Хозяйственный суд г.Минска, рассмотрев в судебном заседании дело по иску Иностранного частного унитарного предприятия "А" к Иванову И.И. о взыскании в порядке субсидиарной ответственности 5478030825 руб.,
установил:
Заявлено требование управляющим в процедуре банкротства ИЧУП "А" о взыскании с ответчика как бывшего директора предприятия в порядке субсидиарной ответственности 5478030825 руб. кредиторской задолженности на основании подпункта 1.35 Указа Президента РБ N 508 от 12.11.2003 г. "О некоторых вопросах экономической несостоятельности (банкротства)", ст. 52 ГК РБ. В обоснование иска указано на наличие виновных действий (а также бездействия) Иванова И.И. в возникновении банкротства данного субъекта хозяйствования. Это подтверждается актом проверки Инспекции МНС, по результатам которой были начислены налоги, пени и санкции на сумму 5150668885 руб. Приговором суда р-на г.Минска установлено, что Иванов И.И. путем предоставления фиктивных договоров необоснованно перечислил 115350000 руб. в адрес НП ОДО "В", чем также вызвал значительное ухудшение финансового положения предприятия.
Представитель истца поддержал требования.
Ответчик иск не признал, указав в отзыве на отсутствие оснований для возложения субсидиарной ответственности. Заявление о банкротстве предприятия было подано ИМНС по причине невозможности погашения задолженности перед бюджетом в сумме 8676597 руб. До открытия конкурсного производства обязанности директора ответчик длительное время не исполнял (с 04.04.05 г. по 05.07.05 г. находился под стражей). Исполняющий обязанности руководителя назначен не был. Кредиторская задолженность возникла после возбуждения конкурсного производства и прекращения полномочий ответчика. В период осуществления полномочий директора бухгалтерский учет велся надлежащим образом. В мае 2005 г. следственным органом была произведена выемка документации. Управляющий не потребовал от ответчика бухгалтерской документации, не принял мер по восстановлению бухгалтерского учета, установлению дебиторской задолженности. В результате выводы о нарушении налогового законодательства по результатам проверки были основаны на сведениях о движении денежных средств по счетам без учета затрат. В приговоре суда, на который ссылается управляющий, не подтверждается вина в совершении противоправных действий, повлекших значительное ухудшение финансового состояния. Выманивание кредита не связано с причинением ущерба предприятию. Управлением ДФР КГК РБ было отказано в возбуждении уголовного дела за отсутствием состава преступления.
Из материалов дела, пояснений представителей, усматривается следующее. Иностранное частное унитарное производственное предприятие "А" прошло перерегистрацию 26.02.2001 г. Учредителем выступило ООО "П" (г. Прага). Предмет (виды) деятельности предприятия - лесопильное производство, производство фанеры, деревянных изделий для строительства, бумаги, гофрокартона и т.п. Директором предприятия являлся Иванов И.И.
С 04.04.2005 г. по 05.07.2005 г. Иванов И.И. находился под стражей в связи с возбуждением уголовного дела о выманивании кредита.
Согласно приговору Суда р-на г.Минска от 10.08.2005 г. Иванов И.И. от имени ИЧУП "А" заключил с ЗАО "Банк" кредитный договор N 69/В от 07.04.2004 г. на получение кредитной линии в размере 111800 долларов США для финансирования работ по строительству нежилых помещений в рамках договора долевого строительства с СОАО "М". В целях получения кредита Иванов И.И. представил в банк заведомо ложные документы и сведения: фиктивный договор купли-продажи от 06.04.2004 г. N 1/21 между НП ОДО "В" и СОАО "М" на поставку швеллера на 70000000 руб. с поддельными подписью директора и оттиском печати одной из этих организаций, фиктивный договор между ними от 17.04.04 г. на поставку швеллера на 45350000 руб., фиктивные товарно-транспортные накладные на товар, который фактически не поставлялся.
Были представлены также фиктивные договоры перевода долга от 08.04.2004 г. и от 17.04.04 г., по которому ИЧУП "А" приняло обязательство по оплате указанных сумм. Был представлен также ряд других поддельных договоров и иных документов. ЗАО "Банк" на основании фиктивных документов перечислило 240705400 руб. В результате Ивановым И.И. было совершено уголовно наказуемое выманивание кредита. Средства не были использованы Ивановым И.И. по целевому назначению. Обвиняемый это признал.
Согласно приговору впоследствии кредит ИЧУП "А" возвратило в полном объеме с выплатой процентов.
Суд признал Иванова И.И. виновным в совершении преступления.
Ответчик Иванов И.И. в судебном заседании пояснил, что кредит был оплачен за ИЧУП "А" другими предприятиями в порядке взаиморасчетов.
По заявлению Инспекции МНС РБ Хозяйственный суд г.Минска вынес определение о судебном приказе от 10.03.2005 г. N 166-пп/05 на взыскание с ИЧУП "А" задолженности перед бюджетом по состоянию на 23.02.2005 г. в сумме 23145882 руб. за счет имущества, указанного в акте описи от 04.02.05 г. N 176 на сумму 34220079 руб.
Впоследствии по заявлению Инспекции МНС РБ Хозяйственный суд г.Минска определением от 29.07.2005 г. возбудил дело о банкротстве ИЧУП "А" как отсутствующего должника (по адресу госрегистрации не находится, местонахождение руководителя неизвестно), и открыл конкурсное производство. Управляющим в процедуре банкротства назначен ИП С. Согласно заявлению налоговой инспекции сумма задолженности составляла на 29.06.05 г. - 8676597 руб. Операции по счетам предприятия были приостановлены 24.01.04 г.
В реестр требований кредиторов на дату открытия конкурсного производства были включены требования на сумму 248459247 руб. и 3450 евро.
По результатам проведенной Инспекцией МНС РБ комплексной выездной налоговой проверки и проверки финансово-хозяйственной деятельности ИЧУП "А" за период с 01.01.1997 г. по 31.08.2005 г. (акт проверки от 14.10.2005 г.) в реестр требований кредиторов были включены дополнительно требования на сумму 5150668885 руб., в том числе 3025696740 руб. налогов и 2124972145 руб. экономических санкций и пеней. Суммы были определены расчетным методом на основании сведений о движении средств из-за непредставления документов бухучета. Налоговая инспекция письмом от 26.09.05 г. предлагала управляющему восстановить бухгалтерский учет и представить документы. Управляющий уведомил инспекцию о невозможности этого, поскольку бухгалтерская документация должностными лицами ИЧУП "А" не представлена.
Представитель истца пояснил, что Управление ДФР изымало имеющиеся документы в налоговой инспекции, первичная бухгалтерская документация предприятия не изымалась.
Иванов И.И. пояснил, что первичную документацию после освобождения из-под стражи он не мог представить управляющему, т.к. она была утрачена в период, когда он находился в следственном изоляторе.
Управлением ДФР КГК РБ 24.11.2005 г. вынесено постановление об отказе в возбуждении в отношении Иванова И.И. уголовного дела по ст. 243 УК РБ, поскольку не установлен фактический ущерб, причиненный государству в результате неуплаты налогов, не выявлено умышленных действий со стороны Иванов И.И. в уклонении от уплаты налогов путем сокрытия, умышленного занижения налоговой базы.
Суду представлены также документы о взаимоотношениях ИЧУП "А" с кредиторами, об образовании задолженности. Так, решением Суда р-на г.Минска от 24.01.05 г. с предприятия взыскано в пользу гр. В. 37000000 руб. убытков, неустойки, а также сумм в счет возмещения морального вреда. Хозяйственного суда г.Минска от 16.03.2005 г. N 681-12 расторгнут договор о выполнении работ между ИЧУП "А" и ЖСК. В связи с невыполнением ответчиком работ взыскано в пользу кооператива 36000000 руб. предоплаты и 4932090 руб. пеней. Решением Хозяйственного суда г.Минска от 14.03.05 г. по делу N 56-7 с ИЧУП "А" взыскано в пользу техникума "Г" 8000000 руб. предоплаты за не отгруженные столярные изделия. По решению суда от 01.04.05 г. N 190-4 в пользу ОДО "Д" взыскано 35773069 руб. задолженности по арендной плате с 01.06.04 г. по 31.01.05 г. Кроме того, за период с 02.12.04 г. по 09.03.05 г. имелась задолженность по оплате арендуемых помещений ОАО "Е".
При принятии решения суд исходит из следующего. Согласно ст. 52 ГК РБ, п. 1.35 Указа Президента РБ N 508 от 12.11.2003 г. (ред. от 27.08.2004) " О некоторых вопросах экономической несостоятельности (банкротства)", если экономическая несостоятельность (банкротство) должника - юридического лица вызвана собственником его имущества, учредителями (участниками) или другими лицами, в том числе руководителем должника, имеющими право давать обязательные для должника указания либо имеющими возможность иным образом определять его действия, то на таких лиц при недостаточности имущества должника возлагается субсидиарная ответственность по обязательствам последнего. Иски о привлечении к субсидиарной ответственности указанных лиц предъявляются после открытия ликвидационного производства в хозяйственный суд в случае выявления недостаточности имущества должника.
На основании данной нормы суд исходит из того, что действие (бездействие) может считаться вызвавшим банкротство, если имеется причинная связь между актом (актами) поведения лица и неблагоприятными последствиями.
Представленные суду материалы, пояснения участников процесса позволяют сделать вывод, что вследствие противоправного выманивания Ивановым И.И. в 2004 г. кредита у ЗАО "Банк" в сумме 111800 долларов США и использования не по целевому назначению (кредит брался на долевое строительство нежилого помещения) предприятие не получило соответствующие внеоборотные активы, которые могли бы наряду с другим имуществом обеспечить кредиторскую задолженность. Исходя из пояснений Иванова И.И., кредит был погашен дебиторами ИЧУП "А". Соответственно, в результате противоправных действий ответчика уменьшилась дебиторская задолженность, которая могла быть получена предприятием и также направлена на расчеты с кредиторами.
Предприятие получало от физических и юридических лиц предоплату на изготовление и поставку продукции и не исполняло договорных обязательств. Ответчик не представил суду каких-либо доказательств отсутствия его вины как руководителя в ненадлежащем исполнении, возникновении задолженности, а также договорных санкций. Согласно реестру требований на дату открытия конкурсного производства задолженность составляла 248459247 руб. и 3450 евро. Налоговым органом было выявлено и описано имущество на сумму 34220079 руб.
Таким образом, ИЧУП "А" не имело денежных средств и имущества для погашения кредиторской задолженности даже без учета начисленных налоговой инспекцией сумм по результатам комплексной проверки.
В отношении Иванова И.И., исполнявшего обязанности директора ИЧУП "А", имеются основания для привлечения к субсидиарной ответственности, поскольку его действия, противоречившие законодательству, а также не обеспечение надлежащего выполнения обязательств перед контрагентами, перечислившими предоплату, повлекли устойчивую неплатежеспособность предприятия, необратимые для субъекта хозяйствования последствия - банкротство. Эти последствия наступили до заключения Иванова И.И. под стражу, в период, когда ответчик выполнял функции директора.
На данных основаниях исковые требования судом удовлетворяются.
С ответчика взыскивается 5478030825 руб. в порядке субсидиарной ответственности по обязательствам ИЧУП "А".
Судебные расходы в виде госпошлины взыскиваются с Иванов И.И. в сумме 54780308 руб. в республиканский бюджет.
Руководствуясь изложенным и ст.ст. 100, 108, 133, 190 - 193, 204 Хозяйственного процессуального кодекса Республики Беларусь, суд
решил:
1. Взыскать с Иванова И.И. в пользу Иностранного частного унитарного предприятия "А" 5478030825 руб. в порядке субсидиарной ответственности.
2. Выдать приказ.
3. Взыскать с Иванова И.И. в республиканский бюджет 54780308 руб. государственной пошлины. Выдать приказ.
Настоящее решение может обжаловаться в установленном ХПК Республики Беларусь порядке.
| 
