Письмо Национального банка Республики Беларусь от 23.11.2012 № 31-15/318 "Об отражении информации в форме отчетности 1028"

Банки (по списку)

В связи с поступающими от банков вопросами по отражению информации в форме отчетности 1028 "Отчет о валютно-обменных операциях, совершенных на внутреннем валютном рынке Республики Беларусь" (далее - форма отчетности 1028) Национальный банк разъясняет следующее.

С 1 января 2013 г. вступает в силу постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 4 сентября 2012 г. N 456 "Об установлении формы отчетности 1028 "Отчет о валютно-обменных операциях, совершенных на внутреннем валютном рынке Республики Беларусь", утверждении Инструкции о порядке представления информации по форме отчетности 1028 "Отчет о валютно-обменных операциях, совершенных на внутреннем валютном рынке Республики Беларусь".

Форма отчетности 1028 предусматривает введение дополнительного показателя "Код валютно-обменной операции в зависимости от срока исполнения обязательств", позволяющего характеризовать валютно-обменные операции, совершенные банком, в зависимости от срока исполнения обязательств по ним (не более двух банковских дней, более двух банковских дней). Целью введения указанного показателя является разделение валютно-обменных операций на спотовые и срочные (форварды, фьючерсы и другие). При этом имеется в виду, что срочная сделка - валютно-обменная операция с датой осуществления расчетов сторонами не ранее третьего банковского дня после дня заключения указанной сделки.

В случае, когда банк совершает спотовую сделку, но взаиморасчеты проводятся в срок, превышающий два банковских дня по причинам, связанным с отражением сделки в учете (выходные дни в странах-контрагентах по сделке, расчеты с использованием банковских пластиковых карточек и пр.), либо по иным причинам, такие сделки не рассматриваются как сделки срочного рынка и, соответственно, отражаются в форме отчетности 1028 с кодом операции "1".

Первый заместитель

Председателя Правления Н.В.Лузгин