Постановление Министерства финансов Республики Беларусь от 26.12.2012 № 82 "Об утверждении Инструкции о порядке выпуска, обращения и погашения государственных облигаций, номинированных в иностранной валюте"

Текст документа с изменениями и дополнениями по состоянию на ноябрь 2013 года

< Главная страница

Зарегистрировано в НРПА РБ 28 декабря 2012 г. N 8/26699

На основании пункта 1 постановления Совета Министров Республики Беларусь от 10 сентября 2009 г. N 1163 "О некоторых вопросах выпуска, обращения и погашения ценных бумаг" Министерство финансов Республики Беларусь ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить прилагаемую Инструкцию о порядке выпуска, обращения и погашения государственных облигаций, номинированных в иностранной валюте.

2. Настоящее постановление вступает в силу после его официального опубликования и распространяет свое действие на отношения, возникшие с 29 декабря 2012 г.

Первый заместитель Министра В.В.Амарин

                                                      УТВЕРЖДЕНО
                                                      Постановление
                                                      Министерства финансов
                                                      Республики Беларусь
                                                      26.12.2012 N 82

ГЛАВА 1 ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Настоящая Инструкция определяет порядок выпуска, обращения и погашения государственных облигаций, номинированных в иностранной валюте (далее - валютные облигации), выпускаемых в соответствии с основными условиями выпуска, размещения и погашения государственных облигаций, номинированных в иностранной валюте, утвержденными постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 10 декабря 1999 г. N 1929 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2000 г., N 2, 5/2219).

2. В настоящей Инструкции применяются следующие термины и их определения:

владельцы - юридические лица - резиденты и нерезиденты Республики Беларусь;

вторичный рынок - отношения, складывающиеся в процессе обращения выпущенных валютных облигаций между субъектами рынка ценных бумаг (за исключением возникновения имущественных прав, удостоверенных облигациями, у их первых владельцев);

клиенты - юридические лица, совершающие сделки с валютными облигациями через участников торгов на основании договора;

процентный доход - доход в виде процента к номинальной стоимости валютной облигации, выплачиваемый владельцу периодически в течение срока ее обращения и (или) единовременно при погашении облигации;

постоянный процентный доход - это процентный доход, выплачиваемый по ставке, установленной Министерством финансов Республики Беларусь (далее - Министерство финансов) в виде фиксированного процента к номинальной стоимости валютной облигации;

переменный процентный доход - это процентный доход, выплачиваемый эмитентом в зависимости от изменения используемых для определения дохода показателей, значения которых не могут изменяться по усмотрению Министерства финансов;

размещение валютных облигаций - возникновение у первых владельцев валютных облигаций имущественных прав на данные облигации;

регистрационный номер выпуска валютных облигаций - символьный код, который идентифицирует конкретный выпуск валютных облигаций;

срок обращения валютных облигаций - период с даты выпуска по дату погашения валютных облигаций, установленный решением о выпуске облигаций. Для расчета срока обращения валютных облигаций день выпуска и день погашения облигаций считаются одним днем;

текущая стоимость валютной облигации - стоимость валютной облигации на определенную дату в период ее обращения;

торги - процесс совершения сделок купли-продажи валютных облигаций через электронную торговую систему открытого акционерного общества "Белорусская валютно-фондовая биржа" (далее - Биржа);

уполномоченный депозитарий - депозитарий, имеющий право осуществлять функции по учету прав на валютные облигации, а также другие функции, определенные законодательством;

участник торгов - профессиональный участник рынка ценных бумаг (далее - профучастник), допущенный к торгам на Бирже в соответствии с законодательством и правилами Биржи.

3. Каждому выпуску валютных облигаций присваивается регистрационный номер, который состоит из десяти символов, где:

первый и второй символы - эмитент облигаций (MF - Минфин);

третий символ - вид валютных облигаций:

1 - краткосрочные валютные облигации;

2 - долгосрочные валютные облигации;

четвертый символ - вид дохода, выплачиваемого по валютным облигациям:

1 - постоянный процентный доход;

2 - переменный процентный доход;

пятый символ - валюта номинала, отличная от белорусских рублей (С);

шестой - восьмой символы - порядковый номер выпуска валютных облигаций;

девятый и десятый символы - две последние цифры года проведения эмиссии валютных облигаций.

4. Депозитарный учет валютных облигаций осуществляется республиканским унитарным предприятием "Республиканский центральный депозитарий ценных бумаг" (далее - РУП "РЦДЦБ") и уполномоченными депозитариями.

5. Права собственности на валютные облигации подтверждаются выпиской о состоянии счета "депо" владельца, выданной уполномоченным депозитарием.

6. Документооборот при выпуске, размещении, выплате дохода, обращении и погашении облигаций может осуществляться путем использования документов как на бумажном носителе, так и в электронном виде. При передаче информации в электронном виде не требуется ее предоставление на бумажном носителе.

ГЛАВА 2 ВЫПУСК И РАЗМЕЩЕНИЕ ВАЛЮТНЫХ ОБЛИГАЦИЙ

7. Выпуск валютных облигаций осуществляется на основании решения Министерства финансов о выпуске валютных облигаций (далее - решение о выпуске).

Копия решения передается:

РУП "РЦДЦБ", Бирже и Национальному банку Республики Беларусь (далее - Национальный банк) не позднее чем за три рабочих дня до даты выпуска валютных облигаций при их размещении путем продажи на аукционе. Министерство финансов и Биржа информируют инвесторов о параметрах предстоящего выпуска валютных облигаций с использованием информационных возможностей электронной торговой системы и глобальной компьютерной сети Интернет на официальном сайте Министерства финансов и Биржи;

РУП "РЦДЦБ", Бирже и Национальному банку не позднее даты выпуска валютных облигаций, если размещение осуществляется путем прямой продажи Министерством финансов юридическому лицу.

8. На каждый выпуск валютных облигаций Министерство финансов оформляет глобальный сертификат по форме согласно приложению к настоящей Инструкции.

Глобальный сертификат выпускается в двух экземплярах, имеющих равную юридическую силу, один из которых хранится в Министерстве финансов, другой - в РУП "РЦДЦБ".

Глобальный сертификат передается РУП "РЦДЦБ" не позднее чем за один рабочий день до даты выпуска валютных облигаций.

При передаче глобального сертификата в РУП "РЦДЦБ" в электронном виде глобальный сертификат оформляется в одном экземпляре, который хранится в Министерстве финансов.

9. На основании глобального сертификата РУП "РЦДЦБ" производит зачисление общего количества валютных облигаций на счет "депо" Министерства финансов, открытый в РУП "РЦДЦБ".

10. Для приобретения валютных облигаций при размещении их путем прямой продажи Министерством финансов юридическое лицо обязано внести валютные средства в сумме предполагаемой покупки на счет Министерства финансов в Национальном банке по учету средств республиканского бюджета. В день поступления валютных средств Министерство финансов направляет в РУП "РЦДЦБ" поручение "депо" на перевод оплаченного количества валютных облигаций со счета "депо" Министерства финансов на счет "депо" юридического лица в уполномоченном депозитарии и копию договора купли-продажи. РУП "РЦДЦБ" переводит указанное количество ценных бумаг на счет "депо" юридического лица в уполномоченном депозитарии не позднее рабочего дня, следующего за днем направления данных документов в РУП "РЦДЦБ".

11. В пределах отдельного выпуска валютных облигаций в течение срока их обращения Министерство финансов может объявить о дополнительном размещении облигаций через Биржу.

ГЛАВА 3 ВЫПЛАТА ПРОЦЕНТНОГО ДОХОДА ПО ВАЛЮТНЫМ ОБЛИГАЦИЯМ

12. Выплата процентного дохода производится в соответствии с решением о выпуске как периодически в течение срока обращения валютных облигаций, так и при их погашении.

13. Ставка процентного дохода по первому процентному периоду устанавливается Министерством финансов при принятии решения о выпуске, а процентная ставка по следующим процентным периодам устанавливается решением Министерства финансов об установлении процентной ставки (далее - решение о процентной ставке) не позднее чем за пять рабочих дней до даты выплаты процентного дохода по текущему процентному периоду. Министерство финансов при принятии решения о выпуске может определить ставку процентного дохода по каждому процентному периоду в течение срока обращения валютных облигаций.

Копия решения о процентной ставке передается РУП "РЦДЦБ" за три рабочих дня до даты выплаты процентного дохода по текущему процентному периоду. В тот же срок РУП "РЦДЦБ" доводит информацию о размере ставки процентного дохода по предстоящему процентному периоду уполномоченным депозитариям и Бирже.

14. Расчет процентного дохода производится путем его начисления на номинальную стоимость валютной облигации за период начисления процентного дохода.

15. Расчет постоянного процентного дохода, выплачиваемого единовременно при погашении валютных облигаций, производится по следующей формуле:

                           Н x П    T365   T366
                       Д = ----- x (---- + ----),
                            100     365    366

где Д - величина процентного дохода, выплачиваемого при погашении валютных облигаций, в валюте номинальной стоимости;

Н - номинальная стоимость валютной облигации, в валюте номинальной стоимости;

П - ставка процентного дохода, установленная Министерством финансов, % годовых;

T365, 366 - количество дней срока обращения, приходящихся на календарный год, состоящий из 365 и 366 дней соответственно.

Начисление процентного дохода, выплачиваемого при погашении валютной облигации, осуществляется с календарного дня, следующего за датой выпуска валютных облигаций, по дату погашения валютной облигации включительно.

16. Расчет постоянного процентного дохода, выплачиваемого периодически в течение срока обращения валютных облигаций, производится по следующей формуле:

                           Н x П    T365   T366
                       Д = ----- x (---- + ----),
                            100     365    366

где Д - величина процентного дохода, выплачиваемого периодически в течение срока обращения валютных облигаций, в валюте номинальной стоимости;

Н - номинальная стоимость валютной облигации, в валюте номинальной стоимости;

П - ставка процентного дохода, установленная Министерством финансов, % годовых, в текущем периоде начисления дохода;

T365, 366 - количество дней периода начисления дохода, приходящихся на календарный год, состоящий из 365 и 366 дней соответственно.

Процентный доход, выплачиваемый периодически в течение срока обращения валютных облигаций, за первый процентный период начисляется с даты, следующей за датой выпуска валютных облигаций, по дату выплаты процентного дохода включительно за период начисления дохода, в котором были выпущены облигации. Процентный доход за последующие процентные периоды, включая последний, начисляется с даты, следующей за датой выплаты процентного дохода за предшествующий период начисления процентного дохода, по дату выплаты процентного дохода по данному периоду начисления дохода включительно (дату погашения валютных облигаций).

17. Величина переменного процентного дохода по валютным облигациям рассчитывается по следующей формуле:

                      T365   T366              T365   T366
            Н x П1 x (---- + ----) + Н x П2 x (---- + ----) + ... +
                      365    366               365    366
        Д = -------------------------------------------------------
                                    100

                                     T365   T366
                         + Н x Пn x (---- + ----)
                                     365    366
                         ------------------------,
                                    100

где Д - переменный процентный доход по валютным облигациям, в валюте номинальной стоимости;

Н - номинальная стоимость валютной облигации, в валюте номинальной стоимости;

П1, П2, ... Пn - ставка процентного дохода, установленная Министерством финансов, за соответствующую часть периода, в пределах которого величина используемого для определения процентного дохода показателя была неизменной, % годовых;

ГЛАВА 4 ОБРАЩЕНИЕ ВАЛЮТНЫХ ОБЛИГАЦИЙ НА ВТОРИЧНОМ РЫНКЕ

18. Сделки с валютными облигациями совершаются на внебиржевом рынке и через электронную торговую систему Биржи.

19. Обращение валютных облигаций на внебиржевом рынке осуществляется с обязательной регистрацией совершаемой сделки профучастником, имеющим специальное разрешение (лицензию) на осуществление профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам (составляющие работы и услуги: брокерская и (или) депозитарная деятельность).

20. При регистрации сделки, совершаемой с валютными облигациями на внебиржевом рынке, профучастник обязан:

потребовать документы, удостоверяющие личность и полномочия представителей сторон, а также документы, подтверждающие право собственности на валютные облигации;

проверить соответствие договора, соглашения об изменении или о расторжении договора требованиям законодательства;

совершить регистрационную надпись на договоре, соглашении об изменении или о расторжении договора с указанием наименования профучастника и номера его специального разрешения (лицензии) на право осуществления профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам, фамилии и инициалов сотрудника, совершившего регистрацию сделки, даты регистрации, порядкового номера записи в учетном регистре (журнале). Регистрационная надпись заверяется подписью уполномоченного сотрудника профучастника с указанием его фамилии и скрепляется печатью профучастника.

При отсутствии необходимых документов и (или) представлении документов, содержащих неполные сведения и (или) не соответствующих требованиям законодательства, а также при заключении договора, соглашения об изменении или о расторжении договора с нарушением требований законодательства профучастник отказывает в регистрации сделки.

После регистрации сделки профучастник обязан представить информацию об условиях заключения сделки купли-продажи валютных облигаций в Белорусской котировочной автоматизированной системе биржи (БЕКАС) не позднее трех рабочих дней с даты регистрации.

Порядок представления информации об условиях заключения зарегистрированных сделок и объем представляемой информации устанавливаются Биржей.

21. Порядок проведения торгов с валютными облигациями определяется Биржей.

Участник торгов вправе совершать сделки на вторичном рынке:

от своего имени и за свой счет при условии наличия специального разрешения (лицензии) на осуществление профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам (составляющие работы и услуги: дилерская деятельность);

от своего имени и за счет клиента при условии наличия специального разрешения (лицензии) на осуществление профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам (составляющие работы и услуги: брокерская деятельность);

от своего имени и в интересах клиента (группы клиентов - юридических лиц), действуя в качестве доверительного управляющего, при условии наличия специального разрешения (лицензии) на осуществление профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам (составляющие работы и услуги: деятельность по доверительному управлению ценными бумагами).

Участник торгов регистрирует в электронной торговой системе Биржи своих клиентов (группу клиентов) в порядке, установленном Биржей.

При совершении в электронной торговой системе Биржи сделки с валютными облигациями от своего имени и за счет клиента участник торгов указывает, за чей счет проводится такая операция. При совершении сделки от своего имени и в интересах клиента (группы клиентов - юридических лиц) участник торгов указывает, что он действует в качестве доверительного управляющего. Участник торгов несет предусмотренную законодательством ответственность по обязательствам, возникающим из сделок, совершенных за счет (в интересах) клиента (группы клиентов - юридических лиц). Участник торгов, если он действует в интересах клиента (группы клиентов - юридических лиц), несет ответственность за выбор клиента (за формирование группы клиентов), в интересах которого (которых) совершаются сделки с валютными облигациями.

Биржа ведет единый учетный реестр в электронном виде по всем сделкам, совершенным в торговой системе.

Отражение сделки с валютными облигациями в едином учетном реестре служит доказательством ее совершения и является основанием для подписания протокола о результатах торгов и осуществления расчетов по сделке.

Протокол о результатах торгов оформляется для каждого участника торгов, совершившего сделку (сделки) с валютными облигациями.

Каждому протоколу о результатах торгов присваивается индивидуальный регистрационный номер.

22. Валютные облигации не могут обращаться в течение трех рабочих дней, предшествующих дате выплаты процентного дохода и (или) дате погашения.

23. Владельцы валютных облигаций могут совершать сделки с валютными облигациями в дату выплаты процентного дохода. В случае, если дата выплаты процентного дохода совпадает с датой погашения, совершение сделок с валютными облигациями на вторичном рынке в эту дату не допускается.

24. Текущая стоимость валютной облигации и накопленный процентный доход выражаются в иностранной валюте, в которой выражена номинальная стоимость валютной облигации.

Текущая стоимость валютной облигации на дату выпуска равна номинальной стоимости валютной облигации.

Текущая стоимость валютной облигации, начиная со дня, следующего за датой ее выпуска, рассчитывается следующим образом:

С = Н + Д,

где С - текущая стоимость облигации с процентным доходом, в валюте номинальной стоимости;

Н - номинальная стоимость валютной облигации, в валюте номинальной стоимости;

Д - накопленный процентный доход, в валюте номинальной стоимости.

Расчет накопленного процентного дохода осуществляется по формулам расчета процентного дохода, указанным в главе 3 настоящей Инструкции.

ГЛАВА 5 ПОГАШЕНИЕ ВАЛЮТНЫХ ОБЛИГАЦИЙ

25. Министерство финансов осуществляет выплату процентного дохода и (или) погашение валютных облигаций в сроки, установленные решением о выпуске.

26. РУП "РЦДЦБ" не позднее чем за три рабочих дня до даты выплаты процентного дохода и (или) погашения валютных облигаций представляет Министерству финансов отчет о количестве ценных бумаг на корреспондентских счетах "депо" ЛОРО уполномоченных депозитариев и сумме денежных средств, подлежащей перечислению.

27. Датой исполнения Министерством финансов обязательств по погашению валютных облигаций и выплате процентного дохода является дата списания валютных средств со счетов Министерства финансов по учету средств республиканского бюджета.

28. Владелец валютной облигации обязан сообщить уполномоченному депозитарию реквизиты, необходимые для зачисления денежных средств при выплате процентного дохода и (или) погашении валютной облигации.

29. В день погашения валютных облигаций Министерство финансов информирует РУП "РЦДЦБ" о погашении облигаций.

30. РУП "РЦДЦБ" на основании уведомления Министерства финансов производит списание валютных облигаций со счетов "депо" ЛОРО уполномоченных депозитариев.

Приложение
к Инструкции о порядке
выпуска, обращения и
погашения государственных
облигаций, номинированных
в иностранной валюте

                       Глобальный сертификат N _____
                 выпуска N ____ государственных облигаций,
                    номинированных в иностранной валюте

     Настоящий  глобальный  сертификат  оформлен  на  весь  выпуск N ______
государственных  облигаций,  номинированных  в  иностранной валюте (далее -
валютные облигации).
     Валютные  облигации  выпускаются,  размещаются  и  погашаются от имени
Республики   Беларусь   Министерством   финансов   Республики   Беларусь  в
соответствии   с   основными  условиями  выпуска,  размещения  и  погашения
государственных    облигаций,    номинированных   в   иностранной   валюте,
утвержденными  постановлением  Совета  Министров  Республики Беларусь от 10
декабря 1999 г. N 1929.
     Основные   параметры   выпуска   установлены   приказом   Министерства
финансов  Республики    Беларусь    от ___________ _______ г. N ___________
     Регистрационный номер выпуска валютных облигаций _____________________
     Объем выпуска валютных облигаций _____________________________________
     Валюта выпуска _______________________________________________________
     Номинальная стоимость одной валютной облигации _______________________
     Дата выпуска валютных облигаций ______________________________________
     Дата погашения валютных облигаций ____________________________________
     Ставка процентного дохода или порядок ее определения _________________
     Срок обращения валютных облигаций ____________________________________
     Периоды начисления процентного дохода ________________________________
     Дата(ы) выплаты процентного дохода ___________________________________
     Порядок округления ___________________________________________________
     Другие параметры (при необходимости).
     Форма выпуска - бездокументарная в виде записей по счетам "депо".
     Валютные   облигации   предоставляют  владельцам  право  на  погашение
облигаций  по номинальной стоимости и получение процентного дохода по ним в
период срока их обращения или при погашении.
     Владельцами валютных облигаций являются юридические лица - резиденты и
нерезиденты Республики Беларусь.
     Выпуск  оформлен настоящим глобальным сертификатом в двух экземплярах,
из  которых  первый  хранится  в Министерстве финансов Республики Беларусь,
второй  -  в   Республиканском   унитарном    предприятии  "Республиканский
центральный депозитарий ценных бумаг".
     Данный экземпляр предназначен для хранения в _________________________

______________________________    ____________       ______________________
 (должность уполномоченного         (подпись)          (инициалы, фамилия)
 лица Министерства финансов         М.П.
    Республики Беларусь)

Archive documents Папярэдні | Наступны


	Под общей редакцией Валерия Левоневского

Постановления Минфина РБ

ГЛАВА 1 ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

ГЛАВА 2 ВЫПУСК И РАЗМЕЩЕНИЕ ВАЛЮТНЫХ ОБЛИГАЦИЙ

ГЛАВА 3 ВЫПЛАТА ПРОЦЕНТНОГО ДОХОДА ПО ВАЛЮТНЫМ ОБЛИГАЦИЯМ

ГЛАВА 4 ОБРАЩЕНИЕ ВАЛЮТНЫХ ОБЛИГАЦИЙ НА ВТОРИЧНОМ РЫНКЕ

С = Н + Д,

ГЛАВА 5 ПОГАШЕНИЕ ВАЛЮТНЫХ ОБЛИГАЦИЙ