Главная государственная налоговая инспекция при Кабинете Министров Республики Беларусь направляет для сведения письмо Национального банка Республики Беларусь N 467 от 24.01.95 г. Во исполнение решения исполнительного комитета правления Национального банка Республики Беларусь (протокол N 2 от 19.01.95 г.) вносятся следующие изменения в "Положение о порядке применения Национальным банком Республики Беларусь и его органами на местах экономических и других санкций к коммерческим банкам" N 296 от 29.03.94 г.:
1. пункт 4.3
- "применение экономических и штрафных санкции Главными управлениями Национального банка осуществляется в пределах полномочий, предоставленных им Национальным банком" изложить в следующей редакции:
- Национальный банк и его Главные управления по областям в практике надзора за деятельностью банков применяют санкции, предусмотренные настоящим Положением.
К исключительной компетенции центрального аппарата Национального банка Республики Беларусь относится применение санкций, перечисленных в пунктах 2.1.1 (абзацы 4,5):
- о замене руководства банка;
- о ликвидации банка;
пункт 2.1.2:
- при установлении фактов занижения коммерческим банком размера создаваемого резерва на потери по ссудам и непринятии необходимых мер в течение 3О дней вводится особый режим корреспондентского счета типа А и взыскивается штраф в сумме недоотчисленных средств в резерв на потери по ссудам;
пункт 2.1.9:
- при систематическом (не менее чем на три отчетные даты подряд) несоблюдении нормативов Национальный банк может ввести особый режим корреспондентского счета по литерам А, Б или В, а также принять решение о принудительной ликвидации банка;
пункт 2.2.10:
- при систематическом несоблюдении банком функций агента государственного контроля за совершением субъектами хозяйствования расчетных, кассовых операций в иностранной валюте или невыполнении квалификационных и технических требований, установленных Национальным банком, по осуществлению кассовых операций, инкассации, хранению денежных и других ценностей, операций в иностранной валюте Национальный банк после предупреждения отзывает у банка лицензию на совершение конкретного вида банковских операций и вводит особый режим корреспондентского счета типа "Г".
Данная мера распространяется и на случаи несоблюдения филиалом лицензионных требований, предписанных банку;
пункт 3.1:
- Национальный банк вправе отозвать выданную коммерческому банку лицензию на совершение банковских операций в следующих случаях:
-задержки начала деятельности банка более чем на шесть месяцев с момента регистрации;
- нарушения банком Законов Республики Беларусь, собственного Устава;
пункт 3.2 (абзацы 3.8,9):
- вводит особый режим корреспондентского счета;
- о замене руководства банка;
- о ликвидации банка:
пункт 3.3;
- при прекращении деятельности коммерческого банка в случае принудительной ликвидации осуществляется отзыв лицензий на совершение банковских операции.
Ликвидация банка осуществляется ликвидационной комиссией, назначаемой Национальным банком Республики Беларусь. Порядок и регламент работы комиссии устанавливает Национальный банк и осуществляет контроль за ее деятельностью.
Главные управления Национального банка по областям согласно предоставленным им полномочиям применяют:
- к коммерческим банкам санкции, перечисленные в пунктах
- коммерческий банк, получивший кредит Национального банка на конкретные мероприятия, несет ответственность за его целевое использование и соблюдение условий заключенных договоров, а также осуществляет контроль за поставкой товаров (оказанием услуг), оплаченных за счет этих кредитов. При несоблюдении указанных условий Национальный банк и его учреждения применяют к банкам следующие санкции:
- досрочный отзыв централизованных ресурсов за их нецелевое использование, отсутствие контроля за обеспеченностью выданных кредитов и поступлением материальных ценностей (услуг), оплаченных за счет целевых кредитов, за характером деятельности клиентуры, принятой на расчетное обслуживание, в размере кредитов, неправомерно предоставленных субъектам хозяйствования;
- взыскание повышенной (в размере трехкратного увеличения учетной ставки) платы за эти ресурсы (кредиты), включая по причинам невозврата ресурсов Национальному банку в течение пяти рабочих дней при досрочном погашении кредитов клиентом, выданных за счет централизованных ресурсов;
- полное изъятие дохода, полученного от выдачи кредита за счет централизованных ресурсов, при установлении фактов их нецелевого использования.
Для рассмотрения вопроса об экономической несостоятельности и банкротстве банков, не обеспечивающих свои обязательства по кредиту. Национальный банк может обратиться в судебные органы.
Документы в судебные органы оформляются юридическим отделом по представлению соответствующих управлений Национального банка;
пункт 2.1.1 (абзацы 1, 2, 3):
- при систематическом нарушении установленных нормативов, неисполнении предписаний Национального банка Республики Беларусь, подведении итогов года с убытками, возникновении положения, которое угрожает интересам кредиторов банка, Национальный банк может ставить вопрос перед Советом банка, пайщиками или другими владельцами банка либо перед соответствующими государственными органами:
- о проведении мероприятий по финансовому оздоровлению банка;
- о реорганизации банка;
пункты 2.1.3 - 2.1.8:
- при наличии незастрахованных вкладов населения штраф взыскивается без предупреждения в размере средств, не перечисленных на страхование вкладов физических лиц;
- при осуществлении банком операций по выдаче гарантий, подписании или авалировании векселей и других платежных обязательств и неотражении их в бухгалтерском учете банку увеличивается норматив резервных требований на период действия гарантийных обязательств, векселей и других документов, подписанных (авалированных) банком, или приведения учета банка в соответствии с фактически осуществленными операциями.
О ненадежной работе администрации банка направляется сообщение Председателю Совета банка для принятия соответствующих мер реагирования, в том числе по ответственности должностных лиц банка;
- при несоблюдении банком коэффициента платежеспособности Национальный банк Республики Беларусь взыскивает денежный штраф в размере дополнительного дохода, полученного в результате излишнего размещения кредитных ресурсов банка, а также приостанавливает выдачу ему централизованных кредитных ресурсов до приведения данного соотношения к установленным размерам. При продолжающейся практике несоблюдения данного экономического норматива этому банку повышается норматив резервных требований;
- при нарушении показателей ликвидности взыскивается штраф в размере 10/5 от недостающей суммы фактической ликвидности по сравнению с требуемой;
- при нарушении банком норматива "Максимальный риск на одного заемщика" взимается штраф в размере денежного дохода по каждой операции, осуществленной с нарушением величины норматива (включая и межбанковский кредит). В этой связи банк, нарушивший указанный норматив, обязан представить расшифровку отчета "Сведения о выданных банком крупных кредитах", представленного в составе ежемесячной отчетности, о сроках пользования кредитом и примененной процентной ставке. Банк несет ответственность за достоверность информации.
Если сумма всех "крупных кредитов" превысит установленный восьмикратный размер собственных средств до 50/5, то требования по платежеспособности удваиваются, т.е. коэффициент К1 должен быть не менее 16/5, если превысит норму более чем на 50/5, то требования по платежеспособности утраиваются до значения 24/5;
- при несоблюдении нескольких экономических нормативов выбор экономической санкции определяется по принципу наиболее серьезной из них;
пункты 2.2.1 - 2.2.5:
- за неисполнение банком нормативных актов и предписаний Национального банка со счета банка взыскивается штраф в размере дохода, полученного в результате неправомерных действий. В случае невозможности определения дохода или неполучения такового сумма штрафа определяется в размере среднедневного дохода за последний отчетный месяц.
Аналогичные меры применяются в случае несвоевременного представления или представления недостоверной отчетности банками Национальному банку;
- банк осуществляет операции в пределах пассивного сальдо на корреспондентском счете. При временном отсутствии средств на корреспондентском счете коммерческого банка (не более 7 рабочих дней) операции по выдаче ссуд клиентам приостанавливаются. При этом взимается плата за допущенное дебетовое сальдо: в течение трех дней - в трехкратном размере учетной ставки, свыше трех дней - в пятикратном размере. При допущении дебетового сальдо сверх семи дней все операции по корреспондентскому счету коммерческого банка прекращаются ;
- при неперечислении коммерческими банками недовнесенных средств в фонд регулирования кредитных ресурсов в течение 2-х рабочих дней по истечении срока представления сведений Национальный банк в бесспорном порядке списывает с его корреспондентского счета недовнесенную сумму, а при отсутствии или недостаточности средств на счете взыскивает штраф в размере 1/5 от суммы недовзноса за каждый день просрочки;
- при несоблюдении банком требований, изложенных во "Временном положении о банковском кредите" (п.п. 7, 12, 18), к банку могут быть применены санкции:
- полное изъятие дохода, полученного банком в виде процентов по кредитам, выданным субъектам хозяйствования независимо от источников формирования кредитных ресурсов;
- взыскание в двухкратном размере дохода от операций по выдаче кредита без материального обеспечения на такие цели, как приобретение иностранной валюты с нарушением установленных правил, направление в уставные фонды, погашение ранее полученных ссуд и т.д.;
- отзыв всех централизованных ресурсов, кроме тех, которые предоставлены на долгосрочные инвестиции и пополнение собственных оборотных средств;
- лишение права на участие в кредитных аукционах;
- повышение в 2 раза сроком на один год размера обязательных резервов, размещаемых в Национальном банке;
- при нарушении банками правил межбанковских расчетов взыскивается штраф в размере двухкратного среднедневного дохода за последний отчетный месяц;
пункт 2.2.7:
- за несвоевременное принятие мер по реализации превышения лимита открытой валютной позиции, определенной в установленном порядке, с коммерческого банка взыскивается штраф в размере 10/5 от суммы нереализованного превышения;
пункт 2.2.9;
- за невыполнение банком обязанностей по контролю за соблюдением хозяйствующими субъектами (независимо от форм собственности) постановлений и распоряжений Правительства и Национального банка по организации налично-денежного оборота, порядка ведения кассовых операций в народном хозяйстве Республики Беларусь либо формальное их выполнение (отсутствие системности при осуществлении контроля, принятие решений, не адекватных выявленным нарушениям, и т.п.) устанавливается штраф в размере 0,5/5 от фактического кассового расхода за последний месяц;
пункт 2.3:
- экономические санкции за осуществление операций при отсутствии лицензий Национального банка Республики Беларусь.
В случае осуществления банком операций, не предусмотренных в выданной Национальным банком лицензии на совершение банковских операций, или при отсутствии лицензии на совершение конкретного вида операций в иностранной валюте или в любой другой финансовой сфере, где требуются специальные полномочия, с банка взыскивается денежный штраф в размере дохода, полученного от осуществления этих операции. Одновременно ставится перед Советом банка вопрос о привлечении должностных лиц к дисциплинарной ответственности, а при повторении подобных нарушений - о замене руководства банка или введении режима принудительной ликвидации банка;
пункт 3.2 (абзацы 2, 4, 5, 6. 7);
- взыскивает штраф, размер которого определяется в сумме необособленного полученного дохода (при наличии сведении - в конкретной сумме, при их отсутствии - расчетным путем);
- прекращает предоставление и досрочно отзывает приданные коммерческому банку Национальным банком кредитные ресурсы;
- ставит вопрос перед акционерами, пайщиками либо перед соответствующим государственным органом:
- о проведении мероприятий по финансовому оздоровлению банка;
- о реорганизации банка;
пункт 4.10;
- в соответствии с Кодексом Республики Беларусь об административных правонарушениях (ст. 151/1 - 151/10, 154 /2, 155/8 и 224/10) Национальный банк Республики Беларусь взыскивает штрафы с должностных лиц коммерческого банка в порядке, определенном методическими указаниями по практическому применению вышеперечисленных статей Кодекса (утверждены 26 октября 1993 г.).
Оформление постановления по делу об административном правонарушении осуществляется юридической службой Национального банка.
Порядок и условия применения экономических санкций к банкам могут быть дополнены или изменены исходя из одобренных Верховным Советом Республики Беларусь основных направлений денежно-кредитной политики на очередной год.
- к филиалам коммерческих банков санкции, перечисленные в пунктах 2.1.3;
- при наличии незастрахованных вкладов населения штраф взыскивается без предупреждения в размере средств, не перечисленных на страхование вкладов физических лиц;
пункт 2.1.4 (абзац 2);
- о ненадежной работе администрации банка направляется сообщение Председателю Совета банка для принятия соответствующих мер реагирования, в том числе по ответственности должностных лиц банка;
пункт 2.1.7:
- при нарушении банком норматива "Максимальный риск на одного заемщика" взимается штраф в размере денежного дохода по каждой операции, осуществленной с нарушением величины норматива (включая и межбанковский кредит). В этой связи банк, нарушивший указанный норматив, обязан представить расшифровку отчета "Сведения о выданных банком крупных кредитах", представленного в составе ежемесячной отчетности, о сроках пользования кредитом и примененной процентной ставке. Банк несет ответственность за достоверность информации.
Если сумма всех "крупных кредитов" превысит установленный восьмикратный размер собственных средств до 50/5, то требования по платежеспособности удваиваются, т.е. коэффициент К1 должен быть не менее 16/5, если превысит норму более чем на 50/5, то требования по платежеспособности утраиваются до значения 24/5.
пункт 2.2.1:
- за неисполнение банком нормативных актов и предписаний Национального банка со счета банка взыскивается штраф в размере дохода, полученного в результате неправомерных действий. В случае невозможности определения дохода или неполучения такового сумма штрафа определяется в размере среднедневного дохода за последний отчетный месяц.
Аналогичные меры применяются в случае несвоевременного представления или представления недостоверной отчетности банками Национальному банку;
пункт 2.2.4 (абзацы 2, 3);
- полное изъятие дохода, полученного банком в виде процентов по кредитам, выданным субъектам хозяйствования независимо от источников формирования кредитных ресурсов;
- взыскание в двухкратном размере дохода от операций по выдаче кредита без материального обеспечений на такие цели, как приобретение иностранной валюты с нарушением установленных правил, направление в уставные фонды, погашение ранее полученных ссуд и т.д.;
пункт 2.2.5;
- при нарушении банками правил межбанковских расчетов взыскивается штраф в размере двухкратного среднедневного дохода за последний отчетный месяц;
пункт 2.2.9;
- за невыполнение банком обязанностей по контролю за соблюдением хозяйствующими субъектами (независимо от форм собственности) постановлений и распоряжений Правительства и Национального банка по организации налично-денежного оборота, порядка ведения кассовых операций в народном хозяйстве Республики Беларусь либо формальное их выполнение (отсутствие системности при осуществлении контроля, принятие решений, не адекватных выявленным нарушениям, и т.п.) устанавливается штраф в размере 0,5/5 от фактического кассового расхода за последний месяц;
пункт 2.3:
-экономические санкции за осуществление операций при отсутствии лицензий Национального банка Республики Беларусь.
В случае осуществления банком операций, не предусмотренных в выданной Национальным банком лицензии на совершение банковских операций, или при отсутствии лицензии на совершение конкретного вида операций в иностранной валюте или в любой другой финансовой сфере, где требуются специальные полномочия, с банка взыскивается денежный штраф в размере дохода, полученного от осуществления этих операций. Одновременно ставится перед Советом банка вопрос о привлечении должностных лиц к дисциплинарной ответственности, а при повторении подобных нарушений - о замене руководства банка или введении режима принудительной ликвидации банка;
пункт 4.10:
- в соответствии с Кодексом Республики Беларусь об административных правонарушениях (ст. 151/1 - 151/10, 154/2, 155/8 и 224/10) Национальный банк Республики Беларусь взыскивает штрафы с должностных лиц коммерческого банка в порядке, определенном методическими указаниями по практическому применению вышеперечисленных статей Кодекса (утверждены 26 октября 1993 г.).
Оформление постановления по делу об административном правонарушении осуществляется юридическом службой Национального банка.
Порядок и условия применения экономических санкций к банкам могут быть дополнены или изменены исходя из одобренных Верховным Советом Республики Беларусь основных направлений денежно-кредитной политики на очередной год.
2. Исключить пункт 2.2.6:
- в случае несогласования органом управления банка с Национальным банком системы оплаты труда и материального стимулирования, а также нарушения согласованных показателей Национальный банк может ввести особый режим корреспондентского счета вплоть до полного прекращения операций;
пункт 2.2.8:
- за нарушение принятых Правительством и Национальным банком предельных размеров выдачи наличных денег из касс банков взимается штраф в размере 2/5 от необоснованно выданной суммы и из пункта 2.2.10 исключить слово "расчетных":
- при систематическом несоблюдении банком функций агента государственного контроля за совершением субъектами хозяйствования расчетных, кассовых операции, операции в иностранной валюте или невыполнении квалификационных и технических требований, установленных Национальным банком, по осуществлению кассовых операций, инкассации, хранению денежных и других ценностей, операций в иностранной валюте Национальный банк после предупреждения отзывает у банка лицензию на совершение конкретного вида банковских операций и вводит особый режим корреспондентского счета типа "Г".
Данная мера распространяется и на случаи несоблюдения филиалом лицензионных требований, предписанных банку.
Начальник управления
методологии налогообложения
юридических лиц В.Н.ХАМИЦАЕВА
| 
