Стр. 1
Страницы: Стр.1 | Стр.2 | Стр.3 |
Зарегистрировано в НРПА РБ 25 апреля 2006 г. N 8/14346
На основании постановления Совета Министров Республики Беларусь от 31 октября 2001 г. N 1585 "Вопросы Министерства финансов Республики Беларусь" Министерство финансов Республики Беларусь ПОСТАНОВЛЯЕТ:
(преамбула в ред. постановления Минфина от 28.02.2008 N 27)
1. Утвердить прилагаемую Инструкцию о порядке выпуска и государственной регистрации ценных бумаг.
2. Признать утратившими силу:
приказ Государственного комитета по ценным бумагам Республики Беларусь от 16 ноября 1999 г. N 27/П "Об утверждении Положения о порядке запрещения или приостановки выпуска ценных бумаг";
постановление Комитета по ценным бумагам при Совете Министров Республики Беларусь от 26 декабря 2001 г. N 45/П "Об утверждении Положения о порядке выпуска, размещения, обращения и погашения облигаций без обеспечения залогом для финансирования инвестиционных проектов" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2002 г., N 24, 8/7775);
постановление Комитета по ценным бумагам при Совете Министров Республики Беларусь от 24 апреля 2003 г. N 05/И "О внесении изменений и дополнений в Положение о порядке выпуска, размещения, обращения и погашения облигаций без обеспечения залогом для финансирования инвестиционных проектов" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2003 г., N 56, 8/9502);
постановление Комитета по ценным бумагам при Совете Министров Республики Беларусь от 12 февраля 2002 г. N 03/П "Об утверждении Положения о порядке эмиссии и регистрации ценных бумаг на территории Республики Беларусь" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2002 г., N 31, 8/7824);
постановление Комитета по ценным бумагам при Совете Министров Республики Беларусь от 23 июня 2003 г. N 07/И "О внесении изменений и дополнений в Положение о порядке эмиссии и регистрации ценных бумаг на территории Республики Беларусь" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2003 г., N 79, 8/9760);
постановление Комитета по ценным бумагам при Совете Министров Республики Беларусь от 9 июня 2004 г. N 10/И "О внесении изменений и дополнений в Положение о порядке эмиссии и регистрации ценных бумаг на территории Республики Беларусь" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2004 г., N 109, 8/11210);
постановление Комитета по ценным бумагам при Совете Министров Республики Беларусь от 2 марта 2005 г. N 02/И "О внесении изменений и дополнений в нормативные правовые акты Комитета по ценным бумагам при Совете Министров Республики Беларусь" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2005 г., N 53, 8/12305);
постановление Комитета по ценным бумагам при Совете Министров Республики Беларусь от 14 марта 2002 г. N 04/П "Об утверждении Положения о требованиях к содержанию проспекта эмиссии ценных бумаг" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2002 г., N 39, 8/7902);
постановление Комитета по ценным бумагам при Совете Министров Республики Беларусь от 17 марта 2003 г. N 02/П "Об утверждении Инструкции о порядке регистрации акций при их первичном размещении путем открытой продажи на территории Республики Беларусь" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2003 г., N 38, 8/9300).
3. Настоящее постановление вступает в силу со 2 августа 2006 г.
Председатель А.В.ДАВЫДОВ
УТВЕРЖДЕНО
Постановление Комитета
по ценным бумагам
при Совете Министров
Республики Беларусь
ИНСТРУКЦИЯ
О ПОРЯДКЕ ВЫПУСКА И ГОСУДАРСТВЕННОЙ РЕГИСТРАЦИИ
ЦЕННЫХ БУМАГ
Глава 1
ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Инструкция о порядке выпуска и государственной регистрации ценных бумаг (далее - Инструкция) разработана в соответствии с Гражданским кодексом Республики Беларусь, Законом Республики Беларусь от 12 марта 1992 года "О ценных бумагах и фондовых биржах" (Ведамасцi Вярхоўнага Савета Рэспублiкi Беларусь, 1992 г., N 11, ст. 194), Законом Республики Беларусь от 9 декабря 1992 года "О хозяйственных обществах" (Ведамасцi Вярхоўнага Савета Рэспублiкi Беларусь, 1992 г., N 35, ст. 552; Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2006 г., N 18, 2/1197) и Положением о Министерстве финансов Республики Беларусь, утвержденным постановлением Совета Министров РБ от 31 октября 2001 г. N 1585 "Вопросы Министерства финансов Республики Беларусь" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2001 г., N 105, 5/9328; 2006 г., N 132, 5/22754).
2. Настоящая Инструкция определяет порядок выпуска, запрета или приостановки выпуска, продолжения выпуска, государственной регистрации, размещения акций и облигаций (далее - ценные бумаги), за исключением особенностей выпуска и размещения акций открытых акционерных обществ, созданных в процессе приватизации государственного имущества или путем преобразования государственных, арендных предприятий.
3. В настоящей Инструкции применяются следующие термины и их определения:
биржевой рынок - рынок, на котором совершение сделок купли-продажи ценных бумаг осуществляется через торговую систему открытого акционерного общества "Белорусская валютно-фондовая биржа" (далее - биржа);
внебиржевой рынок - рынок, на котором совершение сделок с ценными бумагами осуществляется вне торговой системы биржи;
размещение ценных бумаг - совершение гражданско-правовых сделок либо юридически значимых действий, направленных на возникновение права собственности на ценные бумаги у их первого владельца в порядке и на условиях, установленных решением о выпуске ценных бумаг;
(абзац введен постановлением Минфина от 14.10.2008 N 148)
открытая подписка - размещение акций дополнительного выпуска среди неограниченного круга лиц путем проведения подписки на внебиржевом рынке;
закрытая подписка - размещение дополнительных акций путем проведения подписки на внебиржевом рынке среди акционеров, а в закрытом акционерном обществе также и среди ограниченного круга лиц, определенного уставом закрытого акционерного общества, либо круга лиц, порядок определения которых осуществляется в соответствии с уставом данного общества;
(в ред. постановления Минфина от 14.10.2008 N 148)
открытая продажа акций - размещение акций дополнительного выпуска среди неограниченного круга лиц путем совершения сделок купли-продажи на биржевом рынке;
открытая продажа облигаций - размещение облигаций среди неограниченного круга лиц путем заключения договоров купли-продажи на внебиржевом рынке и (или) совершения сделок купли-продажи на биржевом рынке;
закрытая продажа облигаций - размещение облигаций среди заранее определенного круга лиц, число которых не превышает ста, путем заключения договоров купли-продажи на внебиржевом рынке;
(в ред. постановления Минфина от 14.10.2008 N 148)
срок обращения облигаций - период с даты начала размещения по дату начала погашения облигаций. Для расчета срока обращения облигаций день начала размещения и день начала погашения облигаций считаются одним днем.
(абзац введен постановлением Минфина от 14.10.2008 N 148)
4. Исключен. - Постановление Минфина от 28.02.2008 N 27.
5. Государственная регистрация ценных бумаг в Государственном реестре ценных бумаг (далее - государственная регистрация ценных бумаг), регистрация проспекта эмиссии ценных бумаг и заверение краткой информации об открытой подписке (продаже) на ценные бумаги, внесение изменений в Государственный реестр ценных бумаг (далее - административные процедуры) осуществляются на основании документов, представленных в отделы (управление) по ценным бумагам главных управлений Министерства финансов по областям (г.Минску) (далее - территориальный орган по ценным бумагам) по территориальной принадлежности эмитента, Департамент по ценным бумагам Министерства финансов Республики Беларусь (далее - Департамент по ценным бумагам).
(в ред. постановлений Минфина от 28.02.2008 N 27, от 14.10.2008 N 148)
6. Административные процедуры совершают:
(в ред. постановления Минфина от 28.02.2008 N 27)
Департамент по ценным бумагам - в отношении облигаций, а также акций эмитентов, являющихся банками, страховыми организациями, профессиональными участниками рынка ценных бумаг (далее - профучастник);
(в ред. постановления Минфина от 14.10.2008 N 148)
территориальный орган по ценным бумагам - в отношении акций иных эмитентов.
7. Документы для государственной регистрации акций представляются:
при создании акционерного общества - в двухмесячный срок с даты государственной регистрации акционерного общества;
при выпуске дополнительных акций, размещаемых путем проведения открытой (закрытой) подписки и (или) за счет источников собственных средств, - в двухмесячный срок с даты государственной регистрации изменений в устав, связанных с увеличением уставного фонда акционерного общества на сумму номинальных стоимостей размещенных акций;
(в ред. постановления Минфина от 14.10.2008 N 148)
при выпуске дополнительных акций, размещаемых путем проведения открытой продажи, - в месячный срок с даты государственной регистрации изменений в устав, связанных с увеличением уставного фонда акционерного общества на сумму номинальных стоимостей размещенных акций.
(в ред. постановления Минфина от 14.10.2008 N 148)
Документы для внесения изменений в Государственный реестр ценных бумаг в случаях, предусмотренных пунктом 83 настоящей Инструкции, представляются в двухмесячный срок с даты государственной регистрации изменений и дополнений в устав эмитента.
8. Государственная регистрация ценных бумаг осуществляется на основании заявления по форме согласно приложению 1 с представлением документов, указанных в пункте 28 перечня административных процедур, совершаемых Министерством финансов и государственными организациями, подчиненными Министерству финансов, в отношении юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, утвержденного постановлением Совета Министров РБ от 22 октября 2007 г. N 1380 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2007 г., N 261, 5/26015) (далее - перечень административных процедур).
Решение о выпуске акций представляется по форме согласно приложению 2.
Решение о выпуске облигаций должно содержать сведения, предусмотренные пунктом 3 статьи 6 Закона Республики Беларусь "О ценных бумагах и фондовых биржах".
9. Регистрация проспекта эмиссии ценных бумаг и заверение краткой информации об открытой подписке (продаже) на ценные бумаги осуществляется на основании заявления с представлением документов, указанных в пункте 29 перечня административных процедур.
10. Для государственной регистрации облигаций, размещаемых путем открытой продажи, документы, указанные в пунктах 28 и 29 перечня административных процедур, представляются единым пакетом с оформлением одного заявления.
(в ред. постановления Минфина от 14.10.2008 N 148)
11. Внесение изменений в Государственный реестр ценных бумаг осуществляется на основании заявления по форме согласно приложению 3 с представлением документов, указанных в пункте 30 перечня административных процедур.
Справка о формировании (увеличении) уставного фонда эмитента представляется по форме согласно приложению 4.
(в ред. постановления Минфина от 14.10.2008 N 148)
12. Документы, предусмотренные перечнем административных процедур, могут быть представлены единым пакетом в одном экземпляре, за исключением решений о выпуске акций или облигаций, которые должны быть оформлены для каждого выпуска ценных бумаг отдельно в случаях одновременного принятия решений:
(в ред. постановления Минфина от 28.02.2008 N 27)
о двух выпусках акций различных категорий, нескольких типов привилегированных акций, если даты проведения открытой (закрытой) подписки либо открытой продажи, выпусков акций совпадают;
об увеличении уставного фонда путем дополнительного выпуска акций за счет источников собственных средств этого общества и средств акционеров (ограниченного круга лиц);
(в ред. постановления Минфина от 28.02.2008 N 27)
о двух и более выпусках облигаций, если даты начала проведения открытой (закрытой) продажи выпусков облигаций совпадают;
влекущих внесение двух и более изменений в Государственный реестр ценных бумаг.
13. Принятие решения об увеличении уставного фонда путем выпуска дополнительных акций с незарегистрированной номинальной стоимостью акции не допускается.
(п. 13 в ред. постановления Минфина от 14.10.2008 N 148)
14. Номинальная стоимость акции должна выражаться в белорусских рублях и быть кратной целому рублю.
15. Номинальная стоимость облигаций может выражаться в белорусских рублях или иностранной валюте.
16. Документы, представляемые в соответствии с требованиями настоящей Инструкции, должны быть подписаны руководителем или иным уполномоченным лицом и скреплены печатью эмитента.
Копии документов дополнительно должны иметь заверительную отметку, в которую входят надпись "Копия верна" и дата заверения.
Документы (копии документов), насчитывающие более одного листа, должны быть пронумерованы, прошиты, заверены подписью лица, указанного в части первой настоящего пункта, и скреплены печатью эмитента.
17. Территориальный орган по ценным бумагам, Департамент по ценным бумагам обязаны принимать документы, представляемые в соответствии с требованиями настоящей Инструкции, и при необходимости разъяснять лицам, представляющим такие документы, правила их представления и оформления, предусмотренные законодательством о ценных бумагах.
(в ред. постановления Минфина от 14.10.2008 N 148)
18. Рассмотрение документов, представленных для совершения административных процедур, и принятие по ним соответствующего решения осуществляются в сроки, указанные пунктами 28 - 30 перечня административных процедур, за исключением государственной регистрации акций, размещаемых путем проведения открытой продажи, регистрации проспекта эмиссии таких акций и заверения краткой информации об открытой продаже акций, по которым соответствующее решение принимается в течение десяти рабочих дней с даты представления документов.
(в ред. постановления Минфина от 28.02.2008 N 27)
19 - 20. Исключены с 1 января 2009 года. - Постановление Минфина от 14.10.2008 N 148.
21. В случае нарушения эмитентом установленного порядка или несоответствия представленных документов требованиям законодательства о ценных бумагах территориальный орган по ценным бумагам либо Департамент по ценным бумагам вправе отказать эмитенту в государственной регистрации ценных бумаг, внесении изменений в Государственный реестр ценных бумаг, регистрации проспекта эмиссии и заверении краткой информации об открытой подписке (продаже) на ценные бумаги, регистрации изменений в проспект эмиссии.
Территориальный орган по ценным бумагам либо Департамент по ценным бумагам не позднее рабочего дня, следующего за днем принятия такого решения, направляет эмитенту мотивированный отказ. При этом представленные в соответствии с требованиями настоящей Инструкции документы эмитенту не возвращаются (за исключением устава эмитента и (или) изменений и дополнений, вносимых в него).
(в ред. постановления Минфина от 14.10.2008 N 148)
Отказ может быть обжалован эмитентом в судебном порядке.
22. Территориальный орган по ценным бумагам либо Департамент по ценным бумагам вправе запрашивать у государственных органов и иных организаций дополнительную информацию, необходимую для принятия соответствующего решения.
23. Продолжительность проведения открытой продажи акций не должна превышать десяти дней.
24. Продолжительность проведения открытой подписки не должна превышать шести месяцев. Отчет об итогах открытой подписки представляется в территориальный орган по ценным бумагам либо Департамент по ценным бумагам не позднее чем через шесть месяцев после начала проведения открытой подписки согласно приложению 5.
(в ред. постановления Минфина от 28.02.2008 N 27)
25. Продолжительность проведения закрытой подписки не должна превышать трех месяцев.
26. Продолжительность проведения открытой (закрытой) подписки акционерного общества с иностранными инвестициями не должна превышать двух лет. При этом отчеты об итогах открытой подписки должны представляться в территориальный орган по ценным бумагам либо Департамент по ценным бумагам не позднее каждых шести месяцев после начала проведения открытой подписки согласно приложению 5.
(в ред. постановления Минфина от 28.02.2008 N 27)
27. В исключительных случаях по решению общего собрания акционеров и по согласованию с территориальным органом по ценным бумагам либо Департаментом по ценным бумагам допускается продление сроков проведения открытой (закрытой) подписки, установленных пунктами 24 - 26 настоящей Инструкции, но не более чем на три месяца.
(в ред. постановления Минфина от 28.02.2008 N 27)
28. Проведение открытой (закрытой) подписки, открытой продажи акций по цене ниже номинальной стоимости не допускается.
29. До проведения открытой (закрытой) подписки, открытой продажи акций эмитент должен направить на увеличение уставного фонда источники собственных средств этого общества (фонд переоценки статей баланса в полном объеме). Данное требование не распространяется на банки, страховые организации, а также акционерные общества, в которых увеличивается (образовывается) доля государства, если иное не установлено законодательными актами.
Если при использовании источников собственных средств в полном объеме сумма, на которую увеличивается уставный фонд за счет источников собственных средств, превысит разницу между стоимостью чистых активов и суммой уставного фонда и резервных фондов этого общества либо номинальная стоимость акции составит величину, не кратную целому рублю, то источники собственных средств используются в объеме, обеспечивающем увеличение уставного фонда на сумму, не превышающую разницу между стоимостью чистых активов и суммой уставного фонда и резервных фондов этого общества, либо величину номинальной стоимости акции, кратной целому рублю.
Сумма, направляемая на увеличение уставного фонда за счет источников собственных средств, рассчитывается по данным бухгалтерского учета на первое число квартала, в котором принимается решение об увеличении уставного фонда.
30. Проведение открытой (закрытой) подписки, открытой (закрытой) продажи облигаций осуществляется эмитентом или по его поручению профучастником.
(в ред. постановления Минфина от 28.02.2008 N 27)
31. Исключен. - Постановление Минфина от 28.02.2008 N 27.
32. При проведении открытой (закрытой) подписки (продажи) отношения сторон оформляются соответствующим договором (за исключением проведения открытой (закрытой) продажи облигаций на предъявителя). Учет договоров ведется отдельно по каждому виду ценных бумаг в хронологическом порядке в специальном прошитом, пронумерованном, подписанном руководителем или уполномоченным лицом эмитента (профучастника, если использовались его услуги при проведении открытой (закрытой) подписки) и скрепленном печатью эмитента (профучастника) журнале.
(в ред. постановления Минфина от 14.10.2008 N 148)
При условии принятия мер по предотвращению несанкционированного доступа к информации, содержащейся в журнале, и раскрытия сведений, относящихся к коммерческой тайне сторон сделок, допускается ведение журнала в электронном виде. При этом не позднее рабочего дня, следующего за днем окончания проведения открытой (закрытой) подписки, журнал в электронном виде распечатывается и оформляется в соответствии с требованиями части первой настоящего пункта.
При проведении открытой (закрытой) подписки в журнале должны содержаться следующие сведения: дата и номер договора, сумма договора, количество акций, порядок расчетов, наименование юридического лица, подписавшегося на акции, и его место нахождения либо фамилия и инициалы, сведения о документе, удостоверяющем личность, место жительства (место пребывания) физического лица, подписавшегося на акции.
(в ред. постановления Минфина от 14.10.2008 N 148)
Если проведение открытой (закрытой) подписки осуществлялось профучастником, последний не позднее рабочего дня, следующего за днем окончания проведения открытой (закрытой) подписки, передает эмитенту журнал, оформленный в соответствии с требованиями частей первой - третьей настоящего пункта, а также договоры, заключенные в период проведения открытой (закрытой) подписки.
Эмитент, осуществляющий проведение открытой (закрытой) продажи облигаций собственного выпуска, должен отражать в журнале следующие сведения: номер государственной регистрации облигаций, дату и номер договора, сумму договора, количество облигаций.
(в ред. постановления Минфина от 28.02.2008 N 27)
Профучастник, осуществляющий проведение открытой (закрытой) подписки (продажи) по поручению эмитента, должен осуществлять учет договоров поручения (комиссии), а также сделок, совершенных во исполнение указанных договоров, в соответствии с требованиями главы 6 Инструкции о порядке осуществления профессиональной деятельности по ценным бумагам, утвержденной постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 12 сентября 2006 г. N 112 "О регулировании рынка ценных бумаг" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2006 г., N 166, 8/15099), в журналах согласно приложениям 2, 3 к Инструкции о порядке осуществления профессиональной деятельности по ценным бумагам.
При проведении открытой (закрытой) продажи облигаций, открытой продажи акций на биржевом рынке отношения сторон оформляются в соответствии с требованиями, установленными биржей по согласованию с Департаментом по ценным бумагам.
Эмитент акций хранит журналы (при проведении открытой (закрытой) подписки) и протоколы о результатах торгов (при проведении открытой продажи акций) бессрочно.
33. Вклады, вносимые в уставный фонд акционерного общества, должны быть внесены в полном объеме в период формирования уставного фонда, проведения открытой (закрытой) подписки, открытой продажи акций, а при увеличении уставного фонда путем увеличения номинальной стоимости акции - до утверждения общим собранием акционеров соответствующих изменений в устав.
(часть первая п. 33 в ред. постановления Минфина от 14.10.2008 N 148)
Приобретенные инвестором акции могут быть отчуждены лишь в той части, в которой они уже оплачены.
34. В двухмесячный срок с даты окончания проведения открытой (закрытой) подписки общим собранием акционеров должны быть утверждены ее результаты.
При признании открытой (закрытой) подписки состоявшейся общим собранием акционеров также утверждаются изменения и дополнения в устав эмитента, связанные с увеличением уставного фонда на сумму номинальных стоимостей размещенных акций, и решение о выпуске акций.
При признании открытой (закрытой) подписки несостоявшейся в месячный срок с даты проведения общего собрания акционеров эмитент обязан возвратить инвесторам средства, полученные при проведении открытой (закрытой) подписки, и письменно уведомить территориальный орган по ценным бумагам либо Департамент по ценным бумагам о признании открытой подписки несостоявшейся.
(в ред. постановления Минфина от 28.02.2008 N 27)
При невозможности утверждения результатов проведения открытой (закрытой) подписки из-за отсутствия кворума общее собрание акционеров должно быть проведено повторно в соответствии с требованиями статьи 43 Закона Республики Беларусь "О хозяйственных обществах".
Глава 2
ТРЕБОВАНИЯ, ПРЕДЪЯВЛЯЕМЫЕ К ПРОСПЕКТУ ЭМИССИИ ЦЕННЫХ БУМАГ
И КРАТКОЙ ИНФОРМАЦИИ ОБ ОТКРЫТОЙ ПОДПИСКЕ (ПРОДАЖЕ)
НА ЦЕННЫЕ БУМАГИ
35. Проспект эмиссии составляется эмитентом или по его поручению профучастником только при принятии эмитентом решения об увеличении уставного фонда путем выпуска дополнительных акций, размещаемых путем проведения открытой подписки (продажи), либо о проведении открытой продажи облигаций.
(в ред. постановления Минфина от 14.10.2008 N 148)
36. Проведение открытой подписки (продажи) осуществляется после регистрации проспекта эмиссии, заверения краткой информации об открытой подписке (продаже) на ценные бумаги и ее публикации в периодическом печатном издании не ранее одного месяца до даты начала проведения открытой подписки (продажи).
37. Сведения, содержащиеся в проспекте эмиссии на момент публикации краткой информации об открытой подписке (продаже) на ценные бумаги, не должны быть свыше трех месяцев давности.
38. Проспект эмиссии подписывается руководителем, главным бухгалтером или соответствующими уполномоченными лицами эмитента, а также профучастником (если его услуги использовались при подготовке проспекта эмиссии) и утверждается:
общим собранием акционеров - при принятии решения об увеличении уставного фонда путем выпуска дополнительных акций, размещаемых путем проведения открытой подписки (продажи) на акции;
собственником или уполномоченным органом эмитента - при принятии решения о проведении открытой продажи облигаций.
(п. 38 в ред. постановления Минфина от 14.10.2008 N 148)
39. Данные, излагаемые в проспекте эмиссии, должны быть достоверными и пригодными для оценки хозяйственно-финансового положения эмитента.
40. Титульный лист проспекта эмиссии должен содержать:
наименование документа "Проспект эмиссии акций (облигаций)";
порядковый номер выпуска облигаций;
(в ред. постановления Минфина от 14.10.2008 N 148)
полное и сокращенное наименование эмитента (на белорусском и русском языках);
отметку об утверждении проспекта эмиссии, которая должна содержать слово "УТВЕРЖДЕНО", наименование органа эмитента, утвердившего проспект эмиссии, дату утверждения.
41. Раздел "Общие сведения об эмитенте" должен содержать:
полное и сокращенное наименование эмитента (на белорусском и русском языках);
дату, номер государственной регистрации эмитента и наименование органа, его зарегистрировавшего;
место нахождения эмитента, телефон, факс, электронный адрес (e-mail);
основные виды деятельности эмитента (кроме банков);
номера расчетного и валютного счетов эмитента, на которые будут зачисляться средства, поступающие при проведении открытой подписки (продажи), наименование обслуживающего банка (за исключением проведения открытой продажи облигаций собственного выпуска эмитентом, являющимся банком);
(в ред. постановления Минфина от 14.10.2008 N 148)
сведения о филиалах и представительствах эмитента с указанием их количества и места нахождения;
органы управления эмитента, их численный состав, полномочия;
список членов совета директоров (наблюдательного совета) и исполнительного органа эмитента с указанием фамилии, имени, отчества, года рождения, образования, всех занимаемых должностей, в том числе вне органов управления эмитентом в настоящее время и за три предшествующих года, количество принадлежащих им акций по категориям и типам привилегированных акций (долей), размер доли в уставном фонде эмитента в процентах;
список акционеров, которые имеют пять и более процентов от общего количества акций, с указанием количества принадлежащих им акций, в том числе голосующих акций и размера доли в уставном фонде эмитента в процентах;
сведения о наличии доли государства в уставном фонде эмитента в процентах с указанием количества принадлежащих государству акций (долей) и наименование государственного органа, осуществляющего владельческий надзор;
сведения об инвестициях в уставные фонды других юридических лиц с долей, равной пяти и более процентам уставного фонда (сумма инвестированных средств, количество акций (размер долей) в уставном фонде);
наименование депозитария, обслуживающего эмитента, его место нахождения, дату, номер государственной регистрации и наименование органа, его зарегистрировавшего, номер специального разрешения (лицензии) на осуществление профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам, срок действия лицензии;
фамилии, инициалы и телефоны сотрудников эмитента, имеющих квалификационный аттестат на право деятельности на рынке ценных бумаг (кроме профучастников);
права и обязанности участников (при выпуске акций);
(в ред. постановления Минфина от 14.10.2008 N 148)
сумму зарегистрированного уставного фонда;
количество акций по категориям и типам привилегированных акций, номинальную стоимость акции (при выпуске акций);
наименование периодического печатного издания, в котором будет публиковаться бухгалтерская отчетность эмитента в составе, определенном пунктом 9 Инструкции о порядке представления отчетности и раскрытия информации участниками рынка ценных бумаг, утвержденной постановлением Комитета по ценным бумагам при Совете Министров Республики Беларусь от 16 декабря 2005 г. N 10/П "О некоторых вопросах представления отчетности и раскрытия информации участниками рынка ценных бумаг" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2006 г., N 37, 8/13912; N 44, 8/14139), и сроки ее публикации.
42. Раздел "Сведения о проведении открытой подписки, открытой продажи акций" должен содержать:
размер объявленного уставного фонда;
дату и номер протокола общего собрания акционеров, принявшего решение об увеличении уставного фонда путем выпуска дополнительных акций, размещаемых путем проведения открытой подписки (продажи) на акции открытой подписки (продажи) на акции;
(в ред. постановления Минфина от 14.10.2008 N 148)
основные цели эмиссии и направления использования средств, полученных в результате проведения открытой подписки (продажи) на акции;
абзац исключен с 1 января 2009 года. - Постановление Минфина от 14.10.2008 N 148;
временный государственный номер, присвоенный акциям, размещаемым путем проведения открытой продажи, и дату его присвоения (заполняется Департаментом по ценным бумагам в отношении акций эмитентов, являющихся банками, страховыми организациями, профучастниками, а в отношении акций иных эмитентов - территориальным органом по ценным бумагам);
(в ред. постановления Минфина от 14.10.2008 N 148)
планируемый объем эмиссии;
(в ред. постановления Минфина от 14.10.2008 N 148)
количество, категории и типы привилегированных акций, размещаемых при проведении открытой подписки (продажи) на акции;
номинальную стоимость акции;
порядок расчета и выплаты дивидендов по акциям;
очередность выплаты дивидендов по типам привилегированных акций;
преимущественное право акционеров, владеющих простыми (обыкновенными) или иными голосующими акциями, на покупку дополнительно выпускаемых акций и сроки реализации этого права;
место и время проведения открытой подписки (продажи) на акции;
период проведения открытой подписки (продажи) на акции;
условия досрочного прекращения проведения открытой подписки, (продажи) на акции;
порядок действий в случае превышения либо недостижения объявленного уставного фонда;
(в ред. постановления Минфина от 14.10.2008 N 148)
условия отказа от заключения договора;
условия и порядок возврата средств инвесторам при признании открытой подписки (продажи) на акции несостоявшейся, запрете выпуска акций территориальным органом по ценным бумагам либо Департаментом по ценным бумагам.
При размещении акций путем проведения открытой продажи в разделе также должны содержаться сведения о возможности отчуждения инвестором таких акций только после их государственной регистрации.
(в ред. постановления Минфина от 14.10.2008 N 148)
43. Раздел "Сведения о проведении открытой продажи облигаций" должен содержать:
дату принятия решения о выпуске облигаций и наименование органа, принявшего это решение;
форму выпуска облигаций, объем эмиссии, количество облигаций;
номинальную стоимость облигации;
цель выпуска облигаций;
период проведения открытой продажи облигаций (указывается дата начала и дата окончания либо порядок определения такой даты);
(в ред. постановления Минфина от 28.02.2008 N 27)
место и время проведения открытой продажи облигаций;
срок обращения облигаций (указывается в календарных днях);
дату начала погашения облигаций либо порядок определения такой даты;
(в ред. постановления Минфина от 28.02.2008 N 27)
размер или порядок определения размера дохода по облигациям, условия его выплаты;
условия и порядок досрочного погашения облигаций (если такая возможность предусмотрена решением о выпуске облигаций);
(в ред. постановления Минфина от 28.02.2008 N 27)
порядок погашения облигаций;
(абзац введен постановлением Минфина от 28.02.2008 N 27)
период начисления процентного дохода по облигациям (указывается дата начала и дата окончания либо порядок определения такой даты);
(абзац введен постановлением Минфина от 28.02.2008 N 27)
дату, на которую формируется реестр владельцев облигаций, либо порядок определения такой даты для целей погашения облигаций;
(абзац введен постановлением Минфина от 28.02.2008 N 27)
условия и порядок приобретения облигаций эмитентом до даты начала их погашения (если такая возможность предусмотрена решением о выпуске облигаций);
(абзац введен постановлением Минфина от 28.02.2008 N 27)
условия и порядок возврата средств инвесторам при запрете выпуска облигаций Департаментом по ценным бумагам;
дату и номер государственной регистрации облигаций (заполняется Департаментом по ценным бумагам);
информацию об обеспечении облигаций: состав и стоимость имущества, выступающего в качестве залога, основная сумма долга по кредитам, выданным банками на строительство, реконструкцию или приобретение жилья под залог недвижимости (далее - жилищное строительство), сведения о поручительстве, банковской гарантии;
стоимость чистых активов (размер нормативного (собственного) капитала) поручителя на первое число квартала, предшествующего дате принятия решения о проведении открытой продажи облигаций (при обеспечении исполнения обязательств по облигациям поручительством).
44. Раздел "Финансово-хозяйственная деятельность эмитента" должен содержать:
44.1. показатели финансово-хозяйственной деятельности на первое число месяца (нарастающим итогом с начала года), предшествующего дате принятия решения о проведении открытой подписки (продажи), отражающие:
остаточную стоимость основных средств (по группам);
сумму прибыли;
сумму чистой прибыли;
сумму дебиторской задолженности;
сумму кредиторской задолженности (всего), в том числе просроченной по платежам в бюджет и государственные целевые бюджетные и внебюджетные фонды;
сведения о наложенных на эмитента административной и иных видов ответственности за нарушение законодательства о ценных бумагах и налогового законодательства (вид взыскания, сумма штрафа, наименование государственного органа, по решению которого эмитент привлечен к ответственности);
44.2. динамику финансово-хозяйственной деятельности за последние три года, а в случае, если с момента государственной регистрации эмитента срок менее трех лет, - за каждый финансовый год, отражающую показатели, указанные в подпункте 44.1 настоящего пункта, а также:
стоимость чистых активов (кроме банков и страховых организаций);
размер нормативного капитала (для банков);
размер собственного капитала (для страховых организаций);
сумму вложений в необоротные активы (кроме банков и страховых организаций);
сумму капитальных вложений (для банков и страховых организаций);
сумму резервного фонда;
сумму добавочного фонда (кроме банков);
фонд переоценки статей баланса (для банков);
размер достаточности нормативного капитала (для банков);
фактический и нормативный размер маржи (для страховых организаций);
сумму начисленных дивидендов, приходящихся на одну акцию;
балансовую стоимость акции;
среднесписочную численность работников;
количество участников;
44.3. сведения за последние три года, а в случае, если с момента государственной регистрации эмитента срок менее трех лет, - за каждый финансовый год:
о видах продукции либо видах деятельности, по которым получено десять и более процентов выручки от реализации товаров, продукции, работ, услуг;
о рынках сбыта (внутренний и внешний рынки, их доли в общем объеме);
о наименовании поставщиков сырья, материалов, комплектующих, поставляющих десять и более процентов от общего объема поставки (кроме банков, профучастников и страховых организаций).
45. Раздел "Планы развития эмитента" должен содержать:
планы развития эмитента на три года с освещением перспективы обеспечения ресурсами намечаемых проектов, анализом экономических, социальных, технических и экологических факторов риска;
прогноз финансовых результатов на три года.
46. Проспект эмиссии может содержать иные сведения, указываемые по желанию эмитента.
47. Краткая информация об открытой подписке (продаже) на ценные бумаги должна содержать:
полное и сокращенное наименование эмитента;
(в ред. постановления Минфина от 14.10.2008 N 148)
абзац исключен с 1 января 2009 года. - Постановление Минфина от 14.10.2008 N 148;
место нахождения эмитента, телефон, факс, электронный адрес (e-mail);
основные виды деятельности эмитента (кроме банков);
абзац исключен с 1 января 2009 года. - Постановление Минфина от 14.10.2008 N 148;
сумму зарегистрированного уставного фонда;
абзац исключен с 1 января 2009 года. - Постановление Минфина от 14.10.2008 N 148;
наименование периодического печатного издания, в котором ежегодно будет публиковаться бухгалтерская отчетность эмитента в составе, определенном пунктом 9 Инструкции о порядке представления отчетности и раскрытия информации участниками рынка ценных бумаг, и сроки ее публикации;
место, время и способ ознакомления с более подробной информацией (проспектом эмиссии).
Кроме вышеуказанных сведений краткая информация об открытой подписке (продаже) на ценные бумаги также должна содержать сведения, содержащиеся в пунктах 42 (при проведении открытой подписки (продажи) на акции) и 43 (при проведении открытой продажи облигаций) настоящей Инструкции, в объеме, определяемом эмитентом, а также иные сведения, указываемые по желанию эмитента.
(в ред. постановления Минфина от 14.10.2008 N 148)
Краткая информация об открытой подписке (продаже) на ценные бумаги подписывается руководителем, главным бухгалтером или соответствующими уполномоченными лицами эмитента.
(часть третья п. 47 введена постановлением Минфина от 14.10.2008 N 148)
48. В период проведения открытой подписки (продажи) эмитент обязан в случае возникновения каких-либо изменений в фактическом положении дел по сравнению с первоначально представленным проспектом эмиссии зарегистрировать эти изменения и в семидневный срок оповестить об этих изменениях инвесторов посредством публикации соответствующей информации в том же периодическом печатном издании, в котором ранее была опубликована краткая информация об открытой подписке (продаже) на ценные бумаги. Внесение иных изменений в проспект эмиссии не допускается, за исключением увеличения периода проведения открытой подписки (продажи).
(в ред. постановления Минфина от 14.10.2008 N 148)
Изменения в проспект эмиссии утверждаются органом, утвердившим проспект эмиссии. Не позднее пяти рабочих дней с даты их утверждения в территориальный орган по ценным бумагам либо Департамент по ценным бумагам представляются: заявление, копия решения эмитента о внесении изменений в проспект эмиссии, два экземпляра изменений в проспект эмиссии.
(в ред. постановления Минфина от 28.02.2008 N 27)
49. Не допускается внесение изменений в проспект эмиссии, если внесение таких изменений нарушит интересы и (или) права владельцев и (или) возможных приобретателей ценных бумаг.
50. Зарегистрированные проспект эмиссии либо изменения в проспект эмиссии должны быть изданы эмитентом в виде отдельной брошюры в количестве, достаточном для ознакомления всех потенциальных инвесторов, и в течение срока проведения открытой подписки (продажи) должны иметься в наличии в местах проведения открытой подписки (продажи).
Если проведение открытой подписки (продажи) осуществляется в нескольких местах, допускается наличие в местах ее проведения копий зарегистрированного проспекта эмиссии, изменений в проспект эмиссии, которые должны быть прошиты, пронумерованы и иметь заверительную отметку, в которую входят надпись "Копия верна", наименование должности лица, заверившего копию, его личная подпись, фамилия и инициалы, дата заверения, печать эмитента.
Глава 3
ВЫПУСК АКЦИЙ ПРИ СОЗДАНИИ АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА
51. Выпуск акций при создании акционерного общества включает следующие этапы:
заключение между учредителями договора о создании акционерного общества;
формирование уставного фонда в соответствии с законодательством;
проведение учредительного собрания;
государственная регистрация акционерного общества;
заключение договора на депозитарное обслуживание эмитента;
представление документов для государственной регистрации акций в соответствии с требованиями пункта 28 перечня административных процедур;
государственная регистрация акций.
52. В открытом акционерном обществе наличие сотрудника с квалификационным аттестатом на право деятельности на рынке ценных бумаг обязательно.
В закрытом акционерном обществе обязательно наличие сотрудника с квалификационным аттестатом на право деятельности на рынке ценных бумаг либо заключение с профучастником договора, предусматривающего оказание консультационных услуг на рынке ценных бумаг (если оказание консультационных услуг на рынке ценных бумаг не предусмотрено договором на депозитарное обслуживание эмитента).
Действие настоящего пункта не распространяется на акционерное общество, в отношении которого принято решение о его ликвидации.
(часть третья п. 52 введена постановлением Минфина от 14.10.2008 N 148)
Глава 4
ВЫПУСК АКЦИЙ, РАЗМЕЩАЕМЫХ ПУТЕМ ПРОВЕДЕНИЯ
ОТКРЫТОЙ ПОДПИСКИ
53. Открытую подписку вправе осуществлять только открытое акционерное общество.
54. Выпуск акций, размещаемых путем проведения открытой подписки, включает следующие этапы:
принятие общим собранием акционеров решения об увеличении уставного фонда путем выпуска дополнительных акций, размещаемых путем проведения открытой подписки;
(в ред. постановления Минфина от 14.10.2008 N 148)
утверждение проспекта эмиссии акций;
(в ред. постановления Минфина от 14.10.2008 N 148)
представление документов для регистрации проспекта эмиссии и заверения краткой информации об открытой подписке на акции в соответствии с требованиями пункта 29 перечня административных процедур;
публикация краткой информации об открытой подписке на акции и обеспечение наличия проспекта эмиссии акций в местах проведения открытой подписки;
проведение открытой подписки;
утверждение общим собранием акционеров результатов проведения открытой подписки, решения о выпуске акций, изменений и дополнений в устав эмитента;
государственная регистрация изменений и дополнений в устав эмитента, связанных с увеличением уставного фонда на сумму номинальных стоимостей размещенных акций;
представление документов для государственной регистрации акций в соответствии с требованиями пункта 28 перечня административных процедур;
государственная регистрация акций.
Глава 5
ВЫПУСК АКЦИЙ, РАЗМЕЩАЕМЫХ ПУТЕМ ПРОВЕДЕНИЯ ОТКРЫТОЙ ПРОДАЖИ
(в ред. постановления Минфина от 14.10.2008 N 148)
55. Открытую продажу акций вправе осуществлять только открытое акционерное общество.
56. Выпуск акций, размещаемых путем проведения открытой продажи, включает следующие этапы:
принятие общим собранием акционеров решения об увеличении уставного фонда путем выпуска дополнительных акций, размещаемых путем проведения открытой продажи, и утверждение общим собранием акционеров проспекта эмиссии акций;
заключение договора с профучастником на проведение открытой продажи акций (за исключением проведения открытой продажи акций собственного выпуска эмитентом, являющимся членом биржи);
представление документов для регистрации проспекта эмиссии и заверения краткой информации об открытой продаже акций в соответствии с требованиями пункта 29 перечня административных процедур с приложением заявления, оформленного согласно приложению 1, и решения о выпуске акций, оформленного согласно приложению 2;
регистрация проспекта эмиссии, заверение краткой информации об открытой продаже акций, присвоение территориальным органом по ценным бумагам либо Департаментом по ценным бумагам временного государственного номера акциям, размещаемым путем проведения открытой продажи, и передача данного выпуска акций на централизованное хранение в депозитарную систему в порядке, установленном законодательством;
блокировка эмитентом акций, размещаемых путем проведения открытой продажи, для биржевых торгов в порядке, установленном законодательством;
публикация краткой информации об открытой продаже акций в периодическом печатном издании и направление проспекта эмиссии (на бумажном и магнитном носителях) на биржу, которая не позднее рабочего дня, следующего за днем получения проспекта эмиссии, размещает его на официальном Интернет-сайте биржи;
проведение открытой продажи акций на биржевом рынке;
утверждение общим собранием акционеров в десятидневный срок с даты окончания проведения открытой продажи акций ее результатов, а также изменений в устав, связанных с увеличением уставного фонда на сумму размещенных акций (при признании открытой продажи акций состоявшейся). При невозможности утверждения результатов проведения открытой продажи акций из-за отсутствия кворума общее собрание акционеров должно быть проведено повторно в соответствии с требованиями статьи 43 Закона Республики Беларусь "О хозяйственных обществах";
оповещение инвесторов о результатах проведения открытой продажи акций в семидневный срок с даты утверждения общим собранием акционеров ее результатов посредством направления текста соответствующей информации (на бумажном и магнитном носителях) на биржу, которая не позднее рабочего дня, следующего за днем получения данной информации, размещает ее на официальном Интернет-сайте биржи;
государственная регистрация изменений в устав, связанных с увеличением уставного фонда на сумму номинальных стоимостей размещенных акций (при признании открытой продажи акций состоявшейся);
представление документов для государственной регистрации акций в соответствии с требованиями пункта 28 перечня административных процедур с приложением отчета об итогах открытой продажи акций согласно приложению 6;
государственная регистрация акций с одновременным аннулированием временного государственного номера, присвоенного акциям, размещаемым путем проведения открытой продажи;
оповещение инвесторов о государственной регистрации акций в семидневный срок с даты такой регистрации посредством направления эмитентом текста соответствующей информации (на бумажном и магнитном носителях) на биржу, которая не позднее рабочего дня, следующего за днем получения данной информации, размещает ее на официальном Интернет-сайте биржи.
57. Временный государственный номер, присвоенный акциям, размещаемым путем проведения открытой продажи, представляет собой код:
X-XXX-XX-XXXXX,
где первая и вторая позиции указывают на номера кодов областей (городов областного подчинения) и районов по общегосударственному классификатору "Система обозначений объектов административно-территориального деления и населенных пунктов";
третья позиция указывает категорию акций, размещаемых путем проведения открытой продажи (03 простые (обыкновенные) акции к размещению; 13 - привилегированные акции к размещению);
четвертая позиция указывает на порядковый номер временной государственной регистрации данных акций.
58. При признании общим собранием акционеров открытой продажи акций несостоявшейся эмитент в месячный срок с даты утверждения результатов проведения открытой продажи акций возвращает инвесторам денежные средства, полученные в оплату размещенных акций.
59. В двухнедельный срок с даты принятия решения о признании открытой продажи акций несостоявшейся эмитент представляет в территориальный орган по ценным бумагам либо Департамент по ценным бумагам заявление об аннулировании акций с приложением отчета об открытой продаже акций согласно приложению 6.
Глава 6
ЗАКРЫТОЕ РАЗМЕЩЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНО ВЫПУСКАЕМЫХ АКЦИЙ
60. Закрытое размещение дополнительно выпускаемых акций осуществляется путем:
распределения среди акционеров в случае увеличения уставного фонда акционерного общества за счет источников собственных средств этого общества и (или) его акционеров;
проведения закрытой подписки;
иными способами, определенными законодательством.
61. Закрытое акционерное общество вправе проводить только закрытое размещение дополнительно выпускаемых акций и размещать такие акции среди ограниченного круга лиц, определяемого в соответствии с уставом общества.
62. Открытое акционерное общество вправе проводить закрытое размещение дополнительно выпускаемых акций в случае размещения таких акций за счет источников собственных средств этого общества и (или) его акционеров, а также в иных случаях, предусмотренных законодательными актами.
63. Дополнительный выпуск акций, размещаемый за счет источников собственных средств этого общества, включает следующие этапы:
принятие общим собранием акционеров решения об увеличении уставного фонда путем выпуска дополнительных акций, размещаемых за счет источников собственных средств этого общества;
(в ред. постановления Минфина от 14.10.2008 N 148)
утверждение решения о выпуске акций и изменений и дополнений в устав эмитента;
государственная регистрация изменений и дополнений в устав эмитента, связанных с увеличением уставного фонда на сумму номинальных стоимостей размещенных акций;
представление документов для государственной регистрации акций в соответствии с требованиями пункта 28 перечня административных процедур;
государственная регистрация акций.
Дополнительный выпуск акций, размещаемый за счет источников собственных средств этого общества, распределяется среди всех акционеров пропорционально (за исключением случаев, предусмотренных законодательными актами) количеству принадлежащих им акций той же категории и того же типа по состоянию на дату принятия решения об увеличении размера уставного фонда. При этом не допускается образование частей акций (дробных акций) и изменение размеров долей акционеров в уставном фонде.
(в ред. постановления Минфина от 14.10.2008 N 148)
64. Дополнительный выпуск акций, размещаемый за счет средств акционеров (ограниченного круга лиц) общества, включает в себя следующие этапы:
принятие общим собранием акционеров решения об увеличении уставного фонда путем выпуска дополнительных акций, размещаемых путем проведения закрытой подписки. При этом данное решение должно содержать сведения, аналогичные сведениям, определенным пунктом 42 настоящей Инструкции, и быть доведено до акционеров, в том числе и не участвовавших в общем собрании, любым способом, позволяющим подтвердить доведение такого решения до указанных лиц;
(в ред. постановления Минфина от 14.10.2008 N 148)
проведение закрытой подписки;
утверждение общим собранием акционеров результатов проведения закрытой подписки, решения о выпуске акций, изменений и дополнений в устав эмитента;
государственная регистрация изменений и дополнений в устав эмитента, связанных с увеличением уставного фонда на сумму номинальных стоимостей размещенных акций;
представление документов для государственной регистрации акций в соответствии с требованиями пункта 28 перечня административных процедур;
государственная регистрация акций.
Глава 7
ВЫПУСК И АННУЛИРОВАНИЕ АКЦИЙ ПРИ РЕОРГАНИЗАЦИИ
ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА (ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ)
(в ред. постановления Минфина от 14.10.2008 N 148)
65. При реорганизации юридического лица (юридических лиц) выпуск акций осуществляется акционерным обществом, созданным в результате слияния, разделения, выделения, преобразования, и акционерным обществом, к которому осуществлено присоединение, и включает следующие этапы:
принятие решения о реорганизации, заключение договора о слиянии либо присоединении, утверждение указанных договоров в порядке, установленном законодательством;
утверждение решения о выпуске акций, учредительных документов либо изменений в учредительные документы акционерного общества, деятельность которого в результате реорганизации не прекращена;
государственная регистрация акционерного общества, созданного в результате реорганизации, либо государственная регистрация изменений в устав акционерного общества, деятельность которого в результате реорганизации не прекращена;
заключение договора на депозитарное обслуживание эмитента акционерным обществом, созданным в результате реорганизации;
представление документов для государственной регистрации акций в соответствии с требованиями пункта 28 перечня административных процедур;
государственная регистрация акций.
Акции, выпускаемые при:
слиянии юридических лиц в акционерное общество, распределяются между участниками созданного акционерного общества;
создании акционерного общества путем разделения юридического лица, распределяются между участниками вновь созданного (созданных) акционерного общества;
создании одного или нескольких акционерных обществ путем выделения из юридического лица, распределяются между участниками вновь созданного (созданных) акционерного общества;
присоединении к акционерному обществу юридических лиц, распределяются между участниками присоединяемого (присоединяемых) юридического лица;
преобразовании юридического лица в акционерное общество, а также акционерного общества одного вида в акционерное общество другого вида, распределяются среди участников преобразованного юридического лица (акционерного общества).
66. Размещение акций при реорганизации в форме слияния, присоединения и преобразования между акционерами - владельцами акций одной категории (типа) одного реорганизуемого акционерного общества должно осуществляться на одинаковых условиях, если иное не установлено законодательными актами.
67. При принятии общим собранием акционеров либо иным органом решения о ликвидации акционерного общества либо его реорганизации в двухмесячный срок с даты принятия такого решения акционерное общество должно представить документы в соответствии с абзацами первым, шестым, восьмым пункта 30 перечня административных процедур (за исключением акционерного общества, к которому осуществляется присоединение, и акционерного общества, из которого осуществляется выделение).
68. Решение о реорганизации, а также договоры о слиянии, присоединении должны содержать информацию о количестве акций каждой категории (типа), выпущенных акционерным обществом, деятельность которого прекращается в результате реорганизации, а также о количестве акций каждой категории (типа), выпускаемых акционерным обществом, создаваемым в результате реорганизации либо реорганизованным в форме присоединения, а также о порядке размещения выпускаемых акций между участниками создаваемого акционерного общества либо присоединяемого юридического лица.
Размещение акций при реорганизации, в результате которой доля привилегированных акций в общем объеме уставного фонда акционерного общества, создаваемого в результате реорганизации, либо акционерного общества, к которому осуществляется присоединение, превысит двадцать пять процентов, запрещается.
Внесение средств за акции, размещаемые при реорганизации юридического лица, не допускается.
69. Решение о выпуске акций, размещаемых при реорганизации, оформляется:
при слиянии - на основании и в соответствии с договором о слиянии, утвержденным решением высшего органа управления каждого юридического лица, участвующего в слиянии;
при присоединении - на основании и в соответствии с договором о присоединении, утвержденным решением высшего органа управления каждого юридического лица, участвующего в присоединении;
при разделении - на основании и в соответствии с решением о разделении;
при выделении - на основании и в соответствии с решением о выделении;
при преобразовании - на основании и в соответствии с решением о преобразовании.
Данное решение подписывается руководителем, главным бухгалтером или соответствующими уполномоченными лицами и утверждается общим собранием участников, а при слиянии - совместным общим собранием участников.
70. Аннулирование акций осуществляется:
при ликвидации акционерного общества либо реорганизации акционерного общества, в результате которой создаются юридические лица иных организационно-правовых форм, - на основании сведений регистрирующих органов о ликвидированных (прекративших деятельность) субъектах хозяйствования;
при реорганизации акционерных обществ в форме слияния - на основании письменного заявления об аннулировании акций акционерных обществ, прекративших деятельность в результате такой реорганизации, представленного вновь созданным акционерным обществом, в двухмесячный срок с даты государственной регистрации устава данного акционерного общества;
при реорганизации акционерных обществ в форме присоединения - на основании письменного заявления об аннулировании акций акционерного общества, прекратившего деятельность в результате такой реорганизации, представленного акционерным обществом, к которому осуществлено присоединение, в двухмесячный срок с даты государственной регистрации изменений в устав, связанных с реорганизацией данных акционерных обществ;
при реорганизации акционерного общества в форме разделения, в результате которой созданы акционерное общество (акционерные общества) и юридическое лицо (юридические лица) иной организационно-правовой формы, - на основании письменного заявления об аннулировании акций акционерного общества, прекратившего деятельность в результате такой реорганизации, представленного вновь созданным (созданными) акционерным обществом, в двухмесячный срок с даты государственной регистрации устава данного акционерного общества;
при реорганизации акционерного общества в форме выделения, результатом которого является уменьшение уставного фонда реорганизованного акционерного общества на сумму номинальных стоимостей акций, поступивших в соответствии с разделительным балансом на баланс акционерного общества, из которого осуществлено выделение юридического лица (юридических лиц), - на основании документов, представленных реорганизованным акционерным обществом в соответствии с пунктом 30 перечня административных процедур для сокращения количества акций;
при реорганизации акционерного общества в форме преобразования, в результате которой создается акционерное общество другого вида, - на основании письменного заявления об аннулировании акций акционерного общества, прекратившего деятельность в результате такой реорганизации, представленного вновь созданным акционерным обществом, в двухмесячный срок с даты государственной регистрации устава данного акционерного общества.
Глава 8
ВЫПУСК ОБЛИГАЦИЙ
71. Выпуск облигаций включает следующие этапы:
принятие эмитентом решения о выпуске облигаций;
утверждение эмитентом проспекта эмиссии облигаций (при проведении открытой продажи облигаций);
(в ред. постановления Минфина от 14.10.2008 N 148)
представление документов для государственной регистрации облигаций, а также для регистрации проспекта эмиссии облигаций и заверения краткой информации об открытой продаже облигаций (при проведении открытой продажи облигаций) в соответствии с требованиями пунктов 28 и 29 перечня административных процедур;
государственная регистрация облигаций, регистрация проспекта эмиссии облигаций и заверение краткой информации об открытой продаже облигаций (при проведении открытой продажи облигаций);
публикация краткой информации об открытой продаже облигаций и обеспечение наличия проспекта эмиссии облигаций в местах проведения продажи облигаций (при проведении открытой продажи облигаций);
проведение открытой (закрытой) продажи облигаций.
72. Если иное не установлено законодательными актами, исполнение обязательств по облигациям обеспечивается залогом, или (и) поручительством, или (и) банковской гарантией, или (и) правом требования по кредитам, выданным банками на жилищное строительство. Предметом залога по облигациям могут быть только ценные бумаги (государственные ценные бумаги (кроме именных приватизационных чеков), ценные бумаги Национального банка Республики Беларусь, депозитные сертификаты и облигации банка) и (или) недвижимое имущество.
(в ред. постановления Минфина от 28.02.2008 N 27)
При обеспечении исполнения обязательств по облигациям:
залогом - облигации выпускаются в размере не более восьмидесяти процентов стоимости обеспечения;
поручительством - облигации выпускаются в размере поручительства, не превышающем стоимости чистых активов (размера нормативного (собственного) капитала) поручителя, рассчитанной на первое число квартала, предшествующего дате принятия решения о проведении открытой (закрытой) продажи облигаций;
банковской гарантией - облигации выпускаются в размере банковской гарантии;
правом требования по кредитам, выданным банками на жилищное строительство, - облигации выпускаются в размере не более семидесяти процентов основной суммы долга по кредитам, выданным на жилищное строительство.
Обеспечение не может быть отозвано лицом, его предоставившим, ранее трех месяцев после даты окончания срока обращения облигаций данного выпуска.
(в ред. постановления Минфина от 14.10.2008 N 148)
При обеспечении исполнения обязательств по облигациям залогом продажа таких облигаций возможна только после фиксации обременения предмета залога в соответствии с законодательством, при этом не позднее трех рабочих дней до начала продажи облигаций эмитент представляет в территориальный орган по ценным бумагам либо Департамент по ценным бумагам копии документов, подтверждающих фиксацию обременения предмета залога.
(в ред. постановления Минфина от 28.02.2008 N 27)
Определение стоимости имущества, передаваемого в залог в качестве обеспечения исполнения обязательств по облигациям, является обязательным и может быть внутренним либо независимым.
(часть пятая п. 72 введена постановлением Минфина от 28.02.2008 N 27)
Стоимость имущества, передаваемого в залог, должна быть определена не ранее шести месяцев до даты принятия эмитентом решения о выпуске облигаций.
(часть шестая п. 72 введена постановлением Минфина от 14.10.2008 N 148)
Страницы: Стр.1 | Стр.2 | Стр.3 |
| 
