Стр. 30
Страницы: | Стр.1 | Стр.2 | Стр.3 | Стр.4 | Стр.5 | Стр.6 | Стр.7 | Стр.8 | Стр.9 | Стр.10 | Стр.11 | Стр.12 | Стр.13 | Стр.14 | Стр.15 | Стр.16 | Стр.17 | Стр.18 | Стр.19 | Стр.20 | Стр.21 | Стр.22 | Стр.23 | Стр.24 | Стр.25 | Стр.26 | Стр.27 | Стр.28 | Стр.29 | Стр.30
¦ 99811 Документы по факторингу ¦
¦ 99812 Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты ¦
¦ 99814 Расчетные документы, не оплаченные в срок ¦
¦ 99815 Расчетные документы, не оплаченные по вине банков ¦
¦ 99816 Документы по аккредитивам ¦
¦-------------------------------------------------------------------
Счет 99811 предназначен для учета суммы документов по договору факторинга.
(часть первая описания группы 9981 в ред. постановления Совета директоров Нацбанка от 28.11.2006 N 325)
По приходу счета отражаются суммы документов по договору факторинга.
(часть вторая описания группы 9981 в ред. постановления Совета директоров Нацбанка от 28.11.2006 N 325)
По расходу счета отражаются суммы оплаченных документов по договору факторинга.
(часть третья описания группы 9981 в ред. постановления Совета директоров Нацбанка от 28.11.2006 N 325)
Аналитический учет ведется по каждому договору факторинга.
(часть четвертая описания группы 9981 в ред. постановления Совета директоров Нацбанка от 28.11.2006 N 325)
Счет 99812 предназначен для учета поступивших для оплаты с предварительным акцептом плательщиков платежных требований, сроки оплаты которых еще не наступили.
По приходу счета отражаются суммы принятых от поставщиков или присланных другими банками на инкассо платежных требований, оплачиваемых с предварительным акцептом.
По расходу счета отражаются суммы полностью или частично оплаченных, перемещенных в картотеку к счету 99814 или возвращенных без оплаты платежных требований, по которым заявлены полные, частичные отказы от акцепта.
В аналитическом учете ведется картотека, формируемая из расчетных документов в порядке наступления сроков платежа.
Счет 99814 предназначен для учета расчетных документов, не оплаченных своевременно из-за отсутствия либо недостаточности средств на счетах плательщика.
По приходу счета отражаются в неоплаченной сумме расчетные документы, предъявленные в установленном порядке к счету плательщика.
(часть десятая описания группы 9981 в ред. постановления Совета директоров Нацбанка от 28.11.2006 N 325)
По расходу счета отражаются суммы полной или частичной оплаты расчетных документов, а также суммы отозванных расчетных документов.
В аналитическом учете ведется картотека в разрезе плательщиков.
Счет 99815 предназначен для учета расчетных документов и других документов согласно законодательству, не оплаченных своевременно по вине банков.
По приходу счета отражаются суммы не оплаченных в срок расчетных документов по вине банков.
По расходу счета отражаются суммы оплаченных расчетных документов, а также суммы документов в случае отзыва документов плательщиком.
Счет 99816 предназначен для учета документов по аккредитивам.
(часть шестнадцатая описания группы 9981 в ред. постановления Совета директоров Нацбанка от 28.11.2006 N 325)
По приходу счета отражаются полученные банком документы в сумме платежа по аккредитиву, который должен быть произведен против данных документов.
(часть семнадцатая описания группы 9981 в ред. постановления Совета директоров Нацбанка от 28.11.2006 N 325)
По расходу счета отражается сумма учтенных документов при их выдаче приказодателю, отправке в банк-эмитент, возврате приказодателю либо снятии с контроля в иных установленных банком случаях.
(часть восемнадцатая описания группы 9981 в ред. постановления Совета директоров Нацбанка от 28.11.2006 N 325)
-------------------------------------------------------------------¬
¦9983 Прочие ценности и документы ¦
¦ 99832 Неразобранные посылки ¦
¦ 99833 Банковские пластиковые карточки ¦
¦ 99834 Дорожные чеки ¦
¦ 99839 Разные ценности и документы ¦
¦-------------------------------------------------------------------
Счет 99832 предназначен для учета неразобранных посылок, которые не могут быть зачислены по назначению в день их получения.
По приходу счета отражаются суммы, указанные на поступивших посылках.
По расходу счета отражаются суммы, зачисленные по назначению после вскрытия и разбора посылок.
Счет 99833 предназначен для учета заготовок банковских пластиковых карточек и электронных денег.
(в ред. постановления Совета директоров Нацбанка от 28.11.2006 N 325)
По приходу счета отражаются полученные заготовки банковских пластиковых карточек и электронных денег.
(в ред. постановления Совета директоров Нацбанка от 28.11.2006 N 325)
По расходу счета отражаются отосланные, выданные под отчет заготовки банковских пластиковых карточек и электронных денег.
(в ред. постановления Совета директоров Нацбанка от 28.11.2006 N 325)
Счет 99834 предназначен для учета дорожных чеков, полученных на условиях консигнации.
Дорожные чеки на данном счете учитываются по номинальной стоимости.
По приходу счета отражается номинальная стоимость дорожных чеков.
По расходу счета отражается номинальная стоимость дорожных чеков, проданных, отосланных и выданных под отчет.
Счет 99839 предназначен для учета ценностей и документов, не учитываемых на других внебалансовых счетах; ценностей и документов, которые в момент поступления не могут быть зачислены на соответствующие балансовые и внебалансовые счета, а также ценностей и документов, списанных с других счетов, но не выданных по назначению; заготовленных чековых книжек, ценных бумаг, не истребованных клиентами в день их оформления ответственными исполнителями; страховых полисов.
(в ред. постановления Совета директоров Нацбанка от 28.11.2006 N 325)
Ценности и документы учитываются на данном счете по номинальной стоимости или в условной оценке 1 белорусский рубль за каждый документ или ценность, если номинальная стоимость не указана.
По приходу счета отражаются суммы оценки принятых ценностей и документов.
По расходу счета отражаются суммы оценки выданных и отосланных ценностей и документов.
-------------------------------------------------------------------¬
¦9984 Бланки строгой отчетности ¦
¦ 99840 Бланки акций ¦
¦ 99841 Бланки облигаций ¦
¦ 99842 Бланки депозитных сертификатов ¦
¦ 99843 Бланки сберегательных сертификатов ¦
¦ 99844 Бланки векселей ¦
¦ 99845 Бланки прочих ценных бумаг ¦
¦ 99846 Прочие бланки строгой отчетности ¦
¦ 99847 Бланки строгой отчетности, отосланные и выданные под ¦
¦ отчет ¦
¦ 99848 Бланки строгой отчетности для уничтожения ¦
¦-------------------------------------------------------------------
Счета 99840 - 99846 предназначены для учета бланков строгой отчетности, находящихся в хранилище банка.
Заполненные документы на бланках строгой отчетности на данных счетах не учитываются.
По приходу счетов отражаются полученные бланки строгой отчетности.
По расходу счетов отражаются бланки строгой отчетности, отосланные и выданные под отчет, а также испорченные, дефектные и / или аннулированные бланки строгой отчетности.
(в ред. постановления Совета директоров Нацбанка от 28.11.2006 N 325)
Счет 99847 предназначен для учета бланков строгой отчетности, отосланных филиалам (отделениям) банка, структурным подразделениям банка, а также выданных под отчет ответственным исполнителям.
(часть пятая описания группы 9984 в ред. постановления Совета директоров Нацбанка от 28.11.2006 N 325)
По приходу счета отражаются бланки строгой отчетности, отосланные и выданные под отчет, одновременно с их списанием в расход по счету 99840 - 99846.
(часть шестая описания группы 9984 в ред. постановления Совета директоров Нацбанка от 28.11.2006 N 325)
По расходу счета списываются бланки строгой отчетности на основании документов, подтверждающих их поступление по назначению или использование.
(часть седьмая описания группы 9984 в ред. постановления Совета директоров Нацбанка от 28.11.2006 N 325)
Счет 99848 предназначен для учета бланков строгой отчетности для уничтожения.
По приходу счета отражаются испорченные, дефектные, аннулированные бланки строгой отчетности, предназначенные для уничтожения.
По расходу счета отражаются уничтоженные бланки строгой отчетности.
Бланки строгой отчетности учитываются на счетах 9984X в условной оценке 1 белорусский рубль за каждую книжку или отдельный бланк.
Аналитический учет ведется по видам бланков и местам хранения.
-------------------------------------------------------------------¬
¦9986 Документы и ценности, отосланные и выданные под отчет ¦
¦ 99861 Документы и ценности, отосланные и выданные под отчет ¦
¦ 99865 Драгоценные металлы, отосланные и выданные под отчет ¦
¦-------------------------------------------------------------------
Данные счета предназначены для учета документов и ценностей, которые по экономической сущности не могут быть учтены на соответствующих счетах 9966X, 9976X, 9984X.
Счет 99861 предназначен для учета документов и ценностей, отосланных другим банкам, филиалам (отделениям), структурным подразделениям банка, а также выданных под отчет ответственным исполнителям. В частности, на счете учитываются:
(в ред. постановления Совета директоров Нацбанка от 28.11.2006 N 325)
отосланные ценности, а также ценности, изъятые соответствующими органами, суммы исполнительных документов, переданных судебному исполнителю для взыскания с ответчиков в пользу банков;
документы, находящиеся у ответственных исполнителей;
исполнительные листы на удержание из заработной платы;
акты демонтажа (изъятия) на изъятые детали, узлы, комплектующие изделия, содержащие драгоценные металлы, при разборке основных средств и материалов;
персонализированные банковские пластиковые карточки, находящиеся у ответственных исполнителей до момента их передачи держателям.
Документы и ценности учитываются по номинальной стоимости или в условной оценке 1 белорусский рубль за каждый документ или ценность, если номинальная стоимость не указана.
По приходу счета отражаются суммы оценки документов и ценностей, отосланных или выданных под отчет, одновременно с их списанием в расход по тем счетам, на которых они учитывались.
По расходу счета отражаются суммы оценки документов и ценностей, поступивших по назначению, на основании подтверждения банка-получателя, отчетов подотчетных лиц и других документов, подтверждающих их использование.
Аналитический учет ведется по видам документов и ценностей, по каждому подотчетному лицу.
Счет 99865 предназначен для учета драгоценных металлов, отосланных другим банкам, филиалам (отделениям), структурным подразделениям банка, а также выданных под отчет ответственным исполнителям.
(в ред. постановления Совета директоров Нацбанка от 28.11.2006 N 325)
По приходу счета отражаются суммы оценки драгоценных металлов, отосланных и выданных под отчет, одновременно с их списанием в расход по тем счетам, по которым они учитывались.
По расходу счета отражаются суммы оценки драгоценных металлов, поступивших по назначению.
Аналитический учет ведется по видам драгоценных металлов и по каждому подотчетному лицу.
-------------------------------------------------------------------¬
¦9987 Документы и ценности, отосланные и принятые на инкассо ¦
¦ 99871 Документы и ценности, отосланные на инкассо ¦
¦ 99872 Документы и ценности, принятые на инкассо ¦
¦-------------------------------------------------------------------
Счет 99871 предназначен для учета документов и ценностей, принятых от других банков и клиентов, отосланных на инкассо.
По приходу счета отражаются суммы документов, отосланных на инкассо, отосланные на экспертизу наличные денежные средства и платежные документы.
По расходу счета отражаются суммы оплаченных документов и наличных денежных средств, а также суммы наличных денежных средств и документов, в оплате которых отказано.
Счет 99872 предназначен для учета документов и ценностей, принятых от клиентов и других банков на инкассо.
По приходу счета отражаются суммы документов и ценностей, принятых от клиентов для отсылки на инкассо в другие банки, а также полученных из банков-нерезидентов на инкассо, принятые на экспертизу наличные денежные средства и платежные документы.
По расходу счета отражаются суммы отосланных оплаченных документов, отосланных наличных денежных средств, суммы документов, по которым поступили отказы от оплаты.
-------------------------------------------------------------------¬
¦9988 Операции по основным средствам и нематериальным активам ¦
¦ 99880 Арендованные, полученные в лизинг основные средства ¦
¦ 99881 Потеря стоимости основных средств ¦
¦ 99882 Амортизационный фонд воспроизводства основных средств ¦
¦ 99883 Амортизационный фонд воспроизводства нематериальных ¦
¦ активов ¦
¦ 99884 Нематериальные активы, полученные в пользование ¦
¦-------------------------------------------------------------------
Счет 99880 предназначен для учета арендованных, полученных в лизинг основных средств, если в соответствии с условиями договора объект находится на балансе арендодателя, лизингодателя, в оценке, указанной в договоре.
По приходу счета отражаются объекты аренды, лизинга.
По расходу счета отражаются возвращенные арендодателям, лизингодателям объекты.
Аналитический учет ведется в разрезе арендодателей, лизингодателей по каждому инвентарному объекту основных средств.
Счет 99881 предназначен для учета сумм накопленной амортизации по объектам жилищного фонда, объектам внешнего благоустройства и другим аналогичным объектам основных средств в соответствии с законодательством.
По приходу счета отражаются суммы накопленной амортизации.
По расходу счета отражаются списанные суммы накопленной амортизации.
Аналитический учет ведется по каждому инвентарному объекту основных средств.
Счет 99882 предназначен для учета средств по формированию и использованию амортизационного фонда воспроизводства основных средств, используемых в предпринимательской деятельности, в соответствии с законодательством.
По приходу счета отражается сумма начисленной амортизации по объектам основных средств, используемым в предпринимательской деятельности.
По расходу счета списываются суммы фактически произведенных в отчетном периоде капитальных вложений производственного назначения.
Счет 99883 предназначен для учета средств по формированию и использованию амортизационного фонда воспроизводства нематериальных активов, используемых в предпринимательской деятельности, в соответствии с законодательством.
По приходу счета отражается сумма начисленной амортизации по объектам нематериальных активов, используемым в предпринимательской деятельности.
По расходу счета отражается сумма фактически произведенных капитальных вложений в нематериальные активы.
Счет 99884 предназначен для учета нематериальных активов, полученных в соответствии с лицензионными или иными аналогичными договорами в пользование, в оценке, установленной договором.
Аналитический учет ведется по каждому инвентарному объекту нематериальных активов.
-------------------------------------------------------------------¬
¦9989 Производные финансовые инструменты ¦
¦ 99890 Приобретенные фьючерсные контракты ¦
¦ 99891 Проданные фьючерсные контракты ¦
¦ 99892 Приобретенные опционные контракты на продажу ¦
¦ 99893 Проданные опционные контракты на продажу ¦
¦ 99894 Приобретенные опционные контракты на покупку ¦
¦ 99895 Проданные опционные контракты на покупку ¦
¦-------------------------------------------------------------------
Данные счета предназначены для учета документов (договоров) по операциям с производными финансовыми инструментами.
По приходу счетов отражаются суммы документов, удостоверяющих факт заключения сделки.
По расходу счетов отражаются суммы исполненных договоров.
Аналитический учет ведется по каждому договору.
-------------------------------------------------------------------¬
¦999 ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, ВЫНЕСЕННАЯ ЗА БАЛАНС ¦
¦-------------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------------¬
¦9998 Неполученные доходы ¦
¦ 99983 Неполученные доходы по операциям с банками ¦
¦ 99987 Неполученные доходы по операциям с клиентами ¦
¦ 99989 Прочие неполученные доходы ¦
¦-------------------------------------------------------------------
Данные счета предназначены для учета неполученных доходов по операциям с другими банками и клиентами.
По приходу счетов отражаются суммы неполученных доходов.
По расходу счетов отражаются суммы уплаченных доходов, а также суммы неуплаченных доходов, переносимых на внебалансовые счета по учету долгов, списанных в убыток.
Аналитический учет ведется по каждому должнику.
-------------------------------------------------------------------¬
¦9999 Долги, списанные в убыток ¦
¦ 99991 Долги банков по активам, подверженным кредитному ¦
¦ риску, списанные в убыток ¦
¦(в ред. постановления Совета директоров Нацбанка от 28.11.2006¦
¦N 325) ¦
¦ 99992 Долги клиентов по активам, подверженным кредитному ¦
¦ риску, списанные в убыток ¦
¦(в ред. постановления Совета директоров Нацбанка от 28.11.2006¦
¦N 325) ¦
¦ 99993 Долги банков по операциям с ценными бумагами, списанные¦
¦ в убыток ¦
¦ 99994 Долги клиентов по операциям с ценными бумагами, ¦
¦ списанные в убыток ¦
¦ 99996 Прочие долги, списанные в убыток ¦
¦-------------------------------------------------------------------
Данные счета предназначены для учета долгов банков и клиентов по активам, подверженным кредитному риску, операциям с ценными бумагами и по хозяйственной деятельности, списанных в убыток. Анализ сумм, числящихся на данных счетах, осуществляется с целью взыскания долгов в последующем.
(в ред. постановления Совета директоров Нацбанка от 28.11.2006 N 325)
По приходу счетов отражаются суммы указанных долгов одновременно с их списанием в убыток.
По расходу счетов отражаются суммы, поступающие в погашение долгов, и суммы долгов, списываемые при прекращении обязательств должника по основаниям, предусмотренным законодательством.
Аналитический учет ведется по каждому должнику.
Страницы: | Стр.1 | Стр.2 | Стр.3 | Стр.4 | Стр.5 | Стр.6 | Стр.7 | Стр.8 | Стр.9 | Стр.10 | Стр.11 | Стр.12 | Стр.13 | Стр.14 | Стр.15 | Стр.16 | Стр.17 | Стр.18 | Стр.19 | Стр.20 | Стр.21 | Стр.22 | Стр.23 | Стр.24 | Стр.25 | Стр.26 | Стр.27 | Стр.28 | Стр.29 | Стр.30
| 
