Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.10.2012 № 554 "Об утверждении Инструкции о требованиях, предъявляемых к бизнес-плану, стратегическому плану развития банка, небанковской кредитно-финансовой организации, порядке оценки таких планов"

Текст документа с изменениями и дополнениями по состоянию на ноябрь 2013 года

< Главная страница

Зарегистрировано в НРПА РБ 3 декабря 2012 г. N 8/26592

На основании абзаца шестого части четвертой статьи 34, части первой статьи 39 Банковского кодекса Республики Беларусь и статьи 4 Закона Республики Беларусь от 13 июля 2012 года "О внесении дополнений и изменений в Банковский кодекс Республики Беларусь" Правление Национального банка Республики Беларусь ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить прилагаемую Инструкцию о требованиях, предъявляемых к бизнес-плану, стратегическому плану развития банка, небанковской кредитно-финансовой организации, порядке оценки таких планов.

2. Признать утратившим силу постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 25 января 2007 г. N 22 "Об утверждении Инструкции о критериях оценки и порядке составления бизнес-плана банка и небанковской кредитно-финансовой организации" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2007 г., N 70, 8/15968).

3. Настоящее постановление вступает в силу с 22 января 2013 г.

Председатель Правления Н.А.Ермакова

                                                    УТВЕРЖДЕНО
                                                    Постановление Правления
                                                    Национального банка
                                                    Республики Беларусь
                                                    30.10.2012 N 554

ГЛАВА 1 ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Настоящая Инструкция устанавливает требования к бизнес-плану создаваемых банка, небанковской кредитно-финансовой организации, стратегическому плану развития действующих банка, небанковской кредитно-финансовой организации, порядок оценки Национальным банком Республики Беларусь (далее - Национальный банк) таких планов на соответствие предъявляемым требованиям.

2. Разработка бизнес-плана банка, небанковской кредитно-финансовой организации (далее - банк) на начальном этапе его функционирования и стратегического плана развития банка в процессе его дальнейшей деятельности является частью стратегического планирования, представляющего собой непрерывный процесс определения целей и стратегии развития банка, контроля их выполнения, корректировки и актуализации с учетом изменяющихся условий для обеспечения устойчивого функционирования и развития банка.

Бизнес-план банка представляет собой документ, определяющий стратегию развития создаваемого банка на два или более года и содержащий обоснованный прогноз его деятельности и развития в соответствующем периоде, включая оценку ожидаемых результатов и планируемые значения основных показателей деятельности банка, а также мероприятия, инструменты, ресурсы и условия их достижения.

Стратегический план развития банка представляет собой документ, определяющий стратегию развития действующего банка на два или более года с учетом достигнутых результатов на момент разработки плана и содержащий обоснованный прогноз его деятельности и развития в соответствующем периоде, включая оценку ожидаемых результатов и планируемые значения основных показателей деятельности банка, а также мероприятия, инструменты, ресурсы и условия их достижения.

3. Бизнес-план банка утверждается советом директоров (наблюдательным советом) банка, если в соответствии с уставом банка утверждение бизнес-плана не отнесено к компетенции общего собрания акционеров банка, и представляется в Национальный банк вместе с иными документами, необходимыми для получения лицензии на осуществление банковской деятельности (далее - лицензия). В случае обращения за получением лицензии одновременно с ходатайством о государственной регистрации банка бизнес-план должен быть подписан и утвержден учредителями банка.

4. Стратегический план развития банка утверждается советом директоров (наблюдательным советом) банка, если в соответствии с уставом банка утверждение стратегического плана развития не отнесено к компетенции общего собрания акционеров банка, и представляется в Национальный банк в следующих случаях:

истечения планового периода ранее представленного бизнес-плана (стратегического плана развития) банка - не позднее двух месяцев до завершения данного периода. Под плановым периодом понимается установленный в бизнес-плане (стратегическом плане развития) банка временной интервал, в течение которого осуществляется его реализация;

внесения изменений и (или) дополнений в перечень банковских операций, указанный в выданной банку лицензии, по инициативе банка - одновременно с представлением соответствующего ходатайства;

внесения изменений и (или) дополнений в перечень банковских операций, указанный в выданной банку лицензии, по инициативе Национального банка в случаях, предусмотренных статьями 97, 101-1, 134 и 134-1 Банковского кодекса Республики Беларусь, - не позднее трех месяцев с момента внесения соответствующих изменений и (или) дополнений;

реорганизации банка - одновременно с документами, представляемыми для государственной регистрации создаваемого в результате реорганизации банка и (или) государственной регистрации изменений и (или) дополнений, вносимых в устав реорганизуемого банка;

выявления в ходе мониторинга существенных отклонений в реализации бизнес-плана (стратегического плана развития) банка либо неучтенных в бизнес-плане (стратегическом плане развития) банка изменений макроэкономических условий, ситуации на рынке банковских услуг или иных фактов и обстоятельств, в результате которых реализация предусмотренной бизнес-планом (стратегическим планом развития) банка стратегии развития может негативно повлиять на финансовую надежность и устойчивость банка, его способность к долгосрочному существованию в качестве прибыльной организации, - по требованию Национального банка в установленный срок;

принятия нового стратегического плана развития банка либо внесения изменений и (или) дополнений в действующий бизнес-план (стратегический план развития) банка до завершения планового периода - не позднее одного месяца со дня утверждения нового стратегического плана развития банка либо внесения указанных изменений и (или) дополнений.

5. Бизнес-план (стратегический план развития) банка представляется в Национальный банк в одном экземпляре на бумажном носителе, а также в электронном виде в формате .rtf с подтверждением цифровой подписью электронного документа или прикреплением отсканированных страниц с подписями лиц, подписавших и утвердивших бизнес-план (стратегический план развития) банка.

6. Порядок разработки и утверждения стратегического плана развития банка, а также контроля за реализацией бизнес-плана (стратегического плана развития) банка, в том числе предусматривающего рассмотрение информации о ходе реализации бизнес-плана (стратегического плана развития) банка при утверждении общим собранием акционеров годовых отчетов, определяется локальными нормативными правовыми актами банка с учетом требований настоящей Инструкции.

ГЛАВА 2 ТРЕБОВАНИЯ К БИЗНЕС-ПЛАНУ (СТРАТЕГИЧЕСКОМУ ПЛАНУ РАЗВИТИЯ) БАНКА

7. Основными принципами разработки бизнес-плана (стратегического плана развития) банка являются:

определенность целей - цели и задачи по их достижению должны быть четкими, конкретными, понятными и обоснованными;

реальность - цели и направления деятельности, прогнозируемые показатели и ожидаемые результаты, оценка имеющихся и планируемых ресурсов, мероприятий, инструментов должны быть адекватны существующим макроэкономическим условиям, возможностям банка и его учредителей (акционеров) и основываться на достоверной и актуальной информации (данных, фактах). Расчеты и прогнозы должны быть составлены с учетом реальных макроэкономических условий того сегмента рынка, в котором банк будет работать;

эффективность - реализация бизнес-плана (стратегического плана развития) банка должна предусматривать четко определенные экономические и иные положительные эффекты для банка, его акционеров, адекватность ожидаемых результатов и планируемых показателей планируемым затратам, инструментам, ресурсам и мероприятиям по их достижению;

полнота - в бизнес-плане (стратегическом плане развития) банка должна отражаться вся совокупность информации, предусмотренной настоящей Инструкцией, в соответствии с установленными требованиями к содержанию информации;

соответствие законодательству - определенные бизнес-планом (стратегическим планом развития) банка цели, направления деятельности банка и способы их достижения должны предусматривать соблюдение пруденциальных, лицензионных и иных требований, установленных законодательством;

согласованность - информация должна быть взаимосвязана и не иметь внутренних противоречий;

обоснованность - бизнес-план (стратегический план развития) банка должен содержать аргументированную информацию, позволяющую сделать вывод об адекватности планируемых действий банка ожидаемым результатам его деятельности, а также об объективной возможности достижения таких результатов за счет имеющихся и (или) планируемых источников, инструментов и мероприятий по их достижению;

доступность - информация должна быть представлена в таком виде, который не затрудняет ее восприятие;

непрерывность - процессы планирования, контроля за реализацией планов должны быть непрерывными, что предполагает разработку стратегического плана развития банка до истечения срока утвержденного стратегического плана развития (бизнес-плана) банка.

8. Бизнес-план (стратегический план развития) должен раскрывать цели, направления и масштабы деятельности создаваемого (действующего) банка и отражать:

способность банка обеспечить финансовую стабильность, безопасное функционирование, защиту интересов вкладчиков и иных кредиторов банка, соблюдение пруденциальных, лицензионных и иных требований законодательства;

способность банка к долговременному существованию в качестве прибыльной финансовой организации;

оценку рисков, включающую комплексное и объективное рассмотрение основных рисков, которые уже существуют либо могут возникнуть в связи с реализацией бизнес-плана (стратегического плана развития) банка, а также определение мер, направленных на ограничение (снижение) таких рисков, в том числе анализ эффективности системы управления рисками;

достаточность имеющихся и планируемых ресурсов и обоснованность выбранной стратегии, инструментов и мероприятий для достижения поставленных целей развития.

Стратегический план развития банка помимо этого должен отражать:

финансовое состояние банка и его место в банковской системе Республики Беларусь на момент разработки стратегического плана развития;

результаты выполнения ранее утвержденного бизнес-плана (стратегического плана развития) банка и его эффективность.

9. Банк обязан осуществлять периодический контроль за актуальностью информации, содержащейся в его бизнес-плане (стратегическом плане развития), и при необходимости вносить в него соответствующие изменения и дополнения.

10. Бизнес-план (стратегический план развития) банка состоит из титульного листа и описательной части.

11. На титульном листе бизнес-плана (стратегического плана развития) банка указывается информация о его утверждении, слова "Бизнес-план" ("Стратегический план развития"), полное и сокращенное наименование банка.

12. Описательная часть бизнес-плана (стратегического плана развития) может включать пессимистичный, оптимистичный и базовый варианты развития банка, а также предусматривать варианты развития банка с учетом различных приоритетов (направлений) развития банка.

В описательной части должны содержаться следующие сведения:

стратегические цели, задачи и основные направления деятельности создаваемого (действующего) банка;

общая информация о создаваемом (действующем) банке;

анализ существующих макроэкономических и правовых условий, характеристика банковской системы и исследование сегментов банковского рынка;

обоснование целесообразности выбранных стратегических целей, направлений развития банка;

информация об ожидаемых результатах деятельности банка по истечении первого и последующих календарных лет планового периода его деятельности;

информация о планируемых показателях деятельности банка на конец первого и последующих календарных лет планового периода его деятельности;

информация о взаимодействии банка с головной организацией и иными участниками банковской группы (банковского холдинга), участником которой (которого) является банк;

информация об имеющихся и планируемых ресурсах, мероприятиях и инструментах достижения ожидаемых результатов и запланированных показателей;

анализ существующих и потенциальных рисков, связанных с реализацией бизнес-плана (стратегического плана развития) банка, а также информация о комплексе мер и инструментов, направленных на ограничение (снижение) таких рисков;

информация о маркетинговой политике банка;

информация о системе управления банком;

информация о системе управления рисками и системе внутреннего контроля банка;

информация о материально-техническом и кадровом обеспечении деятельности банка;

реальный план мероприятий по реализации бизнес-плана (стратегического плана развития) банка, предусматривающий конкретные меры и сроки их реализации;

иная информация, признаваемая банком существенной.

Стратегический план развития банка должен также содержать следующие сведения:

анализ выполнения ранее утвержденного бизнес-плана (стратегического плана развития) банка и его эффективности;

информацию об актуальном финансовом состоянии и показателях деятельности банка;

анализ положения банка на рынке;

информацию об источниках формирования и наращивания нормативного капитала, если такое наращивание предусмотрено стратегией развития банка.

13. Маркетинговая политика банка должна отражать:

планируемое положение банка на рынке банковских услуг (целевая ориентация в отношении сегментов рынка банковских и иных финансовых услуг, рыночной специализации банка);

стратегию развития банка (действия, которые банк планирует осуществить для достижения поставленных целей);

отличительные особенности (преимущества), позволяющие выделить банк среди его конкурентов - других участников рынка банковских услуг;

круг клиентов банка, в том числе их планируемое количество, возможности и ограничения по его изменению (расширению), целевую ориентацию;

перечень банковских операций и иных видов деятельности, осуществляемых (планируемых к осуществлению) банком;

стратегию в области ценовой (тарифной) политики банка;

планируемое распространение деятельности на территории Республики Беларусь и за ее пределами, в том числе путем создания (открытия) банком вне места его нахождения обособленных, структурных подразделений, удаленных рабочих мест;

круг взаимосвязанных юридических лиц (целевая ориентация в отношении создания (участия в создании) юридических лиц и их объединений и вхождения в состав банковских групп и (или) банковских холдингов).

Маркетинговая политика банка должна основываться на оценке банковского сектора Республики Беларусь, включая динамику его развития, анализ влияния на деятельность банка экономических и правовых условий, складывающихся на территории Республики Беларусь, и перспектив развития экономики Республики Беларусь.

14. Информация о системе управления банком должна содержать описание системы корпоративного управления банком, включая описание организационной структуры банка с указанием наименований создаваемых в его составе структурных подразделений, их функций и подчиненности, принципов распределения между ними и их должностными лицами полномочий и ответственности, порядка делегирования полномочий, планируемой численности персонала структурных подразделений, а также описание политики в области кадровых назначений.

15. Информация о системе управления рисками и системе внутреннего контроля банка должна содержать:

описание организационной структуры, основных принципов функционирования системы управления рисками и системы внутреннего контроля, их взаимодействия между собой, с органами управления банка и его структурными подразделениями;

обоснование адекватности системы управления рисками и системы внутреннего контроля целям и стратегии развития банка, его риск-профилю.

16. Планируемые показатели деятельности банка на конец первого и последующих календарных лет планового периода его деятельности должны отражать прогнозные значения:

нормативного капитала банка;

уровня рисков, учитываемых при расчете достаточности капитала, а также иных рисков, рассчитываемых банком;

уровня достаточности нормативного капитала банка;

активов и пассивов банка;

доходов и расходов банка;

прибыли и рентабельности банка;

численности работников банка;

количества филиалов (отделений), структурных подразделений банка и удаленных рабочих мест;

объема инвестиций в дочерние и зависимые юридические лица.

Расчет прогнозных показателей деятельности банка на конец первого и последующих календарных лет планового периода должен содержать обоснование их планируемого размера и указание на принятые при расчете допущения (отклонения), в том числе в отношении ставки рефинансирования, уровня инфляции, ставок налогов, подлежащих уплате банком, нормативов обязательных резервов, депонируемых в Национальном банке, средних процентных ставок по депозитам в Национальном банке, средней доходности по планируемым для осуществления банковским операциям, средней процентной ставки по привлеченным и размещенным средствам.

17. Информация о материально-техническом и кадровом обеспечении деятельности банка должна содержать сведения:

о здании (помещении), в котором располагается (будет располагаться) банк, с указанием правового титула на данное имущество;

о направлениях (возможностях) совершенствования технических возможностей для осуществления банковских операций, в том числе планируемых;

о существующих и (или) планируемых технических средствах для формирования системы безопасности и осуществления банковской деятельности (включая программные средства защиты информации от несанкционированного доступа), системах охраны и пожарной безопасности;

об имеющемся и (или) планируемом персонале банка, включая сведения о его численности, квалификации, динамике изменения, системе подбора персонала, в том числе требованиях, предъявляемых банком к кандидатам на соответствующие должности, и мотивации труда в банке;

об имеющихся и (или) планируемых к созданию (приобретению) банковских и информационных технологиях, программном обеспечении, иных объектах интеллектуальной собственности.

18. К бизнес-плану банка прилагаются:

прогнозный бухгалтерский баланс и план доходов и расходов банка на конец первого года планового периода, составленные в порядке, установленном требованиями национальных и (или) международных стандартов финансовой отчетности для составления бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках, подписываемые учредителями (руководителем и главным бухгалтером) банка либо уполномоченным ими лицом;

расчет планируемых показателей достаточности нормативного капитала банка на конец первого года планового периода, составляемый с учетом требований нормативного правового акта Национального банка, устанавливающего нормативы безопасного функционирования для банков.

К бизнес-плану (стратегическому плану развития) банка могут быть приложены и иные материалы, подтверждающие обоснованность содержащихся в нем сведений.

19. В случае применения в бизнес-плане (стратегическом плане развития) банка ссылки на справочные и иные материалы, статистические данные, используемые для его составления, к бизнес-плану (стратегическому плану развития) банка прилагаются соответствующие материалы либо указывается источник их получения.

20. Объемный по содержанию бизнес-план (стратегический план развития) банка делится на главы и должен включать описание его содержания, оформленное на отдельном листе.

ГЛАВА 3 ПОРЯДОК ОЦЕНКИ БИЗНЕС-ПЛАНА (СТРАТЕГИЧЕСКОГО ПЛАНА РАЗВИТИЯ) БАНКА

21. Оценка бизнес-плана (стратегического плана развития) банка на соответствие принципам и требованиям, установленным главой 2 настоящей Инструкции, проводится структурным подразделением центрального аппарата Национального банка, осуществляющим банковский надзор.

22. Установленное по результатам оценки несоответствие бизнес-плана (стратегического плана развития) банка требованиям настоящей Инструкции является основанием для принятия Национальным банком на основании мотивированного суждения решения:

об отказе в государственной регистрации созданного в результате реорганизации банка, изменений и (или) дополнений, вносимых в устав банка, связанных с реорганизацией банка, выдаче лицензии, внесении изменений и (или) дополнений в перечень банковских операций, указанных в лицензии, - в случаях представления бизнес-плана (стратегического плана развития) банка в соответствии с пунктом 3, абзацами третьим - пятым пункта 4 настоящей Инструкции;

о направлении рекомендаций по его доработке с указанием срока устранения замечаний либо применении мер надзорного реагирования - в случаях представления бизнес-плана (стратегического плана развития) банка в соответствии с абзацами вторым, шестым и седьмым пункта 4 настоящей Инструкции.

23. Решения, указанные в пункте 22 настоящей Инструкции, принимаются Правлением Национального банка или должностным лицом Национального банка, уполномоченным на принятие соответствующих решений, по обоснованному заключению структурного подразделения центрального аппарата Национального банка, осуществляющего банковский надзор, о несоответствии бизнес-плана (стратегического плана развития) банка установленным настоящей Инструкцией требованиям.

24. Оценка бизнес-плана (стратегического плана развития) банка на соответствие принципам и требованиям настоящей Инструкции осуществляется в следующие сроки:

в случаях представления бизнес-плана (стратегического плана развития) банка в соответствии с пунктом 3, абзацами третьим - пятым пункта 4 настоящей Инструкции - в сроки, установленные законодательством для принятия соответствующего решения о государственной регистрации банка, изменений и (или) дополнений, вносимых в устав банка, выдаче лицензии, внесении изменений и (или) дополнений в перечень банковских операций, указанных в лицензии;

в случаях представления бизнес-плана (стратегического плана развития) банка в соответствии с абзацами вторым, шестым и седьмым пункта 4 настоящей Инструкции - в срок, не превышающий 30 дней со дня его представления в Национальный банк.

Архіў дакументаў Папярэдні | Наступны


	Под общей редакцией Валерия Левоневского