Письмо Национального банка Республики Беларусь от 28.11.2012 № 21-17/147 "О надлежащей проверке клиентов банков, открывающих и (или) имеющих банковские счета"

Текст документа с изменениями и дополнениями по состоянию на ноябрь 2013 года

< Главная страница

Структурные подразделения
Национального банка
Республики Беларусь
(по списку)

Банки

Ассоциация белорусских банков

В соответствии с Рекомендацией 10 "Надлежащая проверка клиента" Международных стандартов по противодействию отмыванию денег, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения (Рекомендации ФАТФ, февраль 2012 г.), пунктом 35 Инструкции об осуществлении банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями мер по предотвращению и выявлению финансовых операций, связанных с легализацией доходов, полученных преступным путем, и финансированием террористической деятельности, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.02.2008 N 34 (далее - Инструкция), рекомендуем осуществлять следующие действия в отношении клиентов, имеющих признаки лжепредпринимательских структур (примерный перечень критериев прилагается).

1. При открытии банковского счета на первоначальном этапе не заключать договоры на обслуживание в системе дистанционного банковского обслуживания "Клиент-банк" с клиентами:

поведение которых характеризуется признаками, определенными подпунктом 32.55 пункта 32 Инструкции;

счета которым открывают третьи лица по доверенности.

2. Предусмотреть в договоре, заключенном между банком и клиентом, определяющем порядок использования системы "Клиент-банк", право банка в одностороннем порядке принимать решение о прекращении оказания услуг с применением данной системы в соответствии с организованной системой внутреннего контроля и уведомлением клиента об этом по системе "Клиент-банк" за 3 рабочих дня до отключения, а также незамедлительно в случаях приостановления операций по счету по постановлению (решению) уполномоченных государственных органов (должностных лиц) или наложения ареста на денежные средства, находящиеся на счете клиента.

3. При выявлении финансовых операций, подлежащих особому контролю, и направлении специальных формуляров в орган финансового мониторинга в отношении организации, имеющей признаки лжепредпринимательской структуры, принимать решение об отключении системы "Клиент-банк" таким клиентам с уведомлением об этом клиента за 3 рабочих дня до отключения.

4. Решение о подключении к системе "Клиент-банк" нового клиента, который в соответствии с пунктом 1 настоящего письма не был подключен к системе "Клиент-банк", принимать не ранее, чем через месяц после начала банковского обслуживания при отсутствии подозрительных финансовых операций, а решение о возобновлении проведения платежей через систему "Клиент-банк" - после проведения мероприятий, предусмотренных правилами и процедурами внутреннего контроля, и при отсутствии информации либо подозрений, что участник финансовой операции действует не от своего имени и (или) в интересах третьего лица.

В целях профилактики использования номинальных руководителей в противоправной деятельности лжепредпринимательских структур, а при осознанном участии последних в такой деятельности - в целях получения правовых оснований для привлечения их к уголовной ответственности за пособничество предлагается предупреждать руководителей (уполномоченных представителей), открывающих банковские счета, об уголовной ответственности за легализацию преступных доходов, уклонение от уплаты налогов и административной ответственности за осуществление незаконных финансовых операций, а также о возможности привлечения к субсидиарной ответственности своим личным имуществом по обязательствам предприятия, в том числе в случаях утраты документов и осуществления незаконных финансовых операций по их счетам третьими лицами с их помощью. Примерная форма такого предупреждения разработана Департаментом финансовых расследований Комитета государственного контроля (прилагается).

При наличии подозрительных финансовых операций, проводимых клиентами банка как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте, банк в соответствии с пунктом 35 Инструкции при необходимости принимает решение о дальнейших действиях в отношении клиентов (о получении дополнительной информации о клиенте, о прекращении договорных отношений и др.). Примеры таких действий в отношении клиентов-нерезидентов и клиентов-резидентов приведены в письмах Национального банка от 09.11.2010 N 21-18/122 "О подозрительных финансовых операциях клиентов банка", от 13.01.2011 N 21-18/5 "О контроле банков за проведением клиентами платежей в пользу нерезидентов за счет купленной иностранной валюты". Аналогичные решения банк вправе принять в отношении клиентов-резидентов, осуществляющих платежи в белорусских рублях в пользу нерезидентов по внешнеторговым договорам.

Первый заместитель

Председателя Правления Н.В.Лузгин

ПРИМЕРНЫЙ ПЕРЕЧЕНЬ КРИТЕРИЕВ ОТНЕСЕНИЯ СУБЪЕКТОВ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ К СУБЪЕКТАМ, ФУНКЦИОНИРУЮЩИМ ПО ПРИНЦИПУ ЛЖЕПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКИХ СТРУКТУР:

регистрация организации по утерянным или похищенным документам, удостоверяющим личность учредителя;

учредителем организации является физическое лицо моложе 25 либо старше 60 лет;

физическое лицо является одновременно учредителем, руководителем и (или) главным бухгалтером организации;

физическое лицо занимает одновременно несколько руководящих должностей и (или) является учредителем в различных организациях;

физическое лицо является одновременно руководителем и бухгалтером в разных организациях;

учредителями и (или) руководителями организации являются физические лица, имеющие (имевшие) судимость;

при совершении финансовой операции организация или физическое лицо действует по поручению третьих лиц;

учредителями и (или) руководителями, бухгалтером организации являются студенты;

в состав учредителей (соучредителей) и (или) руководителей организации входят нерезиденты Республики Беларусь;

относительно низкая налоговая нагрузка субъекта хозяйствования;

систематическое представление субъектом хозяйствования платежных инструкций на выплату значительных штрафных санкций, пеней, неустоек другим субъектам хозяйствования;

разнородность платежей по приходно-расходным операциям, не соответствующая виду деятельности субъекта хозяйствования;

учредители и (или) руководители были связаны с организациями, имеющими плохую деловую репутацию (ликвидация по решению контролирующего органа, банкротство и т.п.);

финансово-хозяйственная деятельность осуществляется в рамках договоров подряда и комиссии;

проведение платежей по внешнеэкономическим контрактам без открытия текущего (расчетного) счета в иностранной валюте;

оформление товарно-сопроводительных документов с минимальной оптовой надбавкой (от 0 до 0,5%);

потенциальный клиент (представитель клиента) не может объяснить цели открытия банковского счета;

потенциальный клиент (представитель клиента) не владеет информацией (или владеет не в должной степени, путается) о заявленных видах деятельности организации;

при оформлении документов для открытия банковского счета потенциальный клиент (представитель клиента) консультируется с третьими лицами, в том числе по телефону. Особое внимание при этом следует обращать на факты заполнения документов за лицо, являющееся единоличным исполнительным органом клиента в его присутствии третьими лицами;

потенциальный клиент (представитель клиента) имеет асоциальный внешний вид ("бомж", неопрятно / грязно одет, ощутимый запах алкоголя и т.п.), вызывающий сомнения в подлинности намерений клиента ведения легитимной хозяйственной деятельности организации;

потенциальный клиент (представитель клиента) выражает постоянную неуверенность в сведениях, указываемых в документах для открытия банковского счета;

лицо, являющееся представителем клиента, неоднократно представляло интересы других клиентов при открытии банковского счета;

излишняя озабоченность конфиденциальностью представляемых документов, сведений и информации, в том числе раскрытие перед государственными органами (налоговые органы, органы внутренних дел, Комитет государственного контроля и иные органы) таких документов, сведений и информации;

неоправданные задержки в представлении запрашиваемых у представителя клиента документов, сведений и информации. Представитель клиента при себе имеет большое количество печатей, в том числе не относящихся к клиенту - юридическому лицу, которому открывается банковский счет;

возраст лица, являющегося единоличным исполнительным органом клиента (генеральный директор, директор, председатель правления) или представителя клиента, составляет менее 23 лет либо превышает 65 лет;

лицо, являющееся единоличным исполнительным органом клиента, не может указать почтовый индекс возглавляемой им организации (возможно, и географическое местонахождение).

Вариант письменного предупреждения

     В  целях  предупреждения случаев вовлечения субъектов хозяйствования и
их  представителей  в  преступную  деятельность по легализации материальных
ценностей,  приобретенных  преступным  путем,  и  получения подтверждения о
намерении  клиента  осуществлять деятельность в соответствии с требованиями
законодательства служба внутреннего контроля ______________________________
                                                   (наименование банка)
разъясняет (предупреждает), что:

Индивидуальный предприниматель, руководитель, главный бухгалтер, иное уполномоченное лицо организации за осуществление противоправных действий или бездействия при осуществлении функций руководства субъектом хозяйствования могут быть привлечены к предусмотренной законодательством ответственности, в том числе:

1. По статье 235 Уголовного кодекса Республики Беларусь за легализацию ("отмывание") материальных ценностей, приобретенных преступным путем, предусмотрена ответственность - лишение свободы на срок от пяти до десяти лет с конфискацией имущества и с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью.

2. По статье 243 Уголовного кодекса Республики Беларусь за уклонение от уплаты сумм налогов, сборов путем сокрытия, умышленного занижения налоговой базы либо путем уклонения от представления налоговой декларации (расчета) или внесения в нее заведомо ложных сведений, повлекшее причинение ущерба в крупном или особо крупном размере, предусмотрена ответственность - ограничение свободы на срок до пяти лет или лишение свободы на срок от трех до семи лет с конфискацией имущества или без конфискации и с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью или без лишения.

3. По статье 16 Уголовного кодекса Республики Беларусь соучастием в преступлении признается умышленное совместное участие двух или более лиц в совершении умышленного преступления. Соучастниками преступления наряду с исполнителями признаются организаторы, подстрекатели и пособники. Исполнителем признается лицо, непосредственно совершившее преступление, либо непосредственно участвовавшее в его совершении совместно с другими лицами, либо совершившее преступление посредством использования других лиц, не подлежащих в силу закона уголовной ответственности или совершивших преступление по неосторожности. Пособником признается лицо, содействовавшее совершению преступления советами, указаниями, предоставлением информации или орудий и средств совершения преступления, устранением препятствий либо оказанием иной помощи, либо лицо, заранее обещавшее скрыть преступника, орудия или средства совершения преступления, следы преступления либо предметы, добытые преступным путем, либо лицо, заранее обещавшее приобрести или сбыть такие предметы. Ответственность организатора, подстрекателя и пособника наступает по той же статье Уголовного кодекса, что и исполнителя.

____________________________________________________________ (подпись Ф.И.О.)

Справочно:

Пособничество может выражаться а различных формах, в том числе в передаче ключей доступа к системам "Клиент-Банк" третьим лицам, подписании документов по финансово-хозяйственной деятельности (платежных инструкций, договоров, накладных и т.д.) по просьбам третьих лиц, которые осуществляют противоправную деятельность.

4. По статье 11.53 Кодекса Республики Беларусь об административных правонарушениях за осуществление финансовых операций с нарушением требований законодательства (незаконные финансовые операции), если в этих действиях нет состава преступления или иного административного правонарушения, предусмотрена ответственность - наложение штрафа от десяти до пятнадцати базовых величин, а на индивидуального предпринимателя или юридическое лицо - до ста процентов от сумм таких операций.

5. В соответствии с пунктом 3 статьи 52 Гражданского кодекса Республики Беларусь и частью 2 статьи 9 Закона Республики Беларусь "Об экономической несостоятельности (банкротстве)" в случае, если экономическая несостоятельность (банкротство) юридического лица вызвана собственником его имущества, учредителем (участником) или другими лицами, в том числе руководителем юридического лица, то на таких лиц при недостаточности имущества юридического лица возлагается субсидиарная ответственность по его обязательствам.

Справочно:

По решению суда субсидиарная ответственность (возмещение задолженности за счет личного имущества) может быть возложена на руководителей и иных виновных лиц, в результате действий (бездействия) которых не обеспечена сохранность бухгалтерских и иных связанных с налогообложением документов, печатей, ключей доступа к системам "Клиент-Банк", повлекших доначисление сумм налоговых платежей, в том числе расчетным методом, невозможных ко взысканию за счет средств юридического лица.

В соответствии со статьей 1 Гражданского кодекса Республики Беларусь индивидуальный предприниматель осуществляет самостоятельную деятельность в гражданском обороте от своего имени, на свой риск и под свою имущественную ответственность.

Я, Ф.И.О., должность, предупрежден(а) о предусмотренной законодательством ответственности за осуществление противоправных действий или бездействия при осуществлении функций руководства субъектом хозяйствования и подтверждаю свое намерение осуществлять деятельность в соответствии с требованиями законодательства.

____________________________________________________________ (подпись Ф.И.О.)

2-й экземпляр получил(а): ________________ (подпись Ф.И.О.)

Archive documents Папярэдні | Наступны


	Под общей редакцией Валерия Левоневского