Стр. 2
Страницы: | Стр.1 | Стр.2 | Стр.3 | Стр.4 | Стр.5 |
+----+----------------+---------------+--------+---+---+---+---+---+----------+
¦6 ¦Индекс ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦снижения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦энергоемкости ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦производства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+----------------+---------------+--------+---+---+---+---+---+----------+
¦7 ¦Уровень ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦рентабельности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦продаж ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+----------------+---------------+--------+---+---+---+---+---+----------+
¦8 ¦Уровень ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦рентабельности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦реализованной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦продукции ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+----------------+---------------+--------+---+---+---+---+---+----------+
¦9 ¦Индекс роста ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦реальной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦заработной платы¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+----------------+---------------+--------+---+---+---+---+---+----------+
¦10 ¦Доля новой ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦продукции в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦общем объеме ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦произведенной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦продукции ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+----------------+---------------+--------+---+---+---+---+---+----------+
¦11 ¦Инвестиции в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦основной капитал¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+----------------+---------------+--------+---+---+---+---+---+----------+
¦11.1¦Доля иностранных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦инвестиций в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦общем объеме ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦инвестиций в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦основной капитал¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+----------------+---------------+--------+---+---+---+---+---+----------+
¦12 ¦Индекс роста ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦объема внешней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦торговли ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦товарами и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦услугами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+----------------+---------------+--------+---+---+---+---+---+----------+
¦ ¦ в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+----------------+---------------+--------+---+---+---+---+---+----------+
¦12.1¦ экспорта ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+----------------+---------------+--------+---+---+---+---+---+----------+
¦12.2¦ импорта ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦----+----------------+---------------+--------+---+---+---+---+---+-----------
Таблица 2
ПЕРЕЧЕНЬ МЕРОПРИЯТИЙ, НАПРАВЛЕННЫХ НА ДОСТИЖЕНИЕ ОСНОВНЫХ
ПОКАЗАТЕЛЕЙ РАЗВИТИЯ РЕСПУБЛИКАНСКОГО УНИТАРНОГО
ПРЕДПРИЯТИЯ (ЕГО НАИМЕНОВАНИЕ) НА ПЯТЬ ЛЕТ
-------------------------------------+--------------------+---------------¬
¦ Наименование мероприятий ¦ Прогнозируемый ¦Срок реализации¦
¦ ¦эффект от реализации¦ ¦
+------------------------------------+--------------------+---------------+
¦Организационно-технические ¦ ¦ ¦
¦мероприятия микроуровня ¦ ¦ ¦
+------------------------------------+--------------------+---------------+
¦1. ¦ ¦ ¦
+------------------------------------+--------------------+---------------+
¦2. ¦ ¦ ¦
+------------------------------------+--------------------+---------------+
¦... ¦ ¦ ¦
+------------------------------------+--------------------+---------------+
¦n. ¦ ¦ ¦
+------------------------------------+--------------------+---------------+
¦Предложения внутриотраслевого и ¦ ¦ ¦
¦межотраслевого характера ¦ ¦ ¦
+------------------------------------+--------------------+---------------+
¦1. ¦ ¦ ¦
+------------------------------------+--------------------+---------------+
¦2. ¦ ¦ ¦
+------------------------------------+--------------------+---------------+
¦... ¦ ¦ ¦
+------------------------------------+--------------------+---------------+
¦n. ¦ ¦ ¦
¦------------------------------------+--------------------+----------------
Таблица 3
ИНВЕСТИЦИИ В ОСНОВНОЙ КАПИТАЛ И ИСТОЧНИКИ ФИНАНСИРОВАНИЯ
РЕСПУБЛИКАНСКОГО УНИТАРНОГО ПРЕДПРИЯТИЯ (ЕГО НАИМЕНОВАНИЕ)
НА ПЯТЬ ЛЕТ
млн. рублей
------+-------------------------+------------+--------+-------------------¬
¦ N ¦ Виды инвестиционных ¦(Предшест- ¦(Текущий¦ Прогноз по годам ¦
¦ п/п ¦ затрат и источников ¦ вующий ¦ год) +---+---T---+---T---+
¦ ¦ финансирования ¦год) (отчет)¦(оценка)¦1-й¦2-й¦3-й¦4-й¦5-й¦
+-----+-------------------------+------------+--------+---+---+---+---+---+
¦ ¦I. Инвестиции в основной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦капитал ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+------------+--------+---+---+---+---+---+
¦1 ¦Инвестиции в основной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦капитал - всего: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ в объекты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ производственного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ назначения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ в объекты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ непроизводственного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ назначения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+------------+--------+---+---+---+---+---+
¦ ¦II. Источники ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦финансирования инвестиций¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в основной капитал ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+------------+--------+---+---+---+---+---+
¦2 ¦Собственные средства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+------------+--------+---+---+---+---+---+
¦3 ¦Заемные и привлеченные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦средства - всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦3.1 ¦ заемные средства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ других организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦3.2 ¦ кредиты банков ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦3.2.1¦ иностранные кредиты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦3.3 ¦ иностранные источники ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ (без учета иностранных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ кредитов) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦3.4 ¦ бюджетные средства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+------------+--------+---+---+---+---+---+
¦4 ¦Всего по источникам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦финансирования инвестиций¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в основной капитал ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+------------+--------+---+---+---+---+---+
¦5 ¦Из общего объема ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦финансирования инвестиций¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в основной капитал: ¦100% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦5.1 ¦доля собственных средств ¦___% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦5.2 ¦доля заемных и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦привлеченных средств ¦___% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦5.3 ¦доля бюджетных средств ¦___% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦-----+-------------------------+------------+--------+---+---+---+---+----
Таблица 4
ПЕРЕЧЕНЬ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ПРОЕКТОВ
-----------------+----------+----------------+----------------------------¬
¦ Наименования ¦ Годы ¦ Стоимость ¦ Информация о бизнес-плане ¦
¦ инвестиционного¦реализации¦ инвестиционного¦ инвестиционного проекта ¦
¦ проекта, ¦ ¦ проекта, ¦ (наличие, необходимость ¦
¦ цель реализации¦ ¦ млн.руб. ¦разработки, срок разработки)¦
+----------------+----------+----------------+----------------------------+
¦1. ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+----------+----------------+----------------------------+
¦2. ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+----------+----------------+----------------------------+
¦... ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+----------+----------------+----------------------------+
¦n. ¦ ¦ ¦ ¦
¦----------------+----------+----------------+-----------------------------
УТВЕРЖДЕНО
Приказ
Министерства
здравоохранения
Республики Беларусь
14.12.2006 N 954
РЕКОМЕНДАЦИИ
ПО РАЗРАБОТКЕ КОММЕРЧЕСКИМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ, ПОДЧИНЕННЫМИ
МИНИСТЕРСТВУ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ,
БИЗНЕС-ПЛАНОВ РАЗВИТИЯ НА ГОД
Глава 1
ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Рекомендации по разработке коммерческими организациями, подчиненными Министерству здравоохранения Республики Беларусь, бизнес-планов развития на год (далее - Рекомендации) разработаны во исполнение пункта 4.1.6 постановления Совета Министров Республики Беларусь от 8 августа 2005 г. N 873 (в редакции постановления Совета Министров Республики Беларусь от 28 августа 2006 г. N 1991) "О прогнозах, бизнес-планах развития и бизнес-планах инвестиционных проектов коммерческих организаций" на основании Рекомендаций по разработке прогнозов развития коммерческих организаций на пять лет, утвержденных постановлением Министерства экономики Республики Беларусь от 30 октября 2006 г. N 186, и устанавливают основные подходы к составлению бизнес-планов развития на год коммерческих организаций, находящихся в подчинении Министерства здравоохранения Республики Беларусь (далее - республиканские унитарные предприятия), выделяют ключевые этапы и последовательность проведения исследований, определяют единые подходы к составу, содержанию и оформлению указанных бизнес-планов развития, представляемых в соответствии с действующим законодательством на рассмотрение Министерству здравоохранения Республики Беларусь (далее - Минздрав).
Настоящие Рекомендации предназначены для обеспечения методологического и методического единства при разработке бизнес-планов развития республиканских унитарных предприятий на год (далее - бизнес-план развития) с учетом их взаимосвязи и взаимодействия в общей системе прогнозирования социально-экономического развития Республики Беларусь на очередной год.
2. Бизнес-план развития разрабатывается республиканским унитарным предприятием (с привлечением, при необходимости, специалистов банков, иных юридических лиц и индивидуальных предпринимателей) для обоснования возможности обеспечения сбалансированности основных экономических и финансовых показателей ее деятельности на очередной календарный год и служит конкретным планом по мобилизации всех видов ресурсов и реализации организационно-хозяйственных мероприятий, направленных на достижение целей и задач, установленных прогнозом развития республиканского унитарного предприятия на пять лет в увязке с направлениями и параметрами, определенными прогнозом социально- экономического развития Республики Беларусь на очередной год и программой социально-экономического развития Республики Беларусь на очередные пять лет.
3. Бизнес-план развития базируется на анализе текущего состояния республиканского унитарного предприятия, основных факторов экономического роста и оценке их влияния на развитие республиканского унитарного предприятия и развитие отрасли народного хозяйства в прогнозном периоде. При анализе особое внимание уделяется выявлению положительных тенденций развития предприятия, а также установлению причин, негативно влияющих на результативность производства товаров, продукции, работ, услуг (далее - продукция).
4. Бизнес-план развития включает:
оценку текущего состояния республиканского унитарного предприятия с определением закономерностей и тенденций его развития во взаимосвязи с тенденциями и приоритетами развития отрасли народного хозяйства;
обоснование целей и задач, важнейших направлений экономического развития республиканского унитарного предприятия на очередной год;
определение внутренних и внешних факторов и условий эффективного развития республиканского унитарного предприятия;
установление конкретных параметров и приоритетных направлений развития республиканского унитарного предприятия на очередной год;
определение и описание конкретных мероприятий, обеспечивающих достижение целевых параметров развития республиканского унитарного предприятия.
5. Основанием для разработки бизнес-плана развития является приказ руководителя республиканского унитарного предприятия, которым определяются:
ответственные за разработку бизнес-плана развития, достоверность используемых в расчетах данных, информирование Минздрава о ходе разработки и выполнения бизнес-плана развития, своевременность внесения в него необходимых изменений и дополнений;
механизм взаимодействия между структурными подразделениями республиканского унитарного предприятия при разработке бизнес-плана развития, анализе хода его выполнения и внесении в него необходимых изменений и дополнений;
необходимость привлечения к разработке бизнес-плана развития иных юридических лиц, индивидуальных предпринимателей с указанием основания их привлечения;
сроки разработки.
Рекомендуется создание рабочей группы из числа руководителей, специалистов республиканского унитарного предприятия с предоставлением определенных полномочий, способствующих подготовке взаимоувязанных исходных данных.
6. Общие подходы к подготовке бизнес-плана развития: бизнес-план развития составляется с учетом специфики текущей (операционной) инвестиционной и финансовой деятельности республиканского унитарного предприятия;
каждый раздел формируется на основании достоверных исходных данных, подтвержденных исследованиями и оформленных соответствующими документами;
отдельными приложениями к бизнес-плану развития оформляются документы, подтверждающие исходные и другие данные, используемые в бизнес-плане развития (копии учредительных и отчетных документов, материалов аудиторской проверки и другие документы);
исходные и выходные данные, заложенные в бизнес-плане развития, должны быть идентичными на всех этапах его рассмотрения в Минздраве;
шаг отображения информации в таблицах бизнес-плана развития, содержащих финансово-экономические расчеты, принимается равным одному кварталу, информация приводится нарастающим итогом (первый квартал, первое полугодие, девять месяцев, год);
расчеты бизнес-плана развития проводятся в белорусских рублях (в действующих ценах).
7. Бизнес-планы развития разрабатываются с учетом отраслевых особенностей и специфики деятельности республиканского унитарного предприятия. При этом, исходя из основного вида деятельности республиканского унитарного предприятия, могут быть использованы соответствующие отраслевые рекомендации по разработке бизнес-планов развития коммерческих организаций на год.
В бизнес-планах развития указываются руководители и структурные подразделения республиканского унитарного предприятия, ответственные за достижение доведенных и контролируемых Минздравом показателей деятельности этих предприятий.
Глава 2
СОСТАВ БИЗНЕС-ПЛАНА РАЗВИТИЯ
8. В состав бизнес-плана развития входят: титульный лист, содержание, описательная часть бизнес-плана развития, приложения, справочные и иные материалы, подтверждающие исходные данные.
9. На титульном листе указывается сокращенное и полное название республиканского унитарного предприятия, организации - разработчика бизнес-плана (при необходимости), утверждающие подписи руководителей республиканского унитарного предприятия и организации-разработчика, заверенные печатью, согласующая подпись руководителя (его заместителя) Минздрава, заверенная печатью, дата утверждения и дата согласования бизнес-плана развития, требования конфиденциальности документа.
10. В содержании указываются названия основных разделов и подразделов бизнес-плана развития, его приложений, а также даются ссылки на страницы.
11. Бизнес-план развития состоит из следующих основных разделов:
"Резюме";
"Характеристика республиканского унитарного предприятия и стратегия его развития";
"Описание продукции. Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга";
"Производственный план";
(абзац введен приказом Минздрава от 26.11.2007 N 908)
"Организационный план";
"Инвестиционный и инновационный план";
"Энергосбережение";
(абзац введен приказом Минздрава от 26.11.2007 N 908)
"Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности";
"Показатели эффективности деятельности республиканского унитарного предприятия".
С учетом отраслевой специфики и особенностей финансово-хозяйственной деятельности республиканского унитарного предприятия описательная часть может быть дополнена другими разделами по решению республиканского унитарного предприятия по согласованию с Минздравом.
Глава 3
СОДЕРЖАНИЕ ОСНОВНЫХ РАЗДЕЛОВ БИЗНЕС-ПЛАНА РАЗВИТИЯ
12. Раздел "Резюме" отражает основные цели, задачи и важнейшие направления экономического развития республиканского унитарного предприятия на очередной год. В данном разделе в сжатой и доступной форме излагается суть стратегии развития республиканского унитарного предприятия на очередной год. Целесообразно привести информацию о новых направлениях развития республиканского унитарного предприятия. Раздел "Резюме" составляется на завершающем этапе разработки бизнес-плана развития, когда имеется полная ясность по остальным разделам.
13. В разделе "Характеристика республиканского унитарного предприятия и стратегия его развития" приводится краткое описание отрасли и определяются место и роль в ней республиканского унитарного предприятия. Даются характеристики формы собственности и указания на основных собственников.
В сжатой форме представляются основные достижения и проблемы в деятельности республиканского унитарного предприятия за последние 3 - 5 лет, приводится анализ финансово-хозяйственной деятельности республиканского унитарного предприятия за три года, предшествующих планируемому.
14. В разделе "Описание продукции. Анализ рынка. Стратегия маркетинга" приводятся данные о продукции, рынках сбыта и стратегии маркетинга республиканского унитарного предприятия. При описании продукции кратко излагаются общие характеристики выпускаемой и намеченной к освоению в плановом периоде продукции (сфера применения, потребительские свойства, основные технические требования и параметры, наличие патентов, лицензий, сертификатов). Отдельно приводится план мероприятий по повышению конкурентоспособности выпускаемой продукции, ее усовершенствованию, разработке новых видов (модификаций) продукции. Особое внимание уделяется мерам по внедрению систем управления качеством, соответствующих международным стандартам ИСО 9000, либо систем управления безопасностью пищевых продуктов (НАССР).
Анализ рынков сбыта должен включать:
общую характеристику как внутреннего, так и внешнего рынков, на которых планируется сбыт продукции, осуществление сегментирования рынков, оценку их емкости, определение доли республиканского унитарного предприятия на соответствующих сегментах рынков, анализ динамики развития рынков за последние 2 года и ожидаемых тенденций их изменения, основных факторов, влияющих на рынки;
перечень основных конкурентов - производителей аналогичной продукции, оценку занимаемой конкурентами доли рынка, определение преимуществ республиканского унитарного предприятия перед конкурентами, сравнительный анализ уровня цен на продукцию республиканского унитарного предприятия и конкурентов.
Отдельно указываются основные показатели внешнеэкономической деятельности: объемы производства и экспорта продукции, импорт, валютные поступления, сокращения бартерных операций во внешнеэкономической деятельности. Приводятся данные о наличии запасов готовой продукции на складе и планируемых мероприятиях по приведению их уровня в соответствие с установленным нормативом.
При обосновании стратегии маркетинга необходимо указать направленность стратегии сбыта продукции, тактику реализации продукции на конкретных сегментах рынка, политику и планируемые мероприятия по послепродажному и гарантийному обслуживанию. Кроме того, следует произвести расчет и обоснование цен на продукцию с учетом конъюнктуры рынка, разработать план мероприятий по продвижению продукции на внутреннем и внешних рынках, включающий меры по созданию (развитию, использованию) объектов товаропроводящей сети за пределами Республики Беларусь, проведению маркетинговых, рекламных и выставочно-ярмарочных мероприятий.
(п. 14 в ред. приказа Минздрава от 26.11.2007 N 908)
15. Раздел "Производственный план" содержит характеристику имеющихся основных производственных фондов, загрузку производственных мощностей, анализ соответствия существующих производственных мощностей объемам производственной программы в планируемом периоде, обоснование потребности в дополнительном оборудовании, выбора поставщиков оборудования и другие мероприятия.
16. В разделе "Организационный план" приводится описание организационно-штатной структуры республиканского унитарного предприятия, ее кадровой политики, списочной численности работников, в том числе производственного и административно-обслуживающего персонала, планируемых фонда оплаты труда и среднемесячной заработной платы работников, в том числе производственного персонала. Отдельно отражаются планируемые организационные мероприятия по выбору рациональной системы управления производством, персоналом, снабжением, сбытом и организацией в целом. Раскрывается комплекс мер по стимулированию труда специалистов, их переподготовке и обучению, подбору и расстановке кадров. При необходимости обосновывается потребность в проведении реорганизации (слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование).
17. В разделе "Инвестиционный и инновационный план" приводятся: краткая характеристика инвестиционных проектов, реализация которых будет продолжена или начата в планируемом периоде, результаты реализации проекта (выпуск новой продукции, повышение качества и конкурентоспособности выпускаемой продукции, увеличение объемов производства, улучшение условий труда, снижение энерго- и материалоемкости продукции, замена активной части основных производственных фондов, внедрение новых и высоких технологий и иные результаты), описание основных средств, планируемых к приобретению. В случае необходимости разработки бизнес-плана инвестиционного проекта в соответствии с действующим законодательством приводится информация о наличии такого бизнес-плана и принятых решениях по нему. По реализуемым (намеченным к реализации инвестиционным проектам) указывается взаимосвязь с существующими приоритетами развития отрасли, включая участие в государственных и межгосударственных инвестиционных программах. Отражаются направления прикладных исследований и разработок, планируемые результаты инновационной деятельности республиканского унитарного предприятия.
При формировании инновационного плана республиканского унитарного предприятия указываются сведения о планируемых (выполняемых) опытно-конструкторских, опытно-технологических и, при необходимости, научно-исследовательских работах (сроки выполнения, ожидаемые результаты, источники финансирования), приводятся мероприятия по повышению инновационной активности республиканского унитарного предприятия, в том числе по развитию изобретательской и рационализаторской деятельности, экономическому стимулированию инноваторов. Инновационное развитие республиканского унитарного предприятия может характеризоваться следующими основными показателями: удельный вес новой продукции в объеме промышленного производства, доля сертифицированной продукции в объеме промышленного производства, степень износа активной части основных промышленно-производственных средств, доля инновационной продукции в объеме промышленного производства, создание и сертификация систем менеджмента качества, доля затрат на оборудование, инструмент и инвентарь в инвестициях в основной капитал.
(часть вторая п. 17 введена приказом Минздрава от 26.11.2007 N 908)
Важным моментом в этом разделе является определение и обоснование источников финансирования всех намеченных инвестиционных мероприятий. При привлечении в качестве источников финансирования кредитов банков, мер государственной поддержки указываются имеющиеся кредитные соглашения, решения органов государственного управления, Правительства Республики Беларусь, Президента Республики Беларусь.
17-1. В разделе "Энергосбережение" анализируются данные об объемах и структуре потребления республиканским унитарным предприятием топливно-энергетических ресурсов в планируемом периоде, удельный вес указанных затрат в себестоимости продукции, обосновывается возможность обеспечения выполнения доведенного организации целевого показателя по энергосбережению. По результатам анализа разрабатывается план мероприятий по энергосбережению, реализация которого позволит снизить энергоемкость выпускаемой продукции, максимально использовать местные виды топлива, включая нетрадиционные и возобновляемые источники энергии и вторичные энергоресурсы. При этом указываются сроки реализации мероприятий, объемы капиталовложений (с указанием источников финансирования) и планируемый экономический эффект от экономии топливно-энергетических ресурсов.
План мероприятий по энергосбережению может включать следующие мероприятия:
внедрение новых энергоэффективных технологий, оборудования, технологических процессов и повышение эффективности действующих;
внедрение когенерационных установок для совместной выработки тепловой, электрической энергии и холода на действующем энергетическом оборудовании;
децентрализация теплоснабжения с ликвидацией крупных котельных и протяженных тепловых сетей с установкой локальных источников тепла в центре нагрузок;
передача тепловых нагрузок на ТЭЦ от ведомственных котельных;
преобразование котельных в мини-ТЭЦ;
использование местных, нетрадиционных возобновляемых источников энергии (биогаз, ветер, ГЭС, геотермальные воды, солнечная энергия, вторичные энергоресурсы);
создание производственной инфраструктуры по обеспечению источников энергии древесным топливом;
внедрение энергосберегающих осветительных приборов и доведение теплотехнических характеристик зданий и сооружений до нормативных значений.
(п. 17-1 введен приказом Минздрава от 26.11.2007 N 908)
18. Целью раздела "Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности" является обоснование оптимального варианта организации производства, позволяющего получить наилучший финансовый результат. Назначение финансового планирования состоит в определении на предстоящий период величины источников поступлений доходов, сумм расходов и отчислений, сбалансирование, а также активное воздействие на выработку реальной стратегии бизнеса на основе глубокого анализа внешних и внутренних факторов, влияющих на его развитие и сокращение длительности оборота капитала.
Финансовый план включает расчеты и обоснования: баланс доходов и расходов, расчет прибыли от реализации продукции, чистой прибыли и направлений ее использования, расчет потока денежных средств. В этом разделе также освещаются вопросы имущественной и организационно-правовой реструктуризации, если в планируемом периоде намечается изменение формы собственности либо доли собственников в совместном капитале республиканского унитарного предприятия.
19. Убыточные организации, планирующие реструктуризацию кредиторской задолженности, включают в бизнес-план развития раздел "Реструктуризация кредиторской задолженности". В данном разделе указываются виды кредиторской задолженности, обоснования необходимости ее реструктуризации. В бизнес-плане развития отдельно приводятся расчеты прогнозируемой деятельности республиканского унитарного предприятия на период реструктуризации кредиторской задолженности при условии реструктуризации задолженности и без ее проведения.
20. При подготовке раздела "Показатели эффективности деятельности республиканского унитарного предприятия" необходимо использовать комплексную систему показателей, включающую основные финансовые показатели работы республиканского унитарного предприятия (объем производства продукции, выручка от реализации продукции, себестоимость реализованной продукции, прибыль от реализации продукции, чистая прибыль, сумма просроченной кредиторской и дебиторской задолженности на конец соответствующего планируемого периода, ее удельный вес в общей сумме соответственно кредиторской или дебиторской задолженности, запасы готовой продукции на конец планируемого периода к среднемесячному объему производства промышленной продукции, уровень рентабельности реализованной продукции, уровень рентабельности продаж), а также показатели, характеризующие финансовое состояние и платежеспособность республиканского унитарного предприятия (коэффициент текущей ликвидности, коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами, коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами).
В данном разделе устанавливаются целевые показатели, по которым определяется выполнение либо невыполнение бизнес-плана развития. К таким показателям относятся выручка от реализации продукции и уровень рентабельности реализованной продукции или уровень рентабельности продаж.
(в ред. приказа Минздрава от 26.11.2007 N 908)
Состав основных показателей, а также целевых показателей, по которым определяется выполнение бизнес-плана развития на год, может быть дополнен другими показателями по решению Минздрава.
Невыполнение любого из установленных целевых показателей означает невыполнение в целом бизнес-плана развития за соответствующий отчетный период.
При наличии у республиканского унитарного предприятия обособленного подразделения, имеющего самостоятельный баланс и не разрабатывающего отдельный бизнес-план развития, в бизнес-план развития республиканского унитарного предприятия включаются задания для обособленного подразделения по целевым показателям (нарастающим итогом за первый квартал, первое полугодие, девять месяцев, год), состав которых установлен для республиканского унитарного предприятия.
(часть пятая п. 20 введена приказом Минздрава от 26.11.2007 N 908)
21. Приведенные в описательной части бизнес-плана развития показатели подтверждаются соответствующими финансово-экономическими расчетами, оформляемыми приложениями к бизнес-плану развития.
Глава 4
СОСТАВ ОСНОВНЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ БИЗНЕС-ПЛАНА РАЗВИТИЯ
22. Состав основных показателей бизнес-плана развития республиканского унитарного предприятия определяется основными показателями социально-экономического развития Республики Беларусь на очередной год и показателями, доводимыми и контролируемыми в установленном порядке Минздравом.
23. Бизнес-план развития включает следующие основные показатели (нарастающим итогом за первый квартал, первое полугодие, девять месяцев, год):
объем производства продукции;
индекс объема производства продукции;
запасы готовой продукции на конец отчетного периода к среднемесячному объему производства промышленной продукции;
удельный вес новой продукции в объеме промышленного производства;
доля сертифицированной продукции в объеме промышленного производства;
выручка от реализации продукции (в том числе выручка, оплаченная денежными средствами, неденежными средствами);
индекс выручки от реализации продукции;
объем экспорта;
удельный вес экспорта в объеме реализованной продукции;
объем импорта;
себестоимость реализованной продукции (в том числе материальные затраты, расходы на оплату труда, отчисления на социальные нужды, амортизация основных средств и нематериальных активов, прочие затраты);
индекс себестоимости реализованной продукции;
индекс доли материальных затрат в затратах на производство продукции по основному виду деятельности;
индекс себестоимости реализованной продукции на 1000 рублей реализованной продукции;
снижение материалоемкости произведенной продукции по основному виду деятельности в промышленности, в строительстве;
целевой показатель по энергосбережению;
(абзац введен приказом Минздрава от 26.11.2007 N 908)
прибыль от реализации продукции;
уровень рентабельности продаж;
уровень рентабельности реализованной продукции;
сальдо операционных доходов и расходов;
сальдо внереализационных доходов и расходов;
прибыль до налогообложения;
чистая прибыль;
использование прибыли по направлениям;
остаток нераспределенной прибыли;
сумма просроченной кредиторской задолженности на конец отчетного периода;
удельный вес просроченной кредиторской задолженности в общей сумме кредиторской задолженности;
сумма просроченной дебиторской задолженности на конец отчетного периода;
удельный вес просроченной дебиторской задолженности в общей сумме дебиторской задолженности;
средства организации на отчетную дату (в том числе оборотные активы, внеоборотные активы);
списочная численность работников в среднем за год, предшествующий планируемому году;
списочная численность работников в планируемом периоде;
размер тарифной ставки 1-го разряда;
среднемесячная заработная плата на 1 работающего;
индекс производительности труда к соответствующему периоду предыдущего года;
коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами на планируемый период;
коэффициент текущей ликвидности на планируемый период;
коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами на планируемый период;
инвестиции в основной капитал (в том числе в создание основных средств, участвующих в предпринимательской деятельности);
источники инвестиций в основной капитал (собственные средства, заемные средства, республиканский бюджет, местные бюджеты, внебюджетные фонды, иностранные источники (без кредитов иностранных банков), кредиты банков, из них кредиты иностранных банков, средства населения, прочие источники);
объем полученной государственной поддержки (в том числе в виде предоставления отсрочки и (или) рассрочки уплаты налогов, сборов, таможенных платежей и пени, налогового кредита, установления нормативного распределения выручки; предоставления бюджетных субсидий и (или) средств на финансирование капитальных вложений, предоставления бюджетного займа, бюджетной ссуды, предоставления гарантий Правительства Республики Беларусь, облисполкомов (Мингорисполкома) по кредитам, выдаваемым банками Республики Беларусь, предоставления гарантий Правительства Республики Беларусь по внешним государственным займам (кредитам), понижения цен (тарифов) на природный газ, электрическую и тепловую энергию, бензин и дизельное топливо, предоставления отсрочки и (или) рассрочки погашения задолженности за потребленные природный газ, электрическую и тепловую энергию, возмещения части процентов за пользование банковскими кредитами, реструктуризации просроченной кредиторской задолженности (в том числе по налогам и сборам в республиканский и местные бюджеты, по платежам в Фонд социальной защиты населения, по бюджетным ссудам и займам, по таможенным платежам, по кредитам банков, по платежам за энергоресурсы, по экономическим санкциям и пеням).
24. Состав показателей бизнес-плана развития может быть дополнен другими показателями по решению Минздрава.
24-1. Республиканское унитарное предприятие, в отношении которого принято решение об оказании государственной поддержки, предусматривает в бизнес-плане развития задания по показателям, достижение которых является условием оказания государственной поддержки, на уровне не ниже определенного в соответствующих нормативных правовых актах. Значения данных показателей указываются в бизнес-плане как в натуральном или стоимостном выражении, так и в виде соответствующих индексов роста.
(п. 24-1 введен приказом Минздрава от 26.11.2007 N 908)
25. Расчеты бизнес-плана развития оформляются по макетам таблиц согласно приложению к настоящим Рекомендациям. Состав таблиц может быть дополнен с учетом отраслевых особенностей по решению республиканского унитарного предприятия по согласованию с Минздравом.
Приложение
к Рекомендациям по разработке
коммерческими организациями,
подчиненными Министерству
здравоохранения Республики Беларусь,
бизнес-планов развития на год
Таблица 1
Доведенные показатели развития на очередной год
------+--------------------------+-------------------+--------------------¬
¦N п/п¦ Наименование показателей ¦ Единица измерения ¦Прогнозное значение ¦
+-----+--------------------------+-------------------+--------------------+
¦1 ¦ ¦ ¦ ¦
¦2 ¦ ¦ ¦ ¦
¦... ¦ ¦ ¦ ¦
¦n ¦ ¦ ¦ ¦
¦-----+--------------------------+-------------------+---------------------
Примечание. В графе "Наименование показателей" приводится перечень показателей развития на очередной год, доведенных коммерческой организации органом управления.
Таблица 2
Перечень мероприятий, направленных на достижение
основных показателей развития на очередной год
-------------------------+--------------------+-----------+---------------¬
¦Наименование мероприятий¦ Прогнозируемый ¦Исполнители¦Срок реализации¦
¦ ¦эффект от реализации¦ ¦ ¦
+------------------------+--------------------+-----------+---------------+
¦1. ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+--------------------+-----------+---------------+
¦2. ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+--------------------+-----------+---------------+
¦... ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+--------------------+-----------+---------------+
¦n. ¦ ¦ ¦ ¦
¦------------------------+--------------------+-----------+----------------
Таблица 3
Основные показатели развития на очередной год
--------+-----------------------+---------+----------+--------+----------+------------¬
¦ N ¦ Наименование ¦ Единица ¦(Предшест-¦(Текущий¦(Очередной¦В том числе ¦
¦ п/п ¦ показателей ¦измерения¦ вующий ¦ год) ¦ год) ¦по кварталам¦
¦ ¦ ¦ ¦ год) ¦(оценка)¦ (план) ¦(нарастающим¦
¦ ¦ ¦ ¦ (отчет) ¦ ¦ ¦ итогом) ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---T--T--T--+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 1 ¦2 ¦3 ¦4 ¦
+-------+-----------------------+---------+----------+--------+----------+---+--+--+--+
¦1 ¦Объем производства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦продукции ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-----------------------+---------+----------+--------+----------+---+--+--+--+
¦2 ¦Индекс объема ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦производства продукции ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-----------------------+---------+----------+--------+----------+---+--+--+--+
¦3 ¦Запасы готовой ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦продукции на конец ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦отчетного периода к ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦среднемесячному объему ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦производства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦промышленной продукции ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-----------------------+---------+----------+--------+----------+---+--+--+--+
¦4 ¦Удельный вес новой ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦продукции в объеме ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦промышленного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦производства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-----------------------+---------+----------+--------+----------+---+--+--+--+
¦5 ¦Доля сертифицированной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦продукции в объеме ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦промышленного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦производства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-----------------------+---------+----------+--------+----------+---+--+--+--+
¦6 ¦Выручка от ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦реализации продукции ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-----------------------+---------+----------+--------+----------+---+--+--+--+
¦ ¦ в том числе выручка, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ оплаченная: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-----------------------+---------+----------+--------+----------+---+--+--+--+
¦6.1 ¦ денежными средствами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-----------------------+---------+----------+--------+----------+---+--+--+--+
¦6.2 ¦ неденежными ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ средствами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-----------------------+---------+----------+--------+----------+---+--+--+--+
¦7 ¦Индекс выручки от ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦реализации продукции ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-----------------------+---------+----------+--------+----------+---+--+--+--+
¦8 ¦Объем экспорта ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-----------------------+---------+----------+--------+----------+---+--+--+--+
¦9 ¦Удельный вес экспорта ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в объеме реализованной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦продукции ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-----------------------+---------+----------+--------+----------+---+--+--+--+
¦10 ¦Объем импорта ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-----------------------+---------+----------+--------+----------+---+--+--+--+
¦11 ¦Себестоимость ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦реализованной продукции¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-----------------------+---------+----------+--------+----------+---+--+--+--+
¦ ¦ в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-----------------------+---------+----------+--------+----------+---+--+--+--+
¦11.1 ¦ материальные затраты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-----------------------+---------+----------+--------+----------+---+--+--+--+
¦11.2 ¦ расходы на оплату ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ труда ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-----------------------+---------+----------+--------+----------+---+--+--+--+
¦11.3 ¦ отчисления на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ социальные нужды ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-----------------------+---------+----------+--------+----------+---+--+--+--+
¦11.4 ¦ амортизация основных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ средств и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ нематериальных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ активов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-----------------------+---------+----------+--------+----------+---+--+--+--+
¦11.5 ¦ прочие затраты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-----------------------+---------+----------+--------+----------+---+--+--+--+
¦12 ¦Индекс себестоимости ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦реализованной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦продукции ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-----------------------+---------+----------+--------+----------+---+--+--+--+
¦13 ¦Индекс доли ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦материальных затрат ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
Страницы: | Стр.1 | Стр.2 | Стр.3 | Стр.4 | Стр.5 |
| 
