОВ

22. Прием организациями связи и отделениями связи наличных денег при оказании услуг, реализации ценностей с использованием кассовых суммирующих аппаратов и (или) специальных компьютерных систем, зарегистрированных в налоговых органах, осуществляется в соответствии с законодательством.

23. Прием наличных денег без использования кассовых суммирующих аппаратов и (или) специальных компьютерных систем осуществляется организациями почтовой связи при предоставлении услуг и реализации ценностей на дому у населения.

В случаях, указанных в части первой настоящего пункта, прием наличных денег осуществляется с выдачей квитанций формы 1 и формы 5 (при осуществлении денежных переводов), утвержденных приказом Министерства связи Республики Беларусь от 14 января 2000 г. N 10 "Об утверждении квитанций формы 1 и формы 5" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2000 г., N 21, 8/2624).

Реализация на дому у населения государственных знаков почтовой оплаты, маркированных конвертов и маркированных почтовых карточек, открыток, немаркированных конвертов и немаркированных художественных карточек, газет, журналов, лотерейных билетов, билетов для проезда в городском пассажирском транспорте, телефонных карт, интернет-карт и других электронных карт может осуществляться без выдачи квитанции формы 1.

Наличные деньги, принятые в течение рабочего дня (смены) в случаях, указанных в части третьей настоящего пункта, по окончании рабочего дня (смены) отражаются общей суммой в приходном кассовом ордере.

24. Перед началом рабочего дня начальник (заместитель начальника) отделения связи выдает операторам (кассирам) операционных касс отделения связи необходимую сумму наличных денег для расходных операций (аванс наличных денег на начало смены). Выдача аванса наличных денег и подкреплений наличными деньгами в течение рабочей смены производится под расписку в книге кассира (организации почтовой связи) по форме согласно приложению 2 к настоящей Инструкции.

Сдача излишков наличных денег в течение рабочей смены и сдача остатка наличных денег по окончании рабочего дня (смены) операторами (кассирами) операционных касс отделения связи начальнику (заместителю начальника) отделения связи производится под расписку в книге кассира (организации почтовой связи).

Отчетным документом оператора (кассира) операционной кассы отделения связи, почтальона отделения связи по всем оказанным услугам является кассовая справка формы МС-42 согласно приложению 3 к настоящей Инструкции, составленная на основании подтверждающих документов.

Кассовая справка формы МС-42 может оформляться вручную или с использованием программно-технических средств.

К кассовой справке формы МС-42 прилагаются наличные деньги, подлежащие сдаче, денежные документы, платежные поручения и подтверждающие документы.

Начальник (заместитель начальника) отделения связи при приеме отчетов от операторов (кассиров) операционных касс отделения связи, почтальонов отделения связи обязан проверить правильность оформления документов, сверить тождественность сумм принятых наличных денег, денежных документов, платежных поручений.

Передача остатков наличных денег между сменами начальника отделения связи и заместителя начальника отделения связи осуществляется путем учинения записей в кассовой справке формы МС-42.

Отчетным документом отделения связи перед организацией связи по всем оказанным услугам является сводный денежный отчет по форме согласно приложению 4 к настоящей Инструкции. Основанием для составления сводного денежного отчета являются подтверждающие документы по приходным и расходным операциям. Составленный сводный денежный отчет подписывается начальником (заместителем начальника) отделения связи и подтверждается оттиском календарного штемпеля. Сводный денежный отчет составляется ежедневно с использованием программно-технических средств и по окончании рабочего дня отправляется (передается) по каналам связи в организацию связи без приложения подтверждающих документов.

В сроки, установленные руководителем организации связи, но не реже одного раза в полугодие, организация связи, осуществляющая денежные переводы, проводит последующий контроль за операциями, совершенными отделениями связи, правильностью ведения сводных денежных отчетов и полнотой оприходования по сводным денежным отчетам сумм, принятых по корешкам квитанций формы 1 и формы 5, приходным кассовым ордерам и другим документам. Проверка документов может быть как сплошной, так и выборочной.

25. Приходные кассовые ордера и другие документы утвержденных в соответствии с законодательством форм заполняются в порядке, установленном законодательством.

Подтверждением приема наличных денег являются:

квитанция к приходному кассовому ордеру формы КО-1, установленной постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 29 марта 2010 г. N 38 "Об установлении типовых форм первичных учетных документов по оформлению кассовых операций и Инструкции по заполнению типовых форм первичных учетных документов по оформлению кассовых операций" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2010 г., N 95, 8/22186);

другие приходные документы, предусмотренные законодательством.

26. При оприходовании в главной кассе организации связи наличных денег, полученных в обслуживающем банке в качестве подкрепления наличными деньгами, в приходном кассовом ордере указываются "Получено в банке подкрепление наличными деньгами по чеку N __" и цели, на которые получены наличные деньги.

27. Все приходные кассовые ордера до передачи в главную кассу организации связи заполняются бухгалтером, регистрируются в журнале регистрации приходных и расходных кассовых ордеров по формам согласно приложению 1 к Инструкции о порядке ведения кассовых операций и порядке расчетов наличными денежными средствами в белорусских рублях на территории Республики Беларусь.

Регистрация приходных кассовых ордеров может осуществляться с использованием программно-технических средств. В выходной форме "Вкладной лист журнала регистрации приходных и расходных кассовых ордеров", составляемой за соответствующий день, обеспечивается также формирование данных для учета движения наличных денег по целевому назначению.

Выдача приходных кассовых ордеров лицам, вносящим деньги, не допускается.

28. Подтверждением приема наличных денег главной кассой организации связи является квитанция к приходному кассовому ордеру формы КО-1, установленной постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 29 марта 2010 г. N 38.

29. При получении приходных кассовых ордеров начальник (оператор) главной кассы организации связи обязан проверить:

наличие на приходном кассовом ордере подписи главного бухгалтера (заместителя главного бухгалтера, ведущего бухгалтера) или лица, им уполномоченного;

правильность его оформления;

наличие перечисленных приложений.

В случае несоблюдения требований, предусмотренных в части первой настоящего пункта, документы возвращаются в бухгалтерскую службу для надлежащего оформления.

Начальник (оператор) главной кассы организации связи ставит штамп или учиняет запись "Получено" с указанием даты (число, месяц, год) на следующих документах:

приложенные к приходному кассовому ордеру препроводительное письмо формы МС-4 согласно приложению 5 к настоящей Инструкции или препроводительная ведомость формы 0402090005 согласно приложению 17 к Инструкции по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 21 декабря 2006 г. N 211 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2007 г., N 55, 8/15627);

первые экземпляры карт отправки формы ПС16 согласно приложению 6 к настоящей Инструкции, в которых указывается информация о поступивших из отделений связи в главную кассу организации связи брезентовых сумках с наличными деньгами и служебных ценных письмах с денежными документами и международными ответными купонами.

ГЛАВА 3 ПОРЯДОК ВЫДАЧИ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ, ОФОРМЛЕНИЯ РАСХОДНЫХ КАССОВЫХ ДОКУМЕНТОВ

30. Выдача наличных денег производится по:

расходному кассовому ордеру формы КО-2, установленной постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 29 марта 2010 г. N 38;

платежной ведомости с приложением расходного кассового ордера на общую сумму выплаченных наличных денег по платежной ведомости (ведомостям) без составления расходного кассового ордера на каждого получателя;

другим расходным документам в соответствии с законодательством.

Расходные кассовые ордера и другие расходные документы установленных форм заполняются в порядке, определенном законодательством.

На общую сумму выданных наличных денег по нескольким платежным ведомостям допускается составление одного расходного кассового ордера, дата и номер которого проставляются на каждой платежной ведомости.

31. При выдаче наличных денег по платежной ведомости получатели предъявляют документы, удостоверяющие (справку, подтверждающую) их личность, и расписываются за получение денег в соответствующей графе платежной ведомости.

Выдача организациями связи, отделениями связи наличных денег своим работникам может производиться по удостоверению, выданному данной организацией связи, при наличии на нем фотографии и личной подписи владельца удостоверения, подписи должностного лица и оттиска печати организации связи, выдавшей удостоверение.

32. Разовые выдачи наличных денег из касс организаций связи и отделений связи своим работникам на оплату труда, выплату стипендий, пенсий, пособий, под отчет на расходы, связанные со служебными командировками, и другие выдачи производятся по расходным кассовым ордерам.

Выдача наличных денег из касс организаций связи и отделений связи нескольким работникам на оплату труда, выплату стипендий, пенсий, пособий, под отчет на расходы, связанные со служебными командировками, и другие выдачи производятся по платежным ведомостям.

На титульном (заглавном) листе платежной ведомости делается разрешительная надпись о выдаче наличных денег за подписями руководителя и главного (заместителя главного бухгалтера, ведущего) бухгалтера организации связи или лиц, ими уполномоченных, с указанием сроков выдачи и суммы наличных денег прописью.

Платежная ведомость выписывается либо оформляется с использованием программно-технических средств с указанием в итоге суммы наличных денег цифрами и прописью.

В графе напротив фамилии, собственного имени, отчества (при наличии) получателя средств проставляется цифрами сумма причитающихся к получению наличных денег.

33. Выдача наличных денег лицам, не состоящим в штате организации связи, производится по расходным кассовым ордерам, выписываемым отдельно на каждое лицо, или по отдельной платежной ведомости с составлением расходного кассового ордера на общую сумму выплаченных наличных денег по платежной ведомости (ведомостям).

Выдача наличных денег производится только лицу, указанному в расходном кассовом ордере, платежной ведомости, документах других установленных законодательством форм, либо лицу, указанному в доверенности при предъявлении документов, предусмотренных в пункте 31 настоящей Инструкции.

34. В случае выдачи наличных денег по доверенности, оформленной в установленном законодательством порядке, в тексте расходного кассового ордера после фамилии, собственного имени, отчества (при наличии) получателя наличных денег бухгалтером учиняется запись "По доверенности", указываются фамилия, собственное имя, отчество (при наличии) лица, которому доверено получение наличных денег. При выдаче наличных денег по платежной ведомости перед подписью получателя наличных денег кассир учиняет запись "По доверенности".

В случае если доверенность выдана на разовое получение наличных денег, она прилагается к расходному кассовому ордеру или платежной ведомости.

В случае если доверенность выдана на получение наличных денег в течение определенного времени, ее копия, удостоверенная в установленном законодательством порядке, хранится в организации связи.

35. Организации связи и отделения связи выдают своим работникам из своих касс наличные деньги на оплату труда, выплату стипендий, пенсий, пособий в течение 3 рабочих дней (для отделений связи, расположенных в сельской местности, - в течение 5 рабочих дней), включая день получения наличных денег в обслуживающем банке.

По истечении установленных частью первой настоящего пункта сроков выдачи наличных денег работникам организации связи, отделения связи на оплату труда, выплату стипендий, пенсий, пособий оператор (кассир) должен:

в платежных ведомостях напротив фамилий лиц, которым не произведены указанные выплаты, поставить штамп или учинить запись "Депонировано";

составить реестр депонированных сумм;

в платежной ведомости учинить запись о фактически выплаченных и подлежащих депонированию суммах наличных денег, сверить их с общим итогом по платежной ведомости и подтвердить запись своей подписью. Если наличные деньги выдавались не кассиром, а уполномоченным лицом, то на платежной ведомости дополнительно учиняется запись "Деньги по ведомости выдавал" и учиняется подпись уполномоченного лица. Выдача наличных денег кассиром и уполномоченным лицом по одной ведомости не допускается;

заполнить расходный кассовый ордер на отдельном бланке на общую сумму выплаченных наличных денег по платежной ведомости;

записать фактически выплаченную сумму наличных денег в кассовую книгу формы КО-4с согласно приложению 7 к настоящей Инструкции либо по форме согласно приложению 2 к Инструкции о порядке ведения кассовых операций и порядке расчетов наличными денежными средствами в белорусских рублях на территории Республики Беларусь, для отделения связи - в сводный денежный отчет.

Работники бухгалтерской службы производят проверку отметок, сделанных оператором (кассиром) в платежных ведомостях, подсчет выданных и депонированных по ним сумм наличных денег и учиняют подпись.

Депонированные суммы сдаются в обслуживающий банк (в главную кассу организации связи - для отделений связи) на 4-й и 6-й рабочие дни соответственно. На сумму сдаваемых наличных денег составляется один общий расходный кассовый ордер.

36. При получении документов на выдачу наличных денег начальник (оператор) главной кассы организации связи, оператор (кассир) отделения связи обязаны проверить:

наличие на расходном кассовом ордере, платежной ведомости подписей руководителя организации связи, главного бухгалтера (заместителя главного бухгалтера, ведущего бухгалтера) или лиц, ими уполномоченных;

правильность заполнения в расходном кассовом ордере реквизитов предъявляемого документа, удостоверяющего (справку, подтверждающую) личность получателя;

наличие документов, подлежащих приложению.

Расходные кассовые ордера и другие расходные документы после выдачи по ним наличных денег подписываются оператором (кассиром).

37. Лица, получившие под отчет наличные деньги для выдачи по платежным ведомостям, обязаны отчитаться в срок, указанный в платежной ведомости. До истечения срока выплаты указанные лица обязаны ежедневно сдавать в главную кассу организации связи остатки наличных денег, не выданных по платежным ведомостям, в опечатанных сумках, шкатулках, пакетах и т.д. под расписку формы МС-43 согласно приложению 8 к настоящей Инструкции начальнику (оператору) главной кассы организации связи.

Если лица, получившие под отчет наличные деньги, из-за территориальной удаленности не могут сдавать ежедневно остаток не выданных по платежным ведомостям наличных денег на хранение в главную кассу организации связи, они могут хранить наличные деньги в районных (городских) узлах связи и отделениях связи на основании приказа руководителя организации связи.

38. Выдача из главной кассы организации связи наличных денег отделениям связи осуществляется следующим образом:

начальник (оператор) главной кассы организации связи оформляет препроводительное письмо формы МС-4 в двух экземплярах;

лицо, получающее наличные деньги, после проверки и подсчета наличных денег учиняет подпись на втором экземпляре препроводительного письма формы МС-4 с указанием суммы цифрами и прописью;

на основании вторых экземпляров препроводительных писем формы МС-4 составляется распоряжение на отправку подкрепления наличными деньгами в отделения связи организации связи формы МС-45 (далее - распоряжение формы МС-45) согласно приложению 9 к настоящей Инструкции;

на сумму, указанную в распоряжении формы МС-45, в главной кассе организации связи выписывается расходный кассовый ордер.

Первый экземпляр препроводительного письма формы МС-4 является первичным приходным документом при составлении сводного денежного отчета отделения связи за день.

В отделении связи полученные суммы наличных денег записываются в книгу кассира (организации почтовой связи).

39. Расходные кассовые ордера и другие расходные документы до передачи в главную кассу организации связи заполняются бухгалтером, регистрируются в журнале регистрации приходных и расходных ордеров по формам согласно приложению 1 к Инструкции о порядке ведения кассовых операций и порядке расчетов наличными денежными средствами в белорусских рублях на территории Республики Беларусь.

Порядковая нумерация расходных кассовых ордеров ведется в течение года отдельно от приходных кассовых ордеров.

Регистрация расходных кассовых ордеров может осуществляться с использованием программно-технических средств. Выходная форма "Вкладной лист журнала регистрации приходных и расходных кассовых ордеров" составляется за соответствующий день и должна содержать данные учета движения наличных денег по целевому назначению.

Расходные кассовые ордера, оформленные на основании платежных ведомостей, заполняются и регистрируются только после выдачи наличных денег и закрытия платежной ведомости.

Выдача расходных кассовых ордеров или заменяющих их документов лицам, получающим деньги, не допускается.

Выдача наличных денег не может возлагаться на лиц, осуществляющих расчеты по этим выплатам (бухгалтеров, счетоводов, табельщиков и др.).

Выдача наличных денег по расходным кассовым ордерам производится в дни их составления.

ГЛАВА 4 ПОРЯДОК ОТПРАВКИ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ ИЗ ОТДЕЛЕНИЙ СВЯЗИ

40. Отправка наличных денег, подлежащих сдаче в главную кассу организации связи либо в банк, производится отделениями связи в суммах, кратных 100.

41. Начальник (заместитель начальника) отделения связи осуществляет передачу информации об отправке из отделений связи наличных денег, подлежащих сдаче в главную кассу организации связи, по каналам связи с использованием программно-технических средств.

Полученная информация в главной кассе организации связи отражается с использованием программно-технических средств в справке об отправленных из отделений связи брезентовых сумках с наличными деньгами формы МС-44 (далее - справка формы МС-44) согласно приложению 10 к настоящей Инструкции для осуществления контроля за поступлением наличных денег и брезентовых сумок.

В случае отсутствия электроэнергии либо по иным техническим причинам начальник (заместитель начальника) отделения связи передает по телефону работнику, специально назначенному приказом руководителя организации связи или лицом, им уполномоченным, кодированное извещение об отправке из отделения связи наличных денег, подлежащих сдаче в главную кассу организации связи.

Полученное кодированное извещение расшифровывается, сумма записывается в справку формы МС-44 для осуществления контроля за поступлением наличных денег и брезентовых сумок.

Для кодированного извещения в организации связи разрабатывается и вводится распоряжением руководителя организации связи или лица, им уполномоченного, специальный код, замена которого может производиться с любой даты по решению руководителя организации связи.

Специальный код хранится у лиц, передающих и принимающих кодированные извещения и обеспечивающих конфиденциальность кода. При смене лица, имеющего к специальному коду прямое отношение, код подлежит замене.

В кодированных извещениях сообщаются наименование отделения связи, фамилия начальника (заместителя начальника) отделения связи, условное обозначение по коду отправляемых сумм наличных денег, номер брезентовой сумки и дата передачи извещения.

Учет кодированных извещений производится в журнале учета и передачи отделениями связи кодированных извещений об отправке из операционных касс отделений связи наличных денег по форме согласно приложению 11 к настоящей Инструкции и в журнале учета и приема ответственными лицами организации связи кодированных извещений об отправке из операционных касс отделений связи наличных денег по форме согласно приложению 12 к настоящей Инструкции.

42. Наличные деньги, отправляемые из отделения связи, подлежащие сдаче в главную кассу организации связи либо в банк, формируются (подбираются) по достоинству и по их лицевой стороне, пересчитываются и обандероливаются в корешки по 100 штук с указанием на лицевой стороне бандероли достоинства купюры, количества купюр, суммы вложения и даты. Работник, производящий пересчет наличных денег, на каждой бандероли указывает свою фамилию и учиняет подпись.

43. При отправке из отделений связи наличные деньги, подлежащие сдаче в главную кассу организации связи, упаковываются двумя работниками в специальные брезентовые сумки с металлическими замками.

В брезентовых сумках пересылаются наличные деньги и денежные документы.

В отделениях связи, штат которых состоит только из начальника отделения связи, упаковка наличных денег, подлежащих сдаче в главную кассу организации связи, производится одним лицом - начальником отделения связи. В обслуживающие банки представляются списки таких отделений связи.

44. При формировании в отделениях связи сумм наличных денег, подлежащих сдаче в главную кассу организации связи, на каждую брезентовую сумку с наличными деньгами составляется через копировальную бумагу в двух экземплярах препроводительное письмо формы МС-4, которое подписывается работниками, принимающими участие в подсчете наличных денег и упаковке брезентовой сумки. Порядковая нумерация препроводительных писем формы МС-4 ведется в течение месяца.

На оборотной стороне двух экземпляров препроводительного письма формы МС-4 указываются купюрная опись отправляемых наличных денег и общая сумма цифрами. Первый экземпляр препроводительного письма формы МС-4 одновременно с наличными деньгами вкладывается в брезентовую сумку (в специальный карман), второй - остается в документах отделения связи.

Брезентовая сумка закрывается накладкой шарнирного замка таким образом, чтобы совпадали отверстия кольца накладки и рамы замка. В отверстия замка брезентовой сумки пропускается шпагат, концы которого завязываются двойным узлом, пропускаются в отверстия адресной бирки, повторно завязываются двойным узлом, пропускаются через отверстия пломбы и пломбируются четким оттиском пломбира. Пломбирование осуществляется в непосредственной близости к узлу. На оттиске пломбы должны быть обозначены сокращенное наименование организации (отделения) связи и почтовый код (индекс).

Для опечатывания брезентовых сумок разрешается использовать индикаторные пломбы и (или) одноразовые пломбирующие материалы. Порядок их использования устанавливается распоряжением по организации связи.

На адресной бирке к брезентовой сумке указываются: номер в виде дроби (числитель - порядковый номер препроводительного письма формы МС-4, знаменатель - номер сумки), наименование организации связи, в адрес которой отправляется брезентовая сумка, сумма отправляемых наличных денег цифрами и прописью, дата упаковки брезентовой сумки, наименование отделения связи, из которого отправляется брезентовая сумка, ее вес. Адресная бирка подписывается теми же работниками, что и препроводительное письмо формы МС-4.

45. На брезентовую сумку в отделении связи выписывается карта отправки формы ПС16 в двух экземплярах с указанием номера брезентовой сумки, количества вещей и отметки "Брезентовая сумка".

Оператор (сопровождающий) расписывается в карте отправки формы ПС16 о получении брезентовой сумки с наличными деньгами и учиняет запись о количестве полученных вещей прописью, дате и времени получения сумки, фамилии (разборчиво) и номере удостоверения формы 81 на право сопровождения и обмена почты согласно приложению 13 к настоящей Инструкции.

На брезентовую сумку заполняется маршрутная накладная формы 24 согласно приложению 14 к настоящей Инструкции, в которой учиняется отметка "Брезентовая сумка", указываются количество вещей, номер брезентовой сумки (в скобках).

Брезентовые сумки с наличными деньгами при передаче между рабочими местами переносятся в закрытой неопечатанной емкости (мешке, бауле и т.п.). Их открытая транспортировка на виду у пользователей услуг и работников не допускается.

На всех этапах обработки брезентовые сумки с наличными деньгами принимаются после осмотра наружного состояния, целостности пломб и под роспись в карте отправки формы ПС16. При установлении каких-либо повреждений (заплаты, наружные швы, разрыв ткани, повреждения пломбы, разрыв шпагата, наличие дополнительных узлов на шпагате и др.) составляется акт, ставится в известность руководитель организации связи, проводится служебное расследование.

До отправки в главную кассу организации связи брезентовые сумки с наличными деньгами хранятся в отделениях связи в сейфах (металлических шкафах).

46. Поступившие из отделений связи в участок (цех) по обработке и сортировке почты организации связи брезентовые сумки с наличными деньгами осматриваются на наличие внешних повреждений или иных дефектов (заплат, наружных швов, разрывов ткани, поврежденной или незажатой пломбы, разрыва шпагата или узлов на шпагате и др.).

На основании адресных бирок заполняется карта отправки формы ПС16 в двух экземплярах с указанием количества вещей прописью, даты и времени получения брезентовых сумок, и брезентовые сумки с наличными деньгами передаются в главную кассу организации связи в тот же день под расписку на втором экземпляре карты отправки формы ПС16.

Если участок (цех) по обработке и сортировке почты находится в разных зданиях с главной кассой организации связи, карта отправки формы ПС16 составляется в трех экземплярах. Первый и второй экземпляры карты отправки формы ПС16 вместе с брезентовыми сумками передаются оператору (сопровождающему) для доставки в главную кассу организации связи. На третьем экземпляре карты отправки формы ПС16 оператор (сопровождающий) расписывается за получение брезентовых сумок с наличными деньгами. После сдачи брезентовых сумок с наличными деньгами в главную кассу организации связи второй экземпляр карты отправки формы ПС16 с распиской о приеме брезентовых сумок и оттиском календарного штемпеля главной кассы организации связи возвращается в участок (цех) по обработке и сортировке почты, прикладывается к документам дня.

Брезентовые сумки с наличными деньгами из отделений связи, поступившие в организацию связи после окончания работы главной кассы организации связи (из-за технической неисправности автомашины или других непредвиденных обстоятельств, повлекших за собой нарушение графика прибытия автомобиля с почтой), при приеме от оператора (сопровождающего) должны быть проверены. Проверяются вес и наружное состояние брезентовых сумок с наличными деньгами. Брезентовые сумки с наличными деньгами хранятся в сейфе до утра следующего рабочего дня в участке (цехе) по обработке и сортировке почты организации связи и на следующий рабочий день сдаются в главную кассу организации связи.

47. Брезентовые сумки с наличными деньгами, поступившие в главную кассу организации связи после закрытия или в нерабочие дни банков, вскрываются, и наличные деньги приходуются с учинением записи в кассовой книге в день их поступления.

48. После осмотра наружного состояния и взвешивания брезентовые сумки с наличными деньгами вскрываются путем разрезания шпагата, без нарушения пломбы, двумя работниками главной кассы организации связи в присутствии ответственного дежурного по главной кассе организации связи.

После подсчета наличных денег устанавливается соответствие суммы данным препроводительного письма формы МС-4 и справки формы МС-44.

При наличии расхождений составляется акт в двух экземплярах, информируется руководитель (бухгалтерская служба) организации связи. Первый экземпляр акта направляется по месту упаковки брезентовой сумки с наличными деньгами для проведения проверки и принятия мер. Второй экземпляр акта приобщается к справке формы МС-44, в последней графе которой указывается фактически поступившая сумма наличных денег.

На основании данных справки формы МС-44 (с учетом акта расхождений) на общую сумму фактически поступивших из отделений связи наличных денег составляется приходный кассовый ордер, сумма отражается в кассовой книге.

В выходные дни организации связи и установленные государственные праздники и праздничные дни, когда бухгалтерская служба организации связи не работает, приходный кассовый ордер выписывается на основании справки формы МС-44 и подписывается ответственным дежурным по главной кассе организации связи. Справка формы МС-44 и приходный кассовый ордер передаются в первый рабочий день организации связи в бухгалтерскую службу, где приходный кассовый ордер регистрируется в журнале регистрации приходных и расходных кассовых ордеров по формам согласно приложению 1 к Инструкции о порядке ведения кассовых операций и порядке расчетов наличными денежными средствами в белорусских рублях на территории Республики Беларусь.

Накануне выходных дней организации связи и установленных государственных праздников и праздничных дней бухгалтер в конце рабочего дня передает в главную кассу организации связи бланки приходных кассовых ордеров и сообщает их последние зарегистрированные номера для дальнейшего использования главной кассой организации связи в выходные и праздничные дни, в нерабочее время бухгалтерской службы.

49. Организации связи организуют доставку наличных денег в банки с учетом обеспечения их полной сохранности.

Обеспечение главных касс организаций связи и отделений связи брезентовыми сумками производится организациями связи. За каждым отделением связи закрепляется не менее двух брезентовых сумок. На брезентовых сумках указываются номер сумки и полное наименование отделения связи.

50. Отделения связи представляют в главную кассу организации связи образцы оттисков пломб, которыми будут пломбироваться брезентовые сумки с наличными деньгами. Образцы оттисков пломб всех отделений связи заверяются руководителем организации связи.

51. Организации связи представляют в обслуживающие банки образцы оттисков пломб, которыми будут пломбироваться брезентовые сумки с наличными деньгами. Образцы оттисков пломб организаций связи заверяются оттиском пломбы банка на шпагат с пломбой организации связи в соответствии с Инструкцией по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь.

52. При формировании в главной кассе организации связи сумм наличных денег, подлежащих сдаче в банк, на каждую брезентовую сумку с наличными деньгами заполняется через копировальную бумагу в трех экземплярах препроводительная ведомость формы 0402090005, которая подписывается работниками, принимающими участие в подсчете наличных денег и упаковке брезентовой сумки. Порядковая нумерация препроводительных ведомостей формы 0402090005 ведется в течение месяца.

Первый экземпляр препроводительной ведомости формы 0402090005 одновременно с наличными деньгами вкладывается в брезентовую сумку (в специальный карман), второй - после сдачи брезентовых сумок с наличными деньгами в банк передается в бухгалтерскую службу организации связи для отражения в учете, третий - остается в главной кассе организации связи.

Брезентовые сумки с наличными деньгами упаковываются, адресные бирки к брезентовым сумкам с наличными деньгами заполняются в порядке, предусмотренном частями третьей - пятой пункта 44 настоящей Инструкции.

53. На основании договоров между организацией связи и обслуживающим банком брезентовые сумки с наличными деньгами сдаются в обслуживающий банк по реестру брезентовых сумок с наличными деньгами, сданных в банк организациями связи, формы 0482437 (далее - реестр формы 0482437) согласно приложению 15 к настоящей Инструкции специально уполномоченным работником, назначенным приказом руководителя организации связи.

Реестр формы 0482437 составляется в трех экземплярах, подписывается руководителем (заместителем руководителя) организации связи и начальником (оператором) главной кассы организации связи. После окончания рабочего дня (смены) руководителя (заместителя руководителя) организации связи или в выходные дни организации связи и в установленные государственные праздники и праздничные дни реестр формы 0482437 подписывается ответственным дежурным по главной кассе организации связи.

Брезентовые сумки с наличными деньгами сдаются в банк по двум экземплярам реестра формы 0482437. Работник организации связи получает расписку банка на втором экземпляре реестра формы 0482437, подтверждающую прием брезентовых сумок с наличными деньгами. Первый экземпляр реестра формы 0482437 передается в банк, второй - после сдачи брезентовых сумок с наличными деньгами в обслуживающий банк передается в бухгалтерскую службу организации связи для отражения в учете и последующего контроля, третий - остается в главной кассе организации связи.

Брезентовые сумки с наличными деньгами, имеющие дефекты (повреждение оболочки, оттиска пломбы, отрыв шпагата от пломбы, повреждение перевязи, замка и др.) и не принятые в банке, вскрываются в главной кассе организации связи, находящиеся в брезентовых сумках наличные деньги приходуются с учинением записи в кассовой книге. При наличии расхождений составляется акт.

54. По согласованию с обслуживающим банком допускается сдача брезентовых сумок с наличными деньгами в обслуживающий банк без составления реестров формы 0482437. При этом вместо объявлений на взнос наличными организации связи заполняют на сдаваемые брезентовые сумки карты отправки формы ПС16.

Карта отправки формы ПС16 составляется в двух экземплярах с указанием наименования отделений связи, номера брезентовых сумок и суммы наличных денег в каждой из них. Первый экземпляр карты отправки формы ПС16 передается в банк, второй - после сдачи брезентовых сумок с наличными деньгами в банк возвращается в организацию связи.

На общую сумму сданных в обслуживающий банк наличных денег работник организации связи получает в обслуживающем банке квитанцию формы 0402370003 согласно приложению 3 к Инструкции по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, которая передается в бухгалтерскую службу организации связи под расписку на втором экземпляре карты отправки формы ПС16.

55. В целях обеспечения сохранности наличных денег и по согласованию с обслуживающим банком при невозможности пересчета наличных денег в присутствии работника организации связи в день их сдачи работник организации связи получает расписку банка на втором экземпляре реестра формы 0482437, подтверждающую прием брезентовых сумок с наличными деньгами без указания суммы сданных наличных денег, которая на следующий рабочий день, после пересчета наличных денег, должна быть возвращена банку работником организации связи и заменена на квитанцию формы 0402370003.

56. Бухгалтерская служба организации связи осуществляет ежедневно контроль за полнотой поступления отправленных из отделений связи наличных денег, подлежащих сдаче в главную кассу организации связи либо в банк, а по истечении месяца - сверку отправленных из отделений связи сумм наличных денег, подлежащих сдаче в главную кассу организации связи, с суммами полученных наличных денег в организации связи.

57. Денежные документы могут быть отправлены в главную кассу организации связи из отделений связи служебными ценными письмами или в брезентовых сумках вместе с наличными деньгами.

На денежные документы заполняется препроводительное письмо формы МС-4 в двух экземплярах под копировальную бумагу. На оборотной стороне препроводительного письма формы МС-4 указывается информация по каждому денежному документу: номер денежного документа, номер текущего (расчетного) банковского счета чекодателя, сумма. Общая сумма по всем перечисленным денежным документам должна соответствовать сумме, указанной на лицевой стороне препроводительного письма формы МС-4. Первый экземпляр препроводительного письма формы МС-4 вкладывается в служебное ценное письмо (брезентовую сумку) вместе с денежными документами, второй экземпляр остается в документах отделения связи.

Принятые в счет оплаты международных простых приоритетных отправлений международные ответные купоны направляются в организацию связи служебными ценными письмами, на которые заполняется препроводительное письмо формы МС-4. Служебному ценному письму присваивается номер препроводительного письма формы МС-4.

58. Служебные ценные письма с денежными документами, поступившие в организацию связи из отделений связи, передаются в главную кассу организации связи по отдельной карте отправки формы ПС16.

59. В главной кассе служебные ценные письма вскрываются.

Поступившие денежные документы по видам отражаются в справке формы МС-44. На основании справки формы МС-44 на общую сумму поступивших денежных документов по видам выписывается приходный кассовый ордер, указанная сумма отражается в кассовой книге.

60. Чеки из чековых книжек и расчетные чеки, принимаемые организациями связи и отделениями связи в оплату услуг и ценностей, представляются в банк в соответствии с требованиями нормативных правовых актов, определяющих порядок проведения операций с использованием чеков из чековых книжек и расчетных чеков.

61. Операторы (кассиры) отделений связи, расположенных при организациях связи, после окончания рабочего дня (смены) обязаны сдать остаток наличных денег и денежных документов начальнику (оператору) главной кассы организации связи по препроводительным письмам формы МС-4, которые заполняются в порядке, предусмотренном частью второй пункта 57 настоящей Инструкции.

Начальник (оператор) главной кассы организации связи, принимая от оператора (кассира) операционной кассы отделения связи наличные деньги и денежные документы, проверяет соответствие сумм наличных денег, правильность оформления денежных документов, наличие соответствующих подписей, сверяет данные с записями в препроводительном письме формы МС-4.

В конце рабочего дня (смены) начальник (оператор) главной кассы организации связи выписывает приходный кассовый ордер на общую сумму принятых наличных денег по препроводительным письмам формы МС-4.

ГЛАВА 5 ПОРЯДОК ОТПРАВКИ ПОДКРЕПЛЕНИЙ НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ

62. Начальник (заместитель начальника) отделения связи при недостаточности в операционной кассе отделения связи наличных денег на выплату денежных переводов, пенсий, пособий, адресной социальной помощи осуществляет передачу в организацию связи по каналам связи с использованием программно-технических средств информации на получение подкрепления наличными деньгами.

В организации связи на основании полученной информации с использованием программно-технических средств формируются распоряжение формы МС-45, препроводительное письмо формы МС-4 для исполнения в главной кассе организации связи.

63. При отсутствии электроэнергии либо по другим техническим причинам начальник (заместитель начальника) отделения связи передает по телефону в организацию связи кодированную заявку на получение подкрепления наличными деньгами.

В организации связи кодированные заявки расшифровываются, затребованные суммы подкреплений наличными деньгами вносятся в распоряжение формы МС-45, которое составляется в двух экземплярах. При этом заполняются графы 1 и 2 распоряжения формы МС-45, подсчитывается итог затребованных сумм подкреплений наличными деньгами по графе 2 распоряжения формы МС-45, в графе 3 распоряжения формы МС-45 указываются суммы наличных денег к отправке по каждой заявке с выведением итога. Распоряжение формы МС-45 подписывается лицом, составившим его, и утверждается руководителем организации связи.

64. На утвержденные к отправке суммы подкреплений наличными деньгами выписывается расходный кассовый ордер, который регистрируется в журнале регистрации приходных и расходных кассовых ордеров по формам согласно приложению 1 к Инструкции о порядке ведения кассовых операций и порядке расчетов наличными денежными средствами в белорусских рублях на территории Республики Беларусь, и вместе с двумя экземплярами распоряжения формы МС-45 передается на исполнение в главную кассу организации связи.

В выходные дни организации связи и установленные государственные праздники и праздничные дни, когда бухгалтерская служба организации связи не работает, расходный кассовый ордер выписывается на основании распоряжения формы МС-45 и подписывается ответственным дежурным по организации связи. Распоряжение формы МС-45 и расходный кассовый ордер передаются в первый рабочий день организации связи в бухгалтерскую службу, где расходный кассовый ордер регистрируется в журнале регистрации приходных и расходных кассовых ордеров по формам согласно приложению 1 к Инструкции о порядке ведения кассовых операций и порядке расчетов наличными денежными средствами в белорусских рублях на территории Республики Беларусь.

Накануне выходных дней организации связи и установленных государственных праздников и праздничных дней бухгалтер в конце рабочего дня передает в главную кассу организации связи бланки расходных кассовых ордеров и сообщает их последние зарегистрированные номера для дальнейшего использования главной кассой организации связи в выходные и праздничные дни, в нерабочее время бухгалтерской службы.

65. На отправляемые подкрепления наличными деньгами главной кассой организации связи составляются в двух экземплярах препроводительные письма формы МС-4, которые подписываются начальником (оператором) главной кассы организации связи и вторым работником, участвующим в упаковке брезентовой сумки.

На оборотной стороне препроводительного письма формы МС-4 составляется купюрная опись отправляемых наличных денег.

Первый экземпляр препроводительного письма формы МС-4 помещается во внутренний карман брезентовой сумки, второй экземпляр остается в документах главной кассы организации связи.

Допускается оформление препроводительного письма формы МС-4 с использованием программно-технических средств с указанием всех реквизитов.

66. Наличные деньги, отправляемые в качестве подкрепления наличными деньгами в отделения связи, формируются в порядке, установленном в пункте 42 настоящей Инструкции.

67. Наличные деньги упаковываются в брезентовую сумку.

Брезентовые сумки с наличными деньгами упаковываются в порядке, предусмотренном частями третьей и четвертой пункта 44 настоящей Инструкции.

На адресной бирке к брезентовой сумке с наличными деньгами указываются: номер в виде дроби (числитель - порядковый номер препроводительного письма формы МС-4, знаменатель - номер брезентовой сумки), наименование отделения связи, в адрес которого отправляется брезентовая сумка, сумма отправляемых наличных денег цифрами и прописью, дата упаковки брезентовой сумки, ее вес, наименование организации связи, отправляющей подкрепление наличными деньгами. Адресная бирка подписывается теми же работниками, которые подписали препроводительное письмо формы МС-4.

68. На упакованные брезентовые сумки для отправки подкреплений наличными деньгами начальник (оператор) главной кассы организации связи оформляет в двух экземплярах распоряжение формы МС-45, в графах 4 и 5 которого (на двух экземплярах) указывает номера препроводительных писем формы МС-4 и брезентовых сумок по каждому отделению связи. Первый экземпляр распоряжения формы МС-45 на отправку подкреплений наличными деньгами остается в главной кассе организации связи, второй - передается лицу, осуществляющему контроль за поступлением брезентовых сумок с наличными деньгами в отделения связи на основании приказа руководителя организации связи.

Контроль за прохождением брезентовых сумок с наличными деньгами осуществляется на основании поступивших из отделений связи препроводительных писем формы МС-4. О получении подкреплений наличными деньгами учиняются отметки в графах 6 и 7 распоряжения формы МС-45. После осуществления контроля за поступлением в отделения связи подкреплений наличными деньгами распоряжения формы МС-45 передаются в бухгалтерскую службу организации связи.

69. На брезентовую сумку с подкреплением наличными деньгами из главной кассы организации связи выписывается карта отправки формы ПС16 в двух экземплярах с указанием номера брезентовой сумки, количества вещей и учинением отметки "Подкрепление наличными деньгами". Передача брезентовых сумок с наличными деньгами из главной кассы организации связи в участок (цех) по обработке и сортировке почты организации связи осуществляется в закрытой, неопечатанной емкости (мешок, баул и т.п.). Открытая транспортировка брезентовых сумок с наличными деньгами на виду у пользователей услуг и работников не допускается.

Первый экземпляр карты отправки формы ПС16 передается в участок (цех) по обработке и сортировке почты организации связи вместе с брезентовой сумкой, второй - остается в документах главной кассы организации связи.

На все брезентовые сумки с подкреплением наличными деньгами выписывается общая карта отправки формы ПС16, в которой в графе "счет вещей" указываются номер брезентовой сумки, количество вещей и учиняется отличительная отметка "Подкрепление наличными деньгами".

70. Начальник (оператор) главной кассы организации связи составляет расходный кассовый ордер на общую сумму брезентовых сумок с наличными деньгами, переданных в участок (цех) по обработке и сортировке почты организации связи.

Расходный кассовый ордер и прилагаемые к нему документы (первый экземпляр распоряжения формы МС-45, вторые экземпляры препроводительных писем формы МС-4 и второй экземпляр общей карты отправки формы ПС16 с распиской работника участка (цеха) по обработке и сортировке почты организации связи о получении брезентовых сумок с наличными деньгами) передаются в бухгалтерскую службу организации связи.

71. В отделениях связи брезентовые сумки с подкреплением наличными деньгами принимаются от сопровождающих лиц по маршрутной накладной формы 24, проверяются и вскрываются в порядке, установленном для проверки поступивших в организацию связи брезентовых сумок с наличными деньгами из отделений связи в соответствии с пунктами 47 и 48 настоящей Инструкции.

72. Полученные подкрепления наличными деньгами в отделении связи пересчитываются и сверяются с суммой, указанной в препроводительном письме формы МС-4.

В препроводительном письме формы МС-4 учиняются отметки (записи) о фактически полученных и оприходованных суммах наличных денег за подписями начальника (заместителя начальника) отделения связи и работника, принимавшего участие во вскрытии сумки и пересчете наличных денег, проставляется оттиск календарного штемпеля. Препроводительное письмо формы МС-4 приобщается к сводному денежному отчету в качестве первичного документа.

В случаях, когда полученная сумма не соответствует сумме, указанной в препроводительном письме формы МС-4, составляется акт в двух экземплярах, который подписывается работниками, вскрывавшими сумку. На основании акта в сводном денежном отчете приходуется фактически полученная сумма наличных денег. Первый экземпляр акта прикладывается к препроводительному письму формы МС-4, в котором учиняется отметка о фактически поступивших суммах наличных денег. Второй экземпляр акта остается в документах отделения связи. Брезентовая сумка, пломбы вместе с актом и препроводительным письмом формы МС-4 высылаются организации связи.

73. Бухгалтерской службой организации связи осуществляется ежедневно по каждому отделению связи контроль сумм наличных денег, отправленных главной кассой организации связи и полученных отделениями связи в качестве подкреплений наличными деньгами, а по истечении месяца - сверка полученных сумм подкреплений наличными деньгами по каждому отделению связи.

ГЛАВА 6 ПОРЯДОК СБОРА НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ ИЗ ОПЕРАЦИОННЫХ КАСС ГОРОДСКИХ ОТДЕЛЕНИЙ СВЯЗИ И ДОСТАВКИ ИМ ПОДКРЕПЛЕНИЙ НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ

74. Графики и расписания движения маршрутов по сбору из операционных касс городских отделений связи наличных денег, подлежащих сдаче в главную кассу организации связи, а также доставке им подкреплений наличными деньгами устанавливаются организациями связи, для чего на специально выделенных автомашинах организуются объезды отделений связи, расположенных в черте города.

Допускается при сборе брезентовых сумок с наличными деньгами из операционных касс городских отделений связи сбор почтовых отправлений и закрытых почтовых вещей.

75. Все операции по сбору и доставке наличных денег должны совершаться непосредственно через главные кассы организаций связи.

Передача информации о наличных деньгах, подлежащих сдаче в главную кассу организации связи, и подкреплениях наличными деньгами осуществляется в соответствии с пунктами 41, 62 и 63 настоящей Инструкции.

76. Для сбора из операционных касс городских отделений связи наличных денег, подлежащих сдаче в главную кассу организации связи, а также доставки им подкреплений наличными деньгами в организациях связи предусмотрены должности операторов связи. Операторам связи выдается удостоверение формы 81 на право сопровождения и обмена почты. Операторы связи обеспечиваются брезентовыми мешками для хранения брезентовых сумок с наличными деньгами.

77. Для осуществления операций по сбору наличных денег из городских отделений связи или доставке городским отделениям связи подкреплений наличными деньгами операторам связи выдается оружие и разрешение на право хранения и ношения оружия в порядке, установленном законодательством.

78. На каждую отправляемую в рейс автомашину начальник (оператор) главной кассы организации связи составляет маршрутную накладную формы 24-и согласно приложению 16 к настоящей Инструкции и назначает одного из операторов связи старшим по рейсу, о чем учиняет соответствующую запись в маршрутной накладной формы 24-и.

79. Указания о направлении следования автомашины по маршруту делаются старшим по рейсу оператором связи. Во время рейса автомашина должна следовать только к отделениям связи, указанным в маршрутной накладной формы 24-и, согласно графику и расписанию движения по маршруту.

80. В автомашине с наличными деньгами проезд и перевозка лиц, не имеющих отношения к обслуживанию рейса, не допускаются.

81. О времени выезда автомашины с подкреплениями наличными деньгами работник главной кассы организации связи сообщает в отделение связи, расположенное первым на маршруте. Далее начальники (их заместители) отделений связи обязаны сообщать о выезде автомашины с подкреплениями наличными деньгами начальнику (заместителю начальника) следующего по маршруту отделения связи.

82. Начальник (заместитель начальника) отделения связи обязан встретить оператора связи у входа в здание отделения связи при доставке брезентовой сумки с подкреплением наличными деньгами для операционной кассы отделения связи и проводить его в изолированное от посторонних лиц помещение здания отделения связи для обмена брезентовыми сумками, в случае сдачи из операционной кассы отделения связи брезентовой сумки с наличными деньгами - после обмена проводить оператора связи до выхода из здания отделения связи.

83. Организация перевозки брезентовых сумок с наличными деньгами между организациями связи и отделениями связи осуществляется на основании информации, полученной из отделений связи, которая передается при отправке наличных денег из операционных касс отделений связи в день выхода автомашины в рейс, по подкреплениям наличными деньгами - накануне дня выхода автомашины в рейс. Порядок и время передачи информации устанавливаются приказом руководителя организации связи или лица, им уполномоченного.

84. При формировании брезентовых сумок с наличными деньгами, подлежащими сдаче в главную кассу организации связи, в городском отделении связи составляется препроводительное письмо формы МС-4 в двух экземплярах. Первый экземпляр препроводительного письма формы МС-4 вкладывается в брезентовую сумку, второй - остается в документах отделения связи. На оборотной стороне препроводительного письма формы МС-4 составляется купюрная опись высылаемых наличных денег. Подсчет наличных денег и упаковка брезентовой сумки производятся двумя лицами. Препроводительное письмо формы МС-4 подписывается лицами, упаковавшими брезентовую сумку.

На адресной бирке к брезентовой сумке с наличными деньгами указываются: номер в виде дроби (в числителе - порядковый номер препроводительного письма формы МС-4, в знаменателе - номер брезентовой сумки), наименование организации связи, в адрес которой направляется брезентовая сумка с наличными деньгами, наименование отделения связи, отправляющего брезентовую сумку, вес сумки, сумма вложенных наличных денег и дата упаковки. На адресной бирке расписываются лица, упаковавшие брезентовую сумку.

На каждую подготовленную к отправке брезентовую сумку с наличными деньгами заполняется карта отправки формы ПС16, в которой указываются номер брезентовой сумки и сумма вложенных наличных денег цифрами и прописью на основании данных препроводительного письма формы МС-4, проставляется оттиск календарного штемпеля.

85. В главной кассе организации связи на основании данных справки формы МС-44 заполняется маршрутная накладная формы 24-и в одном экземпляре, на лицевой стороне которой указываются номер маршрутной накладной формы 24-и (порядковая нумерация ведется в течение года), дата, время отправления (часы и минуты) автомашины в рейс, фамилии операторов связи, номера (наименования) отделений связи, в которые надлежит совершить заезд, и, кроме того, номера подлежащих сдаче отделениям связи порожних брезентовых сумок.

Перед выездом в рейс операторы связи получают у начальника (оператора) главной кассы организации связи маршрутную накладную формы 24-и, порожний брезентовый мешок, порожние брезентовые сумки для отделений связи и удостоверение формы 81 на право сопровождения и обмена почты под расписку в книге учета приема и сдачи брезентовых сумок, удостоверений на право обмена почты и вещей при организации специальных рейсов по городу по форме согласно приложению 17 к настоящей Инструкции.

86. По прибытии автомашины к месту назначения оператор связи предъявляет начальнику (заместителю начальника) отделения связи удостоверение формы 81 на право сопровождения и обмена почты, маршрутную накладную формы 24-и и порожнюю брезентовую сумку.

87. Начальник (заместитель начальника) отделения связи в маршрутной накладной формы 24-и указывает время прибытия (часы и минуты) автомашины, номер брезентовой сумки и сумму наличных денег согласно адресной бирке, должность, расписывается в сдаче брезентовой сумки с наличными деньгами и получении порожней брезентовой сумки, проставляет оттиск календарного штемпеля с указанием времени обмена.

Оператор связи, принимая брезентовую сумку с наличными деньгами, осматривает ее внешнее состояние, устанавливает целостность оболочки и состояние оттиска пломбы, сверяет указанный на адресной бирке номер брезентовой сумки с номером, указанным в маршрутной накладной формы 24-и, проверяет вес брезентовой сумки, расписывается в получении брезентовой сумки с наличными деньгами в карте отправки формы ПС16.

Полученную брезентовую сумку с наличными деньгами и маршрутную накладную формы 24-и оператор связи доставляет в автомашину.

88. Старший по рейсу оператор связи получает брезентовую сумку с наличными деньгами, производит ее внешний осмотр, сверяет указанные на адресной бирке данные с записями в маршрутной накладной формы 24-и и вкладывает брезентовую сумку с наличными деньгами в брезентовый мешок.

89. Совершив объезд всех городских отделений связи, указанных в маршрутной накладной формы 24-и, операторы связи направляются в главную кассу организации связи, где сдают начальнику (оператору) главной кассы организации связи брезентовые сумки с наличными деньгами под расписку в маршрутной накладной формы 24-и, маршрутную накладную формы 24-и, удостоверение формы 81 на право сопровождения и обмена почты и брезентовый мешок под расписку в книге учета приема и сдачи брезентовых сумок, удостоверений на право обмена почты и вещей при организации специальных рейсов по городу.

90. Начальник (оператор) главной кассы организации связи при приеме брезентовых сумок с наличными деньгами сверяет данные, указанные на адресных бирках, с записями в маршрутной накладной формы 24-и, производит внешний осмотр брезентовых сумок, учиняет отметку о времени прибытия автомашины из рейса и о количестве принятых от операторов связи брезентовых сумок и расписывается.

Вскрытие брезентовых сумок производится в соответствии с требованиями, изложенными в пунктах 47 и 48 настоящей Инструкции.

91. Оприходование наличных денег из вскрытых брезентовых сумок производится с учинением записей в кассовой книге на основании данных справки формы МС-44 в соответствии с пунктом 48 настоящей Инструкции. К справке формы МС-44 прикладываются препроводительные письма формы МС-4 на все брезентовые сумки данного рейса. Документы сдаются в бухгалтерскую службу организации связи не позднее следующего рабочего дня.

92. Начальник (оператор) главной кассы организации связи осуществляет отправку наличных денег в отделения связи на основании распоряжения формы МС-45 в соответствии с требованиями, изложенными в пунктах 65 - 70 настоящей Инструкции.

На брезентовые сумки, подлежащие отправке по одному маршруту, заполняется карта отправки формы ПС16 в одном экземпляре, в которой указываются номера препроводительных писем формы МС-4 по каждой брезентовой сумке, номер каждой брезентовой сумки, указанный на адресной бирке, сумма наличных денег в каждой сумке, наименования отделений связи и общая сумма наличных денег по данному маршруту. На карте отправки формы ПС16 проставляется оттиск календарного штемпеля.

93. На основании распоряжения формы МС-45 начальник (оператор) главной кассы организации связи заполняет маршрутную накладную формы 24-и, в которой указываются дата, время (часы и минуты) отправления автомашины в рейс, фамилии операторов связи, номера (наименования) отделений связи, номера брезентовых сумок и суммы подкреплений наличными деньгами. Порядковая нумерация маршрутных накладных формы 24-и ведется в течение года.

94. Старший по рейсу оператор связи производит осмотр внешнего состояния брезентовых сумок с наличными деньгами, сверяет указанные на адресной бирке данные с записями в маршрутной накладной формы 24-и, проверяет вес каждой брезентовой сумки и расписывается в карте отправки формы ПС16 с указанием количества (цифрами и прописью) принятых брезентовых сумок с наличными деньгами, вкладывает брезентовые сумки с наличными деньгами в брезентовый мешок и в сопровождении второго оператора связи несет их в автомашину. Карта отправки формы ПС16 хранится в главной кассе организации связи.

95. По прибытии к отделению связи старший по рейсу оператор связи выдает оператору связи брезентовую сумку с наличными деньгами, предназначенную для данного отделения связи, и маршрутную накладную формы 24-и.

Оператор связи доставляет брезентовую сумку с наличными деньгами и маршрутную накладную формы 24-и в отделение связи, требует предъявления начальником (заместителем начальника) отделения связи служебного удостоверения, предъявляет свое удостоверение формы 81 на право сопровождения и обмена почты, после чего вручает брезентовую сумку с наличными деньгами и маршрутную накладную формы 24-и.

Осуществлять обмен брезентовыми сумками с наличными деньгами на виду у пользователей услуг и работников не допускается.

96. Начальник (заместитель начальника) отделения связи, получив брезентовую сумку с наличными деньгами и маршрутную накладную формы 24-и, осматривает наружное состояние брезентовой сумки, проверяет ее вес, целостность пломбы и шпагата, сверяет данные, указанные на адресной бирке, с записями в маршрутной накладной формы 24-и, расписывается в ней за получение брезентовой сумки с указанием времени прибытия почты, ставит оттиск календарного штемпеля. Отдельной строкой в маршрутной накладной формы 24-и записывается номер возвращенной порожней брезентовой сумки.

97. Оператор связи, возвратившись в машину, вручает порожнюю брезентовую сумку и маршрутную накладную формы 24-и старшему по рейсу оператору связи, который проверяет правильность ее оформления и сверяет номер порожней брезентовой сумки с записью в маршрутной накладной формы 24-и.

98. После объезда всех городских отделений связи, указанных в маршрутной накладной формы 24-и, по возвращении в организацию связи операторы связи сдают все документы и вещи в главную кассу организации связи в соответствии с требованиями, предусмотренными в пункте 89 настоящей Инструкции.

99. При наличии возможности в соответствии с заключенными договорами организации почтовой связи могут осуществлять перевозку наличных денег из касс организаций электрической связи для дальнейшей сдачи в банк и зачисления на текущие (расчетные) банковские счета организаций электрической связи.

ГЛАВА 7 ПОРЯДОК ВЕДЕНИЯ КАССОВОЙ КНИГИ

100. Организации связи все поступления и выдачи наличных денег (при наличии - денежных документов) учитывают в кассовой книге формы КО-4с или (по решению руководителя организации связи) в кассовой книге по форме согласно приложению 2 к Инструкции о порядке ведения кассовых операций и порядке расчетов наличными денежными средствами в белорусских рублях на территории Республики Беларусь.

Кассовая книга формы КО-4с ведется в главной кассе организации связи с выведением остатка наличных денег на начало и конец рабочего дня.

Все поступления и выдачи наличных денег (при наличии - денежных документов, платежных поручений) в отделении связи отражаются в сводном денежном отчете.

101. Осуществление операций в главной кассе организации связи по приему, хранению и выдаче наличных денег отделениям связи, ведению кассовой книги возлагается на начальника главной кассы организации связи, а при его отсутствии - на уполномоченного оператора (кассира) на основании приказа руководителя организации связи.

102. Основанием для записей в кассовую книгу формы КО-4с являются оформленные в соответствии с законодательством приходные и расходные кассовые ордера или другие документы.

103. Кассовая книга формы КО-4с должна быть пронумерована, прошнурована, скреплена печатью организации связи. Количество листов в кассовой книге формы КО-4с заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера (заместителя главного бухгалтера, ведущего бухгалтера) организации связи.

Записи в кассовой книге формы КО-4с ведутся в двух экземплярах через копировальную бумагу до полного использования листов кассовой книги формы КО-4с.

Каждый лист кассовой книги формы КО-4с состоит из двух равных частей. Неотрывная часть листа (с горизонтальной линовкой) является первым экземпляром и остается в кассовой книге формы КО-4с. Отрывная часть листа (без горизонтальной линовки) является вторым экземпляром и заполняется с лицевой и оборотной стороны через копировальную бумагу. Вторые экземпляры листов служат отчетом начальника (оператора) главной кассы организации связи.

Первые и вторые экземпляры листов нумеруются одинаковыми номерами.

Подчистки и незаверенные исправления в кассовой книге формы КО-4с не допускаются. Исправления заверяются подписями начальника (оператора) главной кассы организации связи, а также главного бухгалтера (заместителя главного бухгалтера, ведущего бухгалтера) организации связи или лица, им уполномоченного.

На каждом листе кассовой книги формы КО-4с проставляются дата и остаток наличных денег в кассе за предыдущий день (период).

Записи в кассовой книге формы КО-4с начинаются на лицевой стороне неотрывной части листа после строки "Остаток на начало дня".

Предварительно лист необходимо согнуть пополам по линии отреза так, чтобы отрывная часть была подложена под неотрывную часть листа, которая остается в книге. Для ведения записей после строки "Итого по странице" отрывную часть листа накладывают на лицевую сторону неотрывной части и продолжают записи по горизонтальным линиям оборотной стороны неотрывной части листа.

Учинение записей в кассовой книге формы КО-4с осуществляется начальником (оператором) главной кассы организации связи сразу после получения или выдачи наличных денег отдельно по каждому приходному или расходному ордеру.

Ежедневно в конце рабочего дня начальник (оператор) главной кассы организации связи подсчитывает итоги операций за день, выводит остаток наличных денег в главной кассе организации связи на конец дня и передает в бухгалтерскую службу организации связи в качестве отчета начальника (оператора) главной кассы организации связи второй отрывной экземпляр листа кассовой книги формы КО-4с с приложенными приходными и расходными кассовыми документами под расписку в кассовой книге формы КО-4с.

Бланк отчета начальника (оператора) главной кассы организации связи до конца операций за день не отрывается.

104. В период выдачи наличных денег в соответствии с пунктом 15 настоящей Инструкции остаток наличных денег в кассе организации связи выводится по учтенным в кассовой книге формы КО-4с приходным и расходным кассовым ордерам или другим документам.

При этом сумма выданных за день наличных денег по платежной ведомости на оплату труда расходным кассовым ордером не оформляется и не отражается в кассовой книге формы КО-4с. Платежная ведомость на оплату труда в обязательном порядке хранится в кассе организации связи вместе с остатком наличных денег и является документом, подтверждающим отсутствие недостачи наличных денег в кассе организации связи.

В аналогичном порядке записи в кассовую книгу формы КО-4с производятся при выплате по платежным ведомостям стипендий, пенсий, пособий, алиментов.

105. Передача остатков наличных денег в главной кассе организации связи между сменами осуществляется по справке о передаче остатков наличных денег и ценностей в главной кассе организации связи формы МС-47 (далее - справка МС-47) согласно приложению 18 к настоящей Инструкции.

106. Ведение кассовой книги формы КО-4с допускается с использованием программно-технических средств при условии обеспечения полной сохранности кассовых документов и выведения остатка наличных денег на начало и конец рабочего дня. При этом листы кассовой книги формы КО-4с формируются в виде выходной формы "Вкладной лист кассовой книги". Одновременно с ней формируется выходная форма "Отчет начальника (оператора)". Указанные выходные формы должны составляться на конец рабочего дня, иметь одинаковое содержание и все реквизиты, предусмотренные формой кассовой книги.

Нумерация листов кассовой книги формы КО-4с в выходных формах осуществляется автоматически в порядке возрастания с начала года.

В последней выходной форме "Вкладной лист кассовой книги" за каждый месяц должно быть автоматически напечатано общее количество листов кассовой книги формы КО-4с за каждый месяц, а в последней за календарный год - общее количество листов кассовой книги формы КО-4с за год.

Начальник (оператор) главной кассы организации связи после получения выходных форм "Вкладной лист кассовой книги" и "Отчет начальника (оператора)" обязан проверить правильность составления указанных документов, подписать их и передать отчет начальника (оператора) вместе с приходными и расходными кассовыми документами в бухгалтерскую службу организации связи под расписку во вкладном листе кассовой книги формы КО-4с.

Выходные формы "Вкладной лист кассовой книги" в течение года брошюруются в хронологическом порядке, хранятся отдельно за каждый месяц. По окончании календарного года (или по мере необходимости) общее количество листов за год заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера (заместителя главного бухгалтера, ведущего бухгалтера) организации связи и печатью организации связи.

107. Контроль за совершением кассовых операций возлагается на главного бухгалтера (заместителя главного бухгалтера, ведущего бухгалтера) организации связи.

Бухгалтеры и другие работники, имеющие право подписи кассовых документов, не могут исполнять обязанности начальника (оператора) главной кассы организации связи по совершению кассовых операций.

108. Выдача наличных денег из кассы, не подтвержденная распиской получателя в расходном кассовом ордере или других расходных кассовых документах, считается недостачей, кроме случаев, указанных в пункте 104 настоящей Инструкции.

Недостача наличных денег отражается в бухгалтерском учете и подлежит взысканию в соответствии с законодательством.

Излишки наличных денег подлежат оприходованию и отражаются в бухгалтерском учете в соответствии с законодательством.

109. Оприходование наличных денег означает документальное оформление приема наличных денег в кассу по приходным кассовым ордерам, квитанциям формы 1 и формы 5, другим приходным документам, через кассовый суммирующий аппарат, специальную компьютерную систему, которые зарегистрированы в налоговых органах по месту постановки на учет организации связи, в день совершения операции и учинение в этот же день начальником (оператором) главной кассы организации связи соответствующих записей в кассовой книге, в сводном денежном отчете (для отделения связи) на конец рабочего дня либо записи оператором (кассиром) показаний суммирующих денежных счетчиков в книге кассира.

110. Документальное оформление приема наличных денег в кассу по приходным кассовым ордерам, квитанциям формы 1 и формы 5, другим приходным документам, через кассовый суммирующий аппарат, специальную компьютерную систему, которые зарегистрированы в налоговых органах по месту постановки на учет организации связи, в день совершения операции и неучинение начальником (оператором) главной кассы организации связи соответствующих записей в кассовой книге, сводном денежном отчете (для отделений связи) либо показаний суммирующих денежных счетчиков в книгу кассира оператором (кассиром) в день совершения операции является несвоевременным оприходованием наличных денег.

ГЛАВА 8 ПРАВИЛА ХРАНЕНИЯ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ И ЦЕННОСТЕЙ

111. Руководители организаций связи обязаны обеспечить сохранность наличных денег в кассе, а также при доставке наличных денег из банка или сдаче в банк и несут ответственность в тех случаях, когда по их вине не были созданы необходимые условия, обеспечивающие сохранность наличных денег.

Начальник (заместитель начальника) отделения связи обязан организовать надлежащее хранение и обеспечить полную сохранность наличных денег и ценностей, находящихся в отделении связи.

112. Для хранения наличных денег и ценностей в главных кассах оборудуются хранилища, в отделениях связи - кладовые.

В хранилище главной кассы организации связи для хранения наличных денег и денежных документов, хранения (отдельно от наличных денег) брезентовых сумок с наличными деньгами, полученных или подготовленных к отправке, устанавливаются в необходимом количестве сейфы, а для хранения ценностей - металлические шкафы.

В хранилищах наличные деньги и ценности хранятся в металлических шкафах или сейфах, которые по окончании работы главной кассы закрываются ключом и опечатываются. Допускается хранение в одном металлическом шкафу или сейфе наличных денег и наличной иностранной валюты при условии их отдельного размещения.

Ключи от металлических шкафов и сейфов, печати хранятся у операторов (кассиров). Оставлять ключи в замочных скважинах металлических шкафов и сейфов, условленных местах, передавать посторонним лицам либо изготавливать неучтенные дубликаты не допускается.

Помещение главной кассы организации связи должно быть изолировано, а двери в кассу во время совершения операций - заперты с внутренней стороны. Оставлять ключи в скважинах сейфов, металлических шкафов и хранилищ во время проведения кассовых операций не допускается. Доступ в помещение главной кассы организации связи лицам, не имеющим отношения к работе в ней, не допускается, за исключением ответственного дежурного по главной кассе организации связи в соответствии с графиком дежурства.

Требования, предусмотренные частями второй - пятой настоящего пункта по обеспечению сохранности наличных денег и ценностей, предъявляются и к оборудованию кладовых отделений связи.

Главные кассы организаций связи должны быть оборудованы охранной и пожарной сигнализацией и кнопками тревожной сигнализации с выводом на пульт централизованного наблюдения территориальных органов внутренних дел.

Требования по технической укрепленности и оборудованию помещений главных касс организаций связи техническими средствами охранной, тревожной и пожарной сигнализации определяются с участием представителей организаций связи и компетентных государственных органов в соответствии с законодательством.

В кладовых отделений связи наличные деньги и ценности хранятся в сейфах или металлических шкафах, которые по окончании работы отделения связи закрываются ключом и пломбируются четким оттиском пломбира либо опечатываются этикеткой несанкционированного вскрытия с нанесением оттиска календарного штемпеля и подписей лиц, участвующих в закрытии сейфов, металлических шкафов.

Хранение потребительских товаров, газет, журналов осуществляется на стеллажах в кладовых отделений связи.

Ключи от сейфов с наличными деньгами хранятся у начальника (заместителя начальника) отделения связи, ключи от металлических шкафов с ценностями хранятся у лиц, которым данные ценности выданы под отчет.

113. По окончании работы, проверки кассы и остатка ценностей в главной кассе организации связи все хранилища закрываются начальником (оператором) главной кассы организации связи и ответственным дежурным по главной кассе организации связи на замки и опечатываются контрольными печатями.

Сейфы и металлические шкафы, находящиеся в хранилищах организаций связи, опечатываются контрольной печатью, а входные двери в главную кассу организации связи после закрытия на замки - двумя печатями: страховой и контрольной.

Страховая печать и ключ от внутреннего замка входной двери главной кассы организации связи хранятся у ответственного дежурного по главной кассе организации связи, который расписывается в журнале получения и сдачи страховой печати и ключа по форме согласно приложению 19 к настоящей Инструкции с указанием даты и времени их получения и сдачи.

Контрольная печать, ключи от сейфов, металлических шкафов и ключи от остальных замков дверей хранилища хранятся у начальника (оператора) главной кассы организации связи, заканчивающего операции по главной кассе организации связи.

114. Все экземпляры запасных ключей (дубликаты) сдаются на хранение руководителю организации связи:

по главным кассам организаций связи - от входных дверей и всех внутренних помещений, от сейфов и металлических шкафов;

по другим объектам почтовой связи (отделения почтовой связи, пункты почтовой связи и другие подразделения) - от всех входных дверей (включая запасной выход), кладовых (хранилищ), где осуществляется хранение почтовых отправлений, ценностей, бланков строгой отчетности, от сейфов и металлических шкафов.

Все запасные экземпляры ключей (дубликаты) перед сдачей руководителю организации связи упаковываются в пакет, который обшивается тканью, опечатывается с использованием пломбира или этикеткой несанкционированного вскрытия.

В организациях связи и отделениях связи ведется порядковая нумерация сейфов, металлических шкафов. Нумерация ключей по каждому отделению связи ведется отдельно. К запасным экземплярам ключей прикрепляются бирки с указанием номеров в виде дроби (в числителе - порядковый номер ключа, в знаменателе - порядковый номер сейфа, металлического шкафа).

Номер, указанный на бирке, отражается в описи запасных экземпляров (дубликатов) ключей от входных дверей, хранилищ, сейфов, металлических шкафов главной кассы организации связи и отделений почтовой связи (далее - опись) по форме согласно приложению 20 к настоящей Инструкции. Опись заполняется в двух экземплярах. Первый экземпляр описи вместе с ключами вкладывается в пакет, второй экземпляр (копия) описи с распиской руководителя организации связи о приеме пакета хранится у начальника главной кассы организации связи либо начальника отделения связи.

Принятые на хранение пакеты с запасными экземплярами ключей руководитель организации связи указывает в перечне пакетов с запасными экземплярами (дубликатами) ключей от входных дверей, хранилищ, сейфов, металлических шкафов главной кассы организации связи и отделений почтовой связи, находящихся на хранении у руководителя (начальника) (далее - перечень), по форме согласно приложению 21 к настоящей Инструкции.

Проверка наличия и соответствия находящихся на хранении запасных экземпляров ключей проводится не реже одного раза в год, а также при проведении документальной проверки и в обязательном порядке - при смене руководителя организации связи, начальника главной кассы организации связи или начальника отделения связи.

Передача пакетов с запасными экземплярами ключей при смене руководителя организации связи проводится под расписку о приеме и сдаче пакетов в перечне. При временном отсутствии руководителя организации связи (отпуск, командировка, болезнь и иные причины) передача пакетов с запасными экземплярами ключей лицу, исполняющему обязанности руководителя организации связи, осуществляется также под расписку в перечне.

Выдачу пакетов с запасными экземплярами ключей должностным лицам при проведении проверки или в иных случаях руководитель организации связи осуществляет под расписку в журнале выдачи пакетов с запасными экземплярами (дубликатами) ключей для проведения проверки на объектах почтовой связи по форме согласно приложению 22 к настоящей Инструкции. О результатах проверки делается отметка на оборотной стороне первого и второго экземпляров описи.

В случае утраты ключей, выявления иных несоответствий составляется акт на вскрытие пакета с запасными экземплярами (дубликатами) ключей от входных дверей, хранилищ, сейфов и проведение проверки ключей (далее - акт) по форме согласно приложению 23 к настоящей Инструкции в двух экземплярах. Один экземпляр акта вместе с пакетом запасных экземпляров ключей остается в главной кассе организации связи либо отделении связи, второй экземпляр акта вместе с описью, находящейся внутри пакета, передается руководителю организации связи. В кратчайшие сроки необходимо принять меры по устранению замечаний по акту, привести в соответствие запасные экземпляры ключей, обеспечить повторную проверку. В случае замены замка или при изготовлении дубликатов ключей в акте указывается общее количество ключей от данного замка.

115. Открытие хранилищ и сейфов проводится теми лицами, которые их закрывали и опечатывали, - начальником (оператором) главной кассы организации связи и ответственным дежурным по главной кассе организации связи.

Перед открытием помещения главной кассы организации связи, хранилищ, сейфов, металлических шкафов начальник (оператор) главной кассы организации связи совместно с ответственным дежурным по главной кассе организации связи обязан осмотреть сохранность замков, дверей, оконной решетки и печатей, убедиться в исправности охранной сигнализации.

Главная касса организации связи снимается с охранной сигнализации, включается тревожная сигнализация, печати не срываются, а вместе со шнуром срезаются. После открытия и осмотра хранилища при отсутствии повреждений снятые печати хранятся до окончания рабочего дня, после чего уничтожаются.

Требования, предусмотренные частями первой - третьей настоящего пункта, предъявляются и к открытию кладовых отделений связи.

116. В случае повреждения или снятия печати, при обнаружении утраты ключей, поломки замков, дверей, оконных решеток или неисправности охранной сигнализации немедленно докладывается об этом руководителю (заместителю руководителя) организации связи, который должен поставить в известность о происшествии территориальные органы внутренних дел и до прибытия их сотрудников принять меры по охране главной кассы организации связи.

Руководитель организации связи, главный бухгалтер (заместитель главного бухгалтера, ведущий бухгалтер) или лица, их замещающие, начальник (оператор) главной кассы организации связи после получения разрешения территориальных органов внутренних дел проводят проверку наличия наличных денег и ценностей, находящихся в хранилище. Проверка должна быть проведена до начала операций по приему и выдаче наличных денег и ценностей из главной кассы организации связи. О результатах проверки составляется акт в трех экземплярах, который подписывается всеми лицами, участвующими в проверке. Один экземпляр акта передается в территориальные органы внутренних дел, второй - отсылается в вышестоящую организацию Министерства связи и информатизации, третий - остается в организации связи.

117. В случае необходимости вскрытия хранилища при отсутствии лиц, участвовавших в его закрытии и опечатывании, руководителем организации связи создается комиссия, которая производит вскрытие хранилища, проверку находящихся в нем наличных денег и ценностей.

118. Во время осуществления операций в отделениях связи наличные деньги, ценности хранятся на рабочих местах операторов (кассиров) в специальных металлических шкатулках, шкафах или ящиках столов, приспособленных для этого и имеющих исправные замки.

Операторы (кассиры) смен не вправе оставлять при временном отсутствии и по окончании операций наличные деньги, ценности и денежные документы в ящиках рабочих столов, а также передавать наличные деньги в течение дня другому оператору (кассиру) без оформления такой операции документально.

При сменном и круглосуточном режиме работы операторы (кассиры), работники переговорных пунктов и телеграфов производят передачу наличных денег и денежных документов начальнику (заместителю начальника) отделения связи или лицу, им уполномоченному, под расписку в кассовой справке формы МС-42.

В конце рабочего дня наличные деньги и денежные документы должны быть сданы в главную кассу организации связи.

По окончании работы, после проверки и пополнения авансов ценностей операторы (кассиры) обязаны закрыть специальные металлические шкатулки, шкафы и ящики столов на ключ и опечатать контрольными печатями (хранящимися у этих работников) или этикетками несанкционированного вскрытия.

119. Начальнику (оператору) главной кассы организации связи, начальнику (заместителю начальника) отделения связи, оператору (кассиру) отделения связи не допускается:

передоверять выполнение возложенных на них обязанностей по кассовым операциям другим лицам;

передавать друг другу наличные деньги и ценности без оформления расписки в соответствующих документах (книге кассира, кассовых справках формы МС-42 и др.);

оставлять свое рабочее место до окончания совершаемой операции (обслуживания клиента и т.д.);

при временном отсутствии на рабочем месте оставлять наличные деньги, денежные документы, кассовые документы, ценности, пломбиры, печати не запертыми в сейфах, металлических шкафах или ящиках столов;

оставлять ключи в замочных скважинах сейфов, металлических шкафов, ящиках столов, предназначенных для хранения наличных денег и ценностей;

хранить личные деньги и ценности вместе с наличными деньгами и ценностями организации связи.

120. В организациях связи со сменным режимом работы накануне выходного дня по окончании работы (смены) начальник (оператор) главной кассы организации связи при передаче наличных денег, денежных документов и ценностей главной кассы организации связи лицу, его сменяющему, выводит в кассовой книге остаток наличных денег и денежных документов на момент передачи.

Передача наличных денег, денежных документов, ценностей осуществляется по справке формы МС-47, которая составляется в двух экземплярах. Первый экземпляр справки формы МС-47 передается в бухгалтерскую службу, второй - остается в главной кассе организации связи.

Дальнейшая запись операций с наличными деньгами и денежными документами в кассовой книге производится лицом, принявшим главную кассу организации связи.

Подсчет общих итогов за сутки и представление кассового отчета начальника (оператора) главной кассы организации связи в бухгалтерскую службу, проверка главной кассы организации связи производятся последним сменным работником главной кассы организации связи.

При сменной передаче наличных денег, денежных документов и ценностей главной кассы организации связи передача государственных знаков почтовой оплаты, маркированных конвертов и маркированных почтовых карточек, открыток, немаркированных конвертов и немаркированных художественных карточек, филателистической продукции не производится.

121. При необходимости временной замены (отпуск, командировка, болезнь и иные причины) начальника (оператора) главной кассы организации связи, если в штате числится только один работник, исполнение его обязанностей возлагается по приказу руководителя организации связи на другого работника. В этом случае находящиеся в главной кассе организации связи наличные деньги и ценности пересчитываются работником, которому они передаются, в присутствии руководителя и главного бухгалтера (заместителя главного бухгалтера, ведущего бухгалтера) организации связи или лиц, ими уполномоченных. О передаче наличных денег и ценностей составляется акт за подписями указанных лиц.

При временном отсутствии одного из работников главной кассы организации связи прием и передача находящихся в главной кассе организации связи наличных денег и ценностей осуществляются также по акту и в присутствии руководителя и главного бухгалтера (заместителя главного бухгалтера, ведущего бухгалтера) организации связи или лиц, ими уполномоченных.

122. В сроки, установленные руководителем организации связи, но не реже одного раза в квартал, а также при смене руководителя организации связи проводится внеплановая инвентаризация с полным полистным (поштучным) пересчетом наличных денег, денежных документов и ценностей, находящихся в главной кассе организации связи, в соответствии с общими правилами, установленными в Инструкции по инвентаризации активов и обязательств, утвержденной постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 30 ноября 2007 г. N 180 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2008 г., N 16, 8/17745).

123. Организации связи ежедневно проводят проверки наличия в главной кассе организации связи наличных денег и денежных документов после окончания операций. Ежедневные проверки проводятся ответственным дежурным по главной кассе организации связи согласно разрабатываемому главным бухгалтером (заместителем главного бухгалтера, ведущим бухгалтером) организации связи и утвержденному руководителем организации связи графику. Не подлежат привлечению к ежедневным проверкам начальники отделений связи, их заместители, лица, которые осуществляют контроль за совершением кассовых операций в главной кассе организации связи, а также начальник (оператор) главной кассы организации связи. Одному и тому же работнику осуществлять проверку главной кассы организации связи в конце рабочего дня в течение двух и более дней подряд не допускается.

О результатах проверки главной кассы организации связи в кассовой книге за подписями ответственного дежурного по главной кассе организации связи и начальника (оператора) главной кассы организации связи через копировальную бумагу учиняется отметка "Касса проверена, расхождений нет" или "Касса проверена, установлены расхождения на сумму ____", указывается сумма фактического остатка наличных денег в главной кассе организации связи, проставляются дата, подписи. На выявленные расхождения составляется акт, который передается в бухгалтерскую службу организации связи для проведения расследования.

Ответственный дежурный по главной кассе организации связи назначается приказом руководителя организации связи.

ГЛАВА 9 ОСОБЕННОСТИ РАБОТЫ С НАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТОЙ

124. Прием и выдача наличной иностранной валюты организациями связи и отделениями связи осуществляются в случаях, установленных законодательством.

Организации связи и отделения связи при проведении операций с наличной иностранной валютой руководствуются Инструкцией о порядке ведения кассовых операций в наличной иностранной валюте на территории Республики Беларусь, утвержденными постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 июня 2004 г. N 98 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2004 г., N 112, 8/11261; 2008 г., N 55, 8/18266), с учетом особенностей, установленных настоящей главой.

125. Прием наличной иностранной валюты по исходящим международным денежным переводам (почтовым, электронным) от физических лиц и их выплата, в случае возврата отправителю, осуществляются в соответствии с законодательством в валюте, используемой при взаиморасчетах назначенными операторами стран - членов Всемирного почтового союза страны назначения.

126. Все операции по приему (выплате) сумм денежных переводов в наличной иностранной валюте оформляются с применением кассовых суммирующих аппаратов и (или) специальных компьютерных систем, которые зарегистрированы в налоговых органах по месту постановки на учет организации связи.

В случае обнаружения неисправности кассовых суммирующих аппаратов и (или) специальных компьютерных систем прием денежных переводов осуществляется путем оформления квитанций формы 5 на принятые денежные переводы, выплата денежных переводов - путем составления на выплаченные денежные переводы реестров для записи выплаченных денежных переводов формы ПС10 согласно приложению 24 к настоящей Инструкции.

127. Принятая в отделениях связи наличная иностранная валюта высылается в главную кассу организации связи. На высылаемую иностранную валюту оформляется препроводительное письмо формы МС-4 в двух экземплярах в соответствии с пунктом 65 настоящей Инструкции.

На каждый вид иностранной валюты составляется отдельное препроводительное письмо формы МС-4.

На лицевой стороне препроводительного письма формы МС-4 указывается вид иностранной валюты, на оборотной стороне - номера и серии высылаемых купюр, номинал, количество и сумма.

Разработка специального кода, порядок передачи кодированных извещений осуществляются в соответствии с пунктом 41 настоящей Инструкции.

Формирование брезентовых сумок с наличной иностранной валютой, их пересылка, получение и вскрытие осуществляются в соответствии с пунктами 44 - 47 настоящей Инструкции. При отправке одновременно наличных денег и наличной иностранной валюты на адресной бирке к брезентовой сумке их суммы указываются отдельно.

Отправка отделениям связи из главной кассы организации связи подкреплений наличной иностранной валютой на выплату возвращенных денежных переводов осуществляется в соответствии с пунктами 65, 67 - 69 настоящей Инструкции.

Получение подкреплений наличной иностранной валютой в отделениях связи осуществляется в соответствии с пунктом 72 настоящей Инструкции.

128. Начальник (заместитель начальника) отделения связи принимает наличную иностранную валюту и отчет от операторов (кассиров) по кассовой справке формы МС-42 с приложенным к ней валютным отчетом по форме согласно приложению 25 к настоящей Инструкции. При этом проверяются соответствие остатков банкнот наличной иностранной валюты остаткам, указанным в валютном отчете на конец дня, их подлинность.

129. Валютный отчет является отчетным документом отделения связи перед бухгалтерской службой организации связи по обороту наличной иностранной валюты.

В валютном отчете отражаются обороты по каждому виду иностранной валюты, эквивалент вида иностранной валюты, рассчитанный исходя из официального курса белорусского рубля к соответствующей иностранной валюте, установленного Национальным банком на дату приема денежного перевода, курсовая разница на остаток в кассе наличной иностранной валюты на конец отчетного дня и начало дня, следующего за отчетным, по каждому виду иностранной валюты.

В сводный денежный отчет отделения связи, который составляется в соответствии с частью восьмой пункта 24 настоящей Инструкции, включаются эквиваленты видов иностранной валюты, рассчитанные исходя из официального курса белорусского рубля к соответствующей иностранной валюте, установленного Национальным банком на дату приема (выплаты) сумм денежных переводов.

Приложение 1
к Инструкции о порядке ведения
кассовых операций и организации работы
с наличными денежными средствами
в белорусских рублях и с наличной
иностранной валютой организациями,
подчиненными Министерству связи
и информатизации Республики Беларусь

                         Обложка авансовой книжки

                                                            Лицевая сторона

----------------------------------------------------------------------
¦       ___________________________________________________________       ¦
¦                (наименование организации почтовой связи)                ¦
¦                                                                         ¦
¦                            АВАНСОВАЯ КНИЖКА                             ¦
¦                                                                         ¦
¦                             НА 50 КВИТАНЦИЙ                             ¦
¦                       ПО РАСЧЕТАМ ЗА УСЛУГИ СВЯЗИ                       ¦
¦                     АБОНЕНТ (ЛИЦЕВОЙ СЧЕТ) N _____                      ¦
¦                                                                         ¦
¦               -------------------------------------                ¦
¦               ¦                                        ¦                ¦
¦               ¦                                        ¦                ¦
¦               ¦ Место штампа клиента организации связи ¦                ¦
¦               ¦-----------------------------------------                ¦
¦                                                                         ¦
¦                   Хранить под ключом в надежном месте                   ¦
¦--------------------------------------------------------------------------

                                                          Оборотная сторона

----------------------------------------------------------------------
¦            Поступление авансов по расчетам за услуги связи              ¦
¦                                                                         ¦
¦"__" _______ г. на ____________ руб.  "__" _______ г. на ___________ руб.¦
¦                     (сумма                                (сумма        ¦
¦                    прописью)                             прописью)      ¦
¦____________________________________                                     ¦
¦____________________________________                                     ¦
¦____________________________________                                     ¦
¦____________________________________                                     ¦
¦М.П. Дата _______ N поручения ______  М.П. Дата ______ N поручения ______¦
¦                                                                         ¦
¦Бухгалтер (оператор) _______________  Бухгалтер (оператор) ______________¦
¦"__" _______ г. на ____________ руб.  "__" _______ г. на ___________ руб.¦
¦                     (сумма                                (сумма        ¦
¦                    прописью)                             прописью)      ¦
¦____________________________________                                     ¦
¦____________________________________                                     ¦
¦____________________________________                                     ¦
¦____________________________________                                     ¦
¦М.П. Дата _______ N поручения ______  М.П. Дата ______ N поручения ______¦
¦                                                                         ¦
¦Бухгалтер (оператор) _______________  Бухгалтер (оператор) ______________¦
¦"__" _______ г. на ____________ руб.  "__" _______ г. на ___________ руб.¦
¦                     (сумма                                (сумма        ¦
¦                    прописью)                             прописью)      ¦
¦____________________________________                                     ¦
¦____________________________________                                     ¦
¦____________________________________                                     ¦
¦____________________________________                                     ¦
¦М.П. Дата _______ N поручения ______  М.П. Дата ______ N поручения ______¦
¦                                                                         ¦
¦Бухгалтер (оператор) _______________  Бухгалтер (оператор) ______________¦
¦--------------------------------------------------------------------------

                           Лист авансовой книжки

                                                            Лицевая сторона

----------------------------------------------------------------------
¦Лицевой счет N ___________                                               ¦
¦Корешок расчетной квитанции N ___                                        ¦
¦(остается в авансовой книжке)                                            ¦
¦"__" ___________ 20__ г.                                                 ¦
¦                                                                         ¦
¦  -----------+----------------+-------                              ¦
¦  ¦Код услуги¦Виды услуг связи¦Сумма, руб.¦                              ¦
¦  +----------+----------------+-----------+                              ¦
¦  ¦          ¦                ¦           ¦                              ¦
¦  +----------+----------------+-----------+    ----------------     ¦
¦  ¦          ¦                ¦           ¦    ¦   Место штампа    ¦     ¦
¦  +----------+----------------+-----------+    ¦ владельца книжки  ¦     ¦
¦  ¦          ¦                ¦           ¦    ¦--------------------     ¦
¦  +----------+----------------+-----------+                              ¦
¦  ¦          ¦                ¦           ¦                              ¦
¦  +----------+----------------+-----------+                              ¦
¦  ¦          ¦                ¦           ¦                              ¦
¦  ¦----------+----------------+-----------+                              ¦
¦                        ИТОГО ¦           ¦                              ¦
¦                              ¦------------                              ¦
¦                                                                         ¦
¦Выдача и возврат наличных денег по расчетным квитанциям не допускаются.  ¦
¦                                                                         ¦
¦Остаток свободного аванса                                                ¦
¦к следующей расчетной                                                    ¦
¦квитанции на _____________________ руб.                                  ¦
¦                  (цифрами)                                              ¦
¦_______________________________________                                  ¦
¦             (сумма прописью)                                            ¦
¦__________________________________ руб.                                  ¦
¦                                                                         ¦
¦  ------------------------                                          ¦
¦  ¦                           ¦                                          ¦
¦  ¦       Место штампа        ¦                                          ¦
¦  ¦----------------------------                                          ¦
¦         Подпись оператора (кассира) ____                                ¦
¦--------------------------------------------------------------------------

                                                          Оборотная сторона

----------------------------------------------------------------------
¦Лицевой счет N ___________                                               ¦
¦Расчетная квитанция N ____                                               ¦
¦"__" ___________ 20__ г.                                                 ¦
¦                                                                         ¦
¦ -----------+--------------+-----                                   ¦
¦ ¦Код услуги¦  Виды услуг  ¦  Сумма, ¦     Корешок расчетной квитанции из¦
¦ ¦          ¦     связи    ¦   руб.  ¦         авансовой книжки не служит¦
¦ +----------+--------------+---------+    основанием для списания расхода¦
¦ ¦          ¦              ¦         ¦     сумм за предоставленные услуги¦
¦ +----------+--------------+---------+            связи для клиента и для¦
¦ ¦          ¦              ¦         ¦                 организации связи.¦
¦ +----------+--------------+---------+                                   ¦
¦ ¦          ¦              ¦         ¦                                   ¦
¦ +----------+--------------+---------+                                   ¦
¦ ¦          ¦              ¦         ¦                                   ¦
¦ +----------+--------------+---------+                                   ¦
¦ ¦          ¦              ¦         ¦                                   ¦
¦ ¦----------+--------------+---------+                                   ¦
¦                     ИТОГО ¦         ¦                                   ¦
¦                           ¦----------                                   ¦
¦                                                                         ¦
¦Остаток свободного аванса                                                ¦
¦к следующей расчетной                  Акты сверок по авансовым книжкам  ¦
¦квитанции на ___________________ руб.  осуществляются при наличии        ¦
¦                  (цифрами)            авансовой книжки.                 ¦
¦_____________________________________                                    ¦
¦          (сумма прописью)                                               ¦
¦________________________________ руб.                                    ¦
¦                                                                         ¦
¦ -----------------------                                            ¦
¦ ¦                          ¦          Остаток на начало периода ________¦
¦ ¦       Место штампа       ¦          Приход ___________________________¦
¦ ¦---------------------------          Расход ___________________________¦
¦    Подпись оператора (кассира) _____  Остаток на конец периода _________¦
¦--------------------------------------------------------------------------

----------------------------------------------------------------------
¦         Порядок заполнения и пользования расчетными квитанциями         ¦
¦                  и контроль за правильностью расходов                   ¦
+-----------------------------------+-------------------------------------+
¦1. Авансовые книжки во всех случаях¦5. Владелец авансовой книжки обязан  ¦
¦(замена и другие) выдаются при     ¦не реже одного раза в месяц и при    ¦
¦предъявлении заявления             ¦замене авансовой книжки проверять    ¦
¦установленного образца.            ¦правильность расходов по услугам     ¦
¦                                   ¦связи и выведенного свободного       ¦
¦2. При подаче клиентами организации¦остатка аванса в корешке квитанции.  ¦
¦связи письменной корреспонденции,  ¦                                     ¦
¦посылок, телеграмм или             ¦6. Замена-выдача новой книжки        ¦
¦необходимости оплаты прочих услуг  ¦производится только при предъявлении ¦
¦связи - абонементная плата,        ¦старой книжки со всеми корешками, с  ¦
¦приобретение марок, оплата условных¦выведенным и сверенным свободным     ¦
¦адресов и другое - одновременно    ¦остатком аванса.                     ¦
¦предъявляется авансовая книжка.    ¦                                     ¦
¦                                   ¦7. На оборотной стороне листа        ¦
¦3. Квитанции и корешки квитанций   ¦авансовой книжки в обязательном      ¦
¦заполняются работником связи под   ¦порядке должен быть проставлен штамп ¦
¦копировальную бумагу на основании  ¦владельца книжки с указанием полных  ¦
¦тарификации стоимости услуг связи, ¦банковских реквизитов в "Месте штампа¦
¦после чего книжка возвращается     ¦владельца книжки".                   ¦
¦клиенту.                           ¦                                     ¦
¦                                   ¦                                     ¦
¦4. Расчетная квитанция остается в  ¦                                     ¦
¦организации связи, а корешок       ¦                                     ¦
¦расчетной квитанции остается при   ¦                                     ¦
¦авансовой книжке. Замена-выдача    ¦                                     ¦
¦новой книжки производится только   ¦                                     ¦
¦при предъявлении старой книжки со  ¦                                     ¦
¦всеми корешками квитанций.         ¦                                     ¦
¦-----------------------------------+--------------------------------------

Приложение 2
к Инструкции о порядке ведения
кассовых операций и организации работы
с наличными денежными средствами
в белорусских рублях и с наличной
иностранной валютой организациями,
подчиненными Министерству связи
и информатизации Республики Беларусь

                Книга кассира (организации почтовой связи)

Кассовое оборудование N _____________________________
                        (указывается заводской номер)

-----+---------+---------+------------+----------+------------------------------+-------------------------+---------+-----
¦    ¦         ¦         ¦  Показания ¦          ¦                              ¦                         ¦         ¦         ¦
¦    ¦Получено ¦         ¦нарастающего¦          ¦    Сумма выручки за смену    ¦                         ¦         ¦         ¦
¦    ¦наличных ¦         ¦ оборота по ¦          ¦       (гр. 5 - гр. 4)        ¦         Подписи         ¦         ¦         ¦
¦    ¦  денег  ¦Расписка ¦  приходным ¦          ¦                              ¦                         ¦ Выдано  ¦Расписка ¦
¦    ¦  перед  ¦оператора¦  операциям ¦  Номер   ¦                              ¦                         ¦оператору¦оператора¦
¦    ¦ началом ¦(кассира)+------+-----+суточного +-----+------------------------+---------+---------------+наличных ¦(кассира)¦
¦Дата¦ работы  ¦    в    ¦      ¦     ¦(сменного)¦     ¦      в том числе       ¦         ¦               ¦  денег  ¦    в    ¦
¦    ¦ авансом ¦получении¦      ¦     ¦  отчета  ¦     +---------+--------------+         ¦               ¦ (сумма  ¦получении¦
¦    ¦ (сумма  ¦наличных ¦  на  ¦  на ¦(Z-отчета)¦     ¦         ¦      с       ¦оператора¦контролирующего¦цифрами и¦наличных ¦
¦    ¦цифрами и¦  денег  ¦начало¦конец¦          ¦всего¦наличными¦использованием¦(кассира)¦     лица      ¦прописью)¦  денег  ¦
¦    ¦прописью)¦         ¦смены ¦смены¦          ¦     ¦деньгами ¦  банковских  ¦         ¦               ¦         ¦         ¦
¦    ¦         ¦         ¦      ¦     ¦          ¦     ¦         ¦ пластиковых  ¦         ¦               ¦         ¦         ¦
¦    ¦         ¦         ¦      ¦     ¦          ¦     ¦         ¦   карточек   ¦         ¦               ¦         ¦         ¦
+----+---------+---------+------+-----+----------+-----+---------+--------------+---------+---------------+---------+---------+
¦ 1  ¦    2    ¦    3    ¦  4   ¦  5  ¦    6     ¦  7  ¦    8    ¦      9       ¦   10    ¦      11       ¦   12    ¦   13    ¦
+----+---------+---------+------+-----+----------+-----+---------+--------------+---------+---------------+---------+---------+
¦    ¦         ¦         ¦      ¦     ¦          ¦     ¦         ¦              ¦         ¦               ¦         ¦         ¦

-------------------------------------+---------------+------------------------------------------------+---------------+--------------+-------------
¦   Сдано в кассу (контролирующему   ¦               ¦  Показания нарастающего оборота по расходным   ¦               ¦              ¦   Результаты    ¦
¦               лицу)                ¦   Расписка    ¦                   операциям                    ¦               ¦              ¦    проверки     ¦
+---------+----------------+---------+контролирующего+------+-----T---------+-------------------------+  Возвращено   ¦Сумма ошибочно+---------+-------+
¦         ¦   денежными    ¦         ¦    лица в     ¦      ¦     ¦  сумма  ¦         подписи         ¦наличных денег ¦сформированных¦         ¦       ¦
¦         ¦  документами   ¦  всего  ¦   получении   ¦  на  ¦ на  ¦расходных+---------+---------------+  покупателям  ¦  платежных   ¦         ¦       ¦
¦наличными¦                ¦ (сумма  ¦наличных денег,¦начало¦конец¦операций ¦         ¦               ¦(потребителям),¦ документов,  ¦недостача¦излишки¦
¦деньгами +----------+-----+цифрами и¦   денежных    ¦смены ¦смены¦за смену ¦оператора¦контролирующего¦     руб.      ¦     руб.     ¦         ¦       ¦
¦         ¦количество¦сумма¦прописью)¦  документов   ¦      ¦     ¦без учета¦(кассира)¦     лица      ¦               ¦              ¦         ¦       ¦
¦         ¦          ¦     ¦         ¦               ¦      ¦     ¦излишков ¦         ¦               ¦               ¦              ¦         ¦       ¦
+---------+----------+-----+---------+---------------+------+-----+---------+---------+---------------+---------------+--------------+---------+-------+
¦   14    ¦    15    ¦ 16  ¦   17    ¦      18       ¦  19  ¦ 20  ¦   21    ¦   22    ¦      23       ¦      24       ¦      25      ¦    26   ¦  27   ¦
+---------+----------+-----+---------+---------------+------+-----+---------+---------+---------------+---------------+--------------+---------+-------+
¦         ¦          ¦     ¦         ¦               ¦      ¦     ¦         ¦         ¦               ¦               ¦              ¦         ¦       ¦

Приложение 3
к Инструкции о порядке ведения
кассовых операций и организации работы
с наличными денежными средствами
в белорусских рублях и с наличной
иностранной валютой организациями,
подчиненными Министерству связи
и информатизации Республики Беларусь

                                                                Форма МС-42

________________________________
(наименование организации связи)

                             КАССОВАЯ СПРАВКА
          оператора (кассира) __________________________________
           за _______________________________________ 20__ года

----+------------+------------------+-------------------------+-------
¦ N ¦Наименование¦Корреспондирующие ¦Сумма, белорусских рублей¦           ¦
¦п/п¦  операций  ¦   счета (шифр    +-------------+-----------+ Основание ¦
¦   ¦            ¦    операции)     ¦   приход    ¦  расход   ¦           ¦
+---+------------+------------------+-------------+-----------+-----------+
¦ 1 ¦     2      ¦        3         ¦      4      ¦     5     ¦     6     ¦
+---+------------+------------------+-------------+-----------+-----------+
¦   ¦            ¦                  ¦             ¦           ¦           ¦

Приложение: __ приходных документов      Корешки квитанций формы 1 и
            __ расходных документов      формы 5, реестр формы ПС10 принял

Оператор (кассир) ______________ Начальник отделения связи ________________
                     (подпись)                                 (подпись)

         Соответствие итогов справки данным приложенных документов

проверил __________________________________________________________________
                                (должность, подпись)

---------------------------------------------------------------------------
                              (линия отреза)

                                                                Форма МС-42

                                  РАСЧЕТ
      оператора (кассира) ___________________ за рабочий день (смену)
                   "__" ________________________ 20__ г.

----+--------------------+---------------------+----------------------
¦   ¦                    ¦ Сумма, белорусских  ¦ Расписка в приеме сумм в ¦
¦ N ¦    Наименование    ¦       рублей        ¦  рабочее время (принятая ¦
¦п/п¦      операций      +----------+----------+ сумма рублей указывается ¦
¦   ¦                    ¦  приход  ¦  расход  ¦         прописью)        ¦
+---+--------------------+----------+----------+--------------------------+
¦ 1 ¦         2          ¦    3     ¦    4     ¦             5            ¦
+---+--------------------+----------+----------+--------------------------+
¦   ¦                    ¦          ¦          ¦                          ¦

¦   ¦                    ¦          ¦          ¦                          ¦
+---+--------------------+----------+----------+--------------------------+
¦   ¦               Всего¦          ¦          ¦                          ¦
¦---+--------------------+----------+----------+---------------------------

Подлежит сдаче в главную кассу организации связи:
наличными деньгами ______________________________
денежными документами ___________________________
Всего ___________________________________________
Сдал оператор (кассир) __________________________
                               (подпись)
Принял начальник отделения связи ______________________________
                                            (подпись)
"__" __________________ 20__ г.

---------------------------------------------------------------------------
                              (линия отреза)

                                 РАСПИСКА
          за рабочий день (смену) принято от оператора (кассира)
   _________________ по кассовой справке за "__" _______________ 20__ г.

 ________________________________________________________________________
                             (сумма прописью)
Принял начальник отделения связи _______________________
                                        (подпись)
"__" ____________ 20__ г.

Приложение 4
к Инструкции о порядке ведения
кассовых операций и организации работы
с наличными денежными средствами
в белорусских рублях и с наличной
иностранной валютой организациями,
подчиненными Министерству связи
и информатизации Республики Беларусь

                          Сводный денежный отчет

Отделения     связи    _________________    начальник    отделения    связи
_________________ за ____________ 20__ года

                           1. Кассовые операции

------------------------------------------------------------------------------+---------------------
¦                                   Приход                                    ¦                         ¦
+-------------------------+-------------------------+-------------------------+         Расход          ¦
¦         доходы          ¦         принято         ¦        поступило        ¦                         ¦
+---+-----T---------------+---+-----T---------------+---+-----T---------------+---+-----T---------------+
¦   ¦     ¦   основание   ¦   ¦     ¦   основание   ¦   ¦     ¦   основание   ¦   ¦     ¦   основание   ¦
¦   ¦     ¦ (количество)  ¦   ¦     ¦ (количество)  ¦   ¦     ¦ (количество)  ¦   ¦     ¦ (количество)  ¦
¦   ¦     +-------+-------+   ¦     +-------+-------+   ¦     +-------+-------+   ¦     +-------+-------+
¦код¦сумма¦первич-¦       ¦код¦сумма¦первич-¦       ¦код¦сумма¦первич-¦       ¦код¦сумма¦первич-¦       ¦
¦   ¦     ¦  ных  ¦оказано¦   ¦     ¦  ных  ¦оказано¦   ¦     ¦  ных  ¦оказано¦   ¦     ¦  ных  ¦оказано¦
¦   ¦     ¦ доку- ¦ услуг ¦   ¦     ¦ доку- ¦ услуг ¦   ¦     ¦ доку- ¦ услуг ¦   ¦     ¦ доку- ¦ услуг ¦
¦   ¦     ¦ментов ¦       ¦   ¦     ¦ментов ¦       ¦   ¦     ¦ментов ¦       ¦   ¦     ¦ментов ¦       ¦
+---+-----+-------+-------+---+-----+-------+-------+---+-----+-------+-------+---+-----+-------+-------+
¦ 1 ¦  2  ¦   3   ¦   4   ¦ 5 ¦  6  ¦   7   ¦   8   ¦ 9 ¦ 10  ¦  11   ¦  12   ¦13 ¦ 14  ¦  15   ¦  16   ¦
+---+-----+-------+-------+---+-----+-------+-------+---+-----+-------+-------+---+-----+-------+-------+
¦   ¦     ¦       ¦       ¦   ¦     ¦       ¦       ¦   ¦     ¦       ¦       ¦   ¦     ¦       ¦       ¦
+---+-----+-------+-------+---+-----+-------+-------+---+-----+-------+-------+---+-----+-------+-------+
¦   ¦     ¦       ¦       ¦   ¦     ¦       ¦       ¦   ¦     ¦       ¦       ¦   ¦     ¦       ¦       ¦
+---+-----+-------+-------+---+-----+-------+-------+---+-----+-------+-------+---+-----+-------+-------+
¦   ¦     ¦       ¦       ¦   ¦     ¦       ¦       ¦   ¦     ¦       ¦       ¦   ¦     ¦       ¦       ¦
+---+-----+-------+-------+---+-----+-------+-------+---+-----+-------+-------+---+-----+-------+-------+
¦001¦     ¦       ¦       ¦002¦     ¦       ¦       ¦003¦     ¦       ¦       ¦005¦     ¦       ¦       ¦
¦---+-----+-------+-------+---+-----+-------+-------+---+-----+-------+-------+---+-----+-------+--------

---------+-----------+--------+----T----+----------+-----------+--------+------
¦Остаток ¦В          ¦Н       ¦С   ¦У   ¦Ч         ¦А          ¦П       ¦Г         ¦
¦н/д     ¦           ¦        ¦    ¦    ¦          ¦           ¦        ¦          ¦
+--------+-----------+--------+----+----+----------+-----------+--------+----------+
¦Приход  ¦В          ¦Н       ¦С   ¦У   ¦Ч         ¦А          ¦П       ¦Г         ¦
+--------+-----------+--------+----+----+----------+-----------+--------+----------+
¦Расход  ¦В          ¦Н       ¦С   ¦У   ¦Ч         ¦А          ¦П       ¦Г         ¦
+--------+-----------+--------+----+----+----------+-----------+--------+----------+
¦Остаток ¦В          ¦Н       ¦С   ¦У   ¦Ч         ¦А          ¦П       ¦Г         ¦
¦к/д     ¦           ¦        ¦    ¦    ¦          ¦           ¦        ¦          ¦
+--------+-----------+--------+----+----+----------+-----------+--------+----------+
¦Контроль¦Переходящий¦Выдано в¦Выплачено¦Возвращено¦Остаток у  ¦Зарплата¦Подпись   ¦
¦формы 55¦остаток    ¦доставку¦         ¦наличными ¦почтальонов¦        ¦начальника¦
¦        ¦           ¦        ¦         ¦          ¦           ¦        ¦отделения ¦
¦--------+-----------+--------+---------+----------+-----------+--------+-----------

     Примечание.  В  -  всего, Н - наличные деньги, Ч - чеки, А - авансовые
квитанции,  П - платежные поручения, Г - гарантийные письма, С - российские
рубли, У - доллары США.

                                                          Оборотная сторона

                2. Движение товарно-материальных ценностей

----+-------+-----------+---------+-----------+----------+-------+----
¦   ¦Остаток¦           ¦ Продано ¦  Продано  ¦          ¦       ¦Остаток ¦
¦Код¦на ___ ¦Поступление¦наличными¦ денежными ¦Возвращено¦Списано¦ на ___ ¦
¦   ¦       ¦           ¦         ¦документами¦          ¦       ¦        ¦
+---+-------+-----------+---------+-----------+----------+-------+--------+
¦43 ¦  44   ¦    45     ¦   46    ¦    47     ¦    48    ¦  49   ¦   50   ¦
+---+-------+-----------+---------+-----------+----------+-------+--------+
¦   ¦       ¦           ¦         ¦           ¦          ¦       ¦        ¦

                  3. Движение бланков строгой отчетности

-----------+----------+-----------+--------------+-------------+------
¦  Бланк   ¦ Остаток  ¦           ¦              ¦             ¦ Остаток  ¦
¦ строгой  ¦ на ___   ¦ Поступило ¦Израсходовано ¦Аннулировано ¦  на ___  ¦
¦отчетности¦          ¦           ¦              ¦             ¦          ¦
+----------+----------+-----------+--------------+-------------+----------+
¦    51    ¦   52     ¦     53    ¦      54      ¦     55      ¦    56    ¦
+----------+----------+-----------+--------------+-------------+----------+
¦          ¦          ¦           ¦              ¦             ¦          ¦

                       4. Статистическая отчетность

------+------------+-----T------------+-----T-----------+-----T-------
¦ Код ¦  Значение  ¦ Код ¦  Значение  ¦ Код ¦ Значение  ¦ Код ¦ Значение  ¦
+-----+------------+-----+------------+-----+-----------+-----+-----------+
¦1011 ¦            ¦1312 ¦            ¦1622 ¦           ¦2412 ¦           ¦
+-----+------------+-----+------------+-----+-----------+-----+-----------+
¦1012 ¦            ¦1313 ¦            ¦1721 ¦           ¦2421 ¦           ¦
+-----+------------+-----+------------+-----+-----------+-----+-----------+
¦1013 ¦            ¦1314 ¦            ¦2041 ¦           ¦2422 ¦           ¦
+-----+------------+-----+------------+-----+-----------+-----+-----------+
¦1021 ¦            ¦1321 ¦            ¦2112 ¦           ¦2521 ¦           ¦
+-----+------------+-----+------------+-----+-----------+-----+-----------+
¦1031 ¦            ¦1331 ¦            ¦2113 ¦           ¦2741 ¦           ¦
+-----+------------+-----+------------+-----+-----------+-----+-----------+
¦1111 ¦            ¦1421 ¦            ¦2114 ¦           ¦2841 ¦           ¦
+-----+------------+-----+------------+-----+-----------+-----+-----------+
¦1112 ¦            ¦1521 ¦            ¦2115 ¦           ¦2941 ¦           ¦
+-----+------------+-----+------------+-----+-----------+-----+-----------+
¦1121 ¦            ¦1531 ¦            ¦2141 ¦           ¦3041 ¦           ¦
+-----+------------+-----+------------+-----+-----------+-----+-----------+
¦1131 ¦            ¦1613 ¦            ¦2121 ¦           ¦     ¦           ¦
+-----+------------+-----+------------+-----+-----------+-----+-----------+
¦1212 ¦            ¦1614 ¦            ¦2221 ¦           ¦     ¦           ¦
+-----+------------+-----+------------+-----+-----------+-----+-----------+
¦1221 ¦            ¦1615 ¦            ¦2131 ¦           ¦     ¦           ¦
+-----+------------+-----+------------+-----+-----------+-----+-----------+
¦1231 ¦            ¦1621 ¦            ¦2321 ¦           ¦     ¦           ¦
¦-----+------------+-----+------------+-----+-----------+-----+------------

Кассу проверил начальник _______________________ отделения связи __________
                         (наименование отделения                 (подпись)
                                 связи)

       Оттиск                                 Отчет проверил ______________
календарного штемпеля                                           (подпись)

Приложение 5
к Инструкции о порядке ведения
кассовых операций и организации работы
с наличными денежными средствами
в белорусских рублях и с наличной
иностранной валютой организациями,
подчиненными Министерству связи
и информатизации Республики Беларусь

                                                                 Форма МС-4

                         ПРЕПРОВОДИТЕЛЬНОЕ ПИСЬМО

Министерство связи и информатизации
Республики Беларусь
__________________________________
 (наименование организации связи)
"__" _______________ 20__ г.
                            При этом отправляются
                            подкрепления наличными деньгами,
                            наличные деньги из отделения связи
                                    (ненужное зачеркнуть)

Наличными деньгами, денежными документами _________________________________
           (ненужное зачеркнуть)                  (сумма цифрами
__________________________________________________________ белорусских руб.
                и прописью)
Начальник главной кассы организации связи (отделения связи) _______________
                                                               (подпись)
Оператор (кассир) _____________________
                        (подпись)
Наличными деньгами, денежными документами _________________________________
           (ненужное зачеркнуть)               (сумма цифрами
__________________________________________________________ белорусских руб.
                      и прописью)
получены и оприходованы "__" ___________ 20__ г.

Оттиск календарного                    Начальник главной кассы организации
      штемпеля                         связи (отделения связи) ____________
                                                                (подпись)
                                       Оператор (кассир) _____________
                                                           (подпись)

                                                                 Форма МС-4

                         Опись денежных документов

-------------------------+----------+--------+-----T----------+--------T-
¦ Купюрная опись наличных¦          ¦        ¦     ¦          ¦        ¦     ¦
¦          денег         ¦  Номера  ¦ Номера ¦     ¦  Номера  ¦ Номера ¦     ¦
+------+----------+------+документов¦ счетов ¦Сумма¦документов¦ счетов ¦Сумма¦
¦купюры¦количество¦ сумма¦          ¦клиентов¦     ¦          ¦клиентов¦     ¦
¦      ¦  листов  ¦      ¦          ¦        ¦     ¦          ¦        ¦     ¦
+------+----------+------+----------+--------+-----+----------+--------+-----+
¦      ¦          ¦      ¦          ¦        ¦     ¦          ¦        ¦     ¦

¦      ¦          ¦      ¦          ¦        ¦     ¦          ¦        ¦     ¦
+------+----------+------+----------+--------+-----+----------+--------+-----+
¦Всего ¦          ¦      ¦          ¦        ¦     ¦          ¦        ¦     ¦
¦------+----------+------+----------+--------+-----+----------+--------+------

Приложение 6
к Инструкции о порядке ведения
кассовых операций и организации работы
с наличными денежными средствами
в белорусских рублях и с наличной
иностранной валютой организациями,
подчиненными Министерству связи
и информатизации Республики Беларусь

                         Карта отправки формы ПС16

                                                                      ПС16
                                                                     -
КАРТА ОТПРАВКИ N ____                Мешки       простые             ¦    ¦
                                                                     +----+
                                                 заказные            ¦    ¦
                     ----------                                 +----+
Из _________________ ¦             ¦             страховые           ¦    ¦
                     ¦   Оттиск    ¦                                 +----+
                     ¦календарного ¦             международные       ¦    ¦
                     ¦  штемпеля   ¦                                 +----+
В адрес ____________ ¦             ¦             правительственные   ¦    ¦
                     ¦--------------                                 +----+
                                                 EMS                 ¦    ¦
                                                                     +----+
N _______________                                экспресс            ¦    ¦
      (мешка)                                                        +----+
                                     Письма      заказные            ¦    ¦
                                                                     +----+
                                                 с объявленной       ¦    ¦
                                                 ценностью           ¦    ¦
                                                                     +----+
                                                 правительственные   ¦    ¦
                                                                     +----+
                                     Мелкие      заказные            ¦    ¦
                                                                     +----+
Почта отправлена в ____ ч ____ мин   пакеты      с объявленной       ¦    ¦
                                                 ценностью           ¦    ¦
                                                                     +----+
В сопровождении __________________   Переводы                        ¦    ¦
                     (фамилия)                                       +----+
                                     Уведомления                     ¦    ¦
                                                                     +----+
Подлежит обмену ___________ мешков   Газетные пачки                  ¦    ¦
                                                                     +----+
                                     Посылки                         ¦    ¦
                                                                     +----+
                                     Международные посылки           ¦    ¦
                                                                     +----+
                                     Тара                            ¦    ¦
                                                                     +----+
                                     ИТОГО                           ¦    ¦
                                                                     ¦-----

----+------------+-----T------------+--------------+--------------+---
¦   ¦   Вид и    ¦     ¦            ¦    Сумма     ¦    Сумма     ¦       ¦
¦ N ¦наименование¦     ¦Место подачи¦ (объявленная ¦ наложенного  ¦Особые ¦
¦п/п¦ почтового  ¦Номер¦(назначения)¦  ценность,   ¦   платежа    ¦отметки¦
¦   ¦отправления ¦     ¦            ¦перевод), руб.¦ (пошлины),   ¦       ¦
¦   ¦            ¦     ¦            ¦              ¦    руб.      ¦       ¦
+---+------------+-----+------------+--------------+--------------+-------+
¦ 1 ¦            ¦     ¦            ¦              ¦              ¦       ¦
+---+------------+-----+------------+--------------+--------------+-------+
¦ 2 ¦            ¦     ¦            ¦              ¦              ¦       ¦
+---+------------+-----+------------+--------------+--------------+-------+
¦ 3 ¦            ¦     ¦            ¦              ¦              ¦       ¦
+---+------------+-----+------------+--------------+--------------+-------+
¦...¦            ¦     ¦            ¦              ¦              ¦       ¦
¦---+------------+-----+------------+--------------+--------------+--------

                                Оборотная сторона карты отправки формы ПС16

----+------------+-----T------------+------------+------------+-------
¦   ¦   Вид и    ¦     ¦            ¦   Сумма    ¦   Сумма    ¦           ¦
¦ N ¦наименование¦     ¦Место подачи¦(объявленная¦наложенного ¦  Особые   ¦
¦п/п¦ почтового  ¦Номер¦(назначения)¦ ценность,  ¦  платежа   ¦  отметки  ¦
¦   ¦отправления ¦     ¦            ¦ перевод),  ¦(пошлины),  ¦           ¦
¦   ¦            ¦     ¦            ¦    руб.    ¦   руб.     ¦           ¦
+---+------------+-----+------------+------------+------------+-----------+
¦25 ¦            ¦     ¦            ¦            ¦            ¦           ¦
+---+------------+-----+------------+------------+------------+-----------+
¦26 ¦            ¦     ¦            ¦            ¦            ¦           ¦
+---+------------+-----+------------+------------+------------+-----------+
¦27 ¦            ¦     ¦            ¦            ¦            ¦           ¦
+---+------------+-----+------------+------------+------------+-----------+
¦...¦            ¦     ¦            ¦            ¦            ¦           ¦
+---+------------+-----+------------+------------+------------+-----------+
¦ИТОГО ____________________                                   ____________¦
¦          (цифрами)                                           (прописью) ¦
¦--------------------------------------------------------------------------

Подписи:
Составил __________________
Контролирующее лицо _________________

----------------------------------------------------------------------
¦Почта поименно проверена и принята в количестве                          ¦
¦__________________________________________________________________ вещей,¦
¦                           (прописью)                                    ¦
¦в том числе                                                              ¦
¦поименно ________________________________________________________________¦
¦                                    (прописью)                           ¦
¦--------------------------------------------------------------------------

Время: ______ ч _______ мин

Подписи: _______________________                         -------------
                (принял)                                 ¦                ¦
________________________________                         ¦-----------------
    (контролирующее лицо)                                   (календарный
                                                              штемпель)

Приложение 7
к Инструкции о порядке ведения
кассовых операций и организации работы
с наличными денежными средствами
в белорусских рублях и с наличной
иностранной валютой организациями,
подчиненными Министерству связи
и информатизации Республики Беларусь

                                                                Форма КО-4с

                               Форма ярлыка

----------------------------------------------------------------------
¦   ___________________________________________________________________   ¦
¦                (полное наименование организации связи)                  ¦
¦                                                                         ¦
¦                             КАССОВАЯ КНИГА                              ¦
¦                            на ________ год                              ¦
¦--------------------------------------------------------------------------

                               Форма титула

----------------------------------------------------------------------
¦   ___________________________________________________________________   ¦
¦                 (полное наименование организации связи)                 ¦
¦                                                                         ¦
¦                             КАССОВАЯ КНИГА                              ¦
¦                             на ________ год                             ¦
¦--------------------------------------------------------------------------

                                                        Страница 2 - чистая

----------------------------------------------------------------------
¦                                         Печатать на последней странице  ¦
¦                                         в правом нижнем углу:           ¦
¦                                                                         ¦
¦                              В настоящей книге пронумеровано,           ¦
¦                              прошнуровано _________ листов,             ¦
¦                              книга скреплена печатью                    ¦
¦                                                                         ¦
¦      Руководитель ________________               ___________________    ¦
¦                      (подпись)                   (инициалы, фамилия)    ¦
¦                      М.П.                                               ¦
¦      Главный (ведущий) бухгалтер ______________  ___________________    ¦
¦                                    (подпись)     (инициалы, фамилия)    ¦
¦      "__" ___________ ____ г.                                           ¦
¦--------------------------------------------------------------------------

Касса за "__" __________ 20__ г.                            Лист __________

----------+-------+-----------------------+-----------------------+--------------
¦         ¦       ¦        Приход         ¦        Расход         ¦                  ¦
¦         ¦ Кому  +-----------+-----------+-----------+-----------+      Номер       ¦
¦  Номер  ¦выдано,¦ наличные  ¦ денежные  ¦ наличные  ¦ денежные  ¦корреспондирующего¦
¦документа¦от кого¦           ¦ документы ¦           ¦ документы ¦      счета       ¦
¦         ¦принято+-----------+-----------+-----------+-----------+ (шифр операции)  ¦
¦         ¦       ¦белорусские¦белорусские¦белорусские¦белорусские¦                  ¦
¦         ¦       ¦   рубли   ¦   рубли   ¦   рубли   ¦   рубли   ¦                  ¦
+---------+-------+-----------+-----------+-----------+-----------+------------------+
¦    1    ¦   2   ¦     3     ¦     4     ¦     5     ¦     6     ¦        7         ¦
+---------+-------+-----------+-----------+-----------+-----------+------------------+
¦Остаток на       ¦           ¦           ¦     х     ¦     х     ¦                  ¦
¦начало дня       ¦           ¦           ¦           ¦           ¦                  ¦
+---------+-------+-----------+-----------+-----------+-----------+------------------+
¦         ¦       ¦           ¦           ¦           ¦           ¦                  ¦

Перенос
---------------------------------------------------------------------------

Касса за "__" __________ 20__ г.                     Копия листа __________

----------+-------+-----------------------+-----------------------+--------------
¦         ¦       ¦        Приход         ¦        Расход         ¦                  ¦
¦         ¦ Кому  +-----------+-----------+-----------+-----------+      Номер       ¦
¦  Номер  ¦выдано,¦ наличные  ¦ денежные  ¦ наличные  ¦ денежные  ¦корреспондирующего¦
¦документа¦от кого¦           ¦ документы ¦           ¦ документы ¦      счета       ¦
¦         ¦принято+-----------+-----------+-----------+-----------+ (шифр операции)  ¦
¦         ¦       ¦белорусские¦белорусские¦белорусские¦белорусские¦                  ¦
¦         ¦       ¦   рубли   ¦   рубли   ¦   рубли   ¦   рубли   ¦                  ¦
+---------+-------+-----------+-----------+-----------+-----------+------------------+
¦    1    ¦   2   ¦     3     ¦     4     ¦     5     ¦     6     ¦        7         ¦
+---------+-------+-----------+-----------+-----------+-----------+------------------+
¦Остаток на начало¦           ¦           ¦     х     ¦     х     ¦                  ¦
¦дня:             ¦           ¦           ¦           ¦           ¦                  ¦
+---------+-------+-----------+-----------+-----------+-----------+------------------+
¦         ¦       ¦           ¦           ¦           ¦           ¦                  ¦

Перенос
---------------------------------------------------------------------------
                               Линия отреза

                                                    Оборотная сторона листа

----------+---------+---------+---------+-----------+-----------+-----
¦    1    ¦    2    ¦    3    ¦    4    ¦     5     ¦     6     ¦    7    ¦
+---------+---------+---------+---------+-----------+-----------+---------+
¦                   ¦         ¦         ¦     х     ¦     х     ¦         ¦
+---------+---------+---------+---------+-----------+-----------+---------+
¦         ¦         ¦         ¦         ¦           ¦           ¦         ¦

Итого по странице _______________________________________
Итого за день ___________________________________________
Остаток на конец дня ____________________________________
в том числе на оплату труда _____________________________
Оператор (кассир) _______________________________________
Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве _________________
                                                             (прописью)
приходных и ______________ расходных получил бухгалтер ____________________
              (прописью)                                   (подпись)

---------------------------------------------------------------------------
                               Линия отреза

                                              Оборотная сторона копии листа

--------+--------+-----------+-----------+-----------+-----------+----
¦   1   ¦   2    ¦     3     ¦    4      ¦     5     ¦     6     ¦   7    ¦
+-------+--------+-----------+-----------+-----------+-----------+--------+
¦                ¦белорусские¦белорусские¦белорусские¦белорусские¦        ¦
¦                ¦   рубли   ¦  рубли    ¦   рубли   ¦   рубли   ¦        ¦
+-------+--------+-----------+-----------+-----------+-----------+--------+
¦       ¦        ¦           ¦           ¦           ¦           ¦        ¦

Итого по странице ______________________________________
Итого за день __________________________________________
Остаток на конец дня ___________________________________
в том числе на оплату труда ____________________________
Оператор (кассир) ______________________________________
Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве _________________
                                                             (прописью)
приходных и ________________ расходных получил бухгалтер __________________
               (прописью)                                     (подпись)

Приложение 8
к Инструкции о порядке ведения
кассовых операций и организации работы
с наличными денежными средствами
в белорусских рублях и с наличной
иностранной валютой организациями,
подчиненными Министерству связи
и информатизации Республики Беларусь

                                                                Форма МС-43

_______________________________
   (наименование организации
            связи)
_______________________________
(наименование отделения связи)

                                 РАСПИСКА

Принят(а) _________________________________________________ с ценностями на
                     (пакет, шкатулка и т.п.)
объявленную сумму ________________________________________ белорусских руб.
от ________________________________________________________________________
                        (должность, инициалы, фамилия)
в  главную  кассу  (кладовую)  организации  связи  в  опечатанном  виде без
проверки вложения.
Принял ____________________________________________________________________
                          (должность, инициалы, фамилия)
"__" ___________ 20__ г.

Приложение 9
к Инструкции о порядке ведения
кассовых операций и организации работы
с наличными денежными средствами
в белорусских рублях и с наличной
иностранной валютой организациями,
подчиненными Министерству связи
и информатизации Республики Беларусь

                                                                Форма МС-45

                               РАСПОРЯЖЕНИЕ
                на отправку подкрепления наличными деньгами
           в отделения связи ________________ организации связи
                      на "__" ______________ 20__ г.

-------------+-----------+--------+------+-----------+----------------
¦            ¦           ¦        ¦      ¦           ¦ Отметка о получении¦
¦Наименование¦           ¦        ¦Номер ¦   Номер   ¦    подкрепления    ¦
¦ отделений  ¦Затребована¦Сумма к ¦письма¦брезентовой¦наличными деньгами в¦
¦   связи    ¦   сумма   ¦отправке¦формы ¦   сумки   ¦   отделении связи  ¦
¦            ¦           ¦        ¦ МС-4 ¦           +----------+---------+
¦            ¦           ¦        ¦      ¦           ¦   дата   ¦ подпись ¦
+------------+-----------+--------+------+-----------+----------+---------+
¦     1      ¦     2     ¦   3    ¦  4   ¦     5     ¦    6     ¦    7    ¦
+------------+-----------+--------+------+-----------+----------+---------+
¦            ¦           ¦        ¦      ¦           ¦          ¦         ¦

¦            ¦           ¦        ¦      ¦           ¦          ¦         ¦
+------------+-----------+--------+------+-----------+----------+---------+
¦Всего       ¦           ¦        ¦  х   ¦     х     ¦    х     ¦    х    ¦
¦------------+-----------+--------+------+-----------+----------+----------

Руководитель организации связи ____________________________________________
                                        (подпись, инициалы, фамилия)

______________________________________________________________  ___________
 (должность, инициалы, фамилия лица, принимающего кодированные   (подпись)
                            заявки)
"__" ___________ 20__ г.

Приложение 10
к Инструкции о порядке ведения
кассовых операций и организации работы
с наличными денежными средствами
в белорусских рублях и с наличной
иностранной валютой организациями,
подчиненными Министерству связи
и информатизации Республики Беларусь

                                                                Форма МС-44

____________________________________
  (наименование организации связи)

                                  СПРАВКА
об отправленных из отделений связи брезентовых сумках с наличными деньгами
                      за "__" ______________ 20__ г.

-----+------------+-----------+---------------------+------------+----
¦    ¦            ¦Должность и¦        Сумма        ¦            ¦        ¦
¦ N  ¦Наименование¦  фамилия  +------------+--------+   Номер    ¦ Особые ¦
¦п/п ¦ отделений  ¦   лица,   ¦  наличные  ¦        ¦брезентовой ¦отметки ¦
¦    ¦   связи    ¦передавшего¦ деньги по  ¦  чеки  ¦   сумки    ¦        ¦
¦    ¦            ¦кодограмму ¦    коду    ¦        ¦            ¦        ¦
+----+------------+-----------+------------+--------+------------+--------+
¦ 1  ¦     2      ¦     3     ¦     4      ¦   5    ¦     6      ¦   7    ¦
+----+------------+-----------+------------+--------+------------+--------+
¦    ¦            ¦           ¦            ¦        ¦            ¦        ¦

¦    ¦            ¦           ¦            ¦        ¦            ¦        ¦
¦----+------------+-----------+------------+--------+------------+--------+
                  ¦Всего      ¦            ¦        ¦            ¦        ¦
                  ¦-----------+------------+--------+------------+---------

Руководитель организации связи ____________________________________________
                                       (подпись, инициалы, фамилия)

__________________________________________________________     ____________
    (должность, инициалы, фамилия ответственного лица)           (подпись)
"__" ___________ 20__ г.

Приложение 11
к Инструкции о порядке ведения
кассовых операций и организации работы
с наличными денежными средствами
в белорусских рублях и с наличной
иностранной валютой организациями,
подчиненными Министерству связи
и информатизации Республики Беларусь

                                  ЖУРНАЛ
 учета и передачи отделениями связи кодированных извещений об отправке из
             операционных касс отделений связи наличных денег

--------------+---------------+--------------+-----------+------------
¦             ¦  Должность и  ¦ Кодированная ¦           ¦  Должность и   ¦
¦Дата передачи¦ фамилия лица, ¦    сумма     ¦   Номер   ¦ фамилия лица,  ¦
¦кодированного¦осуществляющего¦высылаемых из ¦брезентовой¦осуществляющего ¦
¦  извещения  ¦   передачу    ¦  отделений   ¦   сумки   ¦     прием      ¦
¦             ¦ кодированного ¦связи наличных¦           ¦ кодированного  ¦
¦             ¦   извещения   ¦    денег     ¦           ¦   извещения    ¦
+-------------+---------------+--------------+-----------+----------------+
¦             ¦               ¦              ¦           ¦                ¦

Приложение 12
к Инструкции о порядке ведения
кассовых операций и организации работы
с наличными денежными средствами
в белорусских рублях и с наличной
иностранной валютой организациями,
подчиненными Министерству связи
и информатизации Республики Беларусь

                                  ЖУРНАЛ
    учета и приема ответственными лицами организации связи кодированных
 извещений об отправке из операционных касс отделений связи наличных денег

--------------+---------+---------------+------------+-----------+-----------
¦             ¦         ¦  Должность и  ¦Кодированная¦           ¦  Должность и  ¦
¦             ¦         ¦ фамилия лица, ¦   сумма    ¦           ¦ фамилия лица, ¦
¦ Дата приема ¦Отделение¦осуществляющего¦отправляемых¦   Номер   ¦осуществляющего¦
¦кодированного¦  связи  ¦   передачу    ¦из отделений¦брезентовой¦     прием     ¦
¦  извещения  ¦         ¦ кодированного ¦   связи    ¦   сумки   ¦ кодированного ¦
¦             ¦         ¦   извещения   ¦  наличных  ¦           ¦   извещения   ¦
¦             ¦         ¦               ¦   денег    ¦           ¦               ¦
+-------------+---------+---------------+------------+-----------+---------------+
¦             ¦         ¦               ¦            ¦           ¦               ¦

Приложение 13
к Инструкции о порядке ведения
кассовых операций и организации работы
с наличными денежными средствами
в белорусских рублях и с наличной
иностранной валютой организациями,
подчиненными Министерству связи
и информатизации Республики Беларусь

       Удостоверение формы 81 на право сопровождения и обмена почты

-------------------------------------+--------------------------------
¦                                    ¦                           Форма 81 ¦
¦                                    ¦                                    ¦
¦       УДОСТОВЕРЕНИЕ N ______       ¦                                    ¦
¦                                    ¦Без фотографии и личной подписи     ¦
¦Выдано ____________________________ ¦работника недействительно           ¦
¦               (инициалы, фамилия)  ¦                                    ¦
¦___________________________________ ¦Выдано "__" ___________ 20__ г.     ¦
¦на  право  сопровождения  и   обмена¦Действительно по "__"_______ 20__ г.¦
¦почты                               ¦                                    ¦
¦                                    ¦Руководитель _______________________¦
¦ -----                         ¦                   (наименование    ¦
¦ ¦        ¦                         ¦                    организации     ¦
¦ ¦  Фото  ¦                         ¦                   почтовой связи)  ¦
¦ ¦        ¦                         ¦ ---                           ¦
¦ ¦---------                         ¦ ¦      ¦                           ¦
¦___________________________________ ¦ ¦-------                           ¦
¦     (личная подпись работника)     ¦_____________________   ____________¦
¦                                    ¦    (оттиск печати)      (подпись)  ¦
¦                                    ¦Срок продлен по "__" ______ 20__ г. ¦
¦Руководитель ______________________ ¦Руководитель ______________________ ¦
¦                   (наименование    ¦                 (наименование      ¦
¦                    организации     ¦                   организации      ¦
¦                   почтовой связи)  ¦                 почтовой связи)    ¦
¦                                    ¦ ---                           ¦
¦___________________________________ ¦ ¦      ¦                           ¦
¦             (подпись)              ¦ ¦-------                           ¦
¦                                    ¦_____________________   ____________¦
¦                                    ¦    (оттиск печати)      (подпись)  ¦
¦------------------------------------+-------------------------------------

Приложение 14
к Инструкции о порядке ведения
кассовых операций и организации работы
с наличными денежными средствами
в белорусских рублях и с наличной
иностранной валютой организациями,
подчиненными Министерству связи
и информатизации Республики Беларусь

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
¦                                                                                                                            Форма 24     ¦
¦                                                 МАРШРУТНАЯ НАКЛАДНАЯ                                                                    ¦
¦                                                                                                                       ------------ ¦
¦Почта отправлена "__" ____________ 20__ г. в __ часов ___ минут                                                        ¦               ¦ ¦
¦Автомобиль _______________________________________________                                                             ¦---------------- ¦
¦                         (марка, гос. N)                                                                                    (оттиск      ¦
¦                                                                                                                         календарного    ¦
¦В сопровождении ____________________ Водитель _______________________                                                      штемпеля)     ¦
¦                (инициалы, фамилия)             (инициалы, фамилия)                                                                      ¦
¦на почту, отправленную по __________________________________________                                                                     ¦
¦                                    (наименование маршрута)                                                                              ¦
¦ -------------+-----------------------------------------------------------------------------+----------+--------+---------+-------- ¦
¦ ¦Наименование¦                          Количество почты по видам                          ¦  Общее   ¦        ¦Расписка ¦            ¦ ¦
¦ ¦   места    +---------+----------------+----------------+------+-------+---------+--------+количество¦ Время  ¦    в    ¦   Оттиск   ¦ ¦
¦ ¦ назначения ¦  мешки  ¦    мешки с     ¦    мешки с     ¦места ¦посылки¦мешки МУП¦порожние¦  вещей   ¦прибытия¦получении¦календарного¦ ¦
¦ ¦   почты    ¦страховые¦корреспонденцией¦корреспонденцией¦печати¦прочие ¦  <*>,   ¦  вещи  ¦(прописью)¦ почты  ¦  почты  ¦  штемпеля  ¦ ¦
¦ ¦            ¦         ¦                ¦ Правительства  ¦      ¦       ¦экспресс ¦        ¦          ¦        ¦         ¦            ¦ ¦
¦ +------------+---------+----------------+----------------+------+-------+---------+--------+----------+--------+---------+------------+ ¦
¦ ¦            ¦         ¦                ¦                ¦      ¦       ¦         ¦        ¦          ¦        ¦         ¦            ¦ ¦
¦ +------------+---------+----------------+----------------+------+-------+---------+--------+----------+--------+---------+------------+ ¦
¦ ¦            ¦         ¦                ¦                ¦      ¦       ¦         ¦        ¦          ¦        ¦         ¦            ¦ ¦
¦ +------------+---------+----------------+----------------+------+-------+---------+--------+----------+--------+---------+------------+ ¦
¦ ¦            ¦         ¦                ¦                ¦      ¦       ¦         ¦        ¦          ¦        ¦         ¦            ¦ ¦
¦ +------------+---------+----------------+----------------+------+-------+---------+--------+----------+--------+---------+------------+ ¦
¦ ¦ИТОГО       ¦         ¦                ¦                ¦      ¦       ¦         ¦        ¦          ¦        ¦         ¦            ¦ ¦
¦ ¦------------+---------+----------------+----------------+------+-------+---------+--------+----------+--------+---------+------------- ¦
¦                                                                                                                                         ¦
¦Почту отправили:                                                               Почту в количестве ___________________________            ¦
¦                                                                                                          (прописью)                     ¦
¦Начальник цеха, участка (смены) _________________________ принял ___________________________ удостоверение формы 81 N ________           ¦
¦                                        (подпись)                              (подпись)                                                 ¦
¦Оператор ______________________________                                        _____________________________________________             ¦
¦                  (подпись)                                                         (дата приема, время (часы, минуты)                   ¦
¦------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

     --------------------------------
     <*> МУП - международная ускоренная почта.

                                                          Оборотная сторона

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
¦                                                                 МАРШРУТНАЯ НАКЛАДНАЯ                                                                  ¦
¦Почта, отправленная в попутные отделения связи: _____________________________________________                                                          ¦
¦                                                                                                                                                       ¦
¦ -------------+------------------------------------------------------------------------------+----------+--------------------+----------+-------- ¦
¦ ¦Наименование¦                          Количество почты по видам                           ¦          ¦       Время        ¦          ¦            ¦ ¦
¦ ¦   места    +---------+----------------+----------------+------+-------+----------+--------+  Общее   +--------+-----------+Расписка в¦   Оттиск   ¦ ¦
¦ ¦ отправки   ¦         ¦                ¦    мешки с     ¦      ¦       ¦          ¦        ¦количество¦        ¦           ¦получении ¦календарного¦ ¦
¦ ¦   почты    ¦  мешки  ¦    мешки с     ¦корреспонденцией¦места ¦посылки¦мешки МУП,¦порожние¦  вещей   ¦прибытия¦отправления¦  почты   ¦  штемпеля  ¦ ¦
¦ ¦ (откуда -  ¦страховые¦корреспонденцией¦ Правительства  ¦печати¦прочие ¦ экспресс ¦  вещи  ¦(прописью)¦        ¦           ¦(прописью)¦            ¦ ¦
¦ ¦   куда)    ¦         ¦                ¦                ¦      ¦       ¦          ¦        ¦          ¦        ¦           ¦          ¦            ¦ ¦
¦ +------------+---------+----------------+----------------+------+-------+----------+--------+----------+--------+-----------+----------+------------+ ¦
¦ ¦            ¦         ¦                ¦                ¦      ¦       ¦          ¦        ¦          ¦        ¦           ¦          ¦            ¦ ¦
¦ ¦------------+---------+----------------+----------------+------+-------+----------+--------+----------+--------+-----------+----------+------------- ¦
¦                                                                                                                                                       ¦
¦                                                                 МАРШРУТНАЯ НАКЛАДНАЯ                                                                  ¦
¦Почта, отправленная в почтовое предприятие _____________________________________________                                                               ¦
¦                                                                                                                                                       ¦
¦ ---------------+---------------------------------------------------------------------------------------------+----------------+----------------  ¦
¦ ¦              ¦                                  Количество почты по видам                                  ¦                ¦                    ¦  ¦
¦ ¦ Наименование +---------+-----------------+------------------+------------+---------+-----------+-----------+Общее количество¦ Подпись, должность ¦  ¦
¦ ¦места отправки¦  мешки  ¦     мешки с     ¦     мешки с      ¦   места    ¦ посылки ¦мешки МУП, ¦ порожние  ¦вещей (прописью)¦     работника,     ¦  ¦
¦ ¦    почты     ¦страховые¦корреспонденцией ¦ корреспонденцией ¦   печати   ¦ прочие  ¦ экспресс  ¦   вещи    ¦                ¦ учинившего запись  ¦  ¦
¦ ¦              ¦         ¦                 ¦  Правительства   ¦            ¦         ¦           ¦           ¦                ¦                    ¦  ¦
¦ +--------------+---------+-----------------+------------------+------------+---------+-----------+-----------+----------------+--------------------+  ¦
¦ ¦              ¦         ¦                 ¦                  ¦            ¦         ¦           ¦           ¦                ¦                    ¦  ¦
¦ +--------------+--T------+-----------------+------------------+------------+---------+-----------+-----------+----------------+---------------------  ¦
¦ ¦                 ¦                                                                                                                                   ¦
¦ ¦ ---------  ¦                                                                                                                                   ¦
¦ ¦ ¦            ¦  ¦ Почта прибыла _________________ 20__ г. в _______ч _______ мин.                                                                   ¦
¦ ¦ ¦            ¦  ¦                                                                                                                                   ¦
¦ ¦ ¦            ¦  ¦ Доставленная почта проверена, сличена с документами и принята полностью.                                                          ¦
¦ ¦ ¦-------------  ¦                                                                                                                                   ¦
¦ ¦     Оттиск      ¦ Работник, ответственный за прием почты _____________________________                                                              ¦
¦ ¦  календарного   ¦                                               (подпись)                                                                           ¦
¦ ¦ штемпеля места  ¦ Сдал работник, сопровождающий почту _____________________________                                                                 ¦
¦ ¦ получения почты ¦                                             (подпись)                                                                             ¦
¦ ¦------------------                                                                                                                                   ¦
¦--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Приложение 15
к Инструкции о порядке ведения
кассовых операций и организации работы
с наличными денежными средствами
в белорусских рублях и с наличной
иностранной валютой организациями,
подчиненными Министерству связи
и информатизации Республики Беларусь

                                                              --------
                                                              ¦  0482437  ¦
                                                              ¦------------

                                   --------
                          РЕЕСТР N ¦           ¦
                                   ¦------------
          брезентовых сумок с наличными деньгами, сданных в банк
                            организациями связи
                        "__" _____________ 20__ г.

                                                          ------------
Наименование организации связи __________________________ ¦               ¦
                                                          ¦----------------

                                                          ------------
Наименование банка ______________________________________ ¦               ¦
                                                          ¦----------------

------------------+----T----------------+--------------+--------------
¦  Наименование   ¦    ¦ Номера сумок с ¦   Сумма по   ¦                  ¦
¦организаций связи¦Код ¦   наличными    ¦  накладным   ¦    Примечание    ¦
¦                 ¦    ¦    деньгами    ¦              ¦                  ¦
+-----------------+----+----------------+--------------+------------------+
¦        1        ¦ 2  ¦       3        ¦      4       ¦         5        ¦
+-----------------+----+----------------+--------------+------------------+
¦                 ¦    ¦                ¦              ¦                  ¦

Руководитель организации связи _____________________________
                                         (подпись)
Начальник (оператор) главной кассы _________________________
                                         (подпись)

   Оттиск календарного
        штемпеля

Всего принято кассой банка от работника связи _____________________________
                                                   (инициалы, фамилия)
___________________________________________________________________________
                      (количество цифрами и прописью)
________________________________________________ сумок с наличными деньгами
на сумму _________________________________________________ белорусских руб.
                  (количество цифрами и прописью)
Кассир _________________
           (подпись)
Бухгалтер-контролер _______________
                      (подпись)
М.П.

Приложение 16
к Инструкции о порядке ведения
кассовых операций и организации работы
с наличными денежными средствами
в белорусских рублях и с наличной
иностранной валютой организациями,
подчиненными Министерству связи
и информатизации Республики Беларусь

                                                                 Форма 24-и

                             Рейс за "__" ___________ 20__ г. ___ ч ___ мин
                             в сопровождении операторов _______________

                        МАРШРУТНАЯ НАКЛАДНАЯ N ____

на доставку брезентовых сумок из _________________________      Оттиск
                                      (наименование          календарного
                                    организации связи)         штемпеля
по маршруту _______________________________________________

-------------+----------+-----------+-----------+-----------+---------+---------+--------
¦            ¦          ¦           ¦           ¦           ¦         ¦Расписка ¦            ¦
¦            ¦          ¦           ¦   Сумма   ¦   Номер   ¦         ¦    в    ¦   Оттиск   ¦
¦ Номер или  ¦  Время   ¦   Номер   ¦вложения в ¦ порожней  ¦         ¦получении¦календарного¦
¦наименование¦ прибытия ¦упакованной¦брезентовую¦брезентовой¦Должность¦ сумок с ¦  штемпеля  ¦
¦ отделения  ¦автомашины¦брезентовой¦   сумку   ¦ сумки (из ¦         ¦деньгами ¦ отделения  ¦
¦   связи    ¦          ¦   сумки   ¦(цифрами и ¦ отделения ¦         ¦    и    ¦   связи    ¦
¦            ¦          ¦           ¦ прописью) ¦  связи)   ¦         ¦порожних ¦            ¦
¦            ¦          ¦           ¦           ¦           ¦         ¦  сумок  ¦            ¦
+------------+----------+-----------+-----------+-----------+---------+---------+------------+
¦     1      ¦    2     ¦     3     ¦     4     ¦     5     ¦    6    ¦    7    ¦     8      ¦
+------------+----------+-----------+-----------+-----------+---------+---------+------------+
¦            ¦          ¦           ¦           ¦           ¦         ¦         ¦            ¦

Начальник (оператор) главной кассы организации связи ______________________
                                                           (подпись)

                                                          Оборотная сторона

                           МАРШРУТНАЯ НАКЛАДНАЯ

  на доставку брезентовых сумок, отправленных из отделений связи в _____
       ____________________________________________________________
                     (наименование организации связи)

-------------+----------+-----------+-----------+-----------+---------+---------------+--------
¦            ¦          ¦           ¦   Сумма   ¦           ¦         ¦   Расписка    ¦   Оттиск   ¦
¦ Номер или  ¦  Время   ¦   Номер   ¦вложения в ¦   Номер   ¦         ¦  работника,   ¦календарного¦
¦наименование¦ прибытия ¦упакованной¦брезентовую¦ порожней  ¦Должность¦осуществляющего¦  штемпеля  ¦
¦ отделения  ¦автомашины¦брезентовой¦   сумку   ¦брезентовой¦         ¦ сдачу сумки и ¦ отделения  ¦
¦   связи    ¦          ¦   сумки   ¦(цифрами и ¦   сумки   ¦         ¦   получение   ¦   связи    ¦
¦            ¦          ¦           ¦ прописью) ¦           ¦         ¦порожней сумки ¦            ¦
+------------+----------+-----------+-----------+-----------+---------+---------------+------------+
¦     1      ¦    2     ¦     3     ¦     4     ¦     5     ¦    6    ¦       7       ¦     8      ¦
+------------+----------+-----------+-----------+-----------+---------+---------------+------------+
¦            ¦          ¦           ¦           ¦           ¦         ¦               ¦            ¦

             Автомашина из рейса прибыла
             "__" __________ ____ г. в ___ ч _____ мин.
             _____________________ брезентовых сумок в исправном состоянии
   Оттиск    (количество прописью)
календарного принял ______________________
  штемпеля           (должность, фамилия)
             Начальник (оператор) главной кассы организации связи _________
                                                                  (подпись)
             Сдал ______________________
                   (должность, фамилия)

Приложение 17
к Инструкции о порядке ведения
кассовых операций и организации работы
с наличными денежными средствами
в белорусских рублях и с наличной
иностранной валютой организациями,
подчиненными Министерству связи
и информатизации Республики Беларусь

                                   КНИГА
учета приема и сдачи брезентовых сумок, удостоверений на право обмена почты
           и вещей при организации специальных рейсов по городу

-------+-----------+----------+--------+------------+-------------+---------+----
¦Дата, ¦ Порожние  ¦Маршрутная¦        ¦  Порожний  ¦Удостоверения¦Расписка ¦        ¦
¦часы, ¦брезентовые¦накладная ¦Порожний¦   мешок    ¦  на право   ¦    в    ¦Расписка¦
¦минуты¦   сумки   ¦формы 24-и¦портфель¦(количество)¦обмена почты ¦получении¦в сдаче ¦
¦      ¦ (номера)  ¦ (номер)  ¦        ¦            ¦  (номера)   ¦         ¦        ¦
+------+-----------+----------+--------+------------+-------------+---------+--------+
¦  1   ¦     2     ¦    3     ¦   4    ¦     5      ¦      6      ¦    7    ¦   8    ¦
+------+-----------+----------+--------+------------+-------------+---------+--------+
¦      ¦           ¦          ¦        ¦            ¦             ¦         ¦        ¦

Приложение 18
к Инструкции о порядке ведения
кассовых операций и организации работы
с наличными денежными средствами
в белорусских рублях и с наличной
иностранной валютой организациями,
подчиненными Министерству связи
и информатизации Республики Беларусь

                                                                Форма МС-47

_____________________________________
  (наименование организации связи)

                                  СПРАВКА
о передаче остатков наличных денег и ценностей в главной кассе организации
                                   связи
          оператора (кассира) ___________________________________
              за "__" ________________ 20__ г. на ____ часов

----+--------------+-------+---------------------------------+--------
¦   ¦              ¦       ¦     Обороты за день (смену)     ¦  Остаток   ¦
¦   ¦   Наличные   ¦Остаток+----------------+----------------+передаваемых¦
¦ N ¦   деньги,    ¦  на   ¦     приход     ¦     расход     ¦  наличных  ¦
¦п/п¦   ценности   ¦начало +----------+-----+----------+-----+   денег,   ¦
¦   ¦(наименование)¦  дня  ¦количество¦сумма¦количество¦сумма¦ ценностей  ¦
¦   ¦              ¦       ¦документов¦     ¦документов¦     ¦            ¦
+---+--------------+-------+----------+-----+----------+-----+------------+
¦ 1 ¦      2       ¦   3   ¦    4     ¦  5  ¦    6     ¦  7  ¦     8      ¦
+---+--------------+-------+----------+-----+----------+-----+------------+
¦   ¦              ¦       ¦          ¦     ¦          ¦     ¦            ¦

Приложение: приходные кассовые ордера N ___________________________________
            расходные кассовые ордера N ___________________________________

Наличные деньги и ценности сдал оператор (кассир) ___________  ____________
                                                    (подпись)   (инициалы,
                                                                 фамилия)
Наличные деньги и ценности принял оператор (кассир) _________  ____________
                                                    (подпись)   (инициалы,
                                                                 фамилия)

Приложение 19
к Инструкции о порядке ведения
кассовых операций и организации работы
с наличными денежными средствами
в белорусских рублях и с наличной
иностранной валютой организациями,
подчиненными Министерству связи
и информатизации Республики Беларусь

________________________________
(наименование организации связи)

                                  ЖУРНАЛ
                получения и сдачи страховой печати и ключа

----+--------------+---------+--------------+---------+--------------+-----
¦   ¦              ¦ Дата и  ¦   Расписка   ¦ Дата и  ¦   Расписка   ¦ Расписка¦
¦   ¦  Инициалы,   ¦  время  ¦ответственного¦  время  ¦ответственного¦работника¦
¦ N ¦   фамилия    ¦получения¦ дежурного в  ¦  сдачи  ¦ дежурного в  ¦ кассы в ¦
¦п/п¦ответственного¦страховой¦  получении   ¦страховой¦    сдаче     ¦получении¦
¦   ¦  дежурного   ¦печати и ¦  страховой   ¦печати и ¦  страховой   ¦страховой¦
¦   ¦              ¦  ключа  ¦печати и ключа¦  ключа  ¦печати и ключа¦ печати и¦
¦   ¦              ¦         ¦              ¦         ¦              ¦  ключа  ¦
+---+--------------+---------+--------------+---------+--------------+---------+
¦ 1 ¦      2       ¦    3    ¦      4       ¦    5    ¦      6       ¦    7    ¦
+---+--------------+---------+--------------+---------+--------------+---------+
¦   ¦              ¦         ¦              ¦         ¦              ¦         ¦

Приложение 20
к Инструкции о порядке ведения
кассовых операций и организации работы
с наличными денежными средствами
в белорусских рублях и с наличной
иностранной валютой организациями,
подчиненными Министерству связи
и информатизации Республики Беларусь

                                   ОПИСЬ
   запасных экземпляров (дубликатов) ключей от входных дверей, хранилищ,
 сейфов, металлических шкафов главной кассы организации связи и отделений
                              почтовой связи

----------------+---------------------+--------------+----------------
¦Номер ключа по ¦  Количество ключей  ¦  От какого   ¦     Примечание     ¦
¦     бирке     ¦                     ¦ замка ключи  ¦                    ¦
+---------------+---------------------+--------------+--------------------+
¦               ¦                     ¦              ¦                    ¦

¦               ¦                     ¦              ¦                    ¦
+---------------+---------------------+--------------+--------------------+
¦ИТОГО          ¦                     ¦              ¦                    ¦
¦---------------+---------------------+--------------+---------------------

                                                    ------------------
Итого по описи _________________________ ключей     ¦                     ¦
                                                    ¦                     ¦
                                                    ¦----------------------
                                                     (оттиск календарного
                                                           штемпеля)

Начальник отделения почтовой связи ______________     _____________________
                                    (подпись)         (инициалы, фамилия)

Пакет с запасными экземплярами ключей принял на хранение: __ ______ 20__ г.
Руководитель организации связи ____________________________________________
                                      (подпись, инициалы, фамилия)

Приложение 21
к Инструкции о порядке ведения
кассовых операций и организации работы
с наличными денежными средствами
в белорусских рублях и с наличной
иностранной валютой организациями,
подчиненными Министерству связи
и информатизации Республики Беларусь

ПЕРЕЧЕНЬ
пакетов с запасными экземплярами (дубликатами) ключей от входных дверей,
хранилищ, сейфов, металлических шкафов главной кассы организации связи и
отделений почтовой связи, находящихся на хранении у руководителя
(начальника)
______________________________________________________________
             (наименование объекта почтовой связи)

-----+---------------+--------------+-------------+-----------+-------
¦    ¦               ¦  Количество  ¦ Должность,  ¦   Дата    ¦           ¦
¦ N  ¦ Наименование  ¦ экземпляров  ¦фамилия лица,¦ получения ¦           ¦
¦п/п ¦    объекта    ¦    ключей    ¦  сдавшего   ¦ пакета на ¦ Примечание¦
¦    ¦               ¦согласно описи¦  пакет на   ¦ хранение  ¦           ¦
¦    ¦               ¦              ¦  хранение   ¦           ¦           ¦
+----+---------------+--------------+-------------+-----------+-----------+
¦    ¦               ¦              ¦             ¦           ¦           ¦

Итого _____________ пакетов с вложением ключей
      (количество)

Сдал _______________ пакетов _____________ ________________________________
      (количество)              (дата)        (подпись, инициалы, фамилия)

Принял _______________ пакетов ___________ ________________________________
         (количество)           (дата)        (подпись, инициалы, фамилия)

Приложение 22
к Инструкции о порядке ведения
кассовых операций и организации работы
с наличными денежными средствами
в белорусских рублях и с наличной
иностранной валютой организациями,
подчиненными Министерству связи
и информатизации Республики Беларусь

                                  ЖУРНАЛ
выдачи пакетов с запасными экземплярами (дубликатами) ключей для проведения
                    проверки на объектах почтовой связи
       ____________________________________________________________
                   (наименование объекта почтовой связи)

----+------------+----------------+-----------+---------------+-------
¦   ¦            ¦   Должность,   ¦   Дата    ¦    Роспись    ¦           ¦
¦   ¦Наименование¦    фамилия     ¦ получения ¦руководителя в ¦           ¦
¦ N ¦  объекта   ¦  должностного  ¦пакета для ¦ приеме пакета ¦Примечание ¦
¦п/п¦  почтовой  ¦     лица,      ¦проведения ¦     после     ¦           ¦
¦   ¦   связи    ¦  получившего   ¦проверки и ¦  проведения   ¦           ¦
¦   ¦            ¦пакеты с ключами¦  роспись  ¦   проверки    ¦           ¦
+---+------------+----------------+-----------+---------------+-----------+
¦   ¦            ¦                ¦           ¦               ¦           ¦

Приложение 23
к Инструкции о порядке ведения
кассовых операций и организации работы
с наличными денежными средствами
в белорусских рублях и с наличной
иностранной валютой организациями,
подчиненными Министерству связи
и информатизации Республики Беларусь

                                    АКТ
    на вскрытие пакета с запасными экземплярами (дубликатами) ключей от
                      входных дверей, хранилищ, сейфов
    _____________________________________ и проведение проверки ключей
    (наименование объекта почтовой связи)

     Составлен о том, что комиссией в составе: ____________________________
___________________________________________________________________________
_____________________________________________________________ в присутствии
___________________________________________________________________________
вскрыт пакет с вложением  запасных  ключей  и  проведена  сверка  ключей  с
описью.
По описи числится _______ ключей, фактически оказалось ______
Вложение ключей пакета не соответствует описи _____________________________
                                               (указывается номер ключа по
___________________________________________________________________________
    описи, которого не оказалось в наличии, или номер ключа, который не
                           соответствует замку)
Постановили:  пакет  с  вложением  запасных  экземпляров  ключей оставить у
начальника объекта почтовой связи _________________________________________
                                      (отделение почтовой связи, объект
                                                почтовой связи)
до  изготовления  дубликатов  недостающих экземпляров ключей и последующего
оформления  в  соответствии  с  пунктом  114  Инструкции  о порядке ведения
кассовых  операций  и организации работы с наличными денежными средствами в
белорусских   рублях   и  с  наличной  иностранной  валютой  организациями,
подчиненными  Министерству  связи  и  информатизации  Республики  Беларусь,
утвержденной   постановлением   Правления  Национального  банка  Республики
Беларусь от 29 сентября 2011 г. N 406.

Дата ___________________
Комиссия: ________________                       __________________________
              (подпись)                             (инициалы, фамилия)
         ________________                        __________________________
         ________________                        __________________________
Руководитель организации связи ____________________________________________
                                      (подпись, инициалы, фамилия)

Приложение 24
к Инструкции о порядке ведения
кассовых операций и организации работы
с наличными денежными средствами
в белорусских рублях и с наличной
иностранной валютой организациями,
подчиненными Министерству связи
и информатизации Республики Беларусь

                                                          Реестр формы ПС10

                                                                    Образец

----------------------------------------------------------------------
¦                                                               Форма ПС10¦
¦                                                                         ¦
¦                             РЕЕСТР N ______                             ¦
¦                для записи выплаченных денежных переводов                ¦
¦                                                                         ¦
¦                                                 (оттиск контрольно-     ¦
¦                                                 переводной печати)      ¦
¦______________________________________________________________           ¦
¦за период с __________________________________________________           ¦
¦по ___________________________________________________________           ¦
¦                                                                         ¦
¦  -----+------------------------+-------------------+------------   ¦
¦  ¦ N  ¦    Номера денежных     ¦                   ¦                ¦   ¦
¦  ¦п/п ¦ переводов по квитанции ¦   Место подачи    ¦   Сумма, руб.  ¦   ¦
¦  ¦    ¦        формы 5         ¦                   ¦                ¦   ¦
¦  +----+------------------------+-------------------+----------------+   ¦
¦  ¦    ¦                        ¦                   ¦                ¦   ¦
¦  +----+------------------------+-------------------+----------------+   ¦
¦  ¦    ¦                        ¦                   ¦                ¦   ¦
¦  +----+------------------------+-------------------+----------------+   ¦
¦  ¦    ¦                        ¦                   ¦                ¦   ¦
¦  +----+------------------------+-------------------+----------------+   ¦
¦  ¦    ¦                        ¦                   ¦                ¦   ¦
¦  +----+------------------------+-------------------+----------------+   ¦
¦  ¦    ¦                        ¦                   ¦                ¦   ¦
¦  ¦----+------------------------+-------------------+----------------+   ¦
¦                                              ИТОГО ¦                ¦   ¦
¦                                                    ¦-----------------   ¦
¦Контролирующее лицо _______________                                      ¦
¦Оператор __________________________                                      ¦
¦--------------------------------------------------------------------------

Приложение 25
к Инструкции о порядке ведения
кассовых операций и организации работы
с наличными денежными средствами
в белорусских рублях и с наличной
иностранной валютой организациями,
подчиненными Министерству связи
и информатизации Республики Беларусь

                              ВАЛЮТНЫЙ ОТЧЕТ

          Отделение связи _____________ за "__" _________ 20__ г.

-------+-------+----------+-----------------------------+----T-------------------------
¦      ¦       ¦Остаток по¦ Сумма в белорусских рублях  ¦    ¦        Сумма валюты         ¦
¦      ¦Наиме- ¦СДО <*> на+-------+------+------+-------+Курс+-------+------+------+-------+
¦ Вид  ¦нование¦конец дня ¦остаток¦      ¦      ¦остаток¦ НБ ¦остаток¦      ¦      ¦остаток¦
¦оплаты¦валюты ¦ (преды-  ¦  на   ¦приход¦расход¦  на   ¦ РБ ¦  на   ¦приход¦расход¦  на   ¦
¦      ¦       ¦ дущего)  ¦начало ¦      ¦      ¦ конец ¦<**>¦начало ¦      ¦      ¦ конец ¦
¦      ¦       ¦          ¦  дня  ¦      ¦      ¦  дня  ¦    ¦  дня  ¦      ¦      ¦  дня  ¦
+------+-------+----------+-------+------+------+-------+----+-------+------+------+-------+
¦  1   ¦   2   ¦    3     ¦   4   ¦  5   ¦  6   ¦   7   ¦ 8  ¦   9   ¦  10  ¦  11  ¦  12   ¦
+------+-------+----------+-------+------+------+-------+----+-------+------+------+-------+
¦      ¦       ¦          ¦       ¦      ¦      ¦       ¦    ¦       ¦      ¦      ¦       ¦

Курсовая разница (наименование валюты) ______ белорусских рублей.
Отчет составил _________________
                  (подпись)
Соответствие сумм, отраженных в столбцах 3, 7, проверил ___________________
                                                             (подпись)
Оттиск календарного штемпеля ______________________________________________
                                   (подпись начальника отделения связи)

     --------------------------------
     <*> СДО - сводный денежный отчет.
     <**> НБ РБ - Национальный банк Республики Беларусь.

Архіў дакументаў Папярэдні | Наступны


	Под общей редакцией Валерия Левоневского